PENGELOLAAN DANA DESA

UNTUK PENGEMBANGAN EKONOMI MASYARAKAT

DALAM PERSFEKTIF HUKUM EKONOMI SYARI’AH
(STUDY KASUS DI DESA SINDON
KECAMATAN NGEMPLAK KABUPATEN BOYOLALI)

SKRIPSI

Diajukan Kepada Program Studi Hukum Ekonomi Syariah (HES)

Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah Surakarta
Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Guna Memperoleh
Gelar Sarjana Hukum (S.H.)

Oleh :

Mirza Iskandar Putra

NIM : I000130024
NIRM : 13/X/02.1.2/0024

FAKULTAS AGAMA ISLAM

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA
2017
 MOTTO

                

                 

   

“Bagi manusia ada malaikat-malaikat yang selalu mengikutinya bergiliran, di

muka dan di belakangnya, mereka menjaganya atas perintah Allah.
Sesungguhnya Allah tidak merobah keadaan sesuatu kaum sehingga mereka
merobah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri. Dan apabila Allah
menghendaki keburukan terhadap sesuatu kaum, maka tak ada yang dapat
menolaknya; dan sekali-kali tak ada pelindung bagi mereka selain Dia”

(Q.S. Ar-Ra’ad : 11)

            

            

“Dan Kami jadikan malam dan siang sebagai dua tanda, lalu Kami hapuskan
tanda malam dan Kami jadikan tanda siang itu terang, agar kamu mencari kurnia
dari Tuhanmu, dan supaya kamu mengetahui bilangan tahun-tahun dan
perhitungan. Dan segala sesuatu telah Kami terangkan dengan jelas”

(Q.S. Al-Israa’ : 12)

 PERSEMBAHAN

“Kupersembahkan sebuah goresan yang bermakna ini kepada orang-orang

yang dicintai dan disayangi”

1. Ayahanda Jadam Basri dan Ibunda Darsyiah yang telah menyanyangiku sedari

kecil dan memberikan pendidikan yang terbaik demi terwujudnya cita-cita dan

impianku. Terima kasih Ayahanda dan Ibunda atas Do’anya, kesabarannya,

kasih sayangnya, semangatnya, dan semua yang telah diberikan. Semoga

kelak aku benar-benar menjadi anak yang membanggakan.

2. Adik-adik tercinta : Mira, Tantri, Rizka, Agustiara, Feri dan adik paling kecil

kami Leta Syakira yang mengharapkan keberhasilan dan menungguku.

Semoga kita semua kelak menjadi anak-anak yang mencerahkan umat dan

bangsa serta sukses menjadi dirinya masing-masing.

3. Bang Faisal, Kak Sal dan kerluarga Angku Zainal di Rimo yang sabar dan

membentukku untuk menjadi pribadi yang mandiri, tegar, kuat, berakhlak

mulia, dan mumpuni secara pemikiran dan keilmuan.

4. Abang, Kakak dan Adik-Adik dari Bapak dan Ibu : Pak Uwa dan Mak Uwa di

Sepadan, Pak Sayang dan Mak Sayang di Muara Batu-batu, Cambo dan

Membekhu di Jambi, Pak Ogek dan Mak Ogek di Dah, Pak Ogah dan Ogah

di Panglima Sahman, Maktuan dan Amik di Panglima Sahman, Mogek dan

Amik di Bawan dan Mapun dan Amik di Muara Batu-Batu.

Untuk Almamaterku SDN Sibungke, MTs dan SMA Muhammadiyah Gunung

Meriah, Kampus UMS tecinta dan Pondok Shabran yang bermakna.
 KATA PENGANTAR

Dengan mengucap Alḥamdulillāh Rabbil’ālamīn. Bersyukur kepada Allah

semata, Tuhan semesta alam, pemilik langit dan bumi beserta isinya. Akhirnya

penulis bisa menyelesaikan skripsi ini dengan segala tantangan dan rintangan

yang telah dilewati. Shalawat dan salam kepada Nabi Muhammad Saw, yang telah

menghidupkan api tauhid kembali yang nyaris padam dimuka bumi pada abad

ke-7 yang lalu. Semoga kelak mendapat syafa’at beliau di hari akhir.

Ikhtiar penulis dalam skripsi ini sudah semaksimal mungkin, namun

penulis menyadari tentu masih banyak kekurangannya. Oleh karena itu kritik dan

saran yang bersifat membangun sangat penulis hargai.

Dalam kesempatan ini, dengan tulus ikhlas penulis sampaikan ucapan

terimah kasih dan penghargaan kepada :

1. Bapak Dr. Syamsul Hidayat, M.Ag., selaku Dekan Fakultas Agama Islam

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

2. Bapak Dr. Imron Rosyadi, M.Ag., selaku Ketua Program Studi Hukum

Ekonomi Syariah (HES) Fakultas Agama Islam Universitas Muhammadiyah

Surakarta.

3. Bapak Dr. M. Muhtarom, M.H., selaku pembimbing yang telah berkenan

memberikan koreksi dan bimbingan selama penyusunan skripsi ini.

4. Bapak Dr. Mutohharun Jinan, M.Ag., selaku Direktur Pondok Hajjah Nuriyah

Shabran. Pembina dan staff yang telah mengerti, memahami penulis dan

masih memberikan kesempatan untuk berstudy sekaligus mondok sampai

akhirnya selesai.

5. Kepada segenap Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Agama Islam Universitas

Muhammadiyah Surakarta dan Dosen Pondok Hajjah Nuriyah Shabran yang

telah memberi bekal pengetahuan, edukasi, pengalaman serta

profesionalismenya dalam mengajar.

6. Kepada Ayahada dan Ibundaku yang telah memberikan bantuan moril maupun

materil, bimbingan, do’a restu serta kasih sayang tulusnya yang diberikan

kepada penulis.

7. Kepada Adik-Adik tercinta : Mira, Tantri, Rizka, Agustiara, Feri dan Adik

kecil kami Leta Syakira. Mari kita wujudkan cita-cita orang tua kita dulu yang

belum berhasil digapainya.

8. Kepada Seluruh Paman, Bibi dari Ayahanda dan Ibunda, Kepada Bang Faisal

dan Keluarga yang telah memberikan banyak hal pelajaran, Bang Sugik dan

Keluarga yang mencintaiku, Pak Mu’adz dan Pak Roswin yang selalu

memotivasi, Kak Sabi dan Nanak Helma yang dulu pernah bareng-bareng di

MTs dan SMA dan Bang Sufri yang pernah menemani di Percetakan Sifa.

9. Kepada Organisasi yang pernah saya ikuti : PD IPM Aceh Singkil saat masih

di SMP dan SMA. Serta organisasi sejak menjadi Mahasiswa : Ar-Rasail wa

Namlah, HMP Hukum Ekonomi Syari’ah, PK IMM Misbach, Misbach

Institute, Partai Garuda UMS, BEM UMS, DPM UMS, Ikatan Mahasiswa
 Aceh Surakarta (IMASKA), Keluarga Mahasiswa Subulussalam Surakarta

(KAMASUS) dan PC IMM Sukoharjo. Terima kasih kepada rekan-rekan

selama di organisasi dan yang telah membesarkan namaku sampai menjadi

salah satu Calon Presiden Mahasiswa tahun 2017 yang lalu.

10. Teman-teman As-Sasunnah Angkatan 2013 Shabran. Kepada sahabatku

(Teguh, Akmal, Slamet, Toni, Imron, Fu’adz, Umam, Rio, Imron, Mu’idz,

Ahmadi, Aziz) dan lainnya yang telah bersama-sama di Pondok Kader selama

4 tahun terlepas dari dinamika yang terjadi. Semoga kelak kita semua menjadi

orang-orang sukses.

11. Kepada Adinda Pratiwi Puji Rahayu yang selalu ada sejak dahulu. Semoga

diberikan terbaik. Sahabat-sahabatku dan teman-teman yang luar biasa :

Hafizi, Alun, Cuanton, Uli, Hajar, Dartim, Soleh, Syauqi, Afi, Bang Him yang

telah bersama-sama di organisasi. Husni, Jahiddin dan Darlin adik-adik yang

hebat dan selalu menemaniku saat suka maupun duka. Malik dan Zulhazi yang

berusaha mensukseskanku semaksimal mungkin dalam pergulatan politik

kampus tahun 2017 yang lalu

12. Kepada adik-adik di Partai Garuda, teman-teman IMM Mas Mansur, adik-adik

di IMM dan adik-adik di Pondok Hajjah Nuriyah Shabran yang hebat dan

membuat rindu.

13. Dan semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu dalam lembar
kata pengantar ini, yang telah berperan besar atas selesainya study penulis.
Semoga Allah memberikan rahmat dan karunia-Nya kepada kita semua dan
semua pihak selama penulis menjalankan study di Universitas
Muhammadiyah Surakarta.
 DAFTAR ISI
Halaman

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i

HALAMAN NOTA DINAS PEMBIMBING ................................................. ii
HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... iii
HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN .................................................... iv
HALAMAN MOTTO ..................................................................................... v
HALAMAN PERSEMBAHAN ..................................................................... vi
HALAMAN TRANSLITERASI ..................................................................... vii
HALAMAN ABSTRAK .................................................................................. x
KATA PENGANTAR ..................................................................................... xi
DAFTAR ISI .................................................................................................... xv
DAFTAR TABEL ............................................................................................ xviii
DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xix

BAB I PENDAHULUAN
A. Latar Belakang Masalah ............................................................ 1
B. Rumusan Masalah ...................................................................... 3
C. Tujuan Penelitian ....................................................................... ` 4
D. Manfaat Penelitian ..................................................................... 4

BAB II LANDASAN TEORI

A. Tinjauan Pustaka ........................................................................ 6
B. Tinjauan Teori ........................................................................... 8
1. Pengertian Ekonomi Islam .................................................. 8
2. Sumber Hukum Sistem Ekonomi Islam ............................. 10
3. Prinsip-Prinsip Ekonomi Islam ............................................ 13
4. Ciri-Ciri Ekonomi Islam ..................................................... 16
5. Tujuan Ekonomi Islam ........................................................ 17
6. Etika Ekonomi Islam ........................................................... 19
7. Larangan Dalam Ekonomi Islam ........................................ 19
a. Riba .............................................................................. 20
b. Gharar .......................................................................... 22
c. Maisir ........................................................................... 24
d. Haram .......................................................................... 26
e. Zalim ............................................................................ 27

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis Penelitian .......................................................................... 29
B. Pendekatan Penelitian ................................................................. 29
C. Sumber Data .............................................................................. 29
D. Teknik Pengumpulan Data.......................................................... 30
E. Metode Analisis Data ................................................................. 31
BAB IV DESKRIPSI DATA
A. Profil Desa Sindon .................................................................... 32
1. Kondisi Geografis ............................................................... 32
2. Jumlah Penduduk ................................................................ 33
3. Struktur Pemerintahan Desa ................................................ 35
4. Potensi Ekonomi Masyarakat Desa ..................................... 38

B. Pengelolaan Dana Desa ............................................................. 39

1. Mekanisme Penetapan Penggunaan Dana Desa .................. 39
a. Tahap Musyawarah Desa ............................................. 39
b. Tahap Penyusunan Rancangan RKP Desa .................. 39
c. Tahap Penetapan RKP Desa ........................................ 40
d. Tahap Penyusunan Rancangan APB Desa .................. 41
e. Tahap Review Rancangan APB Desa .......................... 41

2. Badan Usaha Milik Desa .................................................... 42

a. Tentang Badan Usaha Milik Desa (BUMDES) ........... 42
b. Sejarah Berdiri BUMDes “Sejahtera” Desa Sindon ..... 43
c. Kepengurusan .............................................................. 44
d. Asas dan Tujuan .......................................................... 48
e. Program Jenis dan Pengembangan Usaha BUMDes .... 48
f. Pengelolaan BUMDes “Sejahtera” .............................. 50
1) Permodalan ............................................................ 50
2) Pengelolaan Barang dan Modal .............................. 51
3) Pembagian Hasil Usaha ......................................... 51
4) Kerjasama dengan Pihak Ketiga ............................ 52
5) Pertanggungjawaban dan Peminjam tidak Tertib ... 53
6) Pembinaan Pemerintahan Daerah ........................... 53
7) Persyaratan Pinjaman.............................................. 53
8) Ketentuan Pinjaman ............................................... 54
9) Angsuran ................................................................ 55
10) Kendala-Kendala .................................................... 56
g. Peminjam (Nasabah) BUMDes “Sejahtera” ................. 57
h. Kondisi Keuangan BUMDes “Sejahtera” .................... 63
i. Deskripsi Responden ................................................... 64

BAB V ANALISIS DATA

A. Analisis Pengelolaan Dana Desa Melalui BUMDes................... 73
1. Kepengurusan ..................................................................... 73
2. Asas dan Tujuan ................................................................. 74
3. Peminjam ............................................................................. 75

B. Analisis Pengelolaan Dana Desa Perspektif

Hukum Ekonomi Syari’ah ......................................................... 75
1. Unsur Riba ........................................................................... 75
2. Unsur Gharar ........................................................................ 76
 3. Unsur Maisir ........................................................................ 76
4. Unsur Haram ........................................................................ 76
5. Unsur Kezalim ..................................................................... 77

BAB VI PENUTUP
A. Kesimpulan ................................................................................ 79
B. Saran-Saran ................................................................................ 80

DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN-LAMPIRAN
DAFTAR RIWAYAT HIDUP
 DAFTAR TABEL

Tabel 1 Statis Luas Daerah/Wilayah, 32.

Tabel 2 Jumlah Penduduk Desa Sindon, 33.

Tabel 3 Mata Pencaharian Masyarakat Desa Sindon. 34.

Tabel 4 Struktur Pemerintahan Desa Sindon Kecamatan Ngemplak

Kabupaten Boyolali, 37.

Tebel 5 Luas Produk Tanaman Utama Desa Sindon, 38.

Tabel 6 Produksi Ternah Besar/Kecil Desa Sindon, 38.

Tabel 7 Badan Pembina, Pengawas dan Pengurus BUMDES “Sejahtera

Sindon” Masa Bakti Tahun 2016-2017, 44.

Tabel 8 Contoh Tabel Angsuran Rp. 1.000.000,- 55.

Tabel 9 Contoh Tabel Angsuran Rp. 3.500.000,- 56.

Tabel 10 Daftar Nama Peminjam BUMDes “Sejahtera” Desa Sindon

Kecamatan Ngemplak Kabupaten Boyolali Tahun 2016 dan Tahun

2017, 58.

Tabel 11 Kondisi Keuangan Badan Usaha Milik Desa (BUMDes)

“Sejahtera” Desa Sindon Kecamatan Ngemplak Kabupaten

Boyolali Tahun 2017, 63.

 DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Permohonan Menjadi Pembimbing

Lampiran 2 Permohanan Izin Riset

Lampiran 3 Surat Rekomendasi Penelitian

Lampiran 4 Berita Acara Konsultasi Skripsi Pembimbing

Lampiran 5 Persyaratan Pinjaman Pada BUMDes “Sejahtera” Desa Sindon

Lampiran 6 Contoh Surat Perjanjian Peminjaman Perorangan dan Kelompok

Lampiran 7 Contoh Permohonan Kredit

Lampiran 8 Tabel Angsuran BUMDes

Lampiran 9 Bukti Wawancara

Lampiran 10 Foto-Foto Usaha Pengembangan Ekonomi Masyarakat Desa

Sindon

Lampiran 11 Daftar Riwayat Hidup

 ABSTRAC
The village, or another name under Law No.32 of 2004 on regional government,
is a legal community unity that has jurisdictional territorial boundaries, which is
authorized to regulate and manage the interests of local communities based on
local origins and customs. Village funds are used to finance community
empowerment programs and activities that are proposed to increase the capacity
and capability of communities by using their own potential and resources.

This study aims to determine how much influence of village funds on the welfare
of the community in the village of Sindon and management whether it is in
accordance with the perspectives of sharia economic law or not. This research is a
type of qualitative research using descriptive approach. The data were obtained
from the results of village documents, BUMDes, interviews with village
government, BUMDes management and borrowers of the "prosperous" BUMDes
of Sindon Village. Data analysis using evaluative analysis method which
describes the management of Village Fund through BUMDes "Prosperous" then
gives assessment according to sharia economic law.

The results show that the Village Fund Management through Village Owned
Enterprise (BUMDes) "Prosperous" Sindon Village is an alternative in the
economic development of society. This is similar to the model offered by
Muhammad Yunus in Bangladesh in an effort to alleviate poverty by establishing
Grameen Bank or Village Bank which developed the concept of microcredit for
poor entrepreneurs who were unable to borrow from commercial banks

In this study, the Village Fund Management is mostly spent on the procurement of
village infrastructure such as: multipurpose building development, road
construction, trench construction, bridge construction and others. Only a small
part is used for the socio-economic development of the community. The use of the
Village Fund Allocation uses a conventional savings and loan system rather than
syari'ah. Because every BUMDes borrower is charged an interest of 1.25% per
month or each installment. According to Syari'ah Economic Law the interest of
the loan is included in the category of usury, it is also of course the element of
tyranny because the interest rate reaches 15% every year. So it is less in
accordance with the principles of Sharia Economic Law.

The management of BUMDes should improve the performance of managers who

not only provide business capital to the community, but also other efforts such as
service, village market management, fish auction management, industrial product
development, tourism management and others in accordance with BUMDes
programs.

Keywords: Village Fund, Community Economy, Syari'ah Economic Law,

Riba, Gharar, Maisir, Haram, Zalim.
 ABSTRAK
Desa, atau yang disebut dengan nama lain berdasarkan UU No.32 tahun 2004
tentang pemerintahan daerah adalah kesatuan masyarakat hukum yang memiliki
batas-batas wilayah yang yuridikasi, yang berwenang untuk mengatur dan mengurus
kepentingan masyarakat setempat berdasarkan asal usul dan adat istiadat setempat.
Dana desa digunakan untuk membiayai program dan kegiatan bidang pemberdayaan
masyarakat yang diajukan untuk meningkatakan kapasitas dan kapabilitas masyarakat
dengan menggunakan potensi dan sumberdayanya sendiri.

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui seberapa besar pengaruh dana desa
terhadap kesejahteraan masyarakat di Desa Sindon dan pengelolaan tersebut apakah
sudah sesuai dengan persfektif hukum ekonomi syari’ah atau belum dan bagaimana
pengelolaan Dana Desa melalui BUMDes. Penelitian ini merupakan jenis penelitian
kualitatif dengan menggunakan pendekatan deskriptif. Data diperoleh dari hasil
dokumen-dokumen Desa, Badan Usaha Milik Desa (BUMDes), wawancara dengan
Pemerintah Desa, Pengurus BUMDes dan para peminjam BUMDes “Sejahtera” Desa
Sindon. Analisis data menggunakan metode analisis evaluatif yang mengambarkan
tentang pengelolaan Dana Desa melalui BUMDes “Sejahtera” selanjutnya
memberikan penilaian menurut hukum ekonomi syari’ah.

Hasil penelitian menunjukan bahwa Pengelolaan Dana Desa melalui Badan

Usaha Milik Desa (BUMDes) “Sejahtera” Desa Sindon adalah sebuah alternatif
dalam pengembangan ekonomi masyarakat. Hal ini serupa dengan model yang
ditawarkan oleh Muhammad Yunus di Bangladesh dalam upaya mengentaskan
kemiskinan dengan mendirikan Grameen Bank atau Bank Desa yang
mengembangkan konsep kredit mikro untuk usahawan miskin yang tidak mampu
meminjam dari Bank umum.

Dalam penelitian ini Pengelolaan Dana Desa sebagian besar dibelanjakan

untuk pengadaan infrastruktur Desa seperti : pembangunan gedung serbaguna,
pembangunan jalan, pembuatan parit, pembangunan jembatan dan lain sebagianya.
Hanya sebagian kecil digunakan untuk pengembangan sosial ekonomi masyarakat.
Penggunaan Alokasi Dana Desa menggunakan sistem simpan pinjam secara
konvensional bukan syari’ah. Karena setiap peminjam dana BUMDes dikenakan
bunga sebesar 1,25% per bulan atau setiap kali angsuran. Menurut Hukum Ekonomi
Syari’ah bunga pinjaman tersebut termasuk dalam kategori riba, hal ini juga tentu
adanya unsur kezaliman karena besaran bunga yang mencapai 15% setiap tahun.
Sehingga kurang sesuai dengan prinsip Hukum Ekonomi Syari’ah.

Seharusnya dalam pengelolaan BUMDes lebih ditingkatkan kinerja para

pengurus yang tidak hanya memberikan modal usaha kepada masyarakat, tetapi
mengupayakan usaha-usaha lain juga seperti pelayanan jasa, pengelolaan pasar Desa,
pengelolaan tempat pelelangan ikan, pengembangan hasil industri, pengelolaan
pariwisata dan lain-lain sesuai dengan program-program BUMDes.
Kata Kunci : Dana Desa, Ekonomi Masyarakat, Hukum Ekonomi
Syari’ah, Riba, Gharar, Maisir, Haram, Kezaliman.