1.

Bentuk penipuan yang dilakukan oleh Madof menggunakan Skema Ponzi yakni
memberikan iming-iming imbal hasil yang tinggi kepada investor. Skema ini diambil dari
nama Charles Ponzi, yang juga melakukan skema investasi bodong dengan menjanjikan
imbal hasil 50 persen hanya dalam waktu 90 hari. Skema investasi ini tidak pernah
benar-benar menghasilkan uang. Ia hanya memutar uang investor baru untuk membayar
imbal hasil investor lama. Skema ini biasanya ditandai dengan strategi investasi yang
tidak pernah dibuka secara gamblang kepada investornya. Alasannya untuk melindungi
bisnisnya.
Skema ponzi merupakan sebuah istilah untuk praktek kotor dalam bisnis
keuangan yang menjanjikan pemberian keuntungan berlipat ganda yang jauh
lebih tinggi dari keuntungan bisnis riil bagi investor yang mau menyimpan dana
investasinya lebih lama di perusahaan investasi seperti Sekuritas, Bank, Asuransi
ataupun Investment Banking. .

Perbedaan Hukum Pidana & Hukum Perdata

Hukum pidana adalah hukum publik karena untuk mempertahankan atau

menjalankan hukum tersebut Negara terlibat didalamnya, keterlibatan Negara ini
secara aktif artinya tanpa diminta oleh pihak-pihak yang berurusan dengan hukum
tersebut Negara pasti turut campur. Contohnya seperti polisi yang melakukan
penyidikan apabila ada dugaan pelanggaran terhadap hukum pidana.
Sedangkan hukum perdata adalah hukum privat, dimana keterlibatan Negara baru
terjadi apabila pihak-pihak memang menginginkan untuk menyelasaikan masalah
hukum tersebut harus melibatkan Negara. Peran Negara disini adalah pasif.

2. Ss
3. Teori fraud triangle merupakan suatu gagasan yang meneliti tentang penyebab terjadinya
kecurangan. Gagasan ini pertama kali diciptakan oleh Donald R. Cressey (1953)
diperkenalkan dalam literatur profesional pada SAS No. 99, yang dinamakan fraud
triangle atau segitiga kecurangan. Fraud triangle menjelaskan tiga faktor yang hadir dalam
setiap situasi fraud, yaitu :

 Pressure (tekanan), yaitu adanya insentif/tekanan/kebutuhan untuk melakukan fraud.

Tekanan dapat mencakup hampir semua hal termasuk gaya hidup, tuntutan ekonomi,
dan lain-lain termasuk hal keuangan dan non keuangan.
 Opportunity (kesempatan), yaitu situasi yang membuka kesempatan untuk
memungkinkan suatu kecurangan terjadi. Biasa nya terjadi karena pengendalian
internal perusahaan yang lemah, kurangnya pengawasan dan penyalahgunaan
wewenang.
 Rationalization (rasionalisasi) yaitu adanya sikap, karakter, atau serangkaian nilai-nilai
etis yang membolehkan pihak-pihak tertentu untuk melakukan tindakan kecurangan, atau
orang-orang yang berada dalam lingkungan yang cukup menekan yang membuat
mereka merasionalisasi tindakan fraud.
 fraud diamond merupakan penyempurnaan teori fraud triangle. Teori fraud diamond
menambahkan elemen kapabilitas/kemampuan (capability) sebagai elemen keempat selain elemen
tekanan (pressure), kesempatan (opportunity), dan rasionalisasi (rationalization) yang sebelumnya
telah dijelaskan dalam teori fraudtriangle. . unsur-unsur yang terkandung dalam fraud pentagon:
a. Pressure
b. Opportunity
c. Rationalization
d. Competence

fraud pentagon mempunyai skema kecurangan yang lebih luas dan menyangkut manipulasi
yang dilakukan oleh CEO atau CFO. unsur-unsur yang terkandung dalam fraud pentagon:
e. Pressure
f. Opportunity
g. Rationalization
h. Competence
i. Arrogance
Arrogance adalah sikap superioritas dan keserakahan dalam sebagian dirinya yang
menganggap bahwa kebijakan dan prosedur perusahaan sederhananya tidak berlaku secara
pribadi.