JENIS-JENIS DOKUMEN LAPORAN KEUANGAN :

1 BB (BUKU BANK)
2 BKT (BUKU KAS TUNAI)
3 BKU (BUKU KAS UMUM)
4 BUKU PEMBANTU PAJAK
5 LAPORAN MINGGUAN
6 LAPORAN HARIAN

I BUKU BANK (BB)

Jenis-jenis Transaksi yang Dicatat dalam BB yaitu :
1. Semua transaksi yang dilakukan dalam rekening bank
2. Pembayaran administrasi oleh nasabah ke pihak bank (cara mencari jumlah administrasi adalah saldo tgl 1 pada bulan ybs
3. Pembayaran bunga oleh bank ke pihak nasabah (cara mencari jumlah bunga adalah saldo tgl 1 pada bulan ybs di kali jumla
4. Total kredit pada BB harus sama dengan total debet pada BKT (contoh transaksi tgl 3 maret dg akun "pengambilan dana da
5. Saldo tgl terakhir pada bulan ybs (bulan transaksi) langsung menjadi saldo awal pada bulan berikutnya
6. Semua tanggal harus diisi sesuai dengan tanggal transaksi
7. kode bukti harus sesuai dengan jenis barang/jasa yang dibeli
8. Setoran awal saat buka rekening
9. jasa bunga bank berada di kolom debet
10. biaya administrasi berada di kolom kredit

CONTOH BUKU BANK

Bulan :Februari 2019

Nama Sekolah : SMPN 8 Mataram

Desa/Kec. : Mataram
Kota : Mataram

Pembukuan Keuangan Dana BOS Semester I

Tanggal Uraian Kegiatan No.Bukti Debet Kredit

2-Feb-19 setoran awal 1/A 200,000.00 -
25-Feb-19 terima dari pemerintah Termin 1 (20%) 2/A 40,000,000.00 -

2/29/2019 Jumlah 40,200,000.00 -

Mataram, 29 feb 2019

Kepala Sekolah, Bendahara,

Jumadil, S.Pd. Wahyuningsih

Buku Bank
Bulan : MARET 2019

Tanggal Uraian No.Bukti Debet Kredit

1-Mar-19 Pindahan dari bln pebruari 40,200,000.00 -
3-Mar-19 Pengambilan dana dari bank Cek no.1 - 15,000,000.00
16-Mar-19 Jasa bunga dari bank (1.3 %) 3/A 522,600.00 -
30/03/2019 adminstrasi bank (0.8 %) 1/B - 321,600.00
- -
- -
- -
9/30/2019 Jumlah 40,722,600.00 15,321,600.00

Posisi Buku Bank bulan Maret :

40,722,600.00 DEBET
15,321,600.00 KREDIT
25,401,000.00 SALDO
Mataram, 30 Maret 2019
Kepala Sekolah, Bendahara,

Jumadil, S.Pd. Wahyuningsih

ah saldo tgl 1 pada bulan ybs di kali jumlah persentase administrasi tsb per 100)
1 pada bulan ybs di kali jumlah persentase bunga tsb per 100)
dg akun "pengambilan dana dari bank sebesar Rp. 15,000,000.00 pada BB kolom K, dengan transaksi tgl 3 maret dg akun penerimaan dan

Saldo
200,000.00
40,200,000.00

40,200,000.00
Saldo
40,200,000.00
25,200,000.00
25,722,600.00
25,401,000.00

25,401,000.00
maret dg akun penerimaan dana dari bank sebesar Rp. 15,000,000.00 pada BKT kolom D)
II BUKU KAS TUNAI

JENIS-JENIS TRANSAKSI YG DICATAT DALAM BKT (BUKU KAS TUNAI)

1. Semua jenis transaksi yang sifatnya tunai/cash
2. Total debet pada BKT harus sama dengan total kredit pada BB
3. Saldo tgl terakhir pada bulan ybs langsung menjadi saldo awal pada bulan setelahnya
4. semua tanggal harus diisi sesuai dengan tanggal transaksi
5. kode bukti harus sesuai dengan jenis barang/jasa yang dibeli
6. nama kegiatan transaksi harus tertulis jelas/operasional (contoh membeli ATK bulan september)

CONTOH BUKU KAS TUNAI

Bulan : Maret 2019

Tanggal Uraian Kegiatan No bukti Debet (Rp)

3-Mar-19 Penerimaan uang dari bank Cek No 1 15,000,000.00
5-Mar membeli ATK bulan sept 1/a -
5-Mar pengembalian pinjaman 1/b -
4-Mar Biaya KBM bulan sept 1/k -
10-Mar Gaji guru dan pegawai bln sept 1/g -
22-Mar Bayar listrik, air dan telepon bln sept 1/lat -

30-Mar-19 Jumlah 15,000,000.00

BUKU KAS TUNAI

Bulan : April 2019

Tanggal Uraian No bukti Debit (Rp)

1-Apr-19 Jumlah pindahan bln september 9,800,000.00
6-Apr membeli ATK bulan okto 2/a -
10-Apr Biaya KBM bulan okto 2/k -
15-Apr Gaji guru dan pegawai bln okto 2/g -
22-Apr Biaya pemeliharaan bln okto 2/pm -

31 April 201 Jumlah 9,800,000.00

Posisi BKT bulan April :

9,800,000.00 DEBET
 4,075,000.00 KREDIT
5,725,000.00 SALDO

Mataram, 31 April 2019

Kepala Bendahara,

Jumadil, S.Pd. Wahyuningsih

TK bulan september)

Kredit (Rp) Saldo

- 15,000,000.00
1,000,000.00 14,000,000.00
150,000.00 13,850,000.00
2,000,000.00 11,850,000.00
1,700,000.00 10,150,000.00
350,000.00 #VALUE!

5,200,000.00 9,800,000.00

Kredit (Rp) Saldo

- 9,800,000.00
700,000.00 9,100,000.00
1,500,000.00 7,600,000.00
1,700,000.00 5,900,000.00
175,000.00 5,725,000.00

4,075,000.00 5,725,000.00
31 April 2019
CONTOH KASUS

Diketauhi SD Negeri 18 Ampenan mendapatkan bantuan Dana Alokasi Khusus (DAK)

dari pemerintah untuk membangun Ruang Kelas Baru (RKB) senilai Rp. 200,000,000,-
dengan ketentuan sbb :
1. Pada tanggal 02 Pebruari 2019 sekolah meminjam dana dari ketua komite sebesar
Rp. 200,000,- untuk membuka rekening pada Bank sebagai setoran awal.
2. Pada tanggal 25 pebruari 2019 panitia pembangunan menerima dana termin I (20 %)
senilai : Rp. 40,000,000,-

Dalam pelaksanaan penggunaan dana tersebut terjadi transaksi sbb :

No Tanggal Uraian Jumlah

1 3 maret Pengambilan dana dari bank 15,000,000.00
2 4 maret mengembalikan dana pinjaman 200,000.00
3 7 maret pembuatan papan proyek 250,000.00
4 10 maret penerimaan jasa/bunga bank (1.30 %) 225,000.00
12 3-Apr bayar panjar tukang 2,000,000.00
13 4-Apr pembayaran administrasi (0.8 %)

Tugas mahasiswa :
1. Masukkan seluruh transaksi tersebut ke dalam :
a. Buku Bank
b. Buku Kas Tunai (BKT)
Pertanyaan :
1. Berapakah saldo buku bank pada tgl 30 april 2016
2. Berapakah saldo tunai di BKT pada tgl 3 april 2016
3. Bagaimana posisi BKT pada tanggal 30 april 2016