PENGUJIAN SUBSTANTIF ANALITIS KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN

Variance
Audited
Uraian: Unaudited
Kode Akun 31 Desember 2018
Nama Satker (Rp) (Rp)
(Rp)

(1) (2) (3) (4) (5)=(3)-(4)

TOTAL KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN

Variance

Penjelasan atas Variance

%

(6)=(4)/(3) (7)

Jakarta, Februari 2019

BENDAHARA PENGELUARAN

XXXXX
NIP. Xxxxxx
PERHITUNGAN MATEMATIS KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN PADA BKU, REKENING KORAN, NERACA DAN CALK

A. Saldo per 31 Desember 2018

No. Nama Satker BKU (Tunai) Rekening Koran

(Rp) (Rp)
(1) (2) (3) (4)
1. KECAMATAN CANDUANG 0 0
2.

B. Selisih antara BKU dan RK dengan Neraca

Selisih antara BKU dan RK

No. Nama Satker dengan Neraca Penjelasan atas seli
(Rp)

(1) (2) (3) (4)

0

C. Selisih antara BKU dan RK dengan CALK

Selisih antara BKU dan RK

No. Nama Satker dengan CALK Penjelasan atas seli
(Rp)

(1) (2) (3) (4)

0 0

D. Selisih antara Neraca dengan CALK

Selisih antara Neraca

No. Nama Satker dengan CALK Penjelasan atas seli
(Rp)

(1) (2) (3) (4)

0 0
Saldo per 31 Desember 2018
BKU dan RK Neraca CALK

(Rp) (Rp) (Rp)

(5)=(3)+(4) (6) (7)
0 0 0

Penjelasan atas selisih

(4)

Penjelasan atas selisih

(4)
0 0 0

Penjelasan atas selisih

(4)
0 0 0

Jakarta, Februari 2019

BENDAHARA PENGELUARAN
 XXXXX
NIP. Xxxxxx
PENGUJIAN JUMLAH SP2D ANTARA BIRO KEUANGAN DENGAN SATKER

SP2D VERSI BIRO KEUANGAN

No. Nama Satker UP GU TU LS

Jml (Rp) Jml (Rp) Jml (Rp) Jml

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

Keterangan:
Rincian untuk LS Jumlah Nilainya (Rp)
Gaji
Tunjada
Kesejahteraan
Pihak Ketiga
0 0
EUANGAN SP2D VERSI SATKER
LS TOTAL UP GU TU

(Rp) Jml (Rp) Jml (Rp) Jml (Rp) Jml (Rp)

(10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18)
VERSI SATKER
SELISIH
LS TOTAL REF KKP

Jml (Rp) Jml (Rp) Jml (Rp)

(19) (20) (21) (22) (23)=(11)-(21) (24)=(12)-(22) (24)

Jakarta, Februari 2019

BENDAHARA PENGELUARAN

XXXXX
NIP. Xxxxx
PENGUJIAN NILAI SP2D DENGAN REKENING KORAN SATKER

A. Nama Satker : …………………………….

SP2D
No

No Uraian Tanggal Jenis SKPD Pihak ke III Bruto

(1) (3) (4) (5) (6) (7) (8)

1 1 Pengajuan SPP-UP

2 Pengajuan SPP-GU
belanja Pegawai dan barang jasa

3 Pengajuan SPP-LS
Tunjangan….
 JUMLAH - -

Keterangan:
 Jumlah Jumlah Rekening Tujuan Sesuai SP2D
Ditransfer

Potongan 1 Potongan 2 dst Neto Nomor Atas Nama

(9) (10) (11) (12) (13) (15) (16)
- - - - -
Tanggal Transfer Rekening Tujuan Sesuai Tanggal Kesesuaian Dengan
sesuai Rekening Rekening Satker Diterima pada Dokumen SP2D
Kasda Rekening Tujuan

Nomor Atas Nama Y/T

(17) (18) (19) (20) (21)=(15)-(18)
Jakarta, Februari 2019

xxxxxxxxx
NIP. Xxxxxxxxxxxxxxx
PENGUJIAN NILAI SP2D DENGAN REKENING KORAN BANK SKPD

A. Nama Satker : ……………

Pencairan di R/C Bendahara Pengeluaran setelah 31 Desember 2018

No

Uraian pada RC Jumlah Tanggal Uraian pada Buku Bank

(1) (2) (3) (4) (5)

0 0 0 0 0
 Tanggal SPJ
Jenis Belanja SPJ (Ada/Tidak)

TA 2018 TA 2019
(6) (7) (8) (9)

0 0 0 0

Jakarta, Februari 2019

BENDAHARA PENGELUARAN

XXXXXXX
NIP. Xxxxxxxx
PENGUJIAN NILAI SP2D DENGAN REKENING KORAN BANK SATKER

A. Nama Satker : …………..

Pencairan di R/C Bendahara Pengeluaran pada akhir bulan Desember 2018

No (antara tanggal 21 s.d. 31 Desember 2018)

Uraian pada RC Jumlah Tanggal Uraian pada Buku Bank

(1) (2) (3) (4) (5)
 Pihak Ketiga/Titipan
Jenis Belanja SPJ (Ada/Tidak)

Rek Tujuan Atas Nama

(6) (7) (8) (9)

- -

Jakarta, Februari 2019

BENDAHARA PENGELUARAN

XXXXXXX
NIP. Xxxxxx
SK Kepala Badan….. Nomor…. tentang Penetapan Rekening Satker dan SK Bendahara sebagai dasar pembukaan rekening Kas Satker Tahun Anggaran 2

SK Kepala Badan….. tentang Penetapan Rekening Kas Bendahara Satker…..

Nama Bank Pemegang

No. No Rek Jenis Rekening Nama Rekening
Nama
(1) (2) (3) (4) (5) (6)

A. Daftar Rekening Bendahara Pengeluaran

1.

*) Bendahara Pengeluaran/Bendahara Pembantu Pengeluaran/Kasir/atau sebutan lain

pembukaan rekening Kas Satker Tahun Anggaran 2018

pan Rekening Kas Bendahara Satker….. SK B

Pemegang Pejabat yang

Dasar Hukum
berwenang menarik Nama Satker Nama
Pembukaan Rekening
dana
Jabatan sebagai Satker
(7) (7) (8) (9) (11) (12)
 SK Bendahara

SK Penetapan
Jabatan *)
No Tanggal Tentang
(13) (14) (15) (16)

Jakarta, Februari 2019

BENDAHARA PENGELUARAN

XXXXXX
NIP. XXXXXXX
DAFTAR KAS DAN SETARA KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN

A. Nama Satker : ……………………….

BERDASARKAN DATA DARI SATKER

Jumlah Rekening
Suku Bunga Saldo per 31 Des
No. Nama Bank pada Bank No. Rekening Nama Rekening
Deposito 2018
Tersebut

(11) (12) (13) (14) (15) (16) (17)

1.

Jakarta, Februari 2019

BENDAHARA PENGELUARAN

XXXXX
NIP. Xxxxxx
 Pejabat yang
Surat Perjanjian
Berwenang
dengan Bank*
Menarik

(18) (19)

a, Februari 2019
HARA PENGELUARAN
PENGUJIAN KETEPATAN PERHITUNGAN REKONSILIASI KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN

Saldo
per 31 Des 2018
(Rp)

No. Uraian Jenis Simpanan No. Rekening

(sebelum rekonsiliasi)

(1) (2) (3) (4) (5)

Total

Keterangan:
Kolom 6: Bandingkan BKU dengan Rekening koran, catat transaksi yang ada di BKU tetapi tidak tercatat dalam rekening koran
Kolom 7: Bandingkan BKU dengan rekening koran, catat transaksi yang tidak ada di BKU, tetapi tercatat dalam rekening koran
 Reconciling Item (SKPD)

Transaksi yang belum dicatat di Bank (uraian) Transaksi yang belum di catat di buku Satker (uraian) Debet (Rp)

(6) (7) (8)

etapi tidak tercatat dalam rekening koran

KU, tetapi tercatat dalam rekening koran
 Saldo
Reconciling Item
per 31 Des TA X
(Tambahan Hasil Audit)
(Rp)
Saldo
per 31 Des TA X
Selisih
Yang Diakui Biro
Transaksi yang (Rp)
Keuangan setelah Transaksi yang
belum di catat di
Credit (Rp) Rekonsiliasi (Rp) belum dicatat di Dr Cr (setelah rekonsiliasi)
buku Bendahara
Bank
Pengeluaran

(9) (10) = (5)+(8)-(9) (11) (12) (13) (14) (15) (16)=(10)-(15)

Jakarta, Februari 2019

BENDAHARA PENGELUARAN

XXXXXX
NIP. XXXXXXXXX
Penjelasan atas Selisih

(17)
PENGUJIAN KEBENARAN TRANSAKSI RECONCILING ITEMS KAS DI BENDAHARA PENGELUARAN
Nama Satker : ………………

Apakah sudah ada dalam RK Bank penyimp

Nilai Tanggal Pencatatan di Kas di Bendahara Pengeluaran?
No. Transaksi
(Rp) Buku Besar Satker
Y/T

(1) (2) (3) (4) (5)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

Keterangan:
Diisi dari sheet ST.03.01 kolom 6
Apakah sudah ada dalam RK Bank penyimpan
Kas di Bendahara Pengeluaran? Keterangan

Tanggal di Rekening Koran

(6) (7)

Jakarta, Februari 2019

BENDAHARA PENGELUARAN

XXXXXX
NIP. XXXXXX
Pengembalian sisa kas/panjar pada Tahun Anggaran 2018 dan bandingkan dengan pencairan SP2D untuk Tahun Anggaran 2018

Tanggal Setor Ke Biro

No. SATKER Jumlah Sisa Kas/Panjar
Keuangan pada TA 2018

(1) (2) (3) (4)

1
SP2D untuk Tahun Anggaran 2018

Tanggal Pencairan SP2D Rutin

Jumlah Pencairan SP2D No/Tanggal SP2D
(UP) TA 2018

(5) (6) (7)

Jakarta, Februari 2019

BENDAHARA PENGELUARAN

XXXXX
NIP. XXXXXX