Petunjuk Umum

1. Kerjakan soal dengan teliti dan jangan terburu-buru;

2. Jawaban diminta dalam bentuk database dengan nama masing-masing serta file laporannya
(CSV) yang disimpan dalam satu folder yang telah diberi nama masing-masing;
3. Jika telah selesai, kumpulkan jawaban ke pengawas ujian;
4. Selamat mengerjakan dan jangan lupa berdoa.

E-SPT PPN 1111

(Waktu : 90 Menit)

PT MELATI adalah sebuah perusahaan industri perlengkapan kosmetika dengan KLU 20232 yang
berkedudukan di Jl. Flamboyan No.99-G, Nomor telepon 8765432, Tasikmalaya 46111. Perusahaan
ini memproduksi minyak rambut, obat perawatan kulit, shampo, preparat rias lainnya dan alat KB.
Perusahaan ini memiliki NPWP: 020249215-425.000. Dikukuhkan sebagai PKP sejak tanggal 10
April 1992. Merek yang digunakan untuk produknya adalah "JELITA". Dalam bulan Juli 2013, dapat
dipetik transaksi yang tercatat dalam pembukuan sebagai berikut :

PENYERAHAN BKP/PENERIMAAN PEMBAYARAN :

2 Juli 2013 diterima pembayaran dari PT MENUR NPWP 021661293-425.000 atas penyerahan
sejumlah peralatan kecantikan pada tanggal 5 Juli 2013 dengan harga jual Rp
38.000.000,00.
4 Juli 2013 Diserahkan sejumlah perlengkapan kecantikan kepada distributor PT KECUBUNG
NPWP 024138026-425.000 dengan harga jual Rp 80.000.000,00
5 Juli 2013 Diserahkan sejumlah preparat kecantikan dengan harga jual Rp100.000.000,00
kepada PT ARUMDALU NPWP 024138679-425.000
6 Juli 2013 ekspor sejumlah preparat kosmetika kepada Rainbow PLc. di Brisbane, Australia
dengan Nilai Ekspor Rp 3.000.000.000,00. PEB No.00128-VII-13 tanggal 6 Juli
2013
8 Juli 2013 diterima pembayaran dari PT SEKARLATI NPWP 026401968-425.000 sebesar Rp
40 juta atas penyerahan sejumlah shampo merek "JELITA" pada 10 Juli 2013.
10 Juli 2013 diserahkan BKP berupa bahan baku obat-obatan kecantikan dengan Harga jual Rp
700.000.000,00 kepada PT RANGGANIS NPWP 210438156-425.000 pabrik
peralatan kecantikan di Kawasan Berikat
13 Juli 2013 diserahkan sejumlah perlengkapan kecantikan kepada Yanti pengelola salon
kecantikan “Monalisa” yang menurut pengakuannya belum memiliki NPWP dengan
harga penyerahan Rp 16.500.000,00 termasuk PPN
15 Juli 2013 ekspor produk kosmetika kepada Khang Sie Man PLc di Hong Kong dengan Nilai
Ekspor sebesar Rp 3.500.000.000,00. PEB No.00810-VII-13 tanggal 15 Juli 2013
16 Juli 2013 menerima pembayaran atas penyerahan aktiva perusahaan berupa sebuah mesin
pengolah obat kepada perusahaan obat tradisional PT BENSARAS 210438339-
425.000, yang dilakukan pada tanggal yang sama dengan harga jual Rp
200.000.000,00
18 Juli 2013 menyampaikan tagihan kepada Bendahara Pemda NPWP 001870104-425.000, atas
penyerahan perlengkapan kosmetika dengan harga kontrak Rp 165.000.000,00
termasuk PPN
22 Juli 2013 disumbangkan kepada panti wreda “Selasih” NPWP 211190624-425.000, sejumlah
obat perawatan kulit untuk lanjut usia yang harga jual sebenarnya Rp 36.000.000,00
termasuk laba kotor 20%.
25 Juli 2013 menyampaikan surat tagihan kepada Bendahara Dinas Pariwisata, NPWP
300531118-425.000 penyerahan sejumlah perlengkapan perawatan kecantikan pada
27 Juni 2013 sebesar Rp 22.000.000,00
28 Juli 2013 diserahkan satu unit villa milik perusahaan dengan harga jual Rp 800.000.000,00
yang dibeli pada bulan Juli 2000. Pada waktu itu Pajak Masukannya tidak
dikreditkan
28 Juli 2013 diterima kembali dari PT ARUMDALU, dengan Nota Retur No. NR-16/VII/13
tanggal 31 Juli 2013, preparat kecantikan dengan harga jual Rp30.000.000,00
PEMBELIAN BKP/PEROLEHAN JKP/PEMBAYARAN :

6 Juli 2013 dibayar uang langganan telepon Rp 16.500.000,00 termasuk PPN kepada PT
TELKOM NPWP 311824452-425.000 Kuitansi nomor 0179-PLg-VII-13 tanggal 6
Juli 2013
8 Juli 2013 diterima Faktur Pajak Nomor Seri : 010.000-10-00000227 tertanggal 8 Juli 2013
dengan PPN Rp 5.000.000,00 dari PT Glasindo NPWP 312965049-425.000 atas
pembelian sejumlah botol yang penyerahannya dilakukan pada tanggal yang sama
9 Juli 2013 dikeluarkan dari pelabuhan Tanjung Priok suku cadang mesin pabrik yang diimpor
dari KAWAII Ltd dengan Nilai Impor Rp 600.000.000,00 dengan PIB Nomor 0248-
VII-13 tanggal 9 Juli 2013. PPN yang terutang disetor ke Bank BNI.
12 Juli 2013 dikeluarkan dari pelabuhan Tanjung Priok, peralatan pabrik yang diimpor dari
Samyong Ltd, PIB Nomor : 0312-VII-13 tanggal 12 Juli 2013 dengan PPN sebesar
Rp56.000.000,00 telah dibayar ke Bank BNI
15 Juli 2013 menyetor PPN Rp 8.000.000,00 ke Bank BNI, yang terutang atas jasa pemasaran
dari Daimoto PLc. di Tokyo. Fee telah ditransfer pada tanggal 1 Juni 2013
18 Juli 2013 diterima Faktur Pajak dengan Kode dan Nomor Seri: 010.000-13-00000139 tanggal
18 Juni 2013 dari PT Manikam NPWP 313401143-425.000 atas pembelian bahan
baku yang penyerahannya dilakukan pada tanggal yang sama dengan harga jual Rp
150.000.000,00
22 Juli 2013 membayar tunai pembelian 2 unit mobil box kepada PT Jenggala NPWP
313926933-425.000, dengan harga jual seluruhnya Rp 280.000.000,00. Faktur Pajak
dengan nomor seri: 010.000.13. 00000128 tanggal 22 Juli 2013
25 Juli 2013 diterima Faktur Pajak dengan Kode dan Nomor Seri: 010.000-13-00000098 tanggal
17 Juni 2013 atas pemasangan iklan di mas media elektronik dengan jumlah
penggantian termasuk PPN sebesar Rp 33.000.000,00 dari PT Indo Promo NPWP
314069345-425.000
27 Juli 2013 diterima Faktur Pajak Nomor Seri : 010.000-10-00000127 tertanggal 27 Juli 2013
dengan PPN Rp 4.000.000,00 dari pabrik accu PT Elektro NPWP 316405679-
425.000, atas pembelian sejumlah accu yang penyerahannya dilakukan pada tanggal
yang sama
29 Juli 2013 membayar sejumlah Rp 120.000.000,00 dari PT REKAYASA NPWP 210450813-
425.000, atas renovasi ruang manajemen yang telah selesai dikerjakan. Faktur Pajak
Nomor Seri: 010.000-13.00000115 tanggal 29 Juli 2013
30 Juli 2013 mengirim kembali dengan Nota Retur Nomor R-112/VII/13 tanggal 29 Juli 2013,
sejumlah botol kepada PT GLASINDO, dengan Harga Jual Rp 30.000.000,00

Bedasarkan data diatas Saudara diminta untuk membuat laporan dan memasukan transaksi tersebut
dalam e-SPT Masa PPN 1111 untuk masa Juli 2013, dengan catatan berikut :
1. Faktur pajak dibuat sesuai dengan ketentun Undang-Undang Nomor 42 Tahun 2009 Tentang
PPN dan PPnBM, dan Peraturan Direktur Jendral Pajak Nomor PER 24/PJ/2012
2. Jatah Nomor Seri Faktur Pajak untuk transaksi diatas adalah 900.13.23409801 s.d 900.13.
23409915 dengan surat nomor S-123/WPJ.09/KP.1203/2013 tanggal 03 April 2013
3. Seluruh Lawan Transaksi Dalam Negeri berdomisili di Tasikmalaya.
4. Saudara bertindak sebagai penandatangan SPT dengan jabatan Direktur.
5. SPT Masa PPN untuk masa pajak Juni 2013 terdapat kelebihan pembayaran PPN sebesar Rp
38.000.000,00 yang dimintakan untuk kompensasi ke Masa Pajak berikutnya
6. Selama bulan Juli 2013 telah dibelanjakan sebanyak Rp 75.000.000,00 untuk biaya membangun
sendiri satu unit gudang ukuran 470 m2. SSP dibayar tanggal 30 Juli 2013 dengan NTPN
0603030405071504
7. Dalam kondisi pajak masukan lebih besar dibandingkan Pajak keluaran, maka kelebihannya agar
dikompensasikan ke masa pajak berikutnya.