Jawaban Latihan AkPem

PEMERINTAH KOTA TULANGPUNGGUNG SELATAN
DINAS PARIWISATA
JURNAL UMUM
Tanggal Uraian P/R Debit

11-Jan Kas di Bendahara Pengeluaran 1.1.1.03.01 100,000,000
RK PPKD 3.1.3.01.01
1-Feb Beban Gaji Pokok PNS/Uang Representasi 9.1.1.01.01 550,000,000

Beban Tunjangan Keluarga 9.1.1.01.02 200,000,000
RK PPKD 3.1.3.01.01
Belanja Gaji Pokok PNS/Uang Representasi 5.1.1.01.01 550,000,000

Belanja Tunjangan Keluarga 5.1.1.01.02 200,000,000
Estimasi Perubahan SAL 3.1.2.05.01
11-Mar Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 1.3.2.04.01 450,000,000

RK PPKD 3.1.3.01.01
Belanja Modal-Pengadaan KDBP 5.2.2.04.01 450,000,000

21-Apr Kas di Bendahara Penerimaan 1.1.1.02.01 125,000,000

Pendapatan Retribusi Layanan Tempat
Rekreasi LO 8.1.2.23.01
RK PPKD 3.1.3.01.01 125,000,000
Kas di Bendahara Penerimaan 1.1.1.02.01
Estimasi Perubahan SAL 3.1.2.05.01 125,000,000

Rekreasi LRA 4.1.2.23.01
2-May Persediaan Alat Tulis Kantor 125,000,000

RK PPKD
Belanja Barang & Jasa- Alat Tulis Kantor 125,000,000

Estimasi Perubahan SAL
1-Jun Beban Honorarium Tenaga Ahli 50,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran
Kas di Bendahara Pengeluaran 5,000,000

Hutang PPh 21
27-Jul Kas di Bendahara Pengeluaran 50,000,000

RK PPKD
Belanja Honorarium Konsultan 50,000,000
14-Aug RK PPKD 250,000,000

Wisata LO
Estimasi Perubahan SAL 250,000,000

Wisata LRA
7-Sep Beban Jasa Kantor 65,000,000

3-Oct Hutang PPh 5,000,000

27-Dec RK PPKD 35,000,000

Belanja Jasa Kantor 65,000,000

Ayat Jurnal Penyesuian

31-Dec Beban Persediaan 145,000,000
Persediaan ATK
Beban Depresiasi KDBP 157,500,000

Akum. Depr KDBP
Beban Depr. Bangunan Gedung Kantor 235,000,000

Akum. Depr Bangunan Gedung Kantor
Ayat Jurnal Penutup

Wisata-LRA 125,000,000
Rekreasi-LRA 250,000,000
Surplus Defisit LRA 1,065,000,000
Belanja
Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
Belanja Jasa Kantor
Belanja Tunjangan Keluarga
Belanja ATK
Belanja Honorarium Tenaga Ahli
Belanja Modal-KDBP
Estimasi Perubahan SAL 1,065,000,000

Surplus Defisit LRA
Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LO 125,000,000

Pendapatan Retribusi Tempat Rekreasi-LO 250,000,000
Surplus Defist LO 1,027,500,000
Beban Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
Beban Tunjangan Keluarga
Beban Honorarium Tenaga Ahli
Beban Jasa Kantor
Beban Persediaan
Beban Depresiasi KDBP
Beban Depresiasi Bangunan Gedung Kantor
Ekuitas 1,027,500,000
Surplus Defist LO
halaman 1
Kredit
100,000,000
750,000,000
750,000,000
450,000,000
450,000,000
125,000,000
125,000,000
125,000,000
125,000,000
125,000,000
50,000,000
5,000,000
50,000,000
50,000,000
250,000,000
250,000,000
65,000,000
5,000,000
35,000,000
65,000,000
145,000,000
157,500,000
235,000,000
550,000,000
65,000,000
200,000,000
125,000,000
50,000,000
450,000,000
1,065,000,000
550,000,000
200,000,000
50,000,000
65,000,000
145,000,000
157,500,000
235,000,000
1,027,500,000
SKPD: Dinas Pariwisata
No. Akun 1.1.1.03.01
Nama Akun: Kas di Bendahara Pengeluaran
Tanggal Uraian P/R Debit Kredit
11-Jan Uang Persediaan dari BUD JU 1 100,000,000

No. Akun 1.1.7.01.01
Nama Akun: Persediaan Alat Tulis Kantor
1-Jan Saldo awal

No. Akun 1.3.1.11.04
Nama Akun: Tanah untuk Bangunan Tempat Kerja
1-Jan Saldo awal

No. Akun 1.3.2.04.01
Nama Akun: Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
1-Jan Saldo awal

No. Akun 1.3.3.01.01
Nama Akun: Bangunan Gedung Kantor
1-Jan Saldo awal

No. Akun 2.1.1.03.01
Nama Akun: Hutang PPh Pasal 21

No. Akun 2.1.1.04.01
Nama Akun: Hutang PPN

No. Akun 3.1.1.01.01
Nama Akun: Ekuitas
1-Jan Saldo awal

No. Akun 3.1.3.01.01
Nama Akun: RK PPKD

1-Feb Pembayaran Gaji & Tunjangan JU 1 750,000,000
11-Mar Pembelian KDBP JU 1 450,000,000
21-Apr Penyetoran dari Bendahara Penerimaan JU 1 125,000,000
2-May Pembelian ATK JU 1 125,000,000

No. Akun 9.1.1.01.01
Nama Akun: Beban Gaji Pokok PNS/Uang Representasi
1-Feb Pembayaran Gaji & Tunjangan JU.1 550,000,000

No. Akun 9.1.1.01.02
Nama Akun: Beban Tunjangan Keluarga

No. Akun 5.1.1.01.01
Nama Akun: Belanja Gaji Pokok PNS/Uang Representasi

No. Akun 5.1.1.01.02
Nama Akun: Belanja Tunjangan Keluarga

No. Akun 3.1.2.05.01
Nama Akun: Estimasi Perubahan SAL

Penerimaaan Pendapatan Retribusi
21-Apr Layanan Tempat Rekreasi JU 1 125,000,000

No. Akun 5.2.2.04.01
Nama Akun: Belanja Modal Pengadaan Kendaraaan Dinas Bermotor Perorangan
11-Mar Pembelian KDBP JU.1 450,000,000

No. Akun 5.1.2.01.01
Nama Akun: Belanja Alat Tulis Kantor
2-May Pembelian ATK-LS JU.1 125,000,000

No. Akun 1.1.1.02.01
Nama Akun: Kas di Bendahara Penerimaan
21-Apr Penerimaan Pendapatan Retribusi JU.1 125,000,000

21-Apr Penyetoran ke BUD JU.1 125,000,000

No. Akun 8.1.2.01.01
Nama Akun: Pendapatan Retribusi Layanan Pariwisata-LO

No. Akun 5.1.2.01.01
Nama Akun: Pendapatan Retribusi Layanan Pariwisata-LRA

No. Akun 9.1.2.25.03
Nama Akun: Beban Honorarium Tenaga Ahli
7 Juli Pembayaran Honor Tenaga Ahli JU.1 53,750,000

8 Agus Pembayaran Honor Tenaga Ahli JU.1 11,000,000

No. Akun 5.1.2.25.03
Nama Akun: Belanja Honorarium Tenaga Ahli

8 Agustus Pembayaran Honor Tenaga Ahli JU.1 11,000,000

No. Akun 9.1.2.01.01
Nama Akun: Beban Persediaan Alat Tulis Kantor
31 Des Pemakaian Persediaan ATK 144,500,000

Saldo
Debit Kredit
100,000,000
Saldo
Debit Kredit
25,000,000
Saldo
Debit Kredit
2,500,000,000
Saldo
Debit Kredit
1,125,000,000
Saldo
Debit Kredit
2,350,000,000
Saldo
Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
6,000,000,000
Saldo
Debit Kredit
100,000,000
850,000,000
1,300,000,000
1,175,000,000
1,300,000,000
Saldo
Debit Kredit
550,000,000
Saldo
Debit Kredit
200,000,000
Saldo
Debit Kredit
550,000,000
Saldo
Debit Kredit
200,000,000
Saldo
Debit Kredit
750,000,000
1,200,000,000
1,075,000,000
1,200,000,000
Saldo
Debit Kredit
450,000,000
Saldo
Debit Kredit
125,000,000
Saldo
Debit Kredit
125,000,000
-
Saldo
Debit Kredit
125,000,000
Saldo
Debit Kredit
125,000,000
Saldo
Debit Kredit
53,750,000
64,750,000
Saldo
Debit Kredit
53,750,000
64,750,000
Saldo
Debit Kredit
144,500,000
Pemerintah Kota Tulangpunggung Selatan
DINAS PARIWISATA
NERACA SALDO
Per 31 Desember 2014
Nama Akun Debit Kredit

Kode Akun
1170101 Persediaan ATK 150,000,000
1311104 Tanah untuk Bangunan Tempat Kerja 2,500,000,000
1320401 Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 1,575,000,000
1330101 Bangunan Gedung Kantor 2,350,000,000
3110101 Ekuitas 6,000,000,000
3120501 Estimasi Perubahan SAL 1,065,000,000
3130101 RK PPKD 1,065,000,000
4120101 Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LRA 125,000,000
Pendapatan Retribusi Tempat Rekreasi-LRA 250,000,000
5110101 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi 550,000,000
5110102 Belanja Tunjangan Keluarga 200,000,000
5120101 Belanja ATK 125,000,000
5122503 Belanja Honorarium Tenaga Ahli 50,000,000
5220401 Belanja Modal-KDBP 450,000,000
8120101 Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LO 125,000,000
9110101 Beban Gaji Pokok PNS / Uang Representasi 550,000,000
9110102 Beban Tunjangan Keluarga 200,000,000
9122503 Beban Honorarium Tenaga Ahli 50,000,000
Beban Jasa Kantor 65,000,000
8,880,000,000 8,880,000,000
Neraca Saldo Penyesuaian
Nama Akun
Kode Akun Debit Kredit Debit
1170101 Persediaan ATK 150,000,000
3110101 Ekuitas 6,000,000,000
3130101 RK PPKD 1,065,000,000
3120501 Estiamasi Perubahan SAL 1,065,000,000
4120101 Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LRA 125,000,000
5110101 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi 550,000,000
5110102 Belanja Tunjangan Keluarga 200,000,000
5120101 Belanja ATK 125,000,000
5122503 Belanja Honorarium Tenaga Ahli 50,000,000
5220401 Belanja Modal-KDBP 450,000,000
8120101 Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LO 125,000,000
8 Pendapatan Retribusi Tempat Rekreasi-LO 250,000,000
9110101 Beban Gaji Pokok PNS / Uang Representasi 550,000,000
9110102 Beban Tunjangan Keluarga 200,000,000
9122503 Beban Honorarium Tenaga Ahli 50,000,000
9 Beban Jasa Kantor 65,000,000
8,880,000,000 8,880,000,000
9 Beban Persediaan 145,000,000

9 Beban Depresiasi KDBP 157,500,000
1 Akumulasi Depresiasi KDBP
9 Beban Depresiasi Bangunan Gedung Kantor 235,000,000
1 Akumulasi Depresiasi Bangunan Gedung Kantor
537,500,000
Surplus Defisit LO
Penyesuaian Neraca Saldo Sesuaian LRA LO
Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
145,000,000 5,000,000
2,500,000,000
1,575,000,000
2,350,000,000
6,000,000,000
1,065,000,000
1,065,000,000 1,065,000,000
125,000,000 125,000,000
250,000,000 250,000,000
550,000,000 550,000,000
65,000,000 65,000,000
200,000,000 200,000,000
125,000,000 125,000,000
50,000,000 50,000,000
450,000,000 450,000,000
125,000,000
250,000,000
550,000,000 550,000,000
200,000,000 200,000,000
50,000,000 50,000,000
65,000,000 65,000,000
145,000,000 145,000,000
157,500,000 157,500,000
157,500,000 157,500,000
235,000,000 235,000,000
235,000,000 235,000,000
537,500,000 9,272,500,000 9,272,500,000 1,440,000,000 1,440,000,000 1,402,500,000
1,402,500,000
LO Neraca
Kredit Debit Kredit
5,000,000
2,500,000,000
1,575,000,000
2,350,000,000
6,000,000,000
1,065,000,000
125,000,000
250,000,000
157,500,000
235,000,000
375,000,000 6,430,000,000 7,457,500,000
1,027,500,000 1,027,500,000
1,402,500,000 7,457,500,000 7,457,500,000
Dinas Pariwisata
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
Tahun Anggaran 2014
Anggaran Realisasi %
PENDAPATAN LRA
Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LRA 125,000,000
Jumlah Pendapatan 375,000,000
BELANJA
Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi 550,000,000
Belanja Tunjangan Keluarga 200,000,000
Belanja ATK 125,000,000
Belanja Honorarium Tenaga Ahli 50,000,000
Belanja Modal-KDBP 450,000,000
Jumlah Belanja 1,440,000,000
SURPLUS DEFISIT LRA (1,065,000,000)

Dinas Pariwisata
LAPORAN OPERASIONAL
Tahun Anggaran 2014
PENDAPATAN LO
Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LO 125,000,000
Jumlah Pendapatan LO 375,000,000
BEBAN
Beban Gaji Pokok PNS / Uang Representasi 550,000,000
Beban Tunjangan Keluarga 200,000,000
Beban Honorarium Tenaga Ahli 50,000,000
Beban Jasa Kantor 65,000,000
Beban Persediaan 145,000,000
Beban Depresiasi KDBP 157,500,000
Beban Depresiasi Bangunan Gedung Kantor 235,000,000
Jumlah Beban 1,402,500,000
SURPLUS DEFISIT LO (1,027,500,000)

Dinas Pariwisata
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Tahun Anggaran 2014
Ekuitas, 1 Januari 2014 6,000,000,000

Defisit (1,027,500,000)
Ekuitas, 31 Desember 2014 4,972,500,000
Pemerintah kabupaten Adil Makmur
Dinas Pariwisata
NERACA
ASET KEWAJIBAN & EKUITAS

Persediaan ATK 5,000,000
Tanah untuk Bangunan Tempat Kerja 2,500,000,000
Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 1,575,000,000
Akum. Depr. KDBP (157,500,000) Ekuitas 4,972,500,000
Bangunan Gedung Kantor 2,350,000,000 RK PPKD 1,065,000,000
Akum. Depr. Bangunan Gedung Kantor (235,000,000)
Jumlah Aset 6,037,500,000 Jumlah K + E 6,037,500,000

DINAS PARIWISATA
NERACA SALDO PENUTUPAN
Nama Akun Debit Kredit

Kode Akun
1170101 Persediaan ATK 5,000,000
Akum. Depresiasi KDBP 157,500,000
Akum. Depresiasi Bangunan Gedung Kantor 235,000,000
3110101 Ekuitas 4,972,500,000
3130101 RK PPKD 1,065,000,000
6,430,000,000 6,430,000,000
Tanggal Nama Akun P/R
1/1/2014 Kas di Kas Daerah 1.1.1.01.01

Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LO 8.2.1.02.08
Dana Alokasi Umum - LO 8.2.1.03.01
DAK Bidang Pendidikan - LO 8.2.1.04.18

Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LRA 4.2.1.02.08
Dana Alokasi Umum - LRA 4.2.1.03.01
DAK Bidang Pendidikan - LRA 4.2.1.04.18
1/11/2014 RK Dinas Pariwisata 1.1.8.01.01

Kas di Kas Daerah 1.1.1.01.01


4/21/2014 Kas di Kas Daerah 1.1.1.01.01

RK Dinas Pariwisata 1.1.8.01.01

6/6/2014 Beban Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan … 9.1.6.01.01

Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 9.2.4.01.01
Belanja Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan .... 5.1.6.01.01

Transfer Bantuan Keuangan ke Desa 6.2.2.01.01
7/7/2014 Kas di Kas Daerah 1.1.1.01.01

Utang Dalam Negeri Pemerintah Pusat 2.2.1.01.01

Pinjaman Dalam Negeri dari Pemerintah Pusat 7.1.4.01.01

8/8/2014 Dana Cadangan 1.4.1.01.01

Pembentukan Dana Cadangan 7.2.1.01.01

14-08--14 Kas di Kas Daerah 1.1.1.01.01
9/9/2014 Penyertaan Modal Pada BUMD 1.2.2.01.02

Penyertaan Modal pada BUMD 7.2.2.02.01

27-12--14 Kas di Kas Daerah 1.1.1.01.01

Ayat Jurnal Penyesuaian

31/12/2014 Piutang Dana Alokasi Umum 1.1.3.05.03
Dana Alokasi Umum - LO 8.2.1.03.01
31/12/2014 Beban Bunga Utang Pinjaman kepada Lembaga Keuangan Bank 9.1.3.01.03
Utang Bunga kepada Bank 2.1.2.04.01
Ayat Jurnal Eliminasi

RK PPKD
RK Dinas Pariwisata
Debit Kredit
Rp351,350,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp250,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp351,350,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp250,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp100,000,000.00
Rp100,000,000.00
Rp750,000,000.00
Rp750,000,000.00
Rp450,000,000.00
Rp450,000,000.00
Rp125,000,000.00
Rp125,000,000.00
Rp125,000,000.00
Rp125,000,000.00
Rp3,500,000,000.00
Rp2,000,000,000.00
Rp5,500,000,000.00
Rp3,500,000,000.00
Rp2,000,000,000.00
Rp5,500,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp50,000,000.00
Rp50,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp2,500,000,000.00
Rp2,500,000,000.00
Rp2,500,000,000.00
Rp2,500,000,000.00
Rp35,000,000.00
Rp35,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp250,000,000.00
1,065,000,000.00
1,065,000,000.00
SKPD: PPKD
No. Akun 1.1.1.01.01
Nama Akun: Kas di Kas Daerah
1-Jan Saldo awal
SKPD: PPKD
No. Akun 1.2.2.01.02
Nama Akun: Penyertaan Modal Kepada BUMD
1-Jan Saldo awal 10,000,000,000
SKPD:
No. Akun
Nama Akun:

SKPD:
No. Akun
Nama Akun:
SKPD:
No. Akun
Nama Akun:
SKPD:
No. Akun
Nama Akun:
SKPD:
No. Akun
Nama Akun:
SKPD: PPKD
No. Akun 3.1.1.01.01
Nama Akun: Ekuitas
1-Jan Saldo awal

No. Akun 3.1.3.01.01
Nama Akun: RK PPKD

21-Apr Penyetoran dari Bendahara Penerimaan JU 1 125,000,000

No. Akun 9.1.1.01.01
Nama Akun: Beban Gaji Pokok PNS/Uang Representasi

No. Akun 9.1.1.01.02
Nama Akun: Beban Tunjangan Keluarga

No. Akun 5.1.1.01.01
Nama Akun: Belanja Gaji Pokok PNS/Uang Representasi

No. Akun 5.1.1.01.02
Nama Akun: Belanja Tunjangan Keluarga

No. Akun 3.1.2.05.01
Nama Akun: Estimasi Perubahan SAL

Penerimaaan Pendapatan Retribusi
21-Apr Layanan Tempat Rekreasi JU 1 125,000,000

No. Akun 5.2.2.04.01
Nama Akun: Belanja Modal Pengadaan Kendaraaan Dinas Bermotor Perorangan
11-Mar Pembelian KDBP JU.1 450,000,000

No. Akun 5.1.2.01.01
Nama Akun: Belanja Alat Tulis Kantor
2-May Pembelian ATK-LS JU.1 125,000,000

No. Akun 1.1.1.02.01
Nama Akun: Kas di Bendahara Penerimaan

21-Apr Penyetoran ke BUD JU.1 125,000,000

No. Akun 8.1.2.01.01
Nama Akun: Pendapatan Retribusi Layanan Pariwisata-LO

No. Akun 5.1.2.01.01
Nama Akun: Pendapatan Retribusi Layanan Pariwisata-LRA

No. Akun 9.1.2.25.03
Nama Akun: Beban Honorarium Tenaga Ahli

8 Agus Pembayaran Honor Tenaga Ahli JU.1 11,000,000

No. Akun 5.1.2.25.03
Nama Akun: Belanja Honorarium Tenaga Ahli

8 Agustus Pembayaran Honor Tenaga Ahli JU.1 11,000,000

No. Akun 9.1.2.01.01
Nama Akun: Beban Persediaan Alat Tulis Kantor
31 Des Pemakaian Persediaan ATK 144,500,000

Saldo
Debit Kredit
35,750,654,000
Saldo
Debit Kredit
10,000,000,000
Saldo
Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
Saldo
Debit Kredit
45,750,654,000
Saldo
Debit Kredit
100,000,000
850,000,000
1,300,000,000
1,175,000,000
1,300,000,000
Saldo
Debit Kredit
550,000,000
Saldo
Debit Kredit
200,000,000
Saldo
Debit Kredit
550,000,000
Saldo
Debit Kredit
200,000,000
Saldo
Debit Kredit
750,000,000
1,200,000,000
1,075,000,000
1,200,000,000
Saldo
Debit Kredit
450,000,000
Saldo
Debit Kredit
125,000,000
Saldo
Debit Kredit
125,000,000
-
Saldo
Debit Kredit
125,000,000
Saldo
Debit Kredit
125,000,000
Saldo
Debit Kredit
53,750,000
64,750,000
Saldo
Debit Kredit
53,750,000
64,750,000
Saldo
Debit Kredit
144,500,000
PPKD
NERACA SALDO
No. Akun Nama Akun Debit

1.1.1.01.01 Kas di Kas Daerah Rp398,035,654,000.00
1.1.8.01.01 RK Dinas Pariwisata Rp1,065,000,000.00
1.2.2.01.02 Penyertaan Modal Pada BUMD Rp12,500,000,000.00
1.4.1.01.01 Dana Cadangan ...... Rp5,000,000,000.00
2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri Pemerintah Pusat
3.1.1.01.01 Ekuitas
3.1.2.05.01 Estimasi Perubahan SAL Rp363,350,000,000.00
4.2.1.02.08 Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LRA
4.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum - LRA
4.2.1.04.18 DAK Bidang Pendidikan - LRA
5.1.6.01.01 Belanja Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan
Rp3,500,000,000.00
....
6.2.2.01.01 Transfer Bantuan Keuangan ke Desa ........... Rp2,000,000,000.00
7.1.4.01.01 Pinjaman Dalam Negeri dari Pemerintah Pusat
7.2.1.01.01 Pembentukan Dana Cadangan Rp5,000,000,000.00
7.2.2.02.01 Penyertaan Modal pada BUMD Rp2,500,000,000.00
8.2.1.02.08 Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LO
8.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum - LO
8.2.1.04.18 DAK Bidang Pendidikan - LO
9.1.6.01.01 Beban Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial KemasyarakatanRp3,500,000,000.00
…
9.2.4.01.01 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa…. Rp2,000,000,000.00
798,450,654,000.00
Kredit
Rp25,000,000,000.00
Rp45,750,654,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp250,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp250,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
798,450,654,000.00
Neraca Saldo
Nama Akun
Kode Akun Debit
1.4.1.01.01 Dana Cadangan Rp5,000,000,000.00
2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri Pemerintah Pusat
Ekuiitas
4.2.1.02.08 Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LRA
4.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum - LRA
4.2.1.04.18 DAK Bidang Pendidikan - LRA
5.1.6.01.01 Belanja Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan .... Rp3,500,000,000.00
6.2.2.01.01 Transfer Bantuan Keuangan ke Desa Rp2,000,000,000.00
7.1.4.01.01 Pinjaman Dalam Negeri dari Pemerintah Pusat
8.2.1.02.08 Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LO
8.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum - LO
8.2.1.04.18 DAK Bidang Pendidikan - LO
9.1.6.01.01 Beban Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan … Rp3,500,000,000.00
798,450,654,000.00000
1.1.3.05.03 Piutang Dana Alokasi Umum
9.1.3.01.03 Beban Bunga Utang Pinjaman kepada Lembaga Keuangan Bank
2.1.2.04.01 Utang Bunga kepada Bank
Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo Sesuaian
Kredit Debit Kredit Debit
Rp398,035,654,000.00
Rp1,065,000,000.00
Rp12,500,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp45,750,654,000.00
Rp363,350,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp250,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp3,500,000,000.00
Rp2,000,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp2,500,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp250,000,000,000.00 Rp5,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp3,500,000,000.00
Rp2,000,000,000.00
798,450,654,000.00000
Rp5,000,000,000.00 Rp5,000,000,000.00
Rp250,000,000.00 Rp250,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp5,250,000,000.00 Rp5,250,000,000.00 Rp803,700,654,000.00
Neraca Saldo Sesuaian LRA LO Neraca
Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit Kredit
Rp25,000,000,000.00
Rp45,750,654,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp250,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp255,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp803,700,654,000.00
PENDAPATAN
Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LRA Rp125,000,000.00
Pendapatan Retribusi Tempat Rekreasi-LRA Rp250,000,000.00
Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LRARp55,850,000,000.00
Dana Alokasi Umum - LRA Rp250,000,000,000.00
DAK Bidang Pendidikan - LRA Rp45,500,000,000.00
Rp351,725,000,000.00
BELANJA
Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi Rp550,000,000.00
Belanja Tunjangan Keluarga Rp200,000,000.00
Belanja ATK Rp125,000,000.00
Belanja Jasa Kantor Rp65,000,000.00
Belanja Honorarium Tenaga Ahli Rp50,000,000.00
Belanja Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan
Rp3,500,000,000.00
....
Belanja Modal-KDBP Rp450,000,000.00
Transfer Bantuan Keuangan ke Desa Rp2,000,000,000.00
Rp6,940,000,000.00
SURPLUS DEFISIT LRA Rp344,785,000,000.00
PENERIMAAN PEMBIAYAAN
Pinjaman Dalam Negeri dari Pemerintah Pusat Rp25,000,000,000.00
PENGELUARAN PEMBIAYAAN
Pembentukan Dana Cadangan Rp5,000,000,000.00
Penyertaan Modal pada BUMD Rp2,500,000,000.00
Rp7,500,000,000.00
PEMBIAYAAN NETO Rp17,500,000,000.00
SELISIH LEBIH/KURANG PEMBIAYAAN ANGGARAN Rp362,285,000,000.00
35,750,654,000.00
Rp398,035,654,000.00
LRA Konsolidasian LO Konsolidasian
Debit Kredit Debit
Kas di Kas Daerah
Piutang Dana Alokasi Umum
Persediaan ATK
Penyertaan Modal Pada BUMD

Tanah untuk Bangunan Tempat Kerja
Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
Bangunan Gedung Kantor
Akumulasi Depresiasi KDBP
Akumulasi Depresiasi Bangunan Gedung Kantor
Dana Cadangan
Utang Bunga kepada Bank
Utang Dalam Negeri Pemerintah Pusat
Ekuitas
Estimasi Perubahan SAL Rp362,285,000,000.00
Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LO
Pendapatan Retribusi Tempat Rekreasi-LO
Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LO
Dana Alokasi Umum - LO
DAK Bidang Pendidikan - LO
Beban Gaji Pokok PNS / Uang Representasi Rp550,000,000.00
Beban Tunjangan Keluarga Rp200,000,000.00
Beban Persediaan Rp145,000,000.00
Beban Honorarium Tenaga Ahli Rp50,000,000.00
Beban Jasa Kantor Rp65,000,000.00
Beban Bunga Utang Pinjaman kepada Lembaga Keuangan Bank Rp250,000,000.00
Beban Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan … Rp3,500,000,000.00
Beban Depresiasi KDBP Rp157,500,000.00
Beban Depresiasi Bangunan Gedung Kantor Rp235,000,000.00
Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa…. Rp2,000,000,000.00
Rp362,285,000,000.00 Rp0.00 Rp7,152,500,000.00
Surplus Defisit LO 349,572,500,000.00
356,725,000,000.00
LO Konsolidasian Neraca Konsolidasian
Kredit Debit Kredit
Rp398,035,654,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp5,000,000.00
Rp12,500,000,000.00
Rp2,500,000,000.00
Rp1,575,000,000.00
Rp2,350,000,000.00
Rp157,500,000.00
Rp235,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp51,750,654,000.00
Rp125,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp255,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp356,725,000,000.00 Rp426,965,654,000.00 Rp77,393,154,000.00

349,572,500,000.00
356,725,000,000.00 426,965,654,000.00 426,965,654,000.00
NSS PPKD
Debit Kredit
1.1.3.05.03 Piutang Dana Alokasi Umum Rp5,000,000,000.00
1.1.7.01.01 Persediaan ATK
1.3.1.11.04 Tanah untuk Bangunan Tempat Kerja
1.3.2.04.01 Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
1.3.3.01.01 Bangunan Gedung Kantor
1.3.7.01.04 Akumulasi Depresiasi KDBP
1.3.7.02.01 Akumulasi Depresiasi Bangunan Gedung Kantor
1.4.1.01.01 Dana Cadangan Rp5,000,000,000.00
2.1.2.04.01 Utang Bunga kepada Bank Rp250,000,000.00
2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri Pemerintah Pusat Rp25,000,000,000.00
3.1.1.01.01 Ekuitas Rp45,750,654,000.00
3.1.3.01.01 RK PPKD
4.1.2.01.01 Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LRA
4.1.2.01.02 Pendapatan Retribusi Tempat Rekreasi-LRA
4.2.1.02.08 Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LRA Rp55,850,000,000.00
4.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum - LRA Rp250,000,000,000.00
4.2.1.04.18 DAK Bidang Pendidikan - LRA Rp45,500,000,000.00
5.1.1.01.01 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
5.1.1.01.02 Belanja Tunjangan Keluarga
5.1.2.01.01 Belanja ATK
5.1.2.03.03 Belanja Jasa Kantor
5.1.2.25.03 Belanja Honorarium Tenaga Ahli
5.1.6.01.01 Belanja Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial
Rp3,500,000,000.00
Kemasyarakatan ....
5.2.2.04.01 Belanja Modal-KDBP
7.1.4.01.01 Pinjaman Dalam Negeri dari Pemerintah Pusat Rp25,000,000,000.00
8.1.2.01.01 Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LO
8.1.2.01.02 Pendapatan Retribusi Tempat Rekreasi-LO
8.2.1.02.08 Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LO Rp55,850,000,000.00
8.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum - LO Rp255,000,000,000.00
8.2.1.04.18 DAK Bidang Pendidikan - LO Rp45,500,000,000.00
9.1.1.01.01 Beban Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
9.1.1.01.02 Beban Tunjangan Keluarga
9.1.2.01.01 Beban Persediaan
9.1.2.25.03 Beban Honorarium Tenaga Ahli
9.1.2.03.03 Beban Jasa Kantor
9.1.3.01.03 Beban Bunga Utang Pinjaman kepada Lembaga Rp250,000,000.00
Keuangan Bank
9.1.6.01.01 Beban Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial
Rp3,500,000,000.00
Kemasyarakatan …
9.1.7.01.04 Beban Depresiasi KDBP
9.1.7.02.01 Beban Depresiasi Bangunan Gedung Kantor
9.2.4.01.01 Beban Transfer Bantuan Keuangan ke Desa….
Rp2,000,000,000.00
803,700,654,000.00000 803,700,654,000.00000
3.1.1.02.01 Surplus Defisit LO
NSS Dinas Pariwisata NSS Konsolidasian
Debit Kredit Debit Kredit
Rp398,035,654,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp5,000,000.00 Rp5,000,000.00
Rp1,065,000,000.00
Rp12,500,000,000.00
Rp2,500,000,000.00 Rp2,500,000,000.00
Rp1,575,000,000.00 Rp1,575,000,000.00
Rp2,350,000,000.00 Rp2,350,000,000.00
Rp157,500,000.00 Rp157,500,000.00
Rp235,000,000.00 Rp235,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp6,000,000,000.00 Rp51,750,654,000.00
Rp1,065,000,000.00 Rp362,285,000,000.00
Rp1,065,000,000.00 Rp1,065,000,000.00
Rp125,000,000.00 Rp125,000,000.00
Rp250,000,000.00 Rp250,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp250,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp550,000,000.00 Rp550,000,000.00
Rp200,000,000.00 Rp200,000,000.00
Rp125,000,000.00 Rp125,000,000.00
Rp65,000,000.00 Rp65,000,000.00
Rp50,000,000.00 Rp50,000,000.00
Rp3,500,000,000.00
Rp450,000,000.00 Rp450,000,000.00
Rp2,000,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp2,500,000,000.00
Rp125,000,000.00 Rp125,000,000.00
Rp250,000,000.00 Rp250,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp255,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp550,000,000.00 Rp550,000,000.00
Rp200,000,000.00 Rp200,000,000.00
Rp145,000,000.00 Rp145,000,000.00
Rp50,000,000.00 Rp50,000,000.00
Rp65,000,000.00 Rp65,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp3,500,000,000.00
Rp157,500,000.00 Rp157,500,000.00
Rp235,000,000.00 Rp235,000,000.00
Rp2,000,000,000.00
9,272,500,000.00000 9,272,500,000.00000 Rp811,908,154,000.00 Rp811,908,154,000.00
LRA Konsolidasian LO Konsolidasian
Rp362,285,000,000.00
Rp125,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp250,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp550,000,000.00
Rp200,000,000.00
Rp125,000,000.00
Rp65,000,000.00
Rp50,000,000.00
Rp3,500,000,000.00
Rp450,000,000.00
Rp2,000,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp2,500,000,000.00
Rp125,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp55,850,000,000.00
Rp255,000,000,000.00
Rp45,500,000,000.00
Rp550,000,000.00
Rp200,000,000.00
Rp145,000,000.00
Rp50,000,000.00
Rp65,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp3,500,000,000.00
Rp157,500,000.00
Rp235,000,000.00
Rp2,000,000,000.00
Rp376,725,000,000.00 Rp376,725,000,000.00 Rp7,152,500,000.00 Rp356,725,000,000.00
349,572,500,000.00
356,725,000,000.00 356,725,000,000.00
A.J.E Neraca Konsolidasian
Rp398,035,654,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp5,000,000.00
Rp1,065,000,000.00
Rp12,500,000,000.00
Rp2,500,000,000.00
Rp1,575,000,000.00
Rp2,350,000,000.00
Rp157,500,000.00
Rp235,000,000.00
Rp5,000,000,000.00
Rp250,000,000.00
Rp25,000,000,000.00
Rp51,750,654,000.00
Rp1,065,000,000.00
Rp1,065,000,000.00 Rp1,065,000,000.00 Rp426,965,654,000.00 Rp77,393,154,000.00
349,572,500,000.00
1,065,000,000.00 1,065,000,000.00 426,965,654,000.00 426,965,654,000.00
NSS PPKD
Nama Akun
Kode Akun Debit Kredit
1.4.1.01.01 Dana Cadangan Rp5,000,000,000.00
2.2.1.01.01 Utang Dalam Negeri Pemerintah Pusat Rp25,000,000,000.00
Ekuiitas Rp45,750,654,000.00
4.2.1.02.08 Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LRA Rp55,850,000,000.00
4.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum - LRA Rp250,000,000,000.00
4.2.1.04.18 DAK Bidang Pendidikan - LRA Rp45,500,000,000.00
5.1.6.01.01 Belanja Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan
Rp3,500,000,000.00
....
7.1.4.01.01 Pinjaman Dalam Negeri dari Pemerintah Pusat Rp25,000,000,000.00
8.2.1.02.08 Bagi Hasil dari Pertambangan Minyak Bumi - LO Rp55,850,000,000.00
8.2.1.03.01 Dana Alokasi Umum - LO Rp255,000,000,000.00
8.2.1.04.18 DAK Bidang Pendidikan - LO Rp45,500,000,000.00
9.1.6.01.01 Beban Bantuan Sosial kepada Organisasi Sosial Kemasyarakatan
Rp3,500,000,000.00
…
1.1.3.05.03 Piutang Dana Alokasi Umum Rp5,000,000,000.00
9.1.3.01.03 Beban Bunga Utang Pinjaman kepada Lembaga Keuangan Rp250,000,000.00
Bank
2.1.2.04.01 Utang Bunga kepada Bank Rp250,000,000.00
Rp803,700,654,000.00 Rp803,700,654,000.00
1170101 Persediaan ATK
1311104 Tanah untuk Bangunan Tempat Kerja
1320401 Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan
1330101 Bangunan Gedung Kantor
3110101 Ekuitas
3130101 RK PPKD
3120501 Estiamasi Perubahan SAL
4120101 Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LRA
Pendapatan Retribusi Tempat Rekreasi-LRA
5110101 Belanja Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
Belanja Jasa Kantor
5110102 Belanja Tunjangan Keluarga
5120101 Belanja ATK
5122503 Belanja Honorarium Tenaga Ahli
5220401 Belanja Modal-KDBP
8120101 Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LO
Pendapatan Retribusi Tempat Rekreasi-LO
9110101 Beban Gaji Pokok PNS / Uang Representasi
9110102 Beban Tunjangan Keluarga
9122503 Beban Honorarium Tenaga Ahli
Beban Jasa Kantor
9 Beban Persediaan
9 Beban Depresiasi KDBP
1 Akumulasi Depresiasi KDBP
9 Beban Depresiasi Bangunan Gedung Kantor
1 Akumulasi Depresiasi Bangunan Gedung Kantor
NSS Dinas Pariwisata
2,500,000,000
1,575,000,000
2,350,000,000
6,000,000,000
1,065,000,000
1,065,000,000
125,000,000
250,000,000
550,000,000
65,000,000
200,000,000
125,000,000
50,000,000
450,000,000
125,000,000
250,000,000
550,000,000
200,000,000
50,000,000
65,000,000
145,000,000
157,500,000
157,500,000
235,000,000
235,000,000
- -

Jawaban Latihan AkPem

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Deskripsi Asli:

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Jawaban Latihan AkPem

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PEMERINTAH KOTA TULANGPUNGGUNG SELATAN

Tanggal Uraian P/R Debit

1-Feb Beban Gaji Pokok PNS/Uang Representasi 9.1.1.01.01 550,000,000

Belanja Gaji Pokok PNS/Uang Representasi 5.1.1.01.01 550,000,000

11-Mar Kendaraan Dinas Bermotor Perorangan 1.3.2.04.01 450,000,000

Belanja Modal-Pengadaan KDBP 5.2.2.04.01 450,000,000

21-Apr Kas di Bendahara Penerimaan 1.1.1.02.01 125,000,000

Estimasi Perubahan SAL 3.1.2.05.01 125,000,000

2-May Persediaan Alat Tulis Kantor 125,000,000

Belanja Barang & Jasa- Alat Tulis Kantor 125,000,000

1-Jun Beban Honorarium Tenaga Ahli 50,000,000

Kas di Bendahara Pengeluaran 5,000,000

27-Jul Kas di Bendahara Pengeluaran 50,000,000

14-Aug RK PPKD 250,000,000

Estimasi Perubahan SAL 250,000,000

7-Sep Beban Jasa Kantor 65,000,000

3-Oct Hutang PPh 5,000,000

27-Dec RK PPKD 35,000,000

Belanja Jasa Kantor 65,000,000

Ayat Jurnal Penyesuian

Beban Depresiasi KDBP 157,500,000

Beban Depr. Bangunan Gedung Kantor 235,000,000

Ayat Jurnal Penutup

Estimasi Perubahan SAL 1,065,000,000

Pendapatan Retribusi Tempat Wisata-LO 125,000,000

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

11-Jan Uang Persediaan dari BUD JU 1 100,000,000

SKPD: Dinas Pariwisata

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

1-Jan Saldo awal

SKPD: Dinas Pariwisata

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

1-Jan Saldo awal

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

1-Jan Saldo awal

SKPD: Dinas Pariwisata

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

1-Jan Saldo awal

SKPD: Dinas Pariwisata

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

SKPD: Dinas Pariwisata

SKPD: Dinas Pariwisata

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

1-Jan Saldo awal

SKPD: Dinas Pariwisata

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

11-Jan Uang Persediaan dari BUD JU 1 100,000,000

SKPD: Dinas Pariwisata

1-Feb Pembayaran Gaji & Tunjangan JU.1 550,000,000

SKPD: Dinas Pariwisata

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

1-Feb Pembayaran Gaji & Tunjangan JU.1 200,000,000

SKPD: Dinas Pariwisata

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

1-Feb Pembayaran Gaji & Tunjangan JU.1 550,000,000

SKPD: Dinas Pariwisata

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

1-Feb Pembayaran Gaji & Tunjangan JU.1 200,000,000

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

SKPD: Dinas Pariwisata

Tanggal Uraian P/R Debit Kredit

11-Mar Pembelian KDBP JU.1 450,000,000