4

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan : PT. BHAKTI PATRA MANDIRI

Alamat : Jl Iskandarsyah Raya no 7 Jakarta

No. Telpon : 021 734 58730
No. Faksimili : 021 734 58732
E-mail address : bpm@cbn.net.id

PT BHAKTI PATRA MANDIRI adalah perusahaan yang bergerak dalam bidang tehnologi
bawah air, perdagangan umum dan usaha perdagangan barang elektronika. Usaha pokok
yang berjalan baru dalam bidang jual beli barang elektronika.

B. Kebijakan Akuntansi

PT BHAKTI PATRA MANDIRI menetapkan kebijakan akuntansi sebagai berikut:

1. Umum
 Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntasi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d 31 Desember
 Sub periode akuntasi : 12 bulan. Bulan Transaksi : Desember 2005.
 Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.
 Jurnal khusus dan jurmal umum untuk mencatat transaksi.
 Mata uang Rupiah (single currency).

2. Pembelian
 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN masukan 10% dari nilai pembelian.
Beban angkut pembelian ditanggung oleh perusahaan (FOB Shipping point).
 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan.
 Termin pembayaran tergantung pada kesepakatan dengan Supplier. Pembayaran
dalam periode diskon akan mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.
 Asumsi : faktur pembelian yang diterima sesuai dengan faktur pajak standar.

3. Pengeluaran kas
 Pengeluaran kas di atas Rp 2.000.000,00 dilakukan dengan cek atau bilyet giro.
 Setiap pengeluaran (cek) akan di dukung dengan bukti pengeluaran kas.
 Setiap pengeluran kas sebesar Rp 2.000.000,00 atau kurang dengan kas kecil.
 Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (system imperest)
 Pengisian kas kecil dilaksanakan ketika saldonya Rp 2.000.000,- atau kurang.

4. Penjualan
 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
Beban angkut penjualan ditanggung oleh perusahaan (FOB Destination).
 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN
Keluaran.
  Termin pembayaran 2/10, net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
 Asumsi : faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan faktur pajak standar

5. Penerimaan Kas
 Setiap penerimaan kas sementara akan disimpan di brankas perusahaan dan
dicatat ke dalam akun Kas Bank.
 Pada akhir pekan (Jumat sore) seluruh kas akan disetor ke Bank didukung dengan
bukti penyetoran bank.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 126.00.0409.385-1 Bank Rakyat
Indonesia (BRI) cabang Blok M Jakarta

6. Penilaian Persediaan Barang

 Sistem perpetual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak.
 Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk setiap
item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap

 Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada akhir bulan.

C. INSTRUKSI

Pekerjaan anda adalah staf pembukuan PT Bhakti Patra Mandiri, tugasnya adalah:
1. Melakukan Prosedur Data Baru Dalam MYOB versi 15.0
2. Input Data Persiapan Bulan Transaksi
3. Input Data Transaksi Pembelian
4. Input Data Transaksi Penjualan
5. Input Data Penerimaan Kas Bank
6. Input Data Pengeluaran Kas Bank
7. Input Data Penyesuaian
8. CETAK LAPORAN KEUANGAN DAN LAPORAN LAINNYA.
8.1. Laporan Laba Rugi bulan Januari s.d. Desember 2005
8.2. Neraca per tgl 31/12/2005
8.3. Laporan Arus Kas per tgl 31/12/2005
8.4. Laporan Saldo Piutang
8.5. Laporan Saldo Hutang
8.6. Laporan Persediaan Akhir
PT.BHAKTI PATRA MANDIRI
BAGAN AKUN (ACCOUNT LIST)
Account
Account Name Header Balance Account Type
Number
10000 AKTIVA H Rp ASSET
11000 Aktiva Lancar H Rp ASSET
11100 Kas dan Bank H Rp ASSET
11101 Kas Di tangan Rp BANK
11102 Bank BRI rek no.126.00.0409.385-1 Rp BANK
11200 Piutang Dagang Bersih H Rp ASSET
11201 Piutang Dagang Rp ACCOUNTS RECEIVABLE
11202 Cadangan Kerugian Piutang Rp ACCOUNTS RECEIVABLE
11300 Persediaan Barang Dagang Rp OTHER CURRENT ASSET
11400 Perlengkapan Rp OTHER CURRENT ASSET
11500 Pembayaran Dimuka H Rp ASSET
11501 Sewa Bayar Dimuka Rp OTHER CURRENT ASSET
11502 PPN Masukan Rp OTHER CURRENT ASSET
11503 Uang Muka PPh Pasal 22 Rp OTHER CURRENT ASSET
11504 Angsuran PPh Pasal 25 Rp OTHER CURRENT ASSET
11505 Iklan Bayar Dimuka Rp OTHER CURRENT ASSET
12000 Aktiva Tetap H Rp ASSET

12100 Nilai Buku Peralatan Kantor H Rp ASSET

12101 Peralatan Kantor Rp FIXED ASSET
12102 Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor Rp FIXED ASSET
12200 Nilai Buku Peralatan Toko H Rp ASSET
12201 Peralatan Toko Rp FIXED ASSET
12202 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko Rp FIXED ASSET
12300 Nilai Buku Gedung H Rp ASSET
12301 Gedung Rp FIXED ASSET
12302 Akumulasi Penyusutan Gedung Rp FIXED ASSET
20000 KEWAJIBAN H Rp LIABILITY
21000 Kewajiban Lancar H Rp LIABILITY
21100 Utang Gaji Rp OTHER CURRENT LIABILITY
21200 Utang Dagang Rp ACCOUNTS PAYABLE
21300 Utang Bunga Rp OTHER CURRENT LIABILITY
21400 Utang Pajak H Rp LIABILITY

21401 Utang PPh Pasal 21/26 Rp OTHER CURRENT LIABILITY

21402 Utang PPh Pasal 23/26 Rp OTHER CURRENT LIABILITY
21403 Utang PPh Pasal 25/29 Rp OTHER CURRENT LIABILITY
21404 PPN Keluaran Rp OTHER CURRENT LIABILITY
22000 Kewajiban Jangka Panjang H Rp LIABILITY
22001 Utang BRI Rp LONG TERM LIABILITY
30000 EKUITAS H Rp EQUITY
31000 Modal Saham Rp EQUITY
32000 Laba Ditahan Periode Lalu Rp EQUITY
33000 Laba Ditahan Periode Ini Rp EQUITY
39999 Perkiraan Selisih Penyeimbang Rp EQUITY
40000 PENJUALAN BERSIH H Rp INCOME
41000 Penjualan Rp INCOME
42000 Retur Penjualan Rp INCOME
43000 Potongan Penjualan Rp INCOME
50000 HARGA POKOK H Rp COST OF SALES
51000 Harga Pokok Penjualan Rp COST OF SALES
52000 Retur Pembelian Rp COST OF SALES
53000 Potongan Pembelian Rp COST OF SALES
54000 Ongkos Angkut Pembelian Rp COST OF SALES
60000 BEBAN USAHA H Rp EXPENSE
61001 Beban Gaji Rp EXPENSE
61002 Beban Perlengkapan Toko Rp EXPENSE
61003 Beban Kerugian Piutang Rp EXPENSE
61004 Beban Iklan Rp EXPENSE
61005 Beban Listrik & Telepon Rp EXPENSE
61006 Beban Penyusutan Peralatan Kantor Rp EXPENSE
61007 Beban Penyusutan Gedung Rp EXPENSE
61008 Beban Penyusutan Peralatan Toko Rp EXPENSE
61009 Beban Sewa Rp EXPENSE
61010 Beban Umum Lain lain Rp EXPENSE
80000 PENDAPATAN LUAR USAHA H Rp OTHER INCOME
81001 Pendapatan Bunga Rp OTHER INCOME
81002 Pendapatan Jasa Giro Rp OTHER INCOME
90000 BEBAN LUAR USAHA H Rp OTHER EXPENSE
91001 Beban Administrasi Bank Rp OTHER EXPENSE
91002 Beban Bunga Rp OTHER EXPENSE
91003 Potongan PPh 23 atas Bunga Bank Rp OTHER EXPENSE

NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2005

No PERKIRAAN DEBIT KREDIT
1 Kas Ditangan 12.500.000 -
2 Bank BRI rek no.126.00.0409.385-1 130.000.000 -
3 Piutang Dagang 67.000.000 -
4 Cadangan Kerugian Piutang - 3.000.000
5 Persediaan Barang Dagang 165.000.000 -
6 Perlengkapan 22.500.000 -
7 Sewa Bayar Dimuka - -
8 PPN Masukan 5.000.000 -
9 Uang Muka PPh Pasal 22 1.500.000 -
10 Angsuran PPh Pasal 25 24.000.000 -
11 Iklan Bayar Dimuka 30.000.000 -
12 Peralatan Kantor 40.000.000 -
13 Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor - 1.000.000
14 Peralatan Toko 60.000.000 -
15 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko - 2.000.000
16 Gedung 120.000.000 -
17 Akumulasi Penyusutan Gedung - 10.000.000
18 Utang Gaji - -
19 Utang Dagang - 59.000.000
20 Utang Bunga - -
21 Utang PPh Pasal 21/26 - 3.500.000
22 Utang PPh Pasal 23/26 - -
23 Utang PPh Pasal 25/29 - 2.000.000
24 PPN Keluaran - 12.500.000
25 Utang BRI - 42.500.000
26 Modal Saham - 250.000.000
 27 Laba Ditahan Periode Lalu - 17.500.000
28 Laba Ditahan Periode Ini - -
29 Penjualan - 598.000.000
30 Retur Penjualan 8.000.000 -
31 Potongan Penjualan - -
32 Harga Pokok Penjualan 245.000.000 -
33 Retur Pembelian - 6.000.000
34 Potongan Pembelian - -
35 Ongkos Angkut Pembelian - -
36 Beban Gaji 41.250.000 -
37 Beban Perlengkapan Toko - -
38 Beban Kerugian Piutang - -
39 Beban Iklan - -
40 Beban Listrik & Telepon 24.067.500 -
41 Beban Penyusutan Peralatan Kantor - -
42 Beban Penyusutan Gedung - -
43 Beban Penyusutan Peralatan Toko
44 Beban Sewa - -
45 Beban Umum Lain lain 15.500.000 -
46 Pendapatan Bunga - 6.050.000
47 Pendapatan Jasa Giro - -
48 Beban Administrasi Bank 825.000 -
49 Beban Bunga - -
50 Potongan PPh Pasal 23 atas Bunga Bank 907.500 -
1.013.050.000 1.013.050.000

DATA BARANG DAN SALDO AWAL PERSEDIAAN

Saldo Persediaan Per 30-11-2005
Kode Produk Nama Produk Harga Beli Harga Jual
Unit Harga Pokok Jumlah
TELEVISI
P01 Televisi Sharp 17" 1.000.000 2.000.000 19 1.000.000 19.000.000
P02 Televisi Sony 17" 1.000.000 1.700.000 10 1.000.000 10.000.000
P03 Televisi Sharp 21" 2.500.000 3.200.000 6 2.500.000 15.000.000
P04 Televisi Sony 21" 2.500.000 3.500.000 10 2.500.000 25.000.000
P05 Televisi Sharp 29" 2.500.000 3.750.000
P06 Televisi Sony 29" 2.500.000 3.750.000
KOMPUTER
P07 Komputer Acer 5.000.000 6.500.000 12 5.000.000 60.000.000
P08 Printer Epson 500.000 800.000
P09 Printer Canon 500.000 800.000
ELEKTRONIK
P10 Kulkas Sharp 1.500.000 2.000.000
P11 Mesin Cuci Elextrolux 3.000.000 3.500.000 12 3.000.000 36.000.000
 Nilai Persediaan 165.000.000

DAFTAR SALDO PIUTANG Per 1 Desember 2005

KODE
NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH
PELANGGAN
C01 PT. MAHAKAM
Jalan Raya Kebon Jeruk 12 Jakarta Barat 1772
NPWP. 01.677.785.5.035.000
Saldo Piutang:
Faktur Penjualan no.06/J/11/05 tgl 14 Nop 2005 Rp 25.000.000,00
C02 TOKO. SERAYU
Jalan Senayan Timur 21 Jakarta Barat 1342
NPWP. 01.475.623.2.041.000
Saldo Piutang:
Faktur Penjualan no.09/J/11/05 tgl 21 Nop 2005 Rp 20.000.000,00
C03 UD. MUSI
Jalan Singosari 30 Blok A Jakarta Selatan 1432
NPWP. 02.259.457.2.046.000
Saldo Piutang:
Faktur Penjualan no.02/J/11/05 tgl 8 Nop 2005 Rp 22.000.000,00
C04 BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN (BPPK)
Jalan Camat Gabun II Jakarta
NPWP. 01.256.375.2.051.000
C05 PELANGGAN TUNAI / KONTAN
Jakarta
Rp 67.000.000,00
DAFTAR SALDO HUTANG Per 1 Desember 2005
KODE
NAMA PEMASOK (KREDITUR) JUMLAH
PEMASOK
S01 UD. SINGKARAK
Jalan Danau Singkarak no 41 Jakarta Barat
NPWP. 02.425.267.5.013
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.12/B/11/05 tgl 12 Nop 2005 Rp 17.000.000,00
S02 PT. LIMBOTO
Jalan Limboto Raya no 417 Jakarta Selatan
NPWP. 01.625.347.5.012
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.01/B/11/05 tgl 1 Nop 2005 Rp 14.000.000,00
S03 TOKO. POSO
Jalan Danau Poso Raya no 417 Jakarta Selatan
NPWP. 02.566.775.2.035.000
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.05/B/11/05 tgl 5 Nop 2005 Rp 28.000.000,00
S04 UD GUNUNG SINDUR
Jalan Merapi No 5 Jakarta
NPWP. 02.325.675.5.071
S05 UD SINGGALANG
Jalan Veteran No 10 Tangerang
NPWP. 2.221.556.2.402.000
Rp 59.000.000,00
UD. SINGKARAK
FAKTUR

No Keterangan Unit Harga Satuan Jumlah

1 TV.Sharp 21" 2 Rp 2.500.000 Rp 5.000.000
2 TV. Sony 21" 8 Rp 2.500.000 Rp 20.000.000
Sub.Total 25.000.000
PPN 10% 2.500.000
TOTAL 27.500.000

(………………….) (…………………)
PT.BHAKTI PATRA MANDIRI Nomor : 01/KM/12/05

Jl. Iskandarsyah Raya No 7 Jakarta Tanggal : 01/12/2005

NPWP : 01.445.625.5.012.000 Nomor Faktur Pajak : DKFJ-012-0000347

Tgl Faktur Pajak : 2/12/2005

Bukti Potong PPh ps.22 : 31-22/XII/2005

BUKTI KAS MASUK

Diterima dari BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN JAKARTA SELATAN

Jl. Camat Gabun II Lenteng Agung Jakarta

Selatan.

NPWP/NPPKP : 01.256.375.2.051.000

Jumlah Rp. 6.402.500,-

Dengan Huruf ENAM JUTA EMPAT RATUS DUA RIBU LIMA RATUS RP

Keterangan : Penjualan tunai :

2 unit Mesin cuci Electrolux @ 3.250.000,- Rp 6.500.000

PPN 10% Rp 650.000

Harga Kontrak Termasuk PPN Rp 7.150.000

Pungutan PPN 10% (WAPU) Rp. -650.000

Pungutan PPh Pasal 22 : 1,5% Rp. -97.500

Jumlah Diterima Per GIRO BRI Rp. 6.402.500

Disetujui oleh Dibukukan oleh Diterima oleh

(………………...) (………………...) (…………………)

DATA PENYESUAIAN
 PROSEDUR DATA BARU
( Menggunakan Semua MODUL )
Buat folder data di direktori C:/My document/DATA
Set regional setting & date/time komputer
Buka Program MYOB 15.0
Pilih Create New Company
Set nama dan identitas Perusahaan
Set periode akuntansi
Set nama file data dan folder penyimpanan
Set Account List (impor)
Set Link Account - account & banking
Set Link Account - sales / purchase
Set Link Account - kode pajak
Set Link Account - persediaan barang (item)
Menghapus perkiraan yg tidak perlu

KASUS DATA PERUSAHAAN

Telepon

TAMBAHAN INFORMASI:

1. Periode akuntansi dimulai bulan Januari s.d. Desember 2005

2. Pencatatan persediaan menggunakan sistem Perpectual (terus menerus) dan penilaian
persediaan menggunakan metode rata-rata (Average).
3. Selanjutnya baca kebijakan akuntansi pada halaman soal.

PENYELESAIAN KASUS
PROSEDUR DATA BARU

1. Buka Program MYOB Premier 9.0 dan Pilih CREATE new company file.
2. INPUT NAMA DAN IDENTITAS PERUSAHAAN, seperti contoh dibawah ini.

3. INPUT PERIODE AKUNTANSI YG DIGUNAKAN, seperti contoh dibawah ini.

4. PILIH CARA MEMBUAT DAFTAR PERKIRAAN (CHART OF ACCOUNT), paling mudah dengan
cara IMPOR dari Ms Excel, tentunya COA dibuat terlebih dahulu dalam Excel.
5. BUAT NAMA FILE DATA & FOLDER TEMPAT MENYIMPAN DATA.

6. PILIH COMMAND CENTRE DAN NAMPAK TAMPILAN MODUL MYOB.

7. MELAKUKAN KEGIATAN IMPOR DAFTAR PERKIRAAN (COA), seperti contoh.

JIKA SUDAH TAHAP DIATAS, MAKA KEGIATAN IMPOR SELESAI DAN COA
DAPAT DILIHAT DI MODUL ACCOUNT DAN PILIH ACCOUNT LIST.
8. MENGATUR POSISI LINK ACCOUNT AGAR SESUAI DENGAN COA YANG DIIMPOR.

8.1. LINK ACCOUNT UNTUK ACCOUNTS & BANKING ACCOUNTS

8.2. LINK ACCOUNTS UNTUK SALES ACCOUNTS

8.3. LINK ACCOUNTS UNTUK PURCHASE ACCOUNTS

 8.4. MERUBAH KODE PAJAK DAN LINK ACCOUNT UNTUK PPN KELUARAN DAN PPN
MASUKAN.

9. MENGHAPUS PERKIRAAN-PERKIRAAN YANG TIDAK SESUAI DENGAN COA.

Contoh Perkiraan Undeposited Funds dibawah ini. Klik panah putih dikirinya.

Selanjutnya Pilih Menu EDIT dan Delete Account

10. MEMBUAT PERKIRAAN BARU (Jika diperlukan).

MODUL ACCOUNT DAN PILIH ACCOUNT LIST, nampak tampilan seperti dibawah ini.
Pastikan terlebih dahulu nomor dan nama perkiraan serta masuk kelompok yang mana.
Selanjutnya klik NEW.
Setelah selesai merapikan Account List diatas, maka tampilan akhir harus nampak seperti
dibawah ini. Pengecekan berdasarkan kelompok Account List.
II. PERSIAPAN BULAN TRANSAKSI

1. Membuat data pelanggan, pemasok dan barang (item)

2. Membuat syarat pengiriman
3. Input data saldo awal neraca
4. Input data saldo awal kartu piutang & hutang
5. Input data saldo awal persediaan
6. Input data harga jual barang
7. Membuat rekonsiliasi piutang, hutang & persediaan

1. MEMBUAT DATA PELANGGAN (CUSTOMER)

Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data pelanggan secara lengkap sebelum
melakukan kegiatan input data.
Contoh:
PT BHAKTI PATRA MANDIRI

DAFTAR SALDO PIUTANG

PER 30 NOPEMBER 2005
KODE
NAMA PELANGGAN (DEBITUR) JUMLAH
PELANGGAN
C01 PT. MAHAKAM
Jalan Raya Kebon Jeruk 12 Jakarta Barat 1772
NPWP. 01.677.785.5.035.000
Saldo Piutang:

Faktur Penjualan no.06/J/11/05 tgl 14 Nop 2005 Rp 25.000.000,00

C02 TOKO. SERAYU
Jalan Senayan Timur 21 Jakarta Barat 1342
NPWP. 01.475.623.2.041.000
Saldo Piutang:

Faktur Penjualan no.09/J/11/05 tgl 21 Nop 2005 Rp 20.000.000,00

C03 UD. MUSI
Jalan Singosari 30 Blok A Jakarta Selatan 1432
NPWP. 02.259.457.2.046.000
Saldo Piutang:

Faktur Penjualan no.02/J/11/05 tgl 8 Nop 2005 Rp 22.000.000,00

C04 BALAI PELATIHAN PENDIDIKAN KEJURUAN (BPPK)
Jalan Cam at Gabun II Jakarta
NPWP. 01.256.375.2.051.000
Saldo Piutang: ----
C05 PELANGGAN TUNAI / KONTAN
Jakarta
Saldo Piutang: ----

JUMLAH SALDO PIUTANG Rp 67.000.000,00

Klik MENU LIST dan Pilih CARDS.
Nampak Field untuk CUSTOMER = Data Pelanggan, SUPPLIER = Data Pemasok, EMPLOYEE
= Nama Salesman.
Untuk mengisi data pelanggan, Pilih CUSTOMER dan Klik NEW, kemudian diinput seperti
dibawah ini.
 Lakukan cara yang sama untuk setiap customer sesuai dengan daftar pelanggan. Setelah
selesai nampak seperti dibawah ini,

2. MEMBUAT DATA PEMASOK (SUPPLIER)

Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data pemasok secara lengkap sebelum
melakukan kegiatan input data.
Contoh:
KODE
NAMA PEMASOK (KREDITUR) JUMLAH
PEMASOK
S01 UD. SINGKARAK
Jalan Danau Singkarak no 41 Jakarta Barat
NPWP. 02.425.267.5.013
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.12/B/11/05 tgl 12 Nop 2005 Rp 17.000.000,00
S02 PT. LIMBOTO
Jalan Limboto Raya no 417 Jakarta Selatan
NPWP. 01.625.347.5.012
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.01/B/11/05 tgl 1 Nop 2005 Rp 14.000.000,00
S03 TOKO. POSO
Jalan Danau Poso Raya no 417 Jakarta Selatan
NPWP. 02.566.775.2.035.000
Saldo Hutang:
Faktur Pembelian no.05/B/11/05 tgl 5 Nop 2005 Rp 28.000.000,00
S04 UD GUNUNG SINDUR
Jalan Merapi No 5 Jakarta
NPWP. 02.325.675.5.071
S05 UD SINGGALANG
Jalan Veteran No 10 Tangerang
NPWP. 2.221.556.2.402.000
JUMLAH SALDO HUTANG Rp 59.000.000,00
Klik MENU LIST dan Pilih CARDS.
Untuk mengisi data pemasok, Pilih SUPPLIER dan Klik NEW, kemudian diinput seperti
dibawah ini.
 Lakukan cara yang sama untuk setiap pemasok sesuai dengan daftar pemasok (supplier).
Setelah selesai nampak seperti dibawah ini,

3. MEMBUAT DATA BARANG UNTUK PERSEDIAAN ( ITEM LIST )

Pertama-tama anda harus menyiapkan data-data barang (item) secara lengkap sebelum
melakukan kegiatan input data.
Contoh:

Kode Produk Nama Produk Harga Beli Harga Jual

Kelompok TELEVISI

P01 Televisi Sharp 17" 1.000.000 2.000.000

P02 Televisi Sony 17" 1.000.000 1.700.000

P03 Televisi Sharp 21" 2.500.000 3.200.000

P04 Televisi Sony 21" 2.500.000 3.500.000

P05 Televisi Sharp 29" 2.500.000 3.750.000

P06 Televisi Sony 29" 2.500.000 3.750.000

Kelompok KOMPUTER

P07 Komputer Acer 5.000.000 6.500.000

P08 Printer Epson 500.000 800.000

P09 Printer Canon 500.000 800.000

Kelompok ELEKTRONIK LAIN

P10 Kulkas Sharp 1.500.000 2.000.000

P11 Mesin Cuci Elextrolux 3.000.000 3.500.000

Klik MENU LIST dan Pilih ITEM.

Nampak tampilan ITEM LIST, Klik NEW. Kemudian diinput seperti dibawah ini.
 Lakukan cara yang sama untuk setiap barang (item) sesuai dengan daftar barang yang
dimiliki, sehingga hasilnya nampak seperti dibawah ini.

4. MEMBUAT SYARAT PENGIRIMAN (SHIPPING METHODS)

Syarat pengiriman barang yang dibeli atau dijual penting dalam membuat suatu
transaksi. Jenis syarat pengiriman antara lain:
 FOB Destination artinya barang dikirim sampai tempat pembeli dan ongkos
angkut ditanggung si penjual.
 FOB Shipping Point artinya barang diambil sendiri oleh pembeli ditempat penjual
dan ongkos angkut ditanggung si pembeli.
 Klik Menu LISTS dan Pilih SALES & PURCHASES INFORMATION dan SHIPPING
METHODS.

Membuat Sumber Informasi Pelanggan:

Membuat Cara Pembayaran:

Membuat Syarat Pembayaran Per Pelanggan:

KLIK CARD FILE – PILIH NAMA CUSTOMER

5. INPUT DATA SALDO AWAL NERACA

Pertama-tama anda harus memiliki data Neraca Awal Bulan Transaksi atau Neraca Akhir
Bulan sebelumnya.

Contoh: Jika anda mau menyelesaikan transaksi bulan DESEMBER, maka saldo awal
Neraca untuk bulan Desember berasal dari Neraca akhir bulan Nopember 2005.
NERACA SALDO

PER 30 NOPEMBER 2005

 No PERKIRAAN DEBIT KREDIT

1 Kas Ditangan 12.500.000 -

2 Bank BRI rek no.126.00.0409.385-1 130.000.000 -
3 Piutang Dagang 67.000.000 -
4 Cadangan Kerugian Piutang - 3.000.000
5 Persediaan Barang Dagang 165.000.000 -
6 Perlengkapan 22.500.000 -
7 PPN Masukan 5.000.000 -
8 Uang Muka PPh Pasal 22 1.500.000 -
9 Angsuran PPh Pasal 25 24.000.000 -
10 Iklan Bayar Dimuka 30.000.000 -
11 Peralatan Kantor 40.000.000 -
12 Akumulasi Penyusutan Perlatan kantor - 1.000.000
13 Peralatan Toko 60.000.000 -
14 Akumulasi Penyusutan Peralatan Toko - 2.000.000
15 Gedung 120.000.000 -
16 Akumulasi Penyusutan Gedung - 10.000.000
17 Utang Dagang - 59.000.000
18 Utang Bunga - -
19 Utang PPh Pasal 21/26 - 3.500.000
20 Utang PPh Pasal 25/29 - 2.000.000
21 PPN Keluaran - 12.500.000
22 Utang BRI - 42.500.000
23 Modal Saham - 250.000.000
24 Laba Ditahan Periode Lalu - 17.500.000
25 Penjualan - 598.000.000
26 Retur Penjualan 8.000.000 -
27 Harga Pokok Penjualan 245.000.000 -
28 Retur Pembelian - 6.000.000
29 Beban Gaji 41.250.000 -
30 Beban Listrik & Telepon 24.067.500 -
31 Beban Umum Lain lain 15.500.000 -
32 Pendapatan Bunga - 6.050.000
33 Beban Administrasi Bank 825.000 -
34 Potongan PPh Pasal 23 atas Bunga Bank 907.500 -

JUMLAH 1.013.050.000 1.013.050.000

PERLU DIINGAT: Bahwa dalam kasus PT Bhakti Patra Mandiri ini, Periode Akuntansi
mulai dari bulan Januari s.d. Desember 2005, sedangkan bulan transaksi yang sedang
anda selesaikan adalah bulan Desember 2005.

MAKA cara memasukkan saldo awal Neraca sedikit berbeda, yaitu melalui
JURNAL UMUM (Fasilitas RECORD JOURNAL ENTRY).

Cara memasukkan saldo awal Neraca bulan Desember 2005.

Klik COMMAND CENTRE dan Pilih ACCOUNTS dan Klik RECORD JOURNAL ENTRY, seperti
nampak dibawah ini.
Setelah nampak tampilan jurnal umum, maka mulai dilakukan input data saldo Neraca
seperti cara dibawah ini.
Setelah kegiatan input data diatas selesai dilakukan, maka hasilnya dapat dilihat di
REPORT – ACCOUNTS – TRIAL BALANCE.
6. INPUT DATA SALDO PIUTANG PER CUSTOMER

Saldo awal piutang untuk setiap customer diinput berdasarkan faktur penjualannya
masing-masing. Informasi ini dapat dilihat dalam Daftar Saldo Piutang pada halaman
sebelumnya (saat membuat data pelanggan).
Klik Menu SETUP dan Pilih BALANCE dan CUSTOMER BALANCE.

Pilih Nama Customer yang akan diinput dan Klik tanda panah putih sebelah kiri nama
customer tersebut.

Setelah nampak tampilan seperti dibawah ini, anda mulai input data faktur penjualan kredit
(piutang dagang).
Apabila satu customer memiliki beberapa faktur, maka cara pengisian yang sama diulangi
untuk faktur lainnya.
 Lakukan cara yang sama untuk customer lainnya yang memiliki Saldo Piutang. Dan
ketika selesai akan nampak tampilan seperti dibawah ini.

7. INPUT DATA SALDO HUTANG PER SUPPLIER

Saldo awal hutang untuk setiap supplier diinput berdasarkan faktur pembeliannya masing-
masing. Informasi ini dapat dilihat dalam Daftar Saldo Hutang pada halaman sebelumnya
(saat membuat data pemasok).
Klik Menu SETUP dan Pilih BALANCE dan SUPPLIER BALANCE.
Pilih Nama Supplier yang akan diinput dan Klik tanda panah putih sebelah kiri nama
supplier tersebut.
Setelah nampak tampilan dibawah ini, anda mulai input data faktur pembelian kredit
(hutang dagang).
Apabila satu pemasok (supplier) memiliki beberapa faktur, maka cara pengisian yang
sama diulangi untuk faktur lainnya.

Lakukan cara yang sama untuk supplier lainnya yang memiliki Saldo Hutang. Dan ketika
selesai akan nampak tampilan seperti dibawah ini.
8. INPUT SALDO AWAL PERSEDIAAN BARANG

Informasi data barang untuk persediaan (item list) dapat dilihat pada halaman
sebelumnya (saat membuat data barang / item list).

Klik COMMAND CENTRE dan Pilih INVENTORY dan COUNT INVENTORY.

Tampak tampilan seperti dibawah ini dan kemudian input saldo persediaan barang di
kolom COUNTED sesuai dengan daftar saldo persediaan.
Selanjutnya nampak format Inventory Journal Number seperti dibawah ini. Rubah
tanggal dan keterangan memo. Kemudian diisi harga pokok barang untuk setiap barang
(item) satu persatu.

Setelah selesai, nampak seperti dibawah ini.

 Daftar Saldo Awal Persediaan Barang dapat dilihat pada ITEM REGISTER.

9. INPUT DATA HARGA JUAL BARANG (ITEM PRICE)

Klik Menu COMMAND CENTRE dan Pilih INVENTORY dan SET ITEM PRICE.

Kemudian nampak tampilan seperti dibawah ini dan input data harga satu persatu.
 Hasil akhir dapat dilihat pada Menu COMMAND CENTRE – INVENTORY - ITEM LIST,
seperti dibawah ini.

10. MELAKUKAN REKONSILIASI PIUTANG, HUTANG DAN PERSEDIAAN

Kegiatan ini untuk mencocokkan antara:
10.1. Jumlah Saldo Piutang Seluruh Customer dengan Saldo Piutang Menurut Neraca.
Dengan kata lain, mencocokkan antara buku pembantu piutang dengan buku
besar piutang.
10.2. Jumlah Saldo Hutang Seluruh Supplier dengan Saldo Hutang Menurut Neraca.
Dengan kata lain, mencocokkan antara buku pembantu hutang dengan buku
besar hutang.
10.3. Jumlah Nilai Persediaan menurut Kartu Persediaan Barang dengan Nilai
Persediaan menurut Buku Besar Persediaan Barang.
 Apabila terdapat perbedaan, maka selisih harus dicari dan diperbaiki terlebih dahulu.

Cara melakukan rekonsiliasi:

Klik COMMAND CENTRE dan Pilih ACCOUNTS dan COMPANY DATA AUDITOR.
Apabila saldo buku besar dan saldo buku pembantu jumlahnya sama, maka hasil
nampak seperti dibawah ini.

Tetapi jika ada perbedaan, terdapat tanda check list pada baris keterangan. Perbedaan
ini harus diselesaikan terlebih dahulu sebelum mulai kegiatan input transaksi.
Dokumen 1

Dokumen 2
Dokumen 3
Dokumen 4

Dokumen 5
Dokumen 6

Dokumen 7
Dokumen 8

Dokumen 9
Dokumen 10

Dokumen 11
Dokumen 12

Dokumen 13
Dokumen 14

Dokumen 15
Dokumen 16
Dokumen 17
Dokumen 18
Dokumen 19

Dokumen 20
Dokumen 21
Dokumen 22

Dokumen 23
Dokumen 24

Dokumen 25
Dokumen 26

Dokumen 27
Dokumen 28
Dokumen 29

Dokumen 30
Dokumen 31

Dokumen 32
Dokumen 33
Dokumen 34

Dokumen 35
Dokumen 36

Dokumen 37
Dokumen 38