MODUL E-FAKTUR DUMMY

SPT MASA PPN 1111

PT. SINCHAN adalah sebuah perusahaan industry mebel yang berkedudukan di JL PAHLAWAN
BERTOPENG BLOK MATAHARI NO.11, KIOTO RT: 1 RW: 14 JAKARTA , kode pos : 57141 , No telp
: 021 7545455 no hp : 085181451212 Fax : 021 54548751

Perusahaan ini memiliki NPWP : 99.999.999.9-999.000 Dikukuhkan sebagai PKP sejak 18 Januari
2016. Merk yang digunakan untuk produknya adalah “OKEIA”.

Hasil produksinya terutang PPN sebesar 10% dan selama April 2016 telah terjadi transaksi
penyerahan dan perolehan Barang Kena Pajak dan Jasa Kena Pajak sebagai berikut :

Penyerahan/Penerimaan Pembayaran

1 5 April Ekspor sejumlah mebel kepada Marmalede Plc. Di Darwin Australia,

dengan nilai ekspor Rp 13.000.000.000 PEB No. 000161-IV- 16 tanggal 5
April

2 9 April Dilakukan penyerahan sejumlah mebel kepada PT Dahuri sebesar Rp

38.500.000 termasuk PPN (DPP 35.000.000)

3 12 April Diserahkan sejumlah mebel dengan harga jual Rp 700.000.000 kepada PT

Pancasetia sebuah perusahaan mebel di Kawasan Berikat, mendapat
fasilitas PPN Tidak Dipungut

4 18 April Menyampaikan tagihan kepada Bendaharawan Pemda Maluku Utara,

sesuai dengan harga kontrak Rp 264.000.000 termasuk PPN atas
pengadaan mebel (DPP 240.000.000)

5 24 April Melakukan penyerahan mebel kepada PT Gajahmeta dengan harga jual

Rp 230.000.000
Pembelian BKP/ Perolehan JKP

1 7 April Dibayar PPN sebesar Rp 20.000.000 ke Bank BNI atas impor suku cadang
mebel seperti kunci almari, aksesoris tempat tidur dari Luciono, Itali. PIB
nomor:320-IV-2016 tanggal 7 April

2 13 April Dikeluarkan dari pelabuhan Tanjung Priok, sejumlah peralatan industry

mebel yang diimpor dengan nilai impor Rp 70.000.000 dari ABC Ltd.
Singapura dengan PIB Nomor 386-IV-16 tanggal 13 April

3 20 April Membayar tunai pembelian 2 unit mobil box kepada PT Mitra Satuhu
dengan harga jual seluruhnya Rp 160.000.000. Faktur pajak dengan nomor
seri : 010.000-16.00000047 tanggal 20 April

4 24 April Diterima faktur pajak nomor seri 010.000-16.00000041 tanggal 24 April

dengan PPN Rp 7.000.000 dari pabrik ban PT Alugora, atas penyerahan
sejumlah ban dan accu untuk armada mobil box. (DPP : 70.000.000)

Informasi Tambahan :

Seluruh transaksi dicatat ke SPT Masa PPN lengkap dengan lampiran-lampirannya untuk masa
April 2016 dengan informasi tambahan sebagai berikut :

a) Faktur Pajak dibuat sesuai dengan ketentuan sebagaimana diatur dalam Peraturan
Dirjen Pajak Nomor PER-24/PJ/2012

b) Nomor seri faktur pajak terakhir adalah nomor 0001342, jatah nomor faktur pajak
sebanyak 15 buah dengan Nomor Surat: S-006/WPJ/XXXX/2016

NSFP : 000-16-00001343 sampai 000-16-00001358

c) Jika perhitungan kurang (lebih) bayar terdapat Pajak Masukan lebih besar daripada
pajak keluaran, maka seluruh kelebihannya diminta untuk dikompensasikan ke masa
 pajak berikutnya. Sedangkan apabila pajak keluaran lebih besar daripada pajak
masukan, maka atas kekurangan tersebut disetorkan paling lambat akhir bulan
berikutnya setelah berakhir masa pajak.

d) Penandatangan Joko Susilo sebagai Direktur Utama

Instruksi :

Untuk setiap transaksi di atas :

a) Tentukan besarnya PPN yang harus dipungut atau dibayar oleh perusahaan

b) Tentukan besarnya PPN lebih bayar untuk masa April 2016

c) Isi Formulir SPT PPN 1111 Masa April 2016

Indentitas Lawan Transaksi

No Nama Lawan Transaksi NPWP Alamat

1 PT. Bramana 01.125.456.7-011.000 Jl. Kuningan Barat No. 8 RT

001/RW 003 Kel : Kuningan
Barat Kec: Mampang
Prapatan Prop: Jakarta
Selatan kode pos 12710 telp
: 021-29875332
2 Marmalede PLc. Di Darwin- -
Australia
3 PT. Dahuri 01.001.600.4-051.001 Jakarta Utara
4 PT. Pancasetia 01.001.600.4-052.000 Pelabuhan Tanjung Emas
Semarang
5 Bendahara Pemda Maluku Utara 25.315.098.1-418.000 Branjangan Blok C No 21 RT
002 RW 032 KEL. Santiong
KEC. Kab. Ternate Tengah
Prop. Maluku Utara Kode
pos : 32211 Telp : 0921-
3314428
6 PT. Gajahmeta 00.601.830.3-806.000
7 Luciono, Italia -
8 ABC Ltd. Singapura -
9 PT Mitra Satuhu 02.072.622.0-018.000 Mitra Blok A No 012 RT
001/RW 001 Kel: Kukusan
Kec: Beji Kab: Depok Prop:
Jawa Barat Kode pos : 13321
Telp : 021-9788796

10 PT Alugora 01.001.600.4-059.000 Bukit Hijau No 021

Pondok Indah Jakarta
12310