SoalUjian KUP: Pilihan Ganda (60%)

1 Siska adalah Warga Negara Indonesia, ia lahir di Indonesia. Saat ini Siska berusia 6
tahun, sehubungan dengan ketentuan perpajakan, maka kondisi yang melekat pada
Siska berdasarkan ilustrasi diatas disebut sebagai…..
A. Syarat Objektif
B. Syarat Subjektif
C. Syarat Administratif
D. Syarat Konstitusional
2 Hendri adalah Warga Negara Indonesia, ia lahir di Indonesia. Saat ini Hendri berusia 27
tahun dan bekerja sebagai pengusaha serta telah memiliki penghasilan bersih
Rp15.000.000,00/bulan, sehubungan dengan ketentuan perpajakan, maka kondisi yang
melekat pada Hendri berdasarkan ilustrasi diatas disebut sebagai…..
A. Syarat Objektif
B. Syarat Subjektif
C. Syarat Administratif
D. Syarat Konstitusional
3 Sebuah kondisi dimana seseorang bekerja berdasarkan keahliannya tanpa terikat dengan
organisasi/individu lainnya merupakan kondisi yang dapat menjadikan seseorang
berstatus sebagai wajib pajak orang pribadi….
A. Pengusaha
B. Pekerjaan Bebas
C. Rekanan
D. Tenaga Ahli
4 Sebuah kondisi dimana seseorang bekerja dengan mengolah atau memperjualbelikan
barang/jasa merupakan kondisi yang dapat menjadikan seseorang berstatus sebagai
wajib pajak orang pribadi….
A. Pengusaha
B. Pekerjaan Bebas
C. Rekanan
D. Karyawan
5 Penghasilan bagi individu yang diperoleh dari pekerjaan yang ia lakukan adalah objek
penghasilan sepanjang melebihi PTKP (Penghasilan Tidak Kena Pajak). Nominal
PTKP untuk diri orang pribadi sendiri yang ditetapkan negara dalam satu tahun
adalah….
A. Rp54.000.000
B. Rp36.000.000
C. Rp62.000.000
D. Rp48.000.000
6 PTKP memungkinkan Wajib Pajak Orang Pribadi boleh menanggung biaya hidup
anggota keluarganya yang memiliki hubungan….. dan…….ke……
A. Semendah; Darah; Lurus ke atas dan ke bawah
B. Sepupu; Semenda; Samping kiri dan kanan
C. Semenda; Darah; Lurus ke atas dan ke bawah
D. Sepupu; Darah; Samping kiri dan kanan
7 NPWP adalah singkatan dari Nomor Pokok Wajib Pajak. Dengan NPWP 24.155.781.8-
081.000 maka Wajib Pajak tersebut terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak dengan kode…
A. 155
B. 24
C. 781
D. 081
8 NPWP adalah singkatan dari Nomor Pokok Wajib Pajak. Dengan NPWP 24.155.781.8-
081.000 maka Wajib Pajak tersebut terdaftar di Kantor Pelayanan Pajak dengan kode…
A. 155
B. 24
C. 781
D. 081
9 Berikut ini yang tidak termasuk dalam syarat wajib dan opsional untuk pendaftaran
NPWP untuk orang pribadi adalah, kecuali…
A. Fotokopi Kartu Tanda Penduduk
B. Formulir Pengisian Pendaftaran
C. Akta Kelahiran
D. Surat Keterangan Bekerja
10 Anggi membuka jasa usaha salon sejak Agustus 2016, ia adalah seorang subjek pajak
tanpa tanggungan. Pada Desember 2016 penghasilan bersihnya mencapai Rp6.000.000,-
maka kapankah bagi Anggi batas waktu paling lambat untuk mendaftarkan diri memiliki
NPWP?
A. Akhir Januari 2017
B. 02 Januari 2017
C. Akhir Desember 2017
D. 30 Desember 2017
11 Terkait soal nomor 9, berapakah penghasilan kena pajak yang menjadi dasar
penghitungan Pajak Penghasilan Anggi?
A. Rp6.000.000
B. Rp4.500.000
C. Rp2.000.000
D. Rp1.500.000
12 Berikut ini adalah yang termasuk kategori Wajib Pajak badan menurut ketentuan
peraturan perpajakan adalah?
A. PT
B. Yayasan
C. Koperasi
D. A,B,C, benar
13 Berikut ini yang tidak termasuk dalam syarat wajib untuk pendaftaran NPWP untuk
badan adalah, kecuali…
A. Fotokopi Kartu Tanda Penduduk Pengurus
B. Formulir Pengisian Pendaftaran
C. Akta Pendirian
D. Laporan Modal Pendirian
14 Mekanisme perhitungan pajak negara kita menganut sistem dimana wajib pajak
menghitung sendiri pajak yang terutang, mekanisme ini disebut dengan…
A. Official Assessment
B. Semi Official Assessment
C. Self Assessment
D. Witholding Tax System
14 Dalam menghitung pajak penghasilan dalam akhir tahun, dasar perhitungan diperoleh
dengan cara pencatatan. Mekanisme pencatatan dilakukan dengan cara….
A. Menghitung secara akumulatif laba bersih dalam satu tahun
B. Menghitung secara periodik laba bersih setiap bulan
C. Menghitung secara akumulatif laba kotor setiap bulan
D. Menghitung secara periodik laba kotor dalam satu tahun
15 Dalam menghitung pajak penghasilan dalam akhir tahun, dasar perhitungan diperoleh
dengan cara pembukuan. Mekanisme pembukuan menghasilkan sejumlah laporan
keuangan, kecuali…
A. Laporan Rugi/Laba
B. Laporan Posisi Keuangan
C. Neraca
D. Laporan Harga Pokok Pembelian
16 Pembayaran pajak penghasilan dapat dilakukan dengan sejumlah cara antara lain,
kecuali…
A. e-billing
B. Manual dengan Surat Setoran Pajak
C. Datang langsung ke petugas pajak
D. ATM
17 Pajak yang telah kita bayar sepanjang tahun dan dapat dijadikan pengurang dalam
menghitung pajak pada akhir tahun disebut dengan…
A. Kredit Pajak
B. Cicilan Pajak
C. Angsuran Pajak
D. Bukan salah satu dari di atas
18 Batas waktu pembayaran pajak untuk Pajak Penghasilan masa/bulanan adalah setiap
tanggal….
A. 15 bulan berikutnya
B. Akhir bulan yang bersangkutan
C. 10 bulan berikutnya
D. Akhir bulan berikutnya
19 Berikut ini bank yang bukan tempat dapat dilakukannya transaksi pembayaran pajak
adalah….
A. Bank Muamalat
B. MayBank
C. Bank CIMB
D. Bank JP Morgan
20 Pembayaran pajak yang dilakukan dengan prosedur pemotongan oleh bendaharawan
atau pemungutan oleh pajak disebut dengan..
A. Compliance System
B. Witholding System
C. Revenue System
D. Third Party System
21 Jenis Pajak Penghasilan berikut yang dapat dilakukan pembayaran melalui ATM
adalah…
A. PPh Pasal 4 Ayat 2 untuk pengusaha dengan omset dibawah Rp4,8 Miliar
B. PPh Pasal 4 Ayat 2 untuk jasa pelayaran luar negeri
C. PPh Pasal 4 Ayat 2 untuk penghalihan hak atas tanah dan bangunan
D. PPh Pasal 4 Ayat 2 untuk bunga atas deposito
22 Pembayaran Pajak Penghasilan untuk PPh Pasal …… dan ….. dianggap sebagai sama
dengan pelaporan. Sehingga Wajib Pajak tidak perlu melakukan pelaporan.
A. 23 dan 22
B. 22 dan 4 Ayat 2
C. 4 Ayat 2 dan 25
D. 26 dan 29
23 Wajib Pajak yang dikenakan kewajiban untuk memungut PPN dan melaporkan SPT
Masa PPN adalah Wajib Pajak yang telah berstatus sebagai….
A. Bendaharawan Pemungut
B. Pengusaha Kena Pajak
C. High Risk
D. Rekanan
24 Wajib Pajak yang dikenakan kewajiban untuk memungut PPN dan melaporkan SPT
Masa PPN Pemungut adalah Wajib Pajak yang telah berstatus sebagai….
A. Bendaharawan Pemungut
B. Pengusaha Kena Pajak
C. High Risk
D. Rekanan
25 Status Pengusaha Kena Pajak menjadi wajib jika Wajib Pajak memiliki omset
melebihi… Rp….. dalam satu tahun pajak. Sementara jika dibawah itu, Wajib Pajak
dapat memilih.
A. Rp600 juta
B. Rp4,8 miliar
C. Rp2,5 miliar
D. Rp750 juta
26 Berikut ini keuntungan menjadi Pengusaha Kena Pajak, kecuali…..
A. Mengkreditkan Pajak Masukan
 B. Lebih besar peluang dalam mengikuti tender proyek
C. Tarif PPN Ekspor 0%
D. A,B, dan C benar.
27 Dokumen yang digunakan untuk memungut PPN dan sebagai bukti dalam
mengkreditkan Pajak Masukan adalah…
A. Surat Keterangan Fiskal
B. Faktur Pajak
C. Purchase Order
D. Surat Pemberitahuan
28 Dokumen yang digunakan untuk melaporkan pajak adalah Surat Pemberitahuan (SPT),
SPT terdiri dari SPT Tahunan dan SPT Masa. SPT Tahunan untuk orang pribadi
adalah…
A. 1770
B. 1770 S
C. 1770 SS
D. A,B, dan C benar
29 Dokumen yang digunakan untuk melaporkan pajak adalah Surat Pemberitahuan (SPT),
SPT terdiri dari SPT Tahunan dan SPT Masa. SPT Tahunan untuk badan adalah…
A. 1771
B. 1771 $
C. 1771 Y (SPT Penundaan)
D. A,B, dan C benar
30 Berikut ini ragam cara melaporkan SPT Tahunan, kecuali….
A. Hardcopy
B. e-SPT
C. e-Filling
D. Penjemputan oleh petugas pajak
31 Berikut adalah jenis SPT Masa, kecuali…
A. SPT Masa PPh Pasal 21
B. SPT Masa PPh Pasal 23
C. SPT Masa PPN
D. SPT Masa PPh Pasal 24
32 Berikut ini ragam cara melaporkan SPT Tahunan, kecuali….
A. Hardcopy
B. e-SPT
C. e-Filling
D. Penjemputan oleh petugas pajak
33 SPT Masa PPh yang wajib dilaporkan terlepas ada atau tidaknya transaksi yang
melibatkan aspek PPh tersebut adalah SPT Masa PPh Pasal…
A. Pasal 21
B. Pasal 22
C. Pasal 23
D. Pasal 24
34 Batas waktu pelaporan SPT Masa PPh adalah setiap tanggal…
A. 20 bulan berikutnya
B. Akhir bulan berikutnya
C. 10 bulan berikutnya
D. Akhir bulan bersangkutan
35 Batas waktu pelaporan SPT Masa PPN adalah setiap tanggal…
A. 20 bulan berikutnya
B. Akhir bulan berikutnya
C. 10 bulan berikutnya
D. Akhir bulan bersangkutan
36 Batas waktu pelaporan SPT Masa PPN adalah setiap tanggal…
A. 20 bulan berikutnya
B. Akhir bulan berikutnya
 C. 10 bulan berikutnya
D. Akhir bulan bersangkutan
37 Untuk tahun pajak 2016 maka batas akhir pelaporan SPT Tahunan PPh Orang Pribadi
adalah…
A. 30 April 2017
B. 31 Maret 2017
C. 30 Januari 2017
D. 25 Maret 2017
37 Untuk tahun pajak 2016 maka batas akhir pelaporan SPT Tahunan PPh Badan
adalah…
A. 30 April 2017
B. 31 Maret 2017
C. 30 Januari 2017
D. 25 Maret 2017
38 Dalam hal sepanjang tahun pajak jumlah Kredit Pajak sama besar dengan Pajak
Penghasilan terutang maka isi SPT Tahunan PPh akan berstatus…
A. Nihil
B. Kurang Bayar
C. Lebih Bayar
D. Underreporting
39 Dalam hal sepanjang tahun pajak jumlah Kredit Pajak lebih besar dengan Pajak
Penghasilan terutang maka isi SPT Tahunan PPh akan berstatus…
A. Nihil
B. Kurang Bayar
C. Lebih Bayar
D. Underreporting
40 Dalam hal sepanjang tahun pajak jumlah Kredit Pajak lebih kecil dengan Pajak
Penghasilan terutang maka isi SPT Tahunan PPh akan berstatus…
A. Nihil
B. Kurang Bayar
C. Lebih Bayar
D. Underreporting
41 Dalam hal jumlah penghasilan yang dilaporkan didalam SPT Tahunan lebih rendah
daripada jumlah sebenarnya maka akan menyebabkan SPT Tahunan tersebut menjadi…
A. Nihil
B. Kurang Bayar
C. Lebih Bayar
D. Underreporting
42 SPT Tahunan PPh Badan wajib dilampirkan sejumlah dokumen sebagai berikut,
kecuali…
A. Laporan Rugi/Laba
B. Laporan Posisi Keuangan
C. Daftar Penyusutan dan Amortisasi
D. Daftar Komposisi Modal
43 Untuk dapat diterima, SPT Tahunan/Masa harus memenuhi kriteria….
A. Benar, Lengkap, dan Jelas
B. Tepat, Cermat, dan Akurat
C. Efektif, Efisien, dan Ekonomis
D. Benar, Tepat, dan Akurat
44 Sanksi atas keterlambatan pelaporan SPT Tahunan/Masa, ditagih dengan
menggunakan…
A. Surat Tagihan Pajak
B. Surat Ketetapan Pajak
C. Surat Keputusan Tagihan
D. Surat Ketetapan Tagihan
45 Pemeriksaan atas SPT Tahunan/Masa dapat menghasilkan dokumen berikut, kecuali….
A. Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar
B. Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar Tambahan
C. Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar
D. Surat Ketetapan Pajak Lebih Bayar Tambahan
46 Selama proses pemeriksaan, Wajib Pajak dapat diminta menyerahkan dokumen untuk
memperlancar proses pemeriksaan, sehingga pada dasarnya Wajib Pajak dianjurkan
untuk menyimpan dokumen yang berkaitan selama …. Tahun sesuai dengan masa
daluarsa pajak.
A. 5
B. 10
C. 15
D. 20
47 Menurut ketentuan perpajakan, atas terbitnya Surat Ketetapan Pajak hasil pemeriksaan,
Wajib Pajak dapat mengajukan…..
A. Keberatan
B. Perbuatan Tidak Menyenangkan
C. Banding
D. Gugatan
48 Salah satu hak Wajib Pajak dalam kaitannya dengan terbitnya Surat Ketetapan Pajak
hasil pemeriksaan adalah….
A. Meminta pembatalan Surat Ketetapan Pajak
B. Menolak kebenaran nilai yang ditetapkan
C. Mengajukan permintaan penjelasan tulisan
D. A,B, dan C salah semua.
49 Syarat untuk mengajukan permohonan keberatan adalah sebagai berikut, kecuali…
A. Diajukan tidak lebih dari 3 bulan sejak tanggal Surat Ketetapan
B. Diajukan dalam bahasa Indonesia secara tertulis
C. Melampirkan perhitungan menurut versi sendiri
D. Diajukan ke Kantor Pusat Ditjen Pajak
50 Unit kerja di Ditjen Pajak yang menerbitkan Surat Keputusan Keberatan adalah…
A. Kantor Pusat Ditjen Pajak
B. Kantor Wilayah Ditjen Pajak
C. Kantor Pelayanan Pajak Pratama
D. Kantor Pelayanan Pajak Madya
51 Keputusan Keberatan yang menambah nilai Lebih Bayar akan disertai dengan…..
A. Imbalan Bunga
B. Imbalan Nominal Mutlak
C. Imbalan Tax Holiday
D. Imbalan Insentif
52 Keputusan Keberatan yang telah terbit dapat dimintakan untuk diubah dengan cara
mengajukan….
A. Peninjauan Kembali
B. Peradilan Tata Usaha Negara
C. Gugatan
D. Banding
53 Permohonan Banding dapat diajukan Wajib Pajak ke….
A. Peninjauan Kembali
B. Peradilan Tata Usaha Negara
C. Pengadilan Pajak
D. Banding
54 PT Matahari menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar yang diterbitkan oleh KPP
Pratama Palembang Sukarami, SKPKB tersebut tertanggal 07 Januari 2017, jangka
waktu paling lambat agar PT Matahari membayar utang dalam ketetapan tersebut
adalah…
A. 06 Februari 2017
B. 06 Maret 2017
C. 06 April 2017
D. 06 Mei 2017
55 Tahapan penagihan apabila jangka waktu jatuh tempo pembayaran Surat Ketetapan
Pajak Kurang Bayar terlampaui adalah terbitnya….
A. Surat Tagihan Pajak
B. Surat Teguran Pajak
C. Surat Paksa
D. Surat Himbauan
56 Berikut ini termasuk dalam rangkaian proses penagihan, kecuali….
A. Paksa
B. Sita
C. Lelang
D. Teguran
57 Berikut ini termasuk dalam rangkaian proses penagihanaktif, kecuali….
A. Paksa
B. Sita
C. Sandera
D. Teguran
58 Berikut ini termasuk dalam tindak pidana perpajakan adalah, kecuali…
A. Membuat pembukuan palsu
B. Tidak meminjamkan catatan atau dokumen
C. Membuat Faktur Pajak fiktif
D. Tidak menandatangani SPT Tahunan
59 Sanksi didalam undang-undang perpajakan dapat berupa sebagai berikut, kecuali…
A. Denda
B. Bunga
C. Kenaikan
D. Administratif
60 PT Aneka Tambang memiliki omset Rp6.000.000.000,00 pada tahun 2016 dengan
Harga Pokok Penjualan Rp5.800.000.000,00. Biaya administrasi untuk mendukung
operasional terdiri dari Biaya Sewa Alat Berat Rp150.000.000,00 dan Biaya Iklan
Rp100.000.000,00 jika PT Aneka Rasa selama tahun tersebut dipotong PPh Pasal 23
oleh pemilik Alat Berat maka pada akhir tahun, bagaimana status kewajiban PPh Badan
PT Aneka Tambang?
A. Kurang Bayar Rp6.000.000
B. Lebih Bayar Rp3.000.000
C. Kurang Bayar Rp4.000.000
D. Lebih Bayar Rp2.000.000
Soal Ujian KUP: Esai (40%)
Tuan Budi adalah seorang pengusaha yang baru menjalankan usahanya pada Maret 2016, ketika tiba di
bulan Juni 2017 penghasilan bersihnya mencapainya Rp12.000.000,00. Tuan Budi belum memiliki
NPWP sampai dengan bulan tersebut. Apabila Tuan Budi memiliki seorang istri dan dua orang anak
serta tinggal bersama ibu kandungnya maka sebagai konsultan pajak, saran apa yang dapat anda
berikan kepada Tuan Budi? Makin lengkap jawaban anda maka makin tinggi nilai yang dapat anda
kumpulkan.