KONSEP DASAR OFFSHORE BANKING

MAKALAH

OFFSHORE BANKING

Dosen pengampu: MUHAMMAD MUHAJIR AMINY, M.E

Disusun oleh kelompok: 2

1. MARTIA SULISIA NINGSIH :170502095

2. INDAH PERMATA : 170502096
3. JAMIATUL ARWAINI : 170502100
4. AMALIA RAHMAWATI : 170502123
5. YUNITA PURNA SARI : 170502130

PRODI PERBANKAN SYARIAH

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS ISLAM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MATARAM

2019/2020
A. Pengertian Offshore Banking (perbankan lepas panatai)
Perbankan lepas panati adalah bank legal pemberi fasilitas perbankan luar
yurisdiksi negara setempat tersedia bagi penempatan simpanan deposito dengan
pembebasan atau pajak rendah sehingga memberikan keuntungan baik secara financial,
rekening bersifat anonym dengan demikian kerahasian lebih terjamin, proteksi terhadap
ketidakstabilan politik atau sesuatu financial negara, termasuk perlindungan asset adalah
salah satu tawaran utama dari offshore banking, offshore banking sulit dijangkau oleh
proses pengadilan karena di luar pengawasan bank sentral negara setempat. Keberadaan
offshore banking dianggap mendorong pengelakan pajak dengan menyediakan tempat
menarik untuk penyimpanan hidden income mereka dan yurisdiksi offshore seringkali
bersifat tak terlacak, sehingga akses fisik dan akses informasi sering menemui kesulitan.
Namun bagi nasabah dengan telekomunikasi global saat ini rekening dapat di akses
secara online melalui telepon atau email.
B. Sejarah Perbankan Lepas Pantai

Perbankan lepas pantai, adalah segmen industri keuangan yang kelahirannya

dapat ditelusuri kembali ke Wina, Austria. Perbankan lepas pantai lahir ketika netralitas
Swiss didirikan selama Kongres Wina pada tahun 1815. Namun, beberapa akun
mengklaim bahwa perbankan luar negeri berasal dari Kepulauan Channel di Prancis.
Meskipun terdapat kontradiksi, satu hal yang jelas: bahwa perbankan lepas pantai lahir
dari kebutuhan individu untuk menemukan surga bagi kekayaan mereka. Selama Eropa
pasca-Napoleon, keluarga kaya dan pedagang melihat perlunya menemukan tempat yang
aman untuk menjaga aset mereka yang terus tumbuh. Ini adalah era di Eropa yang
ditentukan oleh gejolak ekonomi yang konstan dan perselisihan politik Elit yang berkuasa
mencari cara untuk membiayai perang mereka dan menjalani kehidupan mewah, dan
dengan meningkatnya jumlah keluarga kaya, perpajakan telah tumbuh menjadi cara
termudah dan paling menguntungkan untuk mendapatkan lebih banyak uang. Selama
masa ini, kerajaan, kerajaan, dan wilayah Eropa memberlakukan pajak yang lebih tinggi
tanpa memberikan layanan yang setara seperti keamanan. Ketidakamanan yang terjadi
karena ketidakseimbangan sosial dan perpajakan yang terlalu tinggi memaksa orang kaya
untuk melindungi kekayaan mereka yang semakin berkurang di luar negeri.
Pada pertengahan 1800-an, bankir di Kepulauan Northwestern Prancis
menguangkan frustrasi yang dihadapi oleh super-kaya Eropa dengan mengundang
mereka untuk menyimpan kekayaan mereka di bank mereka untuk menikmati
perlindungan aset yang kuat, pajak yang lebih rendah, dan mendapatkan kepercayaan
perbankan. Tak lama, perbankan luar negeri terbuka untuk orang kaya dan membuka
rekening dengan bank-bank ini tersebar di kalangan bangsawan, industrialis, dan keluarga
elit Eropa.
Sejak berdirinya bank lepas pantai pertama di Wina dan Kepulauan Chanel,
lembaga keuangan luar negeri telah mempertahankan resume yang mengesankan untuk
melindungi kekayaan investor asing dari regulasi dan pengawasan keuangan yang tidak
masuk akal, gejolak sosial ekonomi, dan pajak hukuman oleh rezim di antara ancaman
lainnya. Efek 'bola salju' yang dihasilkan menyebabkan “yurisdiksi lepas pantai” yang
lebih kecil bergegas untuk memanfaatkan pendapatan yang mengalir dengan bebas ke
pulau-pulau kecil yang diubah sebagai tempat bebas pajak.
Pada akhir abad ke-19, evolusi aturan perbankan lepas pantai meningkatkan
kepercayaan bahwa orang kaya memiliki yurisdiksi lepas pantai dan jumlah uang yang
mereka tarik digulung menjadi miliaran. Pada masa inilah istilah "perbankan lepas
pantai" diciptakan untuk menggambarkan pusat-pusat keuangan kecil dan tempat bebas
pajak yang menawarkan perbankan yang kuat, aman, dan anonim yang didukung oleh
praktik keuangan dan peraturan yang baik.
Elite offshore banking diyakini telah menyebar dari Eropa ke seluruh dunia pada
awal abad ke-20. Ketika investor dan keluarga kaya berbondong-bondong dari seluruh
dunia untuk mengambil keuntungan dari tempat pajak lepas pantai, lebih banyak lembaga
didirikan di lokasi yang secara ekonomi sehat dan stabil secara politik.
Bentuk perbankan ini tumbuh sangat populer di kalangan perdagangan karena
bank-bank bersedia menyesuaikan kebijakan fiskal mereka untuk menawarkan kepada
para penabung keuntungan besar dan calon investor surga yang indah untuk menghemat
uang mereka. Meskipun ini merupakan pendekatan yang bermanfaat, dibutuhkan struktur
yang lebih kompak untuk memastikan keberlanjutan dan kelayakan dalam jangka
panjang.
Perbankan lepas pantai semakin dipelihara oleh relaksasi hukum pendirian usaha
yang disahkan pada tahun 1889 di Delaware dan melemahnya Kerajaan Inggris pada
akhir abad ke-19. Sejak itu, perbankan lepas pantai telah berevolusi dari alat baru yang
digunakan pedagang untuk memfasilitasi aliran modal investasi menjadi masalah
pertikaian bagi media, pemerintah, dan masyarakat umum. Delaware
Pada pergantian abad ke-20, ada ratusan bank lepas pantai yang didirikan
beroperasi di yurisdiksi rendah dan bebas pajak di seluruh Eropa. Bank-bank ini
menawarkan keuntungan dan manfaat yang tak tertandingi dibandingkan rekening
domestik, dan ketika persaingan di antara mereka semakin intensif, layanan menjadi lebih
mudah diakses oleh lebih banyak orang, dan persyaratan semakin berkurang.
Tidak dapat disangkal bahwa bank lepas pantai pertama didirikan di lokasi pulau.
Namun, tidak akurat untuk menggambarkan semua bank lepas pantai yang hanya terletak
di pulau-pulau karena media cenderung menggambarkannya. Faktanya, yurisdiksi lepas
pantai terbesar dan terkuat saat ini ditemukan di Inggris dan AS menurut AdvisoryHQ.
Pembebasan Swiss yang dipandang sebagai benih yang mengarah pada
pertumbuhan perbankan lepas pantai pada awal abad ke-19 berarti bahwa tidak ada
negara yang dapat menggunakannya sebagai pangkalan operasi militer atau
menyerbunya. Lebih dari seabad kemudian, Swiss memainkan peran penting lainnya
dalam sejarah perbankan lepas pantai dengan diperkenalkannya Undang-Undang
Perbankan Swiss pada tahun 1934. Undang-undang ini menjadikan ilegal bagi bank untuk
memberikan akun dan informasi pribadi tentang pelanggan mereka kepada pihak
berwenang kecuali permintaan tersebut dipenuhi kondisi.
Pada tahun 1925, Britania Raya mengeluarkan undang-undang yang memudahkan
warga negaranya untuk mengakses layanan perwalian keuangan dan menjaga urusan
keuangan mereka tetap tersembunyi. Hanya empat tahun kemudian pada tahun 1929,
keputusan penting oleh pengadilan London benar-benar mengubah persepsi dunia tentang
perbankan lepas pantai. Pengadilan memutuskan bahwa Delta Land and Investment
Mesir, sebuah perusahaan yang terdaftar di London dengan kantor pusatnya di Kairo,
tidak harus membayar pajak kepada pemerintah Inggris karena menggunakan layanan
perbankan lepas pantai di negara tersebut.
Putusan ini dipandang sebagai satu peristiwa besar yang menjadi preseden untuk
penghindaran pajak dan ledakan perbankan lepas pantai di negara ini dan di seluruh
dunia. Menyusul putusan itu, Kota London menempatkan dirinya sebagai penyedia jasa
keuangan dan nasihat luar negeri terbaik. Namun, masuknya perusahaan asing dan
individu yang beroperasi di Inggris tanpa membayar pajak menyebabkan devaluasi Pound
Inggris. Akibatnya, pemerintah Inggris terpaksa melarang bank lokal meminjamkan uang
kepada perusahaan dan perorangan asing.
Sementara pemerintah Inggris menyadari bahwa perbankan lepas pantai dan
bebas pajak adalah tambang emas yang layak pada tahun 1960-an, itu adalah pendekatan
pengembangan kebijakan formal kecil negara yang berkontribusi pada berkembangnya
perbankan lepas pantai. Misalnya, ketika komunitas keuangan London mengalami
transformasi yang menjadikannya lokasi perbankan yang lebih disukai pada akhir abad
ke-19, negara bagian di AS termasuk New Jersey segera menyusul. Pada tahun 1889,
New Jersey menjadi negara pertama yang meliberalisasi undang-undang pendirian
sebagai cara untuk menarik perusahaan dan perusahaan dari luar negara untuk mendaftar
di sana dan menikmati batasan pajak yang lebih besar.
Perbankan lepas pantai yang berbasis di Karibia lepas landas setelah Perang
Dunia Pertama pada 1920-an sebagian besar karena kedekatan pulau-pulau dengan
Amerika Serikat. Pada tahun-tahun setelah perang, pemilik perkebunan yang kaya,
industrialis, dan pedagang saham tertarik dengan layanan perbankan aman yang muncul
yang menawarkan layanan yang lebih nyaman dibandingkan dengan yurisdiksi lepas
pantai yang didirikan di Eropa.
Pada saat ini, yurisdiksi independen di Karibia yang dibebaskan dari kekuasaan
Inggris menemukan cara sederhana namun kuat untuk mengambil keuntungan dari
perdagangan yang berkembang pesat di AS. Lembaga-lembaga perbankan ini unggul
karena ketika dunia memulai proses penyembuhan pasca Perang Dunia I, orang-orang
kaya memulai mencari cara untuk melindungi diri dari bencana seperti perang dunia.
Yang menarik, pulau-pulau ini menjadi magnet bagi bank-bank mapan di Eropa, dengan
banyak bank asing terkenal membuka cabang untuk memasarkan layanan mereka kepada
para jutawan baru Amerika.
Menjelang dan selama Perang Dunia II, perubahan penting dalam populasi global
dikombinasikan dengan transfer dana yang sering terjadi sebagai respons terhadap
ketidakstabilan dan konflik menyebabkan diberlakukannya undang-undang perbankan
yang lebih keras dan lebih ketat. Negara-negara seperti Inggris, dalam upayanya untuk
mendapatkan sektor perbankan yang melarikan diri, mendorong bisnis ke pusat lepas
pantai.
Setelah Perang Dunia Kedua, perdamaian berikutnya dan kemajuan teknologi
transportasi, keuangan, dan perdagangan membantu ekonomi global dan perdagangan
berkembang. Pada tahun 1957, Bank Inggris menandatangani perjanjian dengan bank-
bank Inggris untuk menciptakan tunjangan sementara dan informal bagi bank-bank di
Inggris untuk melakukan kesepakatan yang tidak diatur dengan klien-klien non-Inggris
asalkan mereka berurusan dengan mata uang asing.
Penciptaan Euromarket melahirkan industri baru yang membuat banyak bekas
koloni Inggris terutama yang berada di Karibia menonjol dalam semalam. Ikatan yang
dimiliki bank-bank di wilayah hukum ini dengan bank-bank Inggris berarti bahwa
lembaga-lembaga tersebut dapat secara legal, mudah, dan secara diam-diam melakukan
transaksi keuangan apa pun.
Euromarket didirikan pada saat ekonomi Inggris dan nilai pound sterling masih di
bawah tekanan, dan bank-bank Inggris, yang dihambat oleh pertumbuhan oleh kontrol
pertukaran uang, menemukan celah untuk melakukan bisnis atas nama pasar lepas pantai
yang tidak diatur . Dengan Bank of England menutup mata terhadap transaksi bank-bank
lokal Inggris, bank-bank lepas pantai benar-benar lepas landas di seluruh dunia.
Keunggulan dan keberhasilan perbankan lepas pantai semakin diperkuat oleh
perjanjian perdagangan yang dimasukkan oleh negara-negara pasca Perang Dunia II.
Misalnya, perjanjian antara Luksemburg dan Italia pada tahun 1980 membatasi tarif pajak
yang harus dibayar oleh warga negara dari kedua negara. Contoh lain adalah perjanjian
yang ditandatangani oleh Siprus dan Rusia, yang membatasi pajak atas dividen dari Rusia
pada tingkat bunga tetap lima persen.
 Tonggak utama lain dalam perbankan lepas pantai adalah transformasi pusat
perbankan elit Kota London menjadi perhubungan keuangan global. Pusat ini memainkan
peran utama dalam mengatur transfer dan parkir hampir setengah dari semua aset dan
kewajiban perbankan internasional menggunakan bank lepas pantai menurut Ronen
Palan, seorang profesor ekonomi politik internasional di City University London.
Pemerintah Uni Eropa setuju untuk memperkenalkan Petunjuk Penghematan
Pajak pada bulan Juli 2005 untuk menghapus pembayaran bunga lintas-batas, suatu
langkah yang akan memiliki implikasi besar bagi perbankan luar negeri. Perjanjian ini
berarti bahwa penduduk UE yang menyetor uang di negara-negara selain yang mereka
tinggali akan dipaksa untuk memilih antara mengizinkan bank-bank luar negeri untuk
memberi tahu otorisasi pajak di negara mereka atau pajak yang hilang di mana mereka
melakukan pembayaran. Pada dasarnya, ini berarti bahwa bunga pajak lintas batas yang
dibayarkan kepada seseorang akan diketahui oleh negara tempat tinggalnya.
Keunggulan perbankan lepas pantai mulai terpukul dengan kebangkrutan Siprus,
sebuah surga pajak yang populer, pada 2012. Industri ini mendapat sorotan ketika lebih
dari $ 31 miliar simpanan Rusia hampir hilang. Belakangan tahun itu, pada bulan April,
kebocoran yang berasal dari dua perusahaan kepercayaan yang mengoperasikan layanan
perbankan lepas pantai di Singapura dan Kepulauan Virgin Britania Raya
mengungkapkan informasi akun untuk lebih dari 120.000 perusahaan dan individu.
Namun, perubahan kebijakan signifikan yang akan memiliki dampak terbesar
pada perbankan lepas pantai datang pada 2013. Saat itulah Dewan Urusan Ekonomi dan
Keuangan Uni Eropa mengeluarkan arahan baru yang mengharuskan bankir di negara-
negara anggota UE untuk berbagi catatan transaksi dan identitas klien mereka secara
otomatis. . Ini berarti bank-bank yang beroperasi di luar negeri bank di UE berkewajiban
untuk memenuhi permintaan otoritas - itu adalah menghancurkan kekuatan utama
industri. Tidak lama kemudian, arahan ini memenangkan dukungan ekonomi global
utama di luar UE termasuk Amerika Serikat dan Australia.
C. Keuntungan dan Kerugian utama perbankan lepas pantai termasuk:
Keuntungan utama perbankan lepas pantai termasuk:
1. Diversifikasi mata uang dan lindung nilai
2. Menghindari risiko politik dan kontrol mata uang
 3. Mengakses beragam produk dan layanan investasi daripada di negara Anda sendiri
4. Perlindungan aset yang lebih baik
5. Keuntungan perencanaan pajak
6. Perencanaan real yang lebih fleksibel
7. Akses ke visa tinggal di negara itu, dalam banyak kasus
Keuntungan dari perbankan luar negeri adalah bahwa dana bebas pajak, di mana
bank berada. Bank lepas pantai menawarkan layanan yang sama dengan bank domestik
dan seringkali mereka menawarkan lebih banyak anonimitas (kerahasiaan lebih besar)
daripada bank "darat".
Beberapa keuntungan finansial dan hukum:
1. Privasi yang lebih baik
2. Pajak sedikit atau tidak sama sekali (yaitu bebas pajak)
3. Akses mudah ke deposito (setidaknya dalam hal regulasi)
4. Perlindungan terhadap ketidakstabilan lokal, politik, atau keuangan
5. Perbankan lepas pantai sering dikaitkan dengan ekonomi bawah tanah, kejahatan
terorganisir, penggelapan pajak dan pencucian uang.
Kerugian utama meliputi:
1. Meningkatkan kepatuhan peraturan dan pajak
2. Masalah bahasa dan zona waktu
3. Peningkatan persyaratan untuk pertemuan berkala di bank dengan waktu dan biaya
perjalanan yang sesuai serta persyaratan pembukaan Negara
4. Biaya internasional yang lebih tinggi dibandingkan perbankan eksotis
Jika ada kebutuhan nyata atau keinginan untuk keuntungan yang disebutkan di
atas, maka kerugian dapat dengan mudah dikelola sebagai " biaya melakukan bisnis " dan
tidak boleh menjadi penghalang bagi perbankan internasional , Bagi mereka yang ingin
menyembunyikan uang dari pajak negara asal mereka otoritas, hari-hari itu sudah lama
berlalu. Bagi mereka yang hanya menginginkan rekening bank internasional sebagai
semacam "piala" untuk dipamerkan kepada teman-teman bermain golf mereka, waktu,
usaha dan biaya perbankan internasional mungkin membuatnya kurang menarik untuk
dimiliki
D. Persyaratan dasar untuk membuka akun:
 Dasar-dasar membuka rekening bank luar negeri mirip dengan membuka rekening
bank di negara asal Anda. Bank lepas pantai akan meminta informasi pribadi Anda,
seperti nama Anda, tanggal lahir, alamat, kewarganegaraan, dan pekerjaan. Seperti paspor
Anda, tagihan utilitas SIM dan laporan bank. Banyak bank asing bertanya tentang sifat
transaksi yang diharapkan terjadi melalui akun.
Bank juga akan meminta dokumen tergantung pada aktivitas bisnis Anda. Jika
Anda memiliki dana yang signifikan dari transaksi bisnis atau real estat, Anda mungkin
perlu memberikan kontrak penjualan atau dokumen terkait lainnya.Jika Anda menyimpan
dana dari kontrak asuransi, Anda mungkin perlu memberikan surat dari perusahaan
asuransi Anda.Jika uang Anda berasal dari warisan, bank dapat meminta surat dari
pelaksana warisan yang memberikan kesaksian tentang efek ini.Jika uang itu dari
pekerjaan Anda, slip upah dari majikan Anda.
E. Cara Menyetor Dana:
Rekening bank luar negeri paling sering didanai secara elektronik melalui transfer
kawat internasional. Metode yang sangat sederhana. Banyak bank luar negeri
mengeluarkan kartu Kredit / Debit / ATM normal yang memungkinkan Anda untuk
dengan mudah mengakses dana Anda di seluruh dunia. Beberapa bank lepas pantai
menawarkan cek. Namun, cek biasanya bukan metode yang disukai karena masalah
mungkin timbul karena cek diambil pada rekening asing tidak selalu diterima secara
lokal.
Pilihan terbaik adalah menggunakan dua akun. Satu lepas pantai dan satu
domestik. Dengan cara ini, transfer kawat elektronik dapat digunakan untuk mentransfer
sejumlah besar dana luar negeri ke rekening domestik di mana mereka dapat dengan
mudah diakses.
F. negara-negara dalam daftar offshorebanking, baik atau buruk.

Jurisdiksi Kerahasiaan Bank - Untuk pass-throughaccount:

a. Kepulauan Karibia dan Negara-negara Amerika Tengah

 Karibia merupakan salah satu pusat offshorebanking terbaik di dunia. Bank-bank di
sini terkenal dengan keteguhan dalam menjaga kerahasiaan nasabah.Sayangnya
mereka saat ini mendapat tekanan yang sangat kuat dari Amrik.

Antigua: sebuah pulau kecil yang merupakan pejuang besar kebebasan perbankan!
Antigua mempunyai undang-undang perbankan terbaik di dunia. Barrison Bank boleh
dicoba. Menawarkan beberapa jenis account dan kartu. Diperlukan tanda pengenal
dengan pengesahan notaris dan referensi.

Belize: Provident Bank & Trust menawarkan rekening perusahaan atau individual,
dan ada securedcreditcard. Diperlukan referensi bank yanglengkap dan copypassport
yang disahkan notaris. Tapi tetap harus waspada karena pemerintahnya main mata
dengan Tony Blair.

Dominika: BancCaribe menyediakan rekening perusahaan atau individual dan

secured Master Card. Membuka account dapat dilakukan online atau melalui fax.
Diperlukan copypassport dan referensi bank atau profesional.

Grenada: International Capital Bank menawarkan sejumlah layanan yang bagus

termasuk rekening online, debit card dan pinjaman. Jangan menggunakan Bank
Crozier karena dicurigai sebagai kedok CIA.

Panama: baik, tapi harus datang sendiri dan referensi harus komplit

b. Eropa Timur

Setelah puluhan tahun terikat dalam Pakta Warsawa, atau bahkan dianeksasi dalam
Uni Soviet, sebagian negara-negara Eropa Timur bangkit sebagai negara demokrasi
baru. Negara-negara seperti Estonia, Latvia dan Slovenia menjadi terkenal karena
privasi finansial dan kerahasiaan bank yang ketat, salah satu yang terbaik di dunia.
 Kelemahannya adalah bahwa negara-negara ini mempunyai niat untuk bergabung
dengan Uni Eropa. Kalau hal ini terjadi, maka hukum kerahasaiaan perbankan akan
disesuaikan dengan standar UE.Jadi kalau tetap mau menggunakan jasa bank dari
negara Eropa Timur, jangan untuk long-term. Cukup untuk Pass-Through-
Account saja. Begitu naga-naganya Undang-undang Kerahasiaan Bank mau berganti
(paling sekitar 4 - 10 tahun lagi), tinggal pindahkan ke negara lain.

Latvia: Meskipun bank terbesar di Latvia—Parex Bank—mendapat reputasi buruk

karena pembatalan debit card tanpa peringatan dan pengembalian iuran tahunan serta
banyaknya skandal yang terbongkar (salah satunya kasus Bank Indover), negara ini
masih merupakan surgaOffshoreBanking. Bank Latvia lain yang perlu dihindari:
Paritate Bank, Rietemu Bank (dahulu terfavorit, tetapi sekarang birokasinya terlalu
gila), dan Lateko Bank karena sudah tidak bisa dipercaya.

Jika ingin offshore di Latvia gunakan Unibanka. Tentu saja hal ini bisa berubah sesuai
dengan perkembangan UE

Jurisdiksi Keamanan dan Stabilitas - Untuk storeaccount:

c. Eropa Barat

Eropa Barat (Uni Eropa) dalam banyak hal berusaha menjadi adik yang baik dari
Amrik. Tapi yang tak boleh dilupakan bahwa kultur Eropa adalah sangat beragam
sehingga tidak semua negara dengan gampang mau tunduk sama Amrik. Selama veto
satu suara masih berlaku di Parlemen Uni Eropa selalu masih ada harapan bahwa
Uncle Sam tidak begitu gampang mengatur sang adik tua.

Luxembourg: adalah yang terbaik, meski kecil tetapi aktif menggunakan hak veto
dalam Uni Eropa. Hanya harus berhati-hati jika UE menngubah peraturan vetu satu
suara!
Denmark: bank di sini tidak sebaik di tempat lain, tetapi ada satu bank yang dapat
layak, yaitu Jyske Bank yang agak bebas soal identitas nasabah dan menawarkan
layanan investasi yang sangat bagus. Mastercard tersedia.

Montenegro: Undang-undang offshore-nya baru dicabut karena tekanan Big Uncle

Sam. Meski banyak bank Montenegro beroperasi di luar negeri yang sebelumnya
sangat menarik karena menawarkan akun anonim, saat ini sangat tidak bisa
diandalkan. Kalau sudah terlanjur jadi nasabah cepat-cepat cabut saja akunnya,
jangan sampai mengalami nasib seperti nasabah Euro Security Bank, salah satu anak
perusahaan AndrosParabanks Group. Apalagi mereka bekerjasama dengan Parex
Bank.

Jurisdiksi Kemudahan Akses - Untuk spendingaccount:

Visa Card dari Bank Axxess di Bahama dapat dijadikan pilihan untuk keperluan
terbatas (Bahama dalam tekanan Amrik). Mexican Bank di Meksiko memberikan
MartercardGold yang presitisius dengan biaya pembuakaan US$ 1,200 dan deposit
awal US$ 2,000, yang dapat langsung digunakan.

Sebetulnya masih banyak daftar negara BOLEH dan TIDAK BOLEH, tetapi tentu
saja untuk membahasnya satu persatu di sini akan terlalu panjang dan menyita waktu.
Kalau memang berminat mendalami atau melakukannya, boleh menghubungiku.
Secara rahasia, tentunya
 Daftar pustaka
• http://www.advisoryhq.com/articles/brief-overview-and-history-of-offshore-bank-accounts/
• http://www.historyandpolicy.org/policy-papers/papers/history-of-tax-havens
• http://www.offshorecompany.co.uk/banking/history.htm
• http://www.bloomberg.com/news/articles/2013-05-03/offshore-tax-havens-in-spotlight-after-
200-year-histor