College

LEMBAGA PENDIDIKAN DAN PENGEMBANGAN PROFESI

INDONESIA
MID TERM FOR ACADEMIC YEAR 2018 / 2019
LESSON : Taxation 2
LECTURER : Bintang Ramadhan Redika P
SKS : 4 sks
TIME : 200 minutes
PROGRAM : Computerized Accounting
TYPE of TEST : Close Book

GENERAL RULES :
1. Exam will beheld with mix the other programs.
2. Please answer with answer sheet which have been prepared by commiitee.
GENERAL DIRECTION :
1. Pray before do the test.
2. Read very carefully for the question before you answer it.
3. Do not allowed cooperate in test, If you do the cheat in test it will be drop out from the class.
4. Do not allowed any written in question sheet. Question sheet should be collected with the answer sheet.

SOAL ESAI

1. Sebutkan 4 (empat) kewajiban perpajakan Pengusaha Kena Pajak (PKP) !

2. Sebutkan 7 (tujuh) informasi pokok yang harus ada dalam faktur pajak !
3. Jelaskan bagaimana penyerahan BKP dapat dinyatakan terdapat hubungan istimewa !
4. Sebutkan 4 (empat) kelompok barang yang tidak dikenakan PPN (Bukan Barang Kena Pajak)
sesuai pasal 4 ayat 1 UU PPN !
5. Sebutkan 4 (empat) contoh jasa yang tidak dikenai PPN !
6. Sebutkan 4 (empat) contoh barang yg tidak dikenai PPN !
7. Sebutkan 4 (empat) jenis DPP yang berlaku umum !
8. Jelaskan kapan saja saat terutangnya PPN !
9. Jelaskan perbedaan fasilitas PPN tidak dipungut dan dibebaskan !
10. Bagaimana mekanisme pemungutan PPN atas penyerahan BKP/JKP kepada pemungut?

SOAL KASUS

1. Bapak Fatih merupakan seorang pengusaha di bidang produksi film, pada suatu saat beliau
membeli sebuah mobil mewah dengan harga Rp 700.000.000 dan bea masuk sebesar Rp
100.000.000,-. Berdasarkan DPP, mobil tersebut terkena tarif PPnBM sebesar 40%. Lalu,
berapakah nilai uang yang harus dibayarkan Bapak Ahmad untuk membawa masuk mobilnya
ke Indonesia? (abaikan PPh Pasal 22 atas impor)

2. Soal Pengisian SPT Masa PPN (Gunakan Lembar Jawab SPT Masa 1111)

PT. Catwoman adalah Perusahaan Perdagangan Cat. Selain menjual dalam partai besar
kepada perusahaan lain, PT. Catwoman juga menjual secara eceran dengan membuka toko di
kantornya. PT. Catwoman berkedudukan di Jalan Ruhui Rahayu, Balikpapan, No. Telp 0245-
9998888, dan memiliki cabang di Samarinda. NPWP 02.345.678.9-721.000 terdaftar di KPP

Page 1 of 2
Pratama Balikpapan Timur pada tanggal 4 April 2014 dan telah dikukuhkan menjadi PKP
pada tanggal 10 Maret 2015 dengan Klasifikasi Lapangan Usaha 43210.

Buatlah SPT Masa 1111 Masa Pajak Agustus 2016 dengan data transaksi PT. Catwoman
selama bulan Agustus 2016 sebagai berikut:

PENYERAHAN:
Tanggal NSFP Keterangan
1. 03/08/2016 00000321 Diserahkan 4 Kardus Cat Cap Orang Tua Ke PT. MINUM
Cat NPWP 01.845.124.3-501.000 dengan Harga Rp
35.000.000,-
2. 06/08/2016 00000322 Dijual Tunai Cat Cap Beruang secara Eceran, Identitas
Pembeli tidak diketahui. Seharga Rp 450.000,-
3. 08/08/2016 00000323 Dikirim Stock Cat Cap Anak Muda Ke Cabang Samarinda
(NPWP 02.345.678.9-722.001) Senilai Rp 80.000.000,-
4. 12/08/2016 00000324 Membuat Tagihan atas Pesanan Cat Cap Anak Sehat dari
Dinas Kesehatan Kota Balikpapan Dengan Nilai Termasuk
PPN Rp 99.000.000,- atas Penyerahan Minggu Lalu
5. 14/08/2016 PEB 205483 Diserahkan Barang Berupa Cat Cap Orang Asing kepada
Mrs. Mandicat dengan Nilai Rp 14.000.000,-
6. 16/08/2016 00000325 Menyerahkan Sumbangan Cat Kepada Korban Bencana
Alam di Kalimantan Barat dengan Nilai Rp 7.000.000,-
7. 18/08/2016 00000326 Diserahkan 2 Kardus Cat Cap Orang Tua Ke PT. Kalimantan
Coal NPWP 02.125.548.6-702.000 dengan Harga Rp
25.000.000,- Penyerahan ke PT. Kalimantan Coal
mendapat fasilitas PPN Tidak Dipungut.
8. 20/08/2016 00000327 Diterima Uang Muka Sebesar 10% atas Pesanan Cat Cap
Kuat Begadang Sebesar Rp 50.000.000,- dari PT. BETAH
MELEK NPWP 02.123.546.7-506.000. Pesanan Akan
dikirim Tanggal 02/06/16
9. 25/08/2016 00000328 Dikrim Pesanan Cat Cap Anak Sehat kepada PT. Pertamina
NPWP 01.587.125.8-721.000 Dengan Nilai Termasuk PPN
Rp 44.000.000,- tagihan akan disampaikan tanggal
06/09/16. PT Pertamina Merupakan Pemungut PPN
10. 26/08/2016 00000329 Diserahkan 1 Kardus Cat Cap Orang Tua Ke PT. KUAT
SEHAT Perusahaan tidak BerNPWP dengan Harga Rp
25.000.000,-

PEROLEHAN:
Tanggal NSFP Keterangan
1 03/08/2016 PIB-145025 Dibayar PPN Sebesar Rp 5.000.000,- atas Impor
Cat dari Milk Co. Ltd
2 12/08/2016 010.000-16.00000444 Diterima Faktur pajak dengan Nilai DPP Rp
40.000.000,- dari PT. Kotak Cat NPWP
02.451.548.7-801.000 atas Pembelian Box Cat
3 15/08/2016 - Membayar Biaya Telpon Bulan Mei Sebesar Rp
2.750.000,- kepada PT. TELKOM INDONESIA
4 29/08/2016 010.000-16.00004528 Diterima Faktur pajak dengan tanggal 12/08/15
dengan Nilai DPP Rp 40.000.000,- dari PT. PRIMA
NPWP 01.542.841.0-801.000 atas Pembelian
Cat

Good Luck

Page 2 of 2