PENGANGGARAN BIDANG KESEHATAN

POLIKLINIK ANAK RS IBU BAHAGIA

KONSULTASI AHLI GIZI

Disusun oleh :
Kelas VI C

Kinanti Ayu R. 101211133070

Putri Ayu A. 101211133046
Cendy A. 101211132011
Fitri Suryanti 101211133005
Andyka Sah P. 101211132023
Erlynda Ega C. 101211131018
Dian ShantiY 101211132038
Mifahul Janah 101211131212
Nisa Amira 101211131045

FAKULTAS KESEHATAN MASYARAKAT

UNIVERSITAS AIRLANGGA
SURABAYA
2015
 Poliklinik Anak Rumah Sakit Ibu Bahagia
Konsultasi Ahli Gizi

A. Deskripsi

Poliklinik Anak Rumah Sakit Ibu Bahagia ini melayani masalah kesehatan
pada anak-anak yaitu terdiri dari Klinik Gizi anak, Klinik Onkologi dan
Hematologi dan Klinik Perinatalogi. Kegiatan yang dilakukan di poli ini antara
lain : Pelayanan rawat jalan oleh dokter spesialis, Pelayanan rawat inap,
Konsultasi dengan ahli gizi (khusus pada klinik gizi), dan Pemeriksaan penunjang
/ laboratorium. Dari beberapa kegiatan yang akan dirancang anggaran yaitu
konsultasi ahli gizi. Pelayanan konsultasi gizi merupakan salah satu kegiatan di
poliklinik yang dikhususkan sebagai upaya preventif dan promotif di poliklinik
ini.

B. Tujuan
Tujuan dari pelayanan konsultasi gizi tersebut antara lain :
1. Konsultasi gizi anak sesuai penyakit
2. Mengenal dan membantu mengenai berbagai makanan pengganti dan gizinya
bagi anak
3. Membantu dalam mengetahui kebutuhan gizi anak sehari-hari

C. Sasaran
Sasaran dari pelayanan ini adalah bayi, balita hingga anak-anak yang
mengunjungi poliklinik anak.

D. Target Kinerja
Target kinerja satu tahun konsultasi ahli gizi yaitu sebesar 70% dari jumlah
supply maksimum atau sebanyak 1.344 pasien per tahun.
 E. Anggaran Pendapatan

Tabel 1. Anggaran Pendapatan Program Konsultasi Gizi Poliklinik Anak

Rumah Sakit Ibu Bahagia.

No. Anggaran Pendapatan Jumlah Target Satuan Tarif (Rp) Jumlah Realisasi (Rp)

1 Kunjungan Pasien 1.344 Pasien 130.000 174.720.000

F. Anggaran Biaya

Konsultasi dengan ahli gizi

Jumlah ahli gizi yang dibutuhkan : 1 orang
Waktu pelayanan : Selasa dan Kamis (08.00- 13.00)
5 jam x 2 hari x 4 minggu = 40
jam/bulan
Waktu pelayanan per pasien per hari : 15 menit

Jumlah supply maksimum dalam satu tahun adalah 160 x 12 = 1920 pasien

Tabel 2. Anggaran Pengeluaran Program Konsultasi Gizi Poliklinik Anak Rumah

Sakit Ibu Bahagia.

No Unsur Biaya Jumlah Satuan Harga Jumlah

Satuan (Rp) Anggaran (Rp)
1. SDM
Dokter 1 orang 1 x 13 4.000.000 52.000.000
bulan
Perawat 1 orang 1 x 13 3.000.000 39.000.000
bulan
2. BHP Medis
Masker 2 box 2 x 12 20.000 480.000
 bulan
Handsanitizer 1 botol 1 x 12 15.000 180.000
bulan
3 Obat-obatan
Vitamin 1.344 orang Pasien 10.000 13.440.000
(selama
setahun)
4 BHP Non Medis
Poster 5 lembar 5 x 12 5000 300.000
bulan
Kalender 1 buah 1 x 12 20.000 240.000
bulan
Leaflet 150 lembar 150 x 12 2000 3.600.000
bulan
ATK 1 paket 1 x 12 75.000 900.000
bulan
Pengharum Ruangan 1 buah 1 x 12 35.000 420.000
bulan
Tissue 1 box (isi 1 x 12 20.000 240.000
700 lembar) bulan
Buku registrasi 2 buah 2 buah 15.000 30.000
untuk
satu
tahun.
5 Biaya Listrik, Air, dan Telepon 1 1 x 12 1.000.000 12.000.000
Bulan
6 Biaya Pemeliharaan 1 1 x 12 300.000 3.600.000
Bulan
TOTAL ANGGARAN 126.430.000
 G. Anggaran Laba

No. Unsur Jumlah Satuan Tarif (Rp) Jumlah Realisasi (Rp)

1 Anggaran Pendapatan 1.344 Pasien 130.000 174.720.000

2. Anggaran Biaya 12 Bulan 126.430.000

Anggaran Laba 48.290.000

 REALISASI KEGIATAN

A. Realisasi Pendapatan
Berdasarkan data yang diperoleh di Poliklinik Anak Rumah Sakit Ibu Bahagia,
jumlah pasien yang datang untuk konsultasi dengan ahli gizi sebanyak1345 pasien.
Dengan begitu jumlah pasien ini telah memenuhi target kinerja yakni 70% dari hasil
perhitungan supply maksimum (1920 pasien) yakni 1344 pasien.

Tabel 3. Realisasi Pendapatan Program Konsultasi Gizi Poliklinik Anak Rumah

Sakit Ibu Bahagia.
No. Anggaran Pendapatan Jumlah Target Satuan Tarif (Rp) Jumlah Realisasi (Rp)

1 Kunjungan Pasien 1.345 Pasien 130.000 174.850.000

B. Realisasi Pengeluaran
Tabel 4. Realisasi Pengeluaran Program Konsultasi Gizi Poliklinik Anak
Rumah Sakit Ibu Bahagia.
No Unsur Biaya Jumlah Satuan Harga Jumlah
Satuan Anggaran
1. SDM
Dokter 1 orang 1 x 13 4.000.000 52.000.000
bulan
Perawat 1 orang 1 x 13 3.000.000 39.000.000
bulan
2. BHP Medis
Masker 1 box 1 x 12 20.000 240.000
bulan
Handsanitizer 10 botol 10untuk 15.000 150.000
satu
tahun.
3 Obat-obatan
Vitamin 1.345 orang Pasien 10.000 13.450.000
(selama
 setahun)
4 BHP Non Medis
Poster 5 lembar 3 x 12 5000 180.000
bulan
Kalender 1 buah 1 x 12 17.000 204.000
bulan
Leaflet 50 lembar 50 x 12 1500 900.000
bulan
ATK 1 paket 1 x 12 50.000 600.000
bulan
Pengharum Ruangan 1 buah 1 x 12 39.000 468.000
bulan
Tissue 1 box (isi 1 x 12 19.998 239.976
700 lembar) bulan
Buku registrasi 2 buah 2 buah 12.500 25.000
untuk
satu
tahun.
5 Biaya Listrik, Air, dan Telepon 1 1 x 12 985.000 11.820.000
Bulan
6 Biaya Pemeliharaan 1 1 x 12 200.000 2.400.000
Bulan
TOTAL ANGGARAN 121.676.976

C. Realisasi Laba
No. Unsur Jumlah Satuan Tarif (Rp) Jumlah Realisasi (Rp)

1 Realisasi Pendapatan 1.120 Pasien 130.000 174.850.000

2. Realisasi Biaya 12 Bulan 121.676.976

Realisasi Laba 53.173.024

 ANALISIS VARIANS

Varians pada Pendapatan

No. Unsur Jumlah Realisasi (Rp)

1 Anggaran pendapatan 174.720.000

2. Realisasi pendapatan 174.850.000

Varians 29.120.000

Keterangan Dapat dilihat bahwa realisasi lebih besar dari anggaran,

maka hal ini bisa dikatakan rumah sakit sudah memenuhi
bahkan melebihi target pasien. Dalam hal ini rumah sakit
mengalami keuntungan.

Varians pada Biaya

No. Unsur Jumlah Realisasi (Rp)

1 Anggaran biaya 126.430.000

2. Realisasi biaya 121.676.976

Varians 4.753.024

Keterangan Dapat dilihat bahwa realisasi biaya lebih sedikit dari

anggaran, maka hal ini bisa dikatakan varians tersebut
bersifat efficient karena mengalami keuntungan.

Analisis varians biaya per aspek

No. Unsur Jumlah Satuan Harga Jumlah Realisasi (Rp)
satuan
(Rp)

1 Anggaran jumlah masker 2 box x bulan 20.000 480.000

12

Realisasi jumlah masker 1 box x bulan 20.000 240.000

 12

Keterangan Realisasi lebih efficient karena adanya pengurangan

jumlah dari barang

2 Anggaran Handsanitizer 1 botol x bulan 15.000 180.000

12

Realisasi Handsanitizer 10 botol untuk 15.000 150.000

satu tahun

Keterangan Varian yang terjadi efficient

3 Anggaran vitamin 1344 pasien 10.000 174.720.000

Realisasi vitamin 1345 pasien 10.000 174.850.000

Keterangan Realisasi vitamin lebih tinggi dikarenakan jumlah pasien

yang lebih banyak. Ini bersifat inefficient dan
manageable

4 Anggaran poster 5 x 12 Bulan 5.000 300.000

Realisasi poster 3 x 12 Bulan 5.000 180.000

Keterangan varian efficient

5 Anggaran kalender 1 x 12 Bulan 20.000 240.000

Realisasi Memo 1 x 12 Bulan 17.000 204.000

Keterangan Varians efficient

6. Anggaran leaflet 150 x 12 bulan 2.000 3.600.000

Realisasi leaflet 50 x 12 bulan 1.500 900.000

Keterangan Varians efficient

7 Anggaran ATK 1 paket x bulan 75.000 900.000

12

Realisasi ATK 1 paket x bulan 50.000 600.000

 12

Keterangan Varians efficient

8. Anggaran pengharum 1 x 12 bulan 35,000 420.000

ruangan

Realisasi pengharum 1 x 12 bulan 39.000 468.000

ruangan

keterangan Varians inefficient dan bersifat unmanageable

9. Anggaran tissue 1 box x bulan 20.000 240.000

12

Realisasi tissue 1 box x bulan 19.998 239.976

12

keterangan Varians efficient

10. Anggaran buku registrasi 2 buah untuk 15.000 30.000

setahun

Realisasi buku registrasi 2 buku untuk 12.500 25.000

setahun

Keterangan Varians efficient

11 Anggaran listrik, air, 1 x 12 bulan 1.000.000 12.000.000

telepon

Realisasi listrik, air, telepon 1 x 12 bulan 985.000 11.820.000

Keterangan Varians efficient

12 Anggaran biaya 1 x 12 Bulan 300.000 3.600.000

pemeliharaan

Realisasi biaya 1 x 12 Bulan 200.000 2.400.000

pemeliharaan

Keterangan Varians efficient

 Varians pada Laba
No. Unsur Jumlah Realisasi (Rp)

1 Anggaran laba 48.290.000

2. Realisasi laba 53.173.024

Varians 4.883.024

Keterangan Dapat dilihat bahwa realisasi laba lebih besar dari

anggaran, maka hal ini bisa dikatakan rumah sakit tersebut
telah mengalami pertambahan keuntungan dari anggaran
yang direncanakan.

KESIMPULAN AKHIR

Kegiatan konsultasi gizi yang ada di poli anak di Rumah Sakit Ibu Bahagia ini secara
keseluruhan sudah berjalan lancar sesuai target yang diharapkan. Kegiatan yang
dilaksanakan sudah mengacu pada prinsip efficient karena banyak penghematan
sumber daya namun target yang dicapai dapat sesuai bahkan melebihi yang
diharapkan. Namun alangkah lebih baik apabila poli tersebut terus menerus
melakukan evaluasi dan forecasting untuk merencanakan anggaran program agar
berjalan lebih baik lagi.