NIM : 1707532142
Kelas : EII4
CERUKAN (OVERDRAFT)
Berikut ini adalah transaksi yang dilakukan Andi, Nasabah Giro Bank Mega Surabaya
selama bulan Juli 2019.
2 Juli : dibuka rekening giro a/n Andi dengan setoran perdana Rp 6.000.000 tunai.
Biaya pengganti barang cetakan berupa buku cek + bilyet giro Rp 200.000,00 tunai
7 Juli : Andi Setor giro berupa cek BCA Jakarta Rp 4.000.000 dan kliring dinyatakan
berhasil hari itu juga
12 Juli : Andi mentransfer dana ke cabang Jogja atas beban Giro Rp 5.000.000
17 Juli : Andi setor tunai untuk giro Rp 7.000.000
20 Juli : Andi menarik cek Rp 4.600.000 untuk membayar utang kepada Bayu,
nasabah giro bank Mega Surabaya
22 Juli : Penarikan Giro oleh Andi untuk ditransfer ke cabang semarang Rp 4.000.000
26 Juli : Bank Mega Surabaya menerima transfer masuk dari Cabang Bandung Rp
2.400.000 untuk keuntungan Andi. Bank Mega menentukan jasa Giro 3%, yang
dihitung dari saldo akhir dalam bulan bersangkutan . PPh Bunga 15%, Biaya
administrasi Rp 50.000/bulan
Kasus:
1. Pencatatan dan mutasi giro a/n Andi
2. 8 Agustus terjadi penarikan giro a/n Andi Rp 9.462.750 karena dana di rekening andi
tidak mencukupi maka pihak bank memberikan overdraft dan andi dibebani biaya
provisi Rp 350.000,00 biaya administrasi Rp 200.000.
Pencatatan :
Jurnal
02-Jul Dr Kas Rp6.200.000
Cr Giro Andi Rp6.000.000
Cr Barang Cetakan Rp200.000
OVERDRAFT
08 Agustus
Dr Kredit yang diberikan Rp 4.250.425
Cr Pendapatan Provisi Kredit Rp 350.000
Cr Pendapatan Operasional Lainnya Rp 200.000
Cr Giro Andi Rp 3.700.425