1.

JURNAL MANUAL (KOREKSI)

Dari mana Nilai Koreksi ?

Nilai Koreksi di dapatkan dari melihat LRA (LAPORAN REALISASI ANGGARAN PENDAPATAN DAN
BELANJA DAERAH) pada Aplikasi SIMDA. Kemudian di export ke dalam XLS untuk jadi panduan
kita saat memasukkan nilai-nilai tersebut.

Bagaimana cara membuat Jurnal Koreksi ?

Jurnal Koreksi dibuat berdasarkan selisih dari Dana BOS 2018 yang nilainya di dapat dari jumlah
Dana BOS yang di terima di kurangi Jumlah Dana BOS yang digunakan yang telah di buat sesuai
dengan kode rekening masing masing.

Contoh :

maka nilai nilai yang harus kita masukkan ke dalam koreksi adalah kolom yg berwarna hijau

JURNAL AKRUAL
NOMOR 001/JPE/SMKN1PKP/2018 (KOREKSI BOS 2018)
1.1.1.7.1 KAS DI BENDAHARA BOS - DEBET nilai = 677.893.521
9.1.2.29.1. BEBAN XXXXXXX…BARANG – KREDIT nilai = 638.576.521
1.3.2.14.5 ASET TETAP-KREDIT nilai = 33.400.000
1.3.5.1.13 ASET TETAP LAINNYA – KREDIT nilai = 5.917.000

NOMOR 002/JPE/SMKN1PKP/2018 (SAL KOREKSI BOS 2018)

7.3.4.1.1 PERUBAHAN SAL – DEBET nilai = 677.893.521
5.1.2.29.1 BARANG- KREDIT nilai = 638.576.521
5.2.5.15.1 BELANJA PERALATAN – KREDIT nilai = 33.400.000
5.2.5.16.1 BELANJA ASET TETAP LAINNYA – KREDIT nilai = 5.917.000

JURNAL
NOMOR 003/JPE/SMKN1PKP/2018
1.1.1.7.1KAS DIBENDAHARA BOS DEBET nilai = 677.893.521
5.2.2.34.01 BELANJA BARANG JASA KREDIT nilai = 638.576.521
5.2.3.41.01 BELANJA PERALATAN MESIN KREDIT nilai = 33.400.000
5.2.3.42.01 BELANJA ASET TETAP LAINNYA KREDIT nilai = 5.917.000

Setelah Selesai membuat jurnal tersebut kemudian Posting. cek di buku besar Pembantu

Untuk Jurnal
LAPORAN – SKPD – PEMBUKUAN – Pilih Buku besar pembantu ( Per No. Bukti)

Untuk Jurnal Akrual

LAPORAN – SKPD – PEMBUKUAN – Pilih Buku besar pembantu ( Per No. Bukti)
Hasil postingan pada Jurnal dan Jurnal Akrual – Koreksi BOS 2018 yg di lingkar merah masuk
kedalam kolom Debet sebesar 677.893.521

Catatan :
Perlu di ingat untuk nilai Koreksi ini jangan sampai Salah dalam memasukkan nilai-nilai, karena
akan berakibat fatal, dan akan membuat anda pusing, karena semua berawal dari sini..

2. JURNAL SILPA 2017

Dari mana Nilai Silpa 2017 ?

Nilai silpa 2017 di dapatkan dari Dana Silpa BOS 2017 yang sudah kita laporkan dan merupakan
Saldo awal tahun 2018, perlu di ingat bahwa dana silpa tersbut harus merupakan dana yang real
bukan termasuk Bunga Bank atau Dana yang lainnya.
Contoh :
Pada SMK N1 pkp, Dana Silpa 2017 di Simda = 428.461.694, namun dana ini terdiri dari :
- Saldo Pajak Penjilidan BOS 2017 = 154.545
- Saldo Bunga Bank 2017 = 2.894.079
- Saldo Real Silpa 2017 yg di SPJ kan = 425.413.070

Maka kita masukkan nilai nya nanti sebesar = 425.413.070 (penggunaan Silpa yg di spjkan)

Bagaimana cara membuat Jurnal Silpa 2017 ?

Jurnal Silpa dibuat berdasarkan Penggunaan Silpa 2017 yang kita SPJkan dan di buat
berdasarkan kode rekening pada simda yang sudah di tentukan penggunaannya.

Contoh :
Silpa 2017 pada SMKN1 Pkp, digunakan hanya untuk belanja barang jasa saja dan habis di
gunakan sebesar 425.413.070,

DATA ENTRI-SKPD-PEMBUKUAN-JURNAL AKRUAL

JURNAL AKRUAL
NOMOR 004/BELANJA/SMKN1PKP/2018 ( SILPA 2017)
9.1.2.29.1. BEBAN XXXXXXX…BARANG DEBET nilai = 425.413.070
1.1.1.7.1 KAS DI BENDAHARA BOS RP xxxxxKREDIT nilai = 425.413.070

NOMOR 005/BELANJA/SMKN1PKP/2018 (SAL SILPA 2017)

5.1.2.29.1 BARANG DEBET nilai = 425.413.070
7.3.4.1.1 PERUBAHAN SAL KREDIT nilai = 425.413.070

DATA ENTRI-SKPD-PEMBUKUAN-JURNAL
JURNAL
NOMOR 006/BELANJA/SMKN1PKP/2018 (SILPA 2017)
1.1.1.7.1 KAS DIBENDAHARA BOS DEBET nilai = 425.413.070
5.2.2.34.01 BELANJA KREDIT nilai = 425.413.070
Setelah semua jurnal selesai di buat, maka langsung di posting kemudian di cek menggunakan buku
besar Pembantu

Untuk Jurnal
LAPORAN – SKPD – PEMBUKUAN – Pilih Buku besar pembantu ( Per No. Bukti)

Untuk Jurnal Akrual

LAPORAN – SKPD – PEMBUKUAN – Pilih Buku besar pembantu ( Per No. Bukti)

Hasil postingan pada Jurnal dan Jurnal Akrual – Silpa 2017 yg di lingkar merah masuk kedalam
kolom kredit sebesar 425.413.070

3. JURNAL BELANJA ADMINISTRASI BANK

Dari mana Nilai Belanja Admin Bank?

Nilai Admin Bank di dapatkan dari Rekening Koran dari Jan – Des 2018, yang sudah kita
laporkan yaitu Jumlah Admin Bank ditambah Pajak bunga Bank,

Contoh :
Admin SMK N1 Pkp nilai admin sebesar 1.966.684 yang di dapat dari :
Admin = Admin bank + Pajak bunga Bank
1.966.684 = 1.876.684 + 90.000

Maka kita masukkan nilai nya nanti sebesar = 1.966.684

Bagaimana cara membuat Jurnal Administrasi ?

Jurnal Administrasi dibuat berdasarkan jumlah Admin bank + jumlah Pajak bunga bank yang
sudah kita rekap dari Jan – Des 2018.

Contoh :
Admin SMK N1 Pkp nilai admin sebesar 1.966.684

JURNAL AKRUAL
NOMOR 007/BELANJA/SMKN1PKP/2018 (ADMIN_PAJAK BANK)
9.1.2.29.1. BEBAN XXXXXXX…BARANG DEBET nilai = 1.966.684
1.1.1.7.1 KAS DI BENDAHARA BOS RP xxxxx KREDIT nilai = 1.966.684

NOMOR 008/BELANJA/SMKN1PKP/2018 (SAL ADMIN_PAJAK BANK)

5.1.2.29.1 BARANG DEBET nilai = 1.966.684
7.3.4.1.1 PERUBAHAN SAL KREDIT nilai = 1.966.684

NOMOR 009/BELANJA/SMKN1PKP/2018 ( ADMIN_PAJAK BANK )

DATA ENTRI-SKPD-PEMBUKUAN-JURNAL
JURNAL
5.2.2.34.01 BELANJA DEBET nilai = 1.966.684
1.1.1.7.1 KAS DIBENDAHARA BOS KREDIT nilai = 1.966.684
Setelah semua jurnal selesai di buat, maka langsung di posting kemudian di cek menggunakan buku
besar Pembantu

Untuk Jurnal
LAPORAN – SKPD – PEMBUKUAN – Pilih Buku besar pembantu ( Per No. Bukti)

Untuk Jurnal Akrual

LAPORAN – SKPD – PEMBUKUAN – Pilih Buku besar pembantu ( Per No. Bukti)

Hasil postingan pada Jurnal dan Jurnal Akrual – Admininistrasi Bank yg di lingkar merah
masuk kedalam kolom kredit sebesar 1.966.684

4. JURNAL PENDAPATAN BUNGA BANK

Dari mana Nilai Pendapatan Bunga Bank ?

Nilai pendapatan bunga bank Bank di dapatkan dari Rekening Koran dari Jan – Des 2018, yang
sudah kita laporkan

Bagaimana cara membuat Jurnal Administrasi ?

Jurnal Bunga Bank dibuat berdasarkan nilai Bunga Bank 2018

Contoh :
Bunga Bank SMK N1 Pkp nilai sebesar 9.383.430
Maka kita masukkan nilai nya nanti sebesar = 9.383.430

JURNAL AKRUAL
NOMOR 010/PENDAPATAN/SMKN1PKP/2018 (BUNGA BANK AKRUAL)
1.1.1.7.1 KAS DI BENDAHARA BOS RP xxxxxDEBET nilai = 9.383.430
8.1.4.19.3 PENDAPATAN LO BOS XXXXX KREDIT nilai = 9.383.430

NOMOR 011/PENDAPATAN/SMKN1PKP/2018 (SAL BUNGA BANK AKRUAL)

4.1.4.24.1 PENDAPATAN LRA DEBET nilai = 9.383.430
7.3.4.1.1 PERUBAHAN SAL KREDIT nilai = 9.383.430

NOMOR 012/PENDAPATAN/SMKN1PKP/2018 (BUNGA BANK JURNAL)

JURNAL
DATA ENTRI-SKPD-PEMBUKUAN-JURNAL
1.1.1.7.1 KAS DIBENDAHARA BOS DEBET nilai = 9.383.430
4.1.4.18.3 BELANJA KREDIT nilai = 9.383.430
Setelah semua jurnal selesai di buat, maka langsung di posting kemudian di cek menggunakan buku
besar Pembantu

Untuk Jurnal
LAPORAN – SKPD – PEMBUKUAN – Pilih Buku besar pembantu ( Per No. Bukti)

Untuk Jurnal Akrual

LAPORAN – SKPD – PEMBUKUAN – Pilih Buku besar pembantu ( Per No. Bukti)

Hasil postingan pada Jurnal dan Jurnal Akrual – Bunga Bank yg di lingkar merah masuk
kedalam kolom debet sebesar 9.383.430

Sebenarnya kalau sampai sini untuk pembuatan jurnal BOS APBN sudah selesai, bisa dilihat hasil
akhir dari saldo apakah sama dengan yang ada pada Sekolah.

Namun jika masih ada selisih maka pastikan lagi kira-kira dana apa yang belum tercatat.

Baik kita ambil Contoh pada SMK N1 Pkp. Bisa dilihat dari dana Silpa 2017. Kenapa yang dimasukkan
dananya kok beda dengan silva yg ada di Simda, nah ini penjelsannya

Pada SMK N1 pkp, Dana Silpa 2017 di Simda = 428.461.694, karena dana ini terdiri dari :
- Saldo Pajak Penjilidan BOS 2017 = 154.545
- Saldo Bunga Bank 2017 = 2.894.079
- Saldo Real Silpa 2017 yg di SPJ kan = 425.413.070
-
Ternyata ada dana yang belum di input berupa saldo pajak Penjilidan BOS 2017 sebesar 154.545.
Maka kita masukkan sebagai berikut :

JURNAL AKRUAL
NOMOR 017/BELANJA/SMKN1PKP/2018 (Setor Pajak Penjilidan 2017)
1.1.1.7.1 KAS DI BENDAHARA BOS RP xxxxxDEBET nilai = 154.545
9.1.2.29.1 Beban barang dan jasa BOS KREDIT nilai = 154.545

JURNAL
NOMOR 017/BELANJA/SMKN1PKP/2018 (Setor Pajak Penjilidan 2017)
5.2.2.34.1 Belanja barang dan jasa BOS DEBET nilai = 154.545
1.1.1.7.1 KAS DI BENDAHARA BOS RP xxxxxKREDIT nilai = 154.545
Setelah semua jurnal selesai di buat, maka langsung di posting kemudian di cek menggunakan buku
besar Pembantu

Untuk Jurnal
LAPORAN – SKPD – PEMBUKUAN – Pilih Buku besar pembantu ( Per No. Bukti)

Untuk Jurnal Akrual

LAPORAN – SKPD – PEMBUKUAN – Pilih Buku besar pembantu ( Per No. Bukti)

Hasil postingan pada Jurnal dan Jurnal Akrual – Pajak Penjilidan 2017 yg di lingkar merah
masuk kedalam kolom kredit sebesar 154.545

Dari hasil input yang kita masukkan seluruhnya, maka akan di dapat Saldo yang nilai sama
dengan Saldo yang ada di Kas Bendahara BOS. Maka sampai disini selesai untuk inputan Jurnal
BOS APBN,

Dan di lajutkan dengan peninputan Dana Banper dan IPP.. next