TUGAS TAKE HOME PPN A – KELAS REGULER 116

SENIN, 15 JULI 2019

Instruktur : Dwi Probo

PT Alam Pesona adalah perusahaan yang bergerak di bidang usaha industri elektronik dan
perdagangan (KLU 26120) dikukuhkan sebagai PKP (NPWP 01.123.456.6-789.000) sejak
tanggal 1 Maret 2012 berkedudukan di Jl. Basuki Rahmat No.100 Surabaya dengan no.
telepon 031 50265007 dan adalah Direktur Utama . Produk utama yang dihasilkan adalah
produk elektronik yang didistribusikan ke berbagai wilayah di Indonesia bahkan diekspor ke
luar negeri. Selain itu juga diproduksi beberapa komponen elektronik. Bahan baku diperoleh
dari lokal maupun impor. Dari catatan yang dimiliki oleh PT Alam Pesona selama bulan
Maret 2015 terdapat transaksi sbb :

Tanggal Transaksi
2 Maret 2015 Dibayar pembelian komponen elektronik sebesar Rp 88.000.000 termasuk
PPN dari PT Jaya Elektronik NPWP 01.345.000.5-622.000. Dokumen
berupa faktur pajak dengan nomor seri 010.000-15.00000217 tanggal 1
Maret 2015.

3 Maret 2015 Diserahkan sejumlah peralatan elektronik senilai Rp. 100.000.000,- belum
termasuk PPN kepada Toko Elektronic Solution dengan NPWP
03.423.335.3-622.000

5 Maret 2015 Menjual logam mulia berupa emas batangan senilai Rp. 300.000.000

7 Maret 2015 Mengekspor sejumlah produk elektronik kepada Heaven Knows Inc di
Amerika, dengan nilai ekspor Rp 10.000.000.000,00 PEB.000020 tanggal
7 Maret 2015

9 Maret 2015 Dibayar PPN impor impor komponen elektronik Rp 10.000.000,00 kepada
Maher Zain, Ltd. PPN dibayar menggunakan SSP tertanggal 7 Maret 2015
NTPN 1223337890123456

11 Maret 2015 Diserahkan secara konsinyasi sejumlah produk elektronik kepada

Ramayana Departemen Store dengan NPWP 01.123.333.3-609.000
dengan harga jual Rp 250.000.000,00.

13 Maret 2015 Diterima faktur pajak tertanggal 3 Januari 2015 nomor 010.000-
15.00000150 dari PT. Bunga Melati NPWP 01.010.010.0-617.000 dengan
harga perolehan sebesar Rp 50.000.000,00

14 Maret 2015 Dibayar tagihan telepon sebesar Rp 5.500.000,00 (termasuk PPN) kepada
PT.Telkom (01.000.013.1-051.000)

16 Maret 2015 Dibuat tagihan Rp. 55.000.000,- (termasuk PPN) kepada Bendahara KPP
Madya Malang NPWP 12.345.678.9-567.000, atas penyerahan alat teknik
 tanggal 15 Januari 2015.

17 Maret 2015 Diterima faktur pajak No 010.123-15.567890123 tertanggal 10 Maret

2015 dari PT Wiro Sableng NPWP 12.345.678-617.000 sebesar Rp.
50.000.000,- belum termasuk PPN atas pembelian barang elektronik pada
tanggal 5 Desember 2014

18 Maret 2015 Mengambil sejumlah produk untuk diberikan sebagai hadiah kepada
karyawan pabrik yang berprestasi dengan harga jual Rp. 40.000.000,-
dalam harga jual sudah termasuk laba Rp 10.000.000,-. Faktur pajak dibuat
pada tanggal 18 Maret 2015

19 Maret 2015 Diserahkan 10 unit Laptop dengan harga jual keseluruhan sebesar Rp. 40
juta kepada Dinas Pendidikan Gresik

20 Maret 2015 Dijual tunai secara eceran tanpa identitas pembeli sejumlah alat teknik
senilai Rp.50.000.000,-

21 Maret 2015 Dilakukan penyerahan kepada PT Telkom (perusahaan BUMN) NPWP

02.222.222.2-643.000 sejumlah produk elektronik senilai Rp 9.900.000
(DPP)

23 Maret 2015 Dibayar jasa service mobil box untuk distribusi produk sebesar Rp
2.200.000,00 (termasuk PPN) kepada PT. Bangkit NPWP 02.333.333.3-
333.000. Dokumen berupa faktur pajak dengan nomor 010.000-
15.00000123 tanggal 23 Maret 2015

25 Maret 2015 Diterima faktur pajak nomor 010.000-15.00000028 tanggal 10 Maret 2015
atas pembelian bahan baku dari PT. Adi Daya NPWP 01.717.717.7-
777.000 dengan DPP sebesar Rp 70.000.000,00

26 Maret 2015 Dilakukan penagihan kepada PT Waskita Karya (perusahaan BUMN)

NPWP 01.222.222.2-651.000 atas penyerahan produk elektronik yang
penyerahannya dilakukan tanggal 25 Januari 2015 senilai Rp
66.000.000,00 termasuk PPN.

27 Maret 2015 Dilakukan penagihan kepada Bendahara Dinas Tenaga Kerja Surabaya
NPWP 08.678.999.2-609.000 atas penyerahannya dilakukan tanggal 30
Januari 2015 senilai Rp 66.000.000,00 termasuk PPN.

28 Maret 2015 Diserahkan sejumlah komponen elektronik (digunakan sebagai bahan baku)
kepada PT Pasti Bisa NPWP 01.111.224.4-555.000 yang berkedudukan di
dalam kawasan berikat sebesar Rp 70.000.000,00. (DPP)

30 Maret 2015 Diserahkan pesanan buku pelajaran kepada Toko Buku Masdar Ilmu
NPWP 02.123.224.4-555.000 senilai Rp. 25.000.000,-
31 Maret 2015 Telah dikeluarkan biaya biaya untuk pembuatan gudang seluas 500 M2
yang dikerjakan sendiri oleh perusahaan sbb :
Bahan bangunan senilai Rp. 500.000.000,00
PPN Masukan Pembelian Bahan Bangunan Rp. 45.000.000
 Pasir kali Rp. 5.000.000,00
Ongkos tukang Rp. 100.000.000,00
Biaya pembelian tanah Rp. 150.000.000,00
Biaya pengurukan tanah Rp. 200.000.000,--

Data tambahan :

a. Faktur Pajak dibuat sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

b. Nomor Faktur Pajak yang diberikan oleh KPP adalah 003-15.0000111 sd 003-
15.00000500
c. Faktur Pajak agar Saudara nomori secara urut sesuai urutan tanggal transaksi (untuk
Penjualan)
d. Semua yang bertransaksi adalah PKP, kecuali diberikan keterangan lain.
e. Semua nilai tidak termasuk PPN kecuali diberikan keterangan lain.
f. Dalam SPT Masa PPN Februari 2015 terdapat kelebihan pembayaran PPN sebesar Rp
10.000.000,00 yang diminta dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya.
g. Dalam SPT Masa Pembetulan Masa Januari 2015, terdapat kelebihan pembayaran PPN
sebesar Rp 4.000.000,00 yang diminta dikompensasikan ke Masa Pajak Maret 2015.
h. Pada tahun 2014 dibeli mobil box operasional seharga Rp.200.000.000 dan PM
dikreditkan semua. Ternyata dari data bagian Akuntansi mobil box tersebut juga dipakai
pribadi oleh Kepala Gudang, pemakaian pribadi dinilai sebesar 40%. Lakukan
Penghitungan Kembali PM yang dapat dikreditkan atas perolehan mobil box ! Dan
hasilnya diinput di SPT Masa Maret 2015.

Instruksi : Berdasarkan Pada Transaksi Tersebut Diatas , Anda Sebagai konsultan

pajak diminta untuk mengisi SPT Masa PPN 1111 untuk Masa Pajak Maret 2015
beserta lampiran-lampirannya !!!!