TAKE HOME - PPN A

Ketentuan :
- Dikumpulkan via WA lembar jawaban SPT Masa PPN 1111 ( cukup diphoto tidak
perlu dikoversi ke pdf atau lainnya)
- jawaban SPT Masa PPN 1111 ditulis tangan yang rapi dan bagus.
- Batas akhir pengumpulan hari Senin, 15 Juni 2020 Pk. 15.00

PT Doa Ibu adalah perusahaan yang bergerak dibidang usaha industri elektronik dan
perdagangan (KLU 26120) dikukuhkan sebagai PKP (NPWP 01.123.456.6-789.000) sejak
tanggal 1 Maret 2012 berkedudukan di Jl. Basuki Rahmat No.100 Surabaya dengan no.
telepon 03150265007 dan adalah Direktur Utama. Produk utama yang dihasilkan adalah
produk elektronik yang didistribusikan ke berbagai wilayah di Indonesia bahkan diekspor ke
luar negeri. Selain itu juga diproduksi beberapa komponen elektronik. Bahan baku diperoleh
dari lokal maupun impor. Nomor Faktur Pajak yang diberikan oleh KPP adalah 003-
15.0000111 sd 003-15.00000500. Dari catatan yang dimiliki oleh PT Doa Ibu selama bulan
Maret 2015 terdapat transaksi sbb :

Tanggal Transaksi
2 Maret 2015 Dibayar pembelian komponen elektronik sebesar Rp 80.000.000 belum
termasuk PPN dan PPnBM 20% dari PT Jaya Elektronik NPWP
01.345.000.5-622.000. Dokumen berupa faktur pajak dengan nomor seri
010.000-15.00000217 tanggal 2 Maret 2015.
Kode 01, DPP 80 juta PPnBM Rp.16 juta form B2
3 Maret 2015 Diserahkan sejumlah peralatan elektronik senilai Rp. 100.000.000,- (harga
belum termasuk PPN) kepada Toko Elektronic Solution dengan NPWP
03.423.335.3-622.000

Form A2, Dpp Rp. 100.000.000

4 Maret 2015 Menjual logam mulia berupa emas batangan senilai Rp. 300.000.000,- yang
penyerahannya tidak terutang PPN

Form Induk, Dpp 300jt Kode 04

5 Maret 2015 Mengekspor sejumlah produk elektronik kepada Heaven Knows Inc di
Amerika, dengan nilai ekspor Rp 10.000.000.000,00 PEB.000020 tanggal
5 Maret 2015

Form A1 DPP 10M kode

6 Maret 2015 Dibayar PPN impor komponen elektronik Rp 10.000.000,00 kepada Maher
Zain, Ltd. PPN dibayar menggunakan SSP tertanggal 6 Maret 2015 NTPN
1223337890123456

7 Maret 2015 Diserahkan secara konsinyasi sejumlah produk elektronik kepada

Ramayana Departemen Store dengan NPWP 01.123.333.3-609.000
dengan harga jual Rp 250.000.000,00.
 Form A2 kode 01 Dpp 250juta
8 Maret 2015 Diterima faktur pajak tertanggal 3 Januari 2015 nomor 010.000-
15.00000150 dari PT. Bunga Melati NPWP 01.010.010.0-617.000 dengan
harga perolehan sebesar Rp 50.000.000,00

9 Maret 2015 Dibayar tagihan telepon sebesar Rp 5.500.000,00 (termasuk PPN) kepada
PT.Telkom (01.000.013.1-051.000) No. Kwitansi : 123/TELKOM/2015
tanggal 1 Maret 2015, yang bukti pembayarannya dipersamakan dengan
Faktur Pajak.

Form b2 dpp 5 juta ppn 500000 tgl terutang 1 maret 2015

10 Maret 2015 Dibuat tagihan Rp. 55.000.000,- (termasuk PPN) kepada Bendaharawan
KPP Madya Malang NPWP 12.345.678.9-567.000, atas penyerahan alat
teknik tanggal 15 Januari 2015.

Form A2 Kode 02 Dpp 50juta PPN 5 juta terutang tgl 10 maret

11 Maret 2015 Diterima faktur pajak No 010.123-15.567890123 tertanggal 10 Maret
2015 dari PT Wiro Sableng NPWP 12.345.678-617.000 sebesar Rp.
50.000.000,- belum termasuk PPN atas pembelian barang elektronik pada
tanggal 5 Desember 2014

Form B2 kode 01 DPP 50juta DPP 5 juta

12 Maret 2015 Mengambil sejumlah produk untuk diberikan sebagai hadiah kepada
karyawan pabrik yang berprestasi dengan harga jual Rp. 40.000.000,-
dalam harga jual sudah termasuk laba Rp 10.000.000,-. Faktur pajak dibuat
pada tanggal 12 Maret 2015

Form A2 Kode 04 DPP 30 juta terutang 12 maret 2015

13 Maret 2015 Diserahkan 10 unit Laptop dengan harga jual keseluruhan sebesar Rp. 40
juta kepada Bendaharawan Dinas Pendidikan Gresik

Form A2 kode02 DPP 40juta PPN 4 juta

14 Maret 2015 Dijual tunai secara eceran (tanpa identitas pembeli) sejumlah alat teknik
senilai Rp.50.000.000,-

Form AB DPP 50juta PPN 5 juta

16 Maret 2015 Dilakukan penyerahan kepada PT Telkom (perusahaan BUMN) NPWP
02.222.222.2-643.000 sejumlah produk elektronik senilai Rp 9.900.000
(DPP)

Form A2 kode 03 DPP Rp.9.900.000 PPN Rp.990.000

17 Maret 2015 Dibayar jasa service mobil box untuk distribusi produk sebesar Rp
2.200.000,00 (termasuk PPN) kepada PT. Bangkit NPWP 02.333.333.3-
333.000. Dokumen berupa faktur pajak dengan nomor 010.000-
15.00000123 tanggal 17 Maret 2015

Form B2 Kode 010

18 Maret 2015 Diterima faktur pajak nomor 010.000-15.00000028 tanggal 10 Maret 2015
atas pembelian bahan baku dari PT. Adi Daya NPWP 01.717.717.7-
777.000 dengan DPP sebesar Rp 70.000.000,00
 19 Maret 2015 Dilakukan penagihan kepada PT Waskita Karya (perusahaan BUMN)
NPWP 01.222.222.2-651.000 atas penyerahan produk elektronik yang
penyerahannya dilakukan tanggal 25 Januari 2015 senilai Rp
66.000.000,00 termasuk PPN.

Form A2 Kode 03
20 Maret 2015 Dilakukan penagihan kepada Bendaharawan Dinas Tenaga Kerja Surabaya
NPWP 08.678.999.2-609.000 atas penyerahan yang dilakukan tanggal 30
Januari 2015 senilai Rp 66.000.000,00 termasuk PPN.
21 Maret 2015 Diserahkan sejumlah komponen elektronik (digunakan sebagai bahan baku)
kepada PT Pasti Bisa NPWP 01.111.224.4-555.000 yang berkedudukan di
dalam kawasan berikat sebesar Rp 70.000.000,00. (DPP)
21 Maret 2015 Diserahkan pesanan buku pelajaran kepada Toko Buku Masdar Ilmu
NPWP 02.123.224.4-555.000 senilai Rp. 25.000.000,-
22 Maret 2015 Diterima pembayaran atas penyerahan barang konsinyasi tanggal 7 Maret
2015
23 Maret 2015 Diterima perbank dari Bp. Ibrahim Rp. 200.000.000,- hasil penjualan mobil
sedan bekas mobil dinas Direksi
24 Maret 2015 Diterima perbank dari PT Inti Data Rp. 250.000.000,- hasil penjualan
sebuah truk bekas operasional. NPWP 02.123.224.4-655.000
25 Maret 2015 Dijual/dijual sebuah Microsoft Surface kepada Tn Peter Parker seorang
warga USA pemegang Paspor USA/XYZ/012345 seharga Rp. 30.000.000,-
26 Maret 2015 Diterima faktur pajak no. 080.999-15.00000150 tertanggal 15 Januari 2015
dari PT Rabbani Indonesia NPWP 01.123.234.5-643.000 atas pembelian
sebuah mesin seharga Rp. 500.000.000,- yang dibebaskan pengenaan PPN.
27 Maret 2015 Diterima faktur pajak no. 010.999-15.00000150 tertanggal 31 Januari 2015
dari PT Assalam Land NPWP 12.123.234.5-655.000 atas pembelian rumah
pribadi Direktur Rp. 1.300.000.000,-
28 Maret 2015 Mengirimkan peralatan elektronik kepada PT Bersatu Bersama NPWP
02.456.789.0-617.000 senilai Rp. 300.000.000 belum termasuk PPN dan
PPn BM 15%.
29 Maret 2015 Dibeli beberapa persediaan barang elektronik di pedagang kecil di Pasar
Genteng Surabaya senilai Rp. 50.000.000-
30 Maret 2015 Diterima pesanan persediaan barang elektronik dari PT Barokah Elektronik
NPWP 12.456.789.0-643.000 senilai Rp. 150.000.000- faktur pajak belum
diterima.
31 Maret 2015 Telah dikeluarkan biaya biaya untuk pembuatan gudang seluas 500 M2
yang dikerjakan sendiri oleh perusahaan sebagai berikut :
a) Bahan bangunan senilai Rp. 500.000.000,-
b) PM Pembelian Bahan Bangunan Rp. 45.000.000
c) Pasir kali Rp. 5.000.000,-
d) Ongkos tukang Rp. 100.000.000,-
e) Biaya pembelian tanah Rp. 150.000.000,-
f) Biaya pengurukan tanah Rp. 200.000.000,-

Data tambahan :
a. Faktur Pajak dibuat sesuai dengan ketentuan yang berlaku.
b. Faktur Pajak agar Saudara nomori secara urut sesuai urutan tanggal transaksi (untuk
Penjualan)
c. Semua yang bertransaksi adalah PKP, kecuali diberikan keterangan lain.
d. Semua nilai tidak termasuk PPN kecuali diberikan keterangan lain.
e. Dalam SPT Masa PPN Februari 2015 terdapat kelebihan pembayaran PPN sebesar Rp
10.000.000,00 yang diminta dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya.
f. Dalam SPT Masa Pembetulan Masa Januari 2015, terdapat kelebihan pembayaran PPN
sebesar Rp 4.000.000,00 yang diminta dikompensasikan ke Masa Pajak Maret 2015.
g. Pada tahun 2014 dibeli mobil box operasional seharga Rp.200.000.000 dan PM
dikreditkan semua. Ternyata dari data bagian Akuntansi mobil box tersebut juga dipakai
pribadi oleh Kepala Gudang, pemakaian pribadi dinilai sebesar 40%. Lakukan
Penghitungan Kembali PM yang dapat dikreditkan atas perolehan mobil box ! Dan
hasilnya diinput di SPT Masa Maret 2015.

Instruksi : Berdasarkan Pada Transaksi Tersebut Diatas, Anda Sebagai konsultan

pajak diminta untuk mengisi SPT Masa PPN 1111 untuk Masa Pajak Maret 2015
beserta lampiran-lampirannya !!!!