PT PAPA MAMA perusahaan yang bergerak dibidang usaha perdagangan elektronik (KLU

26120) dikukuhkan sebagai PKP (NPWP 01.012.345.6-789.000) sejak tanggal 10 Agustus 2010
berkedudukan di Jl Darmo No.10 Surabaya
Dari catatan yang dimiliki oleh PT PAPA MAMA selama bulan Mei 2016 terdapat transaksi sbb :

Transaksi yang berhubungan dengan penyerahan/penjualan :

(No Seri faktur pajak dimulai dari xxx.000.16-00000025)
Semua yang bertransaksi adalah PKP, kecuali diberikan keterangan lain.
Semua nilai tidak termasuk PPN kecuali diberikan keterangan lain.

Tanggal Transaksi
4 Mei 2016 Diterima pelunasan dari Toko Saudara elektronik tanpa NPWP atas penyerahan
bebarapa barang elektronik. Barang elektronik telah diserahkan tanggal 10
Januari 2016 dengan harga jual Rp 80.000.000,00

4 Mei 2016 Ekspor sejumlah produk elektronik kepada Los Brengos Inc di Spanyol, dengan
nilai ekspor Rp 8.500.000.000,00 PEB.000018 tanggal 4 Mei 2016

5 Mei 2016 Diserahkan secara konsinyasi sejumlah produk elektronik kepada Aneka
Departemen Store dengan NPWP 01.123.333.3-009.000 dengan harga jual Rp
250.000.000,00.

6 Mei 2016 Menjual 2 unit TV LED seharga Rp 10.000.000,- per buah kepada PT Melati
Jaya NPWP 11.223.333.3-009.000. Harga pokok pembelian Rp. 3.500.000
perbuah

7 Mei 2016 Ekspor sejumlah produk elektronik ke Barry Lou Ltd Singapura. Nilai produk
elektronik yang diekspor Rp 600.000.000,00. Dokumen PEB Nomor 0000019
dan EJKP 00009 masing- masing tertanggal 7 Mei 2016

8 Mei 2016 Menjual beberapa barang elektronik kepada pembeli yang tidak diketahui
identitasnya (penjualan retail) senilai Rp. 50.000.000,-

9 Mei 2016 Menjual sejumlah produk elektronik kepada toko Sukses Bersama tidak punya
NPWP dengan harga jual Rp 90.000.000,00. Harga pokok pembelian Rp.
80.000.000 perbuah

11 Mei 2016 Diserahkan sejumlah produk elektronik kepada PT Pramana Utama NPWP
01.111.111.1-039.000 dengan harga jual Rp 160.000.000,- Harga jual tersebut
termasuk laba Rp. 30.000.000
12 Mei 2016 Memberikan dua buah televisi untuk display kepada PT. Jaya Abadi (Pelanggan)
NPWP 01.111.111.1-039.000. Dengan harga jual Rp. 3.900.000 perbuah. Harga
jual tersebut termasuk laba 30%

13 Mei 2016 Mengambil sejumlah produk untuk diberikan sebagai hadiah kepada karyawan
pabrik yang berprestasi dengan senilai Rp. 35.000.000 dan harga pokok produk
sebesar Rp 25.000.000,00.

14 Mei 2016 Mengirimkan sejumlah produk elektronik kepada toko Komunika tidak punya
NPWP senilai Rp 55.000.000,00.

15 Mei 2016 Mengirimkan 3 buah Laptop kepada PT Semen Indonesia (perusahaan BUMN)
NPWP 07.212.224.4-612.000 senilai Rp 33.000.000,00 harga termasuk PPN.

18 Mei 2016 Dijual mobil box bekas operasional kepada Ny. Alse (tidak punya NPWP) senilai
Rp 65.000.000,-

19 Mei 2016 Dilakukan penagihan kepada Bendahara Dinas Pendidikan Pemerintah

Kabupaten Sidoarjo NPWP 00.666.666.2-451.000 atas penyerahan yang
dilakukan tanggal 30 Januari 2016 senilai Rp 16.500.000,00 termasuk PPN.

20 Mei 2016 Ekspor produk komponen elektronik kepada Yellow Tech Inc Thailand sebesar
Rp 300.000.000 Dokumen berupa PEB yang telah diberikan persetujuan pada
tanggal 20 Mei 2016 nomor PEB -0000020

25 Mei 2016 Diserahkan sejumlah komponen elektronik (bahan baku yang diolah kembali)
kepada PT Garuda Perkasa NPWP 01.111.224.4-555.000 yang berkedudukan di
dalam kawasan berikat sebesar Rp 20.000.000,00.
 27 Mei 2016 Dikirimkan sebuah mesin photocopy ke Dinas Tenaga Kerja Surabaya NPWP
05.777.666.2-609.000 senilai Rp. 20.000.000 (harga belum termasuk PPN)

28 Mei 2016 Menjual beberapa barang elektronik kepada pembeli yang tidak diketahui
identitasnya (retail) senilai Rp. 80.000.000,-

28 Mei 2016 Menyerahkan sebuah Laptop kepada PT Semen Indonesia 07.212.224.4-

612.000 (BUMN) seharga Rp. 9.000.000 (harga belum termasuk PPN)

29 Mei 2016 Diterima pembayaran Rp. 150.000.000,- dari Aneka Departemen Store sebagai
realisasi pembayaran atas penyerahan alat teknik yang dilakukan secara
konsinyasi pada tanggal 5 Mei 2016.

30 Mei 2016 Diserahkan sebagai sumbangan sebuah LED TV 40” kepada Polrestabes
Surabaya. Harga pokok barang LED TV 40” tersebut Rp. 3.000.000,- dan harga
jualnya Rp. 4.000.000,-

31 Mei 2016 Diserahkan alat teknik ke Cabang Gresik senilai Rp.60.000.000,- merupakan
harga jual ke konsumen. Di dalam harga tersebut ada unsur laba kotor 20% dari
HPP.

Transaksi sehubungan dengan perolehan/pembelian :

Data tambahan :
Dalam SPT Masa PPN April 2016 terdapat kelebihan pembayaran PPN sebesar Rp 1.000.000,00
yang diminta dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya.

Instruksi : Berdasarkan Pada Transaksi Tersebut Diatas , diminta untuk mengisi SPT
Masa PPN 1111 untuk Masa Pajak Mei 2016 beserta lampiran-lampirannya !