PT.

MAJU MUNDUR AJA

Lead Sheet Beban Operasional untuk Tahun yang Berakhir 31 Desember 2018

Penyesuaian
No Keterangan Ref Per Buku
Debit Kredit
Rp. Rp. Rp.

1. SGA-Gaji dan Tunjangan 508.410.000 - -

2. SGA-Listrik dan Air 15.000.000 - -
3. SGA-Transportasi 150.000 - -
4. SGA-Pos dan Telekomunikasi 12.000.000 - -
5. SGA-Penyusutan dan Amortisasi 5.243.817 20.000,00 -
6. SGA-Pajak dan Perijinan serta Iuran Rutin 1.800.000 - -
7. SGA-Perlengkapan Kantor dan Administrasi 250.000 - -
Jumlah 542.853.817 20.000 -

Kesimpulan :
1) Beban penyusutan peralatan gedung per 31 Des 2018 yang belum tercatat senilai Rp 20.000
2) Ada pembelian komputer senilai Rp 2.500.000 yang langsung di biayakan di Perlengkapan Kantor yang seharus
masuk ke Aset Tetap - Peralatan Kantor sehingga terdapat kesalahan pencatatan atas perolehan peralatan kan
dan furniture senilai Rp 2.500.000

Berdasarkan prosedur pemeriksaan yang telah dilakukan, jumlah saldo beban operasional per 31 desember 2018
telah sesuai dan disajikan dengan wajar.
 Dibuat oleh : Fitian Herdiana, S.E
Diperiksa oleh : [ Fiky Sri Utami, S.Ak ]
W/P Ref : …………………………

Reklasifikasi
Per Audit
Debit Kredit
Rp. Rp. Rp.

- - 508.410.000
- - 15.000.000
- - 150.000
- - 12.000.000
- - 5.223.817
- - 1.800.000
- 2.500.000,00 2.750.000
- 2.500.000 545.333.817

apan Kantor yang seharusnya

perolehan peralatan kantor

l per 31 desember 2018 PT Maju Mundur Aja