KOP SURAT OPD

KEPUTUSAN KEPALA OPD

NOMOR TAHUN 2018

TENTANG

PEMBENTUKAN TIM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

KEPALA OPD,

Menimbang : a. bahwa dalam rangka validasi data penerimaan dan pengeluaran kas
serta pergerakan aset sebagai bahan/materi penyusunan laporan
keuangan, dipandang perlu melakukan rekonsiliasi internal;
b. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksud pada
huruf a, maka perlu membentuk Tim Penyusunan Laporan
Keuangan yang ditetapkan dengan Keputusan Kepala....

Mengingat 1. Undang-Undang Nomor 27 Tahun 1959 tentang Penetapan Undang-

Undang Darurat Nomor 3 Tahun 1953 tentang Perpanjangan
Pembentukan Daerah Tingkat II di Kalimantan (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 1953 Nomor 9, Tambahan Lembaran
Negara Republik Indonesia Nomor 352) sebagai Undang-Undang
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 1959 Nomor 72,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 1820);
2. Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2003 Nomor 47,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4286);
3. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan
Negara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 5,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4355);
4. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan
Pengelolaan dan Tanggungjawab Keuangan Negara (Lembaran
Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 66, Tambahan
Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4400);
5. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentang Pemerintahan
Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2014 Nomor
244, Tambahan Lembaran Negara Nomor 5587)

6. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentang Perimbangan

Keuangan antara Pemerintah Pusat dan Pemerintah Daerah
(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004 Nomor 126,
Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor 4438);
7. Undang-Undang Nomor 12 Tahun 2011 tentang Pembentukan
Peraturan Perundang-undangan (Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 82, Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 5234);
8. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan
Keuangan Daerah (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun
2005 Nomor 140, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia
Nomor 4578);

9. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentang Pelaporan

Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah (Lembaran Negara
Republik Indonesia Tahun 2006, Nomor 25 Tambahan Lembaran
Negara Republik Indonesia Nomor 9614);
 10. Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar
Akuntansi Pemerintahan (Lembaran Negara Republik Indonesia
Tahun 2010 Nomor 123, Tambahan Lembaran Negara Republik
Indonesia Nomor 5165);
11. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang
Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah sebagaimana telah
disempurnakan dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 59
Tahun 2007;
12. Peraturan Daerah Kabupaten Mempawah Nomor 5 Tahun 2015
tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran
Daerah Tahun 2015 Nomor 1);
13. Peraturan Daerah Kabupaten Mempawah Nomor 6 Tahun 2017
tentang Perubahan atas Peraturan Daerah Kabupaten Mempawah
Nomor 5 Tahun 2016 tentang Pembentukan dan Susunan Perangkat
Daerah (Lembaran Daerah Kabupaten Mempawah Tahun 2017
Nomor 6, Tambahan lembaran Daerah Kabupaten Mempawah Nomor
6);
14. Peraturan Bupati Mempawah Nomor 37 Tahun 2015 tentang
Kebijakan Akuntansi Pemerintah Daerah Kabupaten Mempawah;

MEMUTUSKAN :

Menetapkan :
KESATU : Membentuk Tim Penyusunan Laporan Keuangan dengan susunan
anggota sebagaimana tercantum dalam Lampiran I Keputusan ini.

KEDUA : Tim Penyusunan Laporan Keuangan sebagaimana dimaksud pada

Diktum KESATU mempunyai kewajiban sebagai berikut:

A. Pejabat Penatausahaan Keuangan

1) Melakukan rekonsiliasi saldo kas dengan Bendahara
penerimaan terkait penerimaan dan penyetoran pendapatan;
2) Melakukan rekonsiliasi saldo kas dengan Bendahara
pengeluaran terhadap seluruh penerimaan dan pengeluaran
kas;
3) Melakukan rekonsiliasi pergerakan Aset lancar dan Aset tetap
dengan pengurus barang;
4) Melakukan rekonsiliasi Pendapatan, Belanja, dam Aset dengan
Tim penyusunan LKPD berdasarkan hasil rekonsiliasi internal;
5) Menyiapkan Laporan Keuangan SKPD

B. Bendahara Penerimaan
1) Menyajikan data penerimaan dan penyetoran kas dalam kertas
kerja sesuai hasil penatausahaan pada Buku Kas Umum dan
Laporan Pertanggungjawaban Fungsional dan Administratif;
2) Melakukan rekonsiliasi Kas internal bersama dengan Pejabat
Penatausahaan Keuangan berdasarkan Kertas Kerja
penerimaan dan penyetoran Kas dimaksud pada huruf B poin 1);

C. Bendahara Pengeluaran
1) Menyajikan data penerimaan dan pengeluaran kas dalam kertas
kerja sesuai hasil penatausahaan pada Buku Kas Umum dan
Laporan Pertanggungjawaban Fungsional dan Administratif;

2) Melakukan rekonsiliasi Kas internal bersama dengan Pejabat

Penatausahaan Keuangan berdasarkan Kertas Kerja
penerimaan dan pengeluaran kas sebagaimana dimaksud
pada huruf C poin 1);
 D. Pengurus Barang
1) Menyajikan Kertas Kerja pergerakan Aset Lancar
(Persediaan, Piutang), Aset Tetap dan Belanja Modal.
2) Melakukan rekonsiliasi internal dengan Pejabat
Penatausahaan Keuangan berdasarkan kertas kerja
pergerakan aset sebagaimana dimaksud pada huruf D poin 1);

D. Operator Sistem
1). Melakukan Pengentrian seluruh transaksi keuangan ke dalam
aplikasi sistem.

KETIGA : Rekonsiliasi internal dilaksanakan setiap bulan paling lambat tanggal 10

bulan berikutnya;
KEEMPAT : Hasil rekonsiliasi internal dituangkan dalam Berita Acara hasil rekonsiliasi
ditandatangani oleh para pihak dan diketahui oleh pimpinan OPD;
KELIMA : Lembaran kedua Berita Acara Hasil Rekonsiliasi Internal disampiakan
kepada BPKAD C.q Kepala Bidang Akuntansi sebagai sekretariat
Coaching clinic;

KELIMA : Keputusan ini mulai berlaku pada tanggal ditetapkan dengan ketentuan
bahwa :
a. Biaya akibat ditetapkannya Keputuan ini dibebankan kepada
Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Kabupaten Mempawah
pada pos Anggaran Badan/Dinas/.....
b. Apabila dikemudian hari terdapat kekeliruan dalam penetapan
Keputusan ini akan dilakukan perbaikan sebagaimana mestinya.

Ditetapkan di : Mempawah
pada tanggal 2018

KEPALA OPD

......................
LAMPIRAN I KEPUTUSAN KEPALA OPD
NOMOR : TAHUN 2018
TANGGAL : 2018
TENTANG : TIM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

SUSUNAN ANGGOTA TIM PENYUSUNAN LAPORAN

KEUANGAN

KEDUDUKAN DALAM
NO. JABATAN POKOK
TIM

1. Pejabat Penatausahaan Keuangan Ketua

2. Bendahara Penerimaan Anggota
3. Bendahara Pengeluaran Anggota
4. Pengurus Barang Anggota
5. Operator Sistem Anggota

Ditetapkan di Mempawah
pada tanggal 2018

KEPALA OPD

..................................
LAMPIRAN II KEPUTUSAN KEPALA OPD
NOMOR : TAHUN 2018
TANGGAL : 2018
TENTANG : TIM PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

CONTOH FORMAT BERITA ACARA REKONSILIASI KAS