PROSEDUR PENJUALAN KREDIT

BAGIAN PENJUALAN BAGIAN KREDIT BAGIAN GUDANG BAGIAN PENGIRIMAN BAGIAN PENAGIHAN BAGIAN PIUTANG

4 2 5 1 6 7
MULAI 3

SPP SOP 3 * FAKTUR PENJUALAN 

SOP 4
SOP 4    * SOP 2 SOP 3    * NOTA KIRIM  2
SPP SOP 1 1
SOP 3
SOP 3    *
BERSAMA  MEMERIKSA 
BARANG NOMOR SERI 
MEMBUAT  FAKTUR
MEMBUAT 
SOP MEMERIKSA  MENYIAPKAN  FAKTUR 
DATA KREDIT BARANG &  MEMBUAT  PENJUALAN
DISTRIBUSI  NOTA KIRIM
SOP FAKTUR  POSTING  REKENING 
PENJUALAN  TRANSAK PELANGGA
SOP 6 TIDAK 1 SI
N N
LENGKAP
KE
SOP 5 KE KE BAG.  SOP 3    * SOP 4    * PELANGGAN
PELANGGAN PENJUALAN LENGKAP
FAKTUR 
SOP 4 SOP 3 * PENJUALAN  FAKTUR 
7
NOTA KIRIM  2 PENJUALAN 2
3 6
1
SOP 3
SOP 3    * SOP 4    *
FAKTUR 
NOTA KIRIM 
SOP 2
SOP 2 BERSAMA  PENJUALAN 
Nama : Viktor Oktavius  Nim : 1710426320

2 2 T SOP 3 *
BARANG 5 N 3
NOTA KIRIM  T
SOP 1 SPP 1
NOTA KIRIM 
3 SOP 1
SPP

4 DISERAHKA
N BERSAMA 
BARANG KE  JURNAL 
PENJUAL SELESAI
PELANGGAN N
AN
1
 PROSEDUR PENERIMAAN KAS DARI PENJUALAN TUNAI
PELANGGAN PETUGAS PENJUALAN KASIR P. BUKU JURNAL B. BUKU BESAR BAGIAN AUDIT BANK

START 2 5 7 4 6

NOTA  NOTA  BUKTI SETOR 

MEMBUA PENJUALAN 1 3 BANK 1
PENJUALAN 3
MEMILIH  T NOTA  REKAPITULASI  NOTA 
BARANG PENJUAL JURNAL  PENJUALAN 2
BUKTI SETOR 
AN NOTA  PENERIMAAN KAS
BANK 2
PENJUALAN 2 4
MENCATAT KE  UANG/ 
JURNAL
1 NOTA  MEMERIKSA  KAS
PENJUALAN 3 5 POSTING  NOMOR 
JURNAL KE REK  URUT  8
1 BUKU BESAR DOKUMEN
UANG/  (PERIODIK)
KAS MEMBUAT 
NOTA  LAPORAN 
JURNAL  LAPORAN 
PENJUALAN 1 BANK 
PENERIMAAN  BANK
KAS (BULANAN)
NOTA  BUKTI 
NOTA  MEMBUAT  PENJUALA SETOR 
PENJUALAN 2 2 BUKTI SETOR  N 2 BANK 2
BANK LAPORAN 
BANK 
(BULANAN) 8
NOTA 
PENJUALAN 3
Nama : Viktor Oktavius  Nim : 1710426320

BUKTI SETOR  BUKTI SETOR 
BANK 1 MEMBUAT  BANK 2
MEMBANDINGKAN 
REKAPITULASI 
DOKUMEN YANG 
UANG/  JURNAL 
TERKAIT
BUKTI SETOR  (PERIODIK)
KAS BANK 2 6

UANG/  MEMBUAT 
KAS REKONSILIASI 
7 BANK
3

LAPORAN 
REKONSILIASI BANK SELESAI
NOTA PENJUALAN 1
 Prosedur Penerimaan Kas dari Pelunasan Piutang
Bagian Penanganan 
Kasir Pemegang Buku Jurnal Bagian Piutang Bagian Buku Besar Bagian Audit Bank
Surat Masuk

Mulai 1 2 3 6 7 4 5

Menerima Surat  DPK 1 CEK DPK 2 DPK 3 BKM

Rekapituliasi 
Pelunasan  Jurnal  BSB 1
DPK 4
Piutang dan  Penerimaan Kas
Mengeluarkan  BKM
Bukti Kas Masuk  BSB 2
( BKM) dan Cek Membandingkan 
Mencatat 
dan Mencocokkan  Memposting  Memeriksa 
Penerimaan Kas
DPK dengan BKM Jurnal  Nomor 
Membuat Bukti  Penerimaan  Urut  CEK
8
BKM Setor Bank  KasPelunasan  Dokumen
CEK (BSB) 2 Rangkap Piutang
Jurnal 
Penerimaan Kas Memposting  Laporan Bank 
DPK 4
Pelunasan  Bulanan
Membuat 
Memeriksa dan  Piutang Laporan Bank 
Mengesahkan Cek  BSB 1 Rekening 
Membuat  BSB 2 Bulanan
dan membuat  Buku Besar
Rekapitulasi 
Daftar 
Jurnal 
Penerimaan Kas 
BSB 2 ( Periodik)
(DPK) 4 Rangkap 5 Laporan Bank 
Buku  Membandingkan 
Dokumen Bulanan
Pembantu  8
CEK Piutang
CEK Rekapituliasi  BSB 2
Nama : Viktor Oktavius  Nim : 1710426320

Jurnal  Membuat 
Penerimaan Kas Rekonsiliasi Bank
BKM 1
BKM DPK 3 BKM
6
DPK 4
DPK 1 7
DPK 1 T

Laporan Bank  ‐‐‐‐‐‐‐
DPK 2 Bulanan Selesai
2
T

DPK 3 BSB 2
3

DPK 4 4
 Prosedur Pembelian
Departemen Penerimaan 
Unit Peminta Barang Departemen Pembelian Bagian Utang Pemasok Departemen Pembelian
Barang

Mulai 1 PP 2 3 5 10
2

Membuat  OP 5 OP 4 N

6
PP 1 OP 1
Permintaan  LPB 3
Pembelian (PP) 3 
Rangkap
LPB 2
11 8
Memilih Pemasok & 
Membuat Order  Membuat Dokumen  Bersama 
PP 1
1 Pemberitahuan  Barang Mencocokkan 
Pembelian (OP) 5 
Order (DPO) Dokumen Mengjaki 
Rangkap
SP Termin Pembelian 
PP 2 dan Mengarsipkan
2
OP 1
3 DPO
7
PP 3 N Memeriksa Kondisi  LPB 3
PP 1 Fisik Barang, 
Mencocokan dengan 
N
Membuat Slip  Arsip Order 
OP 2 Pengepakan (SP) Pembelian
9 4 N

Bersama Barang Menghitung & 
LPB 1 LPB 1
OP 3 Membuat Laporan 
4
Penerimaan Barang 
Nama : Viktor Oktavius  Nim : 1710426320

(LPB) 4 Rangkap
LPB 2 SP Selesai
OP 4 8
5
LPB 1

OP 5 9
Mencocokan Dokumen,  6
Menerima dan  LPB 2
Menyimpan Barang

PP 3 7
LPB 3
10
N

LPB 1 DPO LPB 4

A

LPB 2 OP 4
11
 Prosedur Pengeluaran Kas
Unit Peminta Barang Departemen Pembelian Pemasok Bagian Utang Bagian Keuangan

1 2 3 4 5
Mulai Mengirimkan  Mengirimkan 
Tebusan Order  Faktur 
Pembelian (  Pembelian  Tebusan PP Tebusan OP FP Tebusan LPB
Tebusan OP) ke  (FP) Ke Bagian  APV
Bagian utang Utang

Mengirimkan 
Tebusan  Mepersiapkan  Mencocokan 
Tebusan OP 2 FP
Permintaan  Catatan  Dokumen, Mengecek  Memeriksa 
Pembelian  Hutang Perhitungan,  Arsip Paket 
(Tebusan PP) ke  Menyetujui  Voucher dan 
bagian Utang Pembayaran Faktur,  Mengecap 
membuat Voucher Lunas
3
N
Tebusan PP 1
Membuat Cek  CEK
6 Membuat 
Mencatat  
Voucher Arsip Paket 
Voucher  Voucher (APV)
dalam 
Mengirimkan  Register  Mencatat Cek 
Tebusan Tebusan  Voucher Tebusan PP Register 
ke dalam 
Laporan  CEK CEK
T APV Register Cek
Penerimaan 
Barang (Tebusan 
Register  Tebusan OP
LPB) ke bagian 
Utang Voucher Saat Tanggal Jatuh  CEK 6
Nama : Viktor Oktavius  Nim : 1710426320

Tempo, 
FP Mengeluarkan Arsip 
Paket Voucher(APV) 
Tebusan LPB 4 APV
dan Menyerahkan Ke 
LUNAS 7
Tebusan LPB Bagian Keuangan

5 APV Akhir 
Membuat  Bulan
7 Ringkasan Register 
Cek ( RRC)
Mencantumkan  Ke Bagian 
Nomor Cek Ke  APV
N RRC Akuntansi
Dalam Register  LUNAS
Voucher

Membuat  Ke Bagian 
Ringkasan Register  RRV Akuntansi Selesai
Voucher (RRV) 
(Setiap Bulan)