Tugas Akhir - Revisi

PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PT.
RAJAWALI
KONTROL UTAMA MENGGUNAKAN ZAHIR
ACCOUNTING VERSI 5.1
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III
RIZKI AKMALIA
NIM : 11141650
Program Studi Komputerisasi Akuntansi

AMIK BSI Jakarta
Jakarta
2017
i
ii
iii
iv
v
vi
KATA PENGANTAR
Alhamdulillah, Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT,
yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya
penulis dapat menyelesaikan tugas ini dengan baik. Dimana tugas akhir ini
penulis sajikan dalam bentuk buku yang sederhana. Adapun judul tugas akhir,
yang penulis ambil sebagai berikut, “Pengolahan Data Akuntansi Pada PT.
Rajawali Kontrol Utama Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”.
Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat kelulusan
program Diploma III AMIK BSI Jakarta. Sebagai bahan penulisan diambil
berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa sumber
literatur yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa
bimbingan dan dorongan dari semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini
tidak akan lancar. Oleh karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis
menyampaikan ucapan terima kasih kepada:
1. Direktur AMIK BSI Jakarta.
2. Ketua Program Studi Manajemen Informatika AMIK BSI Jakarta
3. Bapak Ghofar Taufiq, M.Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas

Akhir.
4. Ibu Esty Purwaningsih, M.Kom selaku Asisten Pembimbing Tugas
Akhir
5. Staff / karyawan / dosen dilingkungan AMIK BSI Jakarta.
6. Ibu Faricha Ismirzaria selaku Kepala Divisi Accounting PT. Rajawali
Kontrol Utama.
7. Staff / karyawan dilingkungan PT. Rajawali Kontrol Utama.
vii
8. Orang tua tercinta yang telah memberikan dukungan moral maupun
spiritual.
9. Rekan-rekan mahasiswa kelas KA-6D.
Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu persatu
sehingga terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa penulisan tugas
akhir ini masih jauh sekali dari sempurna, untuk itu penulis mohon kritik dan
saran yang bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan dimasa yang akan
datang.
Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi penulis khususnya dan
bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.
Jakarta, 12 Juli 2017

Penulis
Rizki Akmalia
viii
ABSTRAK
Rizki Akmalia (11141650), Pengolahan Data Akuntansi Pada PT. Rajawali
Kontrol Utama Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1
Seiring dengan berkembangnya kemajuan teknologi sekarang ini sangat

bermanfaat sekali bagi kita dalam mencari suatu informasi yang begitu cepat,
tepat dan akurat dalam kehidupan sehari-hari terutama dalam membantu
menyelesaikan pekerjaan kita, dengan adanya sistem yang telah terkomputerisasi
diharapkan dapat membantu semua pekerjaan yang sulit dilakukan menjadi
mudah dikerjaan agar mendapatkan hasil yang lebih baik dari sebelumnya. Pada
saat ini PT. Rajawali Kontrol Utama perusahaan yang bergerak dibidang
penjualan masih menggunakan sistem manual, mulai dari penyimpanan data
pegawai, kas masuk dan kas keluar sampai dengan penyimpanan laporan. Hal ini
demikian mempersulit dalam proses pencatatan bahkan sering terjadinya
kesalahan, laporan yang dibuat kurang akurat serta keterlambatan dalam pencarian
data-data yang diperlukan. Dengan menggunakan program yang terkomputerisasi
sebagai alat bantu dalam pengolahan data dapat mempermudah pengolahan data
transaksi dengan cara yang lebih mudah dan efisien dan dapat menghemat tempat
dalam menyimpan data, memudahkan dalam pencarian data pada saat perbaikan
dan rekap data. Zahir sebagai software yang cukup handal di bidang accounting,
memliliki kemampuan baik dalam segi pengaturan pengolahan data akuntansi.
Dan hal tersebut yang akan penulis kemukakan dalam pembahasan tulisan ini.
Kata Kunci: Pengolahan Data Akuntansi, Aplikasi Zahir
ix
ABSTRACT
Rizki Akmalia (11141650), Accounting Data Processing At PT. Rajawali

Kontrol Utama Using Zahir Accounting Version 5.1
Along with the development of technological advances today is very useful for us
in searching for an information that is so fast, precise and accurate in everyday
life, especially in helping solve our work, with the system has been computerized
is expected to help all the hard work done Easy to work to get better results than
before. At this time PT. Rajawali Kontrol Utama company engaged in the sale
still use the manual system, ranging from employee data storage, cash in and cash
out to the storage report. This is so difficult in the process of recording even the
frequent occurrence of errors, reports are made less accurate and delay in
searching the necessary data. By using a computerized program as a tool in data
processing can facilitate the processing of transaction data in a way that is easier
and efficient and can save space in storing data, facilitate the search data at the
time of repair and recap data. Zahir as a software that is quite reliable in the field
of accounting, memliliki ability in terms of setting accounting data processing.
And that is what the author will point out in the discussion of this paper.
Keywords: Accounting Data Processing, Zahir Application.
x
DAFTAR ISI
Halaman
Lembar Judul Tugas Akhir ................................................................... i
Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ...................................................... ii
Lembar Pernyataan Persetujuan Publikasi Karya Ilmiah ................................ iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir ........................................................... iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir ............................................................................................ v
Kata Pengantar ......................................................................................................................... vii
Abstrak ............................................................................................................ ix
Daftar Isi ....................................................................................... xi
Daftar Gambar ................................................................................ xiii
Daftar Tabel .......................................................................................... xv
Daftar Lampiran .............................................................................................. xvi
BAB I PENDAHULUAN ....................................................................... 1
1.1. Latar Belakang .......................................................................... 1
1.2. Maksud dan Tujuan ............................................................... 2
1.3. Metode Pengumpulan Data ................................................... 3
1.5. Ruang Lingkup ...................................................................... 4
BAB II LANDASAN TEORI ................................................................... 5

2.1. Konsep Dasar Akuntansi . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 5
A. Pengertian Akuntansi........................................................ 5
B. Persamaan Akuntansi....................................................... . 6
C. Sistem Informasi Akuntansi............................................. . 8
D. Siklus Akuntansi.............................................................. . 9
2.2. Tool Aplikasi ......................................................................... 17
A. Teori Zahir Accounting .................................................... 17
B. Instalasi Zahir Versi 5.1 ................................................... 18
BAB III PEMBAHASAN ............................................................................. 30

3.1.Tinjauan Perusahaan ........................................................................... 30
A. Sejarah Perusahaan ......................................................... 30
B. Struktur Organisasi Perusahaan ................................................... 31
3.2. Tinjauan Kasus ...................................................................... 34
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual................................................ 34
A. Saldo awal ................................................................................ 35
B. Daftar Transaksi Bulan April 2017 ....................................... 37
C. Laporan Manual.......................................................... 41
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi................................... 55
A. Setup Awal.................................................................. 55
B. Input Saldo Awal......................................................... 70
C. Input Data Transaksi................................................... 78
D. Laporan...................................................................... 97
BAB IV PENUTUP ................................................................................... 102
xi
4.1. Kesimpulan ......................................................................... 102
4.2. Saran ................................................................................... 102
DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................................................................... 104

DAFTAR RIWAYAT HIDUP .................................................................... 105
SURAT KETERANGAN PKL ..................................................................... 106
LAMPIRAN-LAMPIRAN ....................................................................... 107
xii
DAFTAR GAMBAR
Halaman
Gambar II.1 Siklus Akuntansi ........................................................................... 11

Gambar II.2 Tampilan Awal ............................................................................. 19
Gambar II.3 Fasilitas Menu Zahir ..................................................................... 19
Gambar II.4 Fasilitas Modul Zahir ................................................................... 20
Gambar II.5 Fasilitas yang ada di modul Data-Data ......................................... 21
Gambar II.6 Fasilitas yang ada di modul Buku Besar ...................................... 22
Gambar II.7 Fasilitas yang ada di modul Penjualan ......................................... 23
Gambar II.8 Fasilitas yang ada di modul Pembelian ........................................ 24
Gambar II.9 Fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank ................................... 25
Gambar II.10 Fasilitas yang ada di modul Persediaan ........................................ 26
Gambar II.11 Fasilitas yang ada di modul Laporan ............................................ 28
Gambar III.1 Struktur Organisasi Perusahaan ................................................... 31
Gambar III.2 Jendela Menu Utama Zahir .......................................................... 55
Gambar III.3 Jendela Penginputan Informasi Perusahaan ................................. 55
Gambar III.4 Jendela Penginputan Periode Akuntansi ...................................... 56
Gambar III.5 Jendela Informasi Perusahaan ...................................................... 56
Gambar III.6 Jendela Pemilihan Bidang Usaha ................................................. 57
Gambar III.7 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha ..................................... 57
Gambar III.8 Jendela Setup Mata Uang ............................................................. 58
Gambar III.9 Jendela List Of Currency.............................................................. 58
Gambar III.10 Jendela Setup Data Selesai .......................................................... 59
Gambar III.11 Jendela Input Daftar Pajak .......................................................... 59
Gambar III.12 Jendela Input Data Pajak ............................................................. 59
Gambar III.13 Jendela Daftar Akun .................................................................... 60
Gambar III.14 Jendela Tambahan Akun Baru .................................................... 60
Gambar III.15 Jendela Daftar Satuan Pengukuran .............................................. 61
Gambar III.16 Jendela Pengisian Data Satuan Pengukuran ................................ 61
Gambar III.17 Jendela Daftar Kelompok Barang ............................................... 62
Gambar III.18 Jendela Input Data Kelompok Barang ........................................ 62
Gambar III.19 Jendela Daftar Barang ............................................................... 63
Gambar III.20 Jendela Pengisisan Data Produk Baru ......................................... 64
Gambar III.21 Hasil akhir data barang ................................................................ 64
Gambar III.22 Jendela Pengisian Kelompok Harta Tetap .................................. 65
Gambar III.23 Jendela Pengisian Data Harta Tetap ............................................ 65
Gambar III.24 Jendela Pengisian Data Harta Tetap setelah di Hitung ............... 66
Gambar III.25 Jendela Daftar Alamat Costumer ................................................ 66
Gambar III.26 Data Nama dan Alamat Costumer ............................................... 67
Gambar III.27 Hasil akhir data costumer ............................................................ 68
Gambar III.28 Jendela Daftar Alamat Supplier .................................................. 68
Gambar III.29 Data Nama dan alamat supplier .................................................. 69
Gambar III.30 Hasil akhir data supplier ............................................................. 70
Gambar III.31 Jendela Pengisisan Neraca Saldo ................................................ 70
Gambar III.32 Jendela Pengisian Nilai Akun ..................................................... 71
Gambar III.33 Jendela Hasil Akhir Neraca Saldo ............................................... 71
Gambar III.34 Jendela Pengisian Saldo Awal Hutang
xiii
Gambar III.35 Jendela Data Hutang.................................................................... 72
Gambar III.36 Jendela Data Vendor ................................................................... 72
Gambar III.37 Jendela Tanggal Hutang .............................................................. 72
Gambar III.38 Jendela Akhir Data Hutang ......................................................... 73
Gambar III.39 Jendela Pengisian Saldo Piutang ................................................. 73
Gambar III.40 Jendela Data Piutang ................................................................... 74
Gambar III.41 Jendela Data Costumer ................................................................ 74
Gambar III.42 Jendela Tanggal Piutang.............................................................. 75
Gambar III.43 Jendela Akhir Data Piutang ......................................................... 75
Gambar III.44 Jendela Pengisian Saldo Awal Persediaan .................................. 76
Gambar III.45 Jendela Input Stok Persediaan ..................................................... 76
Gambar III.46 Jendela Data Barang .................................................................... 77
Gambar III.47 Jendela Harga Satuan .................................................................. 77
Gambar III.48 Jendela Hasil Saldo Awal Persediaan ......................................... 78
Gambar III.49 Jendela Modul Penjualan ............................................................ 79
Gambar III.50 Tampilan Pengiriman Barang (Invoicing) ................................... 79
Gambar III.51 Tampilan Transaksi Penjualan Kredit ......................................... 80
Gambar III.52 Jendela Modul Pembelian ........................................................... 81
Gambar III.53 Tampilan Penerimaan Barang (Invoicing) ................................. 81
Gambar III.54 Tampilan Transaksi Pembelian Tunai ........................................ 82
Gambar III.55 Jendela Modul Pembelian .......................................................... 83
Gambar III.56 Tampilan Pembayaran Hutang Usaha ........................................ 83
Gambar III.57 Tampilan Pembayaran Hutang melalui Bank.............................. 84
Gambar III.58 Jendela Modul Pembelian .......................................................... 85
Gambar III.59 Tampilan Penerimaan Barang (Invoicing) ................................. 85
Gambar III.60 Tampilan Pembelian Kredit Tanggal 5 ...................................... 86
Gambar III.61 Jendela Modul Kas dan Bank ..................................................... 87
Gambar III.62 Tampilan Kas Keluar ................................................................. 87
Gambar III.63 Tampilan Pengeluaran Kas Tanggal 7 ....................................... 88
Gambar III.64 Jendela Modul Penjual ............................................................... 89
Gambar III.65 Tampilan Pembayaran Piutang Usaha........................................ 89
Gambar III.66 Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang .................................. 90
Gambar III.69 Tampilan Transaksi Pengeluaran Kas Kecil .............................. 92
Gambar III.72 Tampilan Pengeluaran Kas......................................................... 94
Gambar III.73 Jendela Modul Penjualan ........................................................... 94
Gambar III.74 Tampilan Pembayaran Piutang................................................... 95
Gambar III.75 Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang usaha tgl 28 .............. 96
Gambar III.76 Jendela Modul Buku Besar ........................................................ 96
Gambar III.77 Tampilan Penyusutan Kendaraan ............................................... 97
Gambar III.78 Tampilan Modul Laporan........................................................... 98
Gambar III.79 Laporan Periode Akuntansi ........................................................ 98
Gambar III.80 Laporan Laba Rugi ..................................................................... 99
Gambar III.81 Tampilan Modul Laporan............................................................ 100
Gambar III.82 Laporan Neraca Standar ............................................................. 101
xiv
DAFTAR TABEL
Halaman
Tabel III.1 Neraca Saldo Awal April .................................................................. 35

Tabel III.2 Saldo Awal Persediaan Barang Dagang ............................................ 35
Tabel III.3 Saldo Awal Piutang ........................................................................... 36
Tabel III.4 Saldo Awal Hutang ........................................................................... 36
Tabel III.5 Jurnal Umum ..................................................................................... 35
Tabel III.6 Buku Besar ........................................................................................ 44
Tabel III.7 Neraca Saldo 30 April ....................................................................... 51
Tabel III.8 Jurnal Penyesuaian ............................................................................ 51
Tabel III.9 Neraca Lajur ...................................................................................... 52
Tabel III.10 Laporan Laba Rugi .......................................................................... 53
Tabel III.11 Laporan Perubahan Modal .............................................................. 53
Tabel III.12 Neraca .............................................................................................. 54
Tabel III.13 Data Barang ..................................................................................... 63
Tabel III.14 Data Customer ................................................................................. 67
Tabel III.15 Data Supplier....................................................................................69
xv
DAFTAR LAMPIRAN
Halaman
1. Faktur Penjualan Kredit Tanggal 3 April 2017 ..... .................................107

3. Faktur Pembelian Tunai Tanggal April 2017 ..... ...................................109
5. Kas Keluar Tanggal 5 April 2017 ..... ........................................................111
6. Faktur Pembelian Kredit Tanggal 5 April 2017 ..... ...................................112
8. Faktur Pembelian Kredit Tanggal 6 April 2017 ..... ...................................114
10. Kas Keluar Tanggal 7 April 2017 ..... ........................................................116
11. Kas Masuk Tanggal 10 April 2017 ..... ......................................................117
12. Kas Keluar Tanggal 11 April 2017 ..... ......................................................118
18. Faktur Pembelian Kredit Tanggal 18 April 2017 ..... .................................124
20. Faktur Penjualan Kredit Tanggal 20 April 2017 ..... ...............................126
xvi
BAB I
PENDAHULUAN
1.1.Latar belakang masalah
Pada masa sekarang ini, perkembangan teknologi informatika terutama pada
perusahaan-perusahaan menyebabkan lingkungan bisnis mengalami perubahan
yang sangat pesat dan meningkatnya kebutuhan akan informasi keuangan. Oleh
sebab itu, perusahaan-perusahaan dituntut untuk melakukan kegiatan pengolahan
transaksi keuangan secara efektif dan efisien yang dapat membantu proses
pengolahan data-data keuangan, sehingga informasi yang menyangkut posisi
keuangan serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan akan bermanfaat
dalam pengambilan keputusan untuk kemajuan perusahaan.
Dengan demikian, aplikasi keuangan pada perusahaan merupakan hal yang
penting untuk diterapkan terutama pada perusahaan dagang. PT. Rajawali Kontrol
Utama adalah perusahaan yang bergerak di bidang elektrikal. Dalam proses
pencatatan transaksi masih dilakukan dengan cara manual. Pengolahan akuntansi
secara manual memiliki lebih banyak resiko dibandingkan dengan menggunakan
sistem yang terkomputerisasi. Contohnya, kita telah melakukan pembayaran
hutang kepada supplier, tetapi karena pencatatnnya masih secara manual, suatu
saaat datang surat tagihan pembayaran dari supplier yang menyatakan kita belum
membayar atas sejumlah tagihan, kita tidak dapat mencarinya dengan cepat,
infirmasi waktu dan dokumen pembayaran atas tagihan tersebut. Hal tersebut
tentunya akan menimbulkan pengaruh yang tidak baik terhadap kelancaran
pembuatan laporan-laporan keuangan. Untuk mengatasi permasalahan tersebut,
1
dibutuhkan adanya aplikasi khusus yang mampu mengatasi dalam pencatatan dan
mengolah data akuntansi.
Dan sekarang ini banyak software akuntansi yang ditawarkan untuk
memudahkan proses pencatatan data keuangan. Salah satunya Zahir Accounting
versi 5.1 software ini dirancang memberikan kemudahan dalam mengelola dan
menyajkan laporan keuangan yang sangat mudah untuk digunakan. Zahir
Accounting versi 5.1 merupakan software yang tangguh, lengkap, dan dapat
dipertanggung jawabkan. Oleh karena itu, dalam sebuah perusahaan dagang yang
masih membuat laporan keuangan dan pendataan atau pencatatan transaksi secara
manual sangat membutuhkan software aplikasi seperti Zahir Accountingversi 5.1
sehingga akan memudahkan perusahaan tersebut.
Berdasarkan hal tersebut diatas, penulis menyusun tugas ini dengan judul :
“Pengolahan Data Akuntansi Pada PT. Rajawali Kontrol Utama
menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”
1.2.Maksud dan Tujuan
Maksud dan tujuan penulisan tugas akhir ini adalah sebagai berikut :
1. Menerapkan ilmu yang telah penulis dapatkan selama mengikuti perkuliahan
di AMIK BSI Jakarta
2. Untuk mengetahui sejauh mana kemampuan penulis dalam memecahkan
masalah yang dihadapi berkaitan dengan pengolahan data akuntansi, serta
mengimplementasikan pada program aplikasi.
3. Mengimplementasikan proses pengolahan data akuntansi pada PT. Rajawali
Kontrol Utama dengan menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1 agar
2
mengefisienkan waktu dalam pembuatan laporan keuangan yang diberikan
kepada pimpinan perusahaan.
4. Sebagai salah satu sumbangan pikiran dalam rangka memperbaiki suatu
bentuk sistem lama menjadi sistem yang baru, dengan memanfaatkan sumber
daya yang baik dari segi perangkat lunak, perangkat keras, maupun pemakai
dan pengguna.
Adapun tujuan dari penulisan tugas akhir ini sebagai salah satu syarat
kelulusan pada program Pendidikan Diploma Tiga (D.III) Program Studi
Komputerisasi Akuntansi AMIK BSI Jakarta.
1.3. Metode Pengumpulan Data
Dalam pengumpulan data untuk memenuhi penyusunan program aplikasi
ini, penulisa melakukan beberapa cara yaitu :
1. Metode observasi
Penulis melakukan observasi dengan cara mengumpulkan data akuntansi pada
sebuah perusahaan yang bergerak dibidang Penjualan Barang elektrikal yaitu
PT. Rajawali Kontrol Utama.
2. Metode Wawancara
Penulis memperoleh keterangan dengan cara tanya jawab secara langsung
kepada bagian keuangan dan administrasi atau pihak-pihak yang bersangkutan
untuk mengumpulkan data-data dan informasi penting yang dibutuhkan oleh
penulis.
3
3. Metode Studi Pustaka
Metode ini mendukung data yang didapat dari perusahaan dengan referensi dari
buku-buku dan internet yang mengacu pada bidang yang berkaitan dengan
penyusunan tugas akhir.
1.4. Ruang Lingkup
Dalam penulisan tugas akhir ini penulis mengambil pokok permasalahan
pada proses akuntansi saja yang dilakukan secara manual menjadi proses sistem
yang terkomputerisasi. Adapun materi yang akan dibahas dalam penyusunan tugas
akhir ini hanya sebatas pada pengolahan data transaksi akuntansi. Proses diawali
dari bukti transaksi meliputi membuat daftar akun (perkiraan), menginput saldo
awal akun (perkiraan), menginput data produk, menginput persediaan barang
dagang, menginput data customer, menginput data supplier, penjualan, pembelian,
kas masuk, kas keluar, neraca saldo, buku besar, laporan laba rugi, laporan
perubahan modal sampai dengan neraca.
4
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1. Konsep Dasar Akuntansi
A. Pengertian Akuntansi
Menurut Muawanah dkk (2008:1) “Akuntansi sering disebut juga sebagai bahasa
bisnis (business language), atau lebih tepatnya sebagai bahasa pengambilan
keputusan. Semakin seseorang menguasai bahasa ini, maka akan semakin baik
pula orang tersebut menangani berbagai aspek keuangan dalam kehidupannya.
Definisi akuntansi dapat dirumuskan melalui 2 (dua) sudut pandang, yakni
definisi dari sudut pandang pengguna jasa akuntansi dan definisi dari sudut
pandang proses kegiatannya”.
Apabila ditinjau dari sudut pandang pengguna jasa akuntansi, akuntansi
dapat didefinisikan sebagai suatu disiplin ilmu dan atau aktivitas jasa yang
menyediakan informasi yang diperlukan untuk melaksanakan kegiatan secara
efisien dan mengevaluasi kegiatan suatu entitas atau transaksi yang bersifat
keuangan (financial).
Kegunaan informasi akuntansi menurut Muawanah dkk (2008:2) adalah untuk :
1. Membuat perencanaan yang efektif, sekaligus mengadakan pengawasan, serta
pengambilan keputusan ekonomi yang tepat oleh manajemen.
2. Pertanggungjawaban entitas kepada para investor, kreditor, pemerintah, dan
sebagainya.
Jika ditinjau dari sudut pandang proses kegiatannya, Muawanah dkk
(2008:2) “akuntansi dapat didefinisikan sebagai proses pencatatan, penggolongan,
peringkasan, pelaporan, dan penganalisaan data keuangan suatu entitas”. Dari sini
bisa dilihat bahwa akuntansi merupakan kegiatan yang kompleks, menyangkut
berbagai macam kegiatan, sehingga pada dasarnya akuntansi harus :
5
1. Mengidentifikasi data mana yang berkaitan atau relevan dengan keputusan
yang akan diambil.
2. Memroses atau menganalisis data yang relevan.
3. Mengubah data menjadi informasi yang dapat digunakan untuk pengambilan
keputusan
Dari definisi diatas, secara sederhana kita dapat menjelaskan bahwa
akuntansi dapat menghasilkan informasi yang digunakan manajer untuk
menjalankan operasi perusahaan. Akuntansi juga memberikan informasi kepada
pihak-pihak yang berkepentingan untuk mengetahui kinerja keuangan dan kondisi
perusahaan.
Dengan demikian, secara umum, akuntansi dapat didefinisikan sebagai
sistem informasi keuangan yang menghasilkan laporan kepada pihak-pihak yang
berkepentingan mengenai aktivitas ekonomi dan kondisi perusahaan. Sebagai
suatu sistem informasi keuangan, akuntansi merupakan sebuah proses dari 3 (tiga)
aktivitas, yaitu pengidentifikasian, pencatatan dan komunikasi kejadian-kejadian
ekonomis suatu perusahaan yang menghasilkan informasi bagi penggunanya.
B. Persamaan Akuntansi
Persamaan akuntansi menurut Rudianto (2012:29) adalah “persamaan
yang menunjukkan jumlah harta kekayaan perusahaan yang selalu sama dengan
jumlah liabilitas & equitas perusahaan tersebut”. Dengan rumus lainnya berarti
jumlah aset yag dimiliki perusahaan dikurangi dengan jumlah liabilitasnya
(kewajibannya) sama dengan ekuitas.
Aset (Harta) = Kewajiban (Utang) + Ekuitas
6
Aset (Harta) – Kewajiban (Utang) = Ekuitas
Dengan demikian, unsur di sisi kiri yang disebut debet mencerminkan
sumber daya yang dikuasai entitas tertentu, sedangkan yang di sisi kanan yang
disebut kredit mencerminkan hak atau klaim sumber daya tersebut.
Persamaan akuntansi dapat digunakan untuk melihat pengaruh semua
transaksi yang dilakukan perusahaan pada suatu saat. Dengan persamaan
akuntansi, kita dapat mengetahui pergerakan kondisi keuangan suatu perusahaan
akibat berbagai transaksi yang dilakukan setiap saat.
Jika aset suatu perusahaan bertambah (sisi debet), pada saat yang sama di
sisi kredit juga akan bertambah. Penambahan di sisi kredit dapat terjadi di bagian
Kewajiban atau atau di bagian Ekuitas, tergantung pada darimana aset tersebut
berasal. Jika penambahan aset berasal dari pinjaman pihak kreditor (misalnya,
pembelian mobil secara kredit), maka bagian Kewajiban akan bertambah sebesr
jumlah yang sama dengan kenaikan jumlah di bagian Aset, jika penambahan Aset
berasal dari setoran pemilik modal (misalnya, penyerahan uang dari pemegang
saham), maka bagian Ekuitas (Modal Saham) akan bertambah sebesar jumlah
yang sama dengan kenaikan jumlah dibagian Aset. Penambahan Aset dapat juga
berasal dari pendapatan akibat penjualan produk perusahaan. Jika penambahan
aset tersebut terjadi karena kenaikan pendapatan, maka bagian Ekuitas (Laba
Ditahan) akan bertambah sebesar jumlah yang sama dengan kenaikan di bagian
aset.
7
C. Sistem Informasi Akuntansi
Menurut Kusrini dan Koniyo (2007:10) “Sistem Informasi Akuntansi
merupakan sebuah sistem informasi yang mengubah data transaksi bisnis menjadi
informasi keuangan yang berguna bagi pemakainya”.
Tujuan dari sistem informasi akuntansi adalah :
1. Mendukung operasi sehari hari
2. Mendukung pengambilan keputusan manajemen
3. Memenuhi kewajiban yang behrhubungan dengan pertanggung jawaban.
Komponen-komponen yang terdapat dalam sistem informasi akuntansi adalah
sebagai berikut :
1. Orang-orang yang mengoperasikan sistem tersebut.
2. Prosedur-prosedur, baik manual maupun yang terotomatisasi, yang dilibatkan
dalam pengumpulan, pemrosesan dan penyimpapnan data aktivitas-aktivitas
organisasi.
3. Data tentang proses-proses bisnis.
4. Software yang dipakai untuk memproses data organisasi.
5. Infrastruktur teknologi informasi,
Didalam organisasi sistem informasi akuntansi berfungsi untuk :
Mengumpulkan dan menyimpan aktivitas yang dilaksanakan di suatu organisasi,
sumber daya yang dipengaruhi oleh aktivitas-aktivitas tesebut.
1. Mengumpulkan dan menyimpan aktivitas yang dilaksanakan di suatu
organisasi, sumber daya yang dipengaruhi oleh aktivitas-aktivitas tesebut.
2. Mengubah data menjadi informasi yang berguna bagi manajemen.
3. Menyediakan pengendalian yang memadai
8
Sistem informasi akuntansi merupakan pendukung aktivitas organisasi. Yang
termasuk pendukung aktivitas organisasi adalah :
1. Infrastruktur perusahaan : akuntansi, hukum, administrasi umum.
2. Sumber daya manusia : perekrutan, pengontrolan, pelatihan dan kompensasi
kepada pegawai.
3. Teknologi : peningkatan produk dan jasa (penelitian).
4. Pembelian.
Sementara itu aktivitas utamanya adalah :
1. Inbound Logistic : penerimaan, penyimpanan, dan distribusi bahan-bahan
masukan.
2. Operasi : aktivitas untuk mengubah masukan menjadi barang atau jasa,
3. Outbound Logistic : distribusi produk ke pelanggan.
4. Pemasaran dan penjualan :
5. Pelayanan : dukungan purna jual dan maintenance
D. Siklus Akuntansi
Menurut Warren dkk (2014:173) “Proses akuntansi yang dimulai dengan
menganalisis dan membuat jurnal untuk transaksi-transaksi dan diakhiri dengan
posting ayat jurnal penutup disebut dengan siklus akuntansi”. Dalam proses
menghasilkan informasi yang dibutuhkan oleh berbagai pihak yang
berkepentingan, akuntansi harus melewati beberapa tahapan proses. Proses
tersebut dimulai dari menumpulkan dokumen dasar transaksi, mengklasifikasikan
jenis transaksi, menganalisis, meringkasnya dalam catatan, hingga melaporkannya
dalam bentuk laporan keuangan yang dibutuhkan. Dengan demikian, untuk
9
sampai pada penyajian informasi keuangan yang dibutuhkan berbagai pihak
akuntansi harus melewati proses yang disebut siklus akuntansi. Siklus akuntansi
adalah urutan kerja yang harus dilakukan oleh akuntan sejak awal hingga
menghasilkan laporan keuangan perusahaan.
Kegiatan pencatatan akuntansi menurut Hasanuh (2011:29) meliputi :
1. Pembuatan atau penerimaan bukti transaksi.
2. Pencatatan dalam buku jurnal (buku harian).
3. Pemindah-bukuan ke dalam buku besar (posting).
4. Pembuatan neraca saldo (trial balance).
5. Pembuatan neraca lajur dan jurnal penyesuaian (adjustment).
6. Penyusunan laporan keuangan (financial statement).
7. Pembuatan jurnal penutup (closing entries).
8. Pembuatan neraca saldo penutup (post closing trial balance).
9. Pembuatan jurnal balik (reversing entries).
10. Secara umum siklus akuntansi dapat digambarkan sebagai berikut :
10
Transaksi
Membuat Jurnal Membuat Jurnal

Balik
Membuat Neraca Posting ke Buku

Saldo Penutup Besar
Membuat Jurnal Membuat Neraca

Penutup Saldo
Membuat Laporan Membuat Neraca Membuat Jurnal

Keuangan Lajur Penyesuaian
Membuat Neraca
Saldo Penyesuaian
Sumber : Hasanuh (2011:30)
Gambar II.1 Siklus Akuntansi
11
1. Bukti transaksi
Transaksi adalah segala kegiatan atau aktifitas yang berhubungan dengan
perubahan posisi keuangan. Aktivitas perusahaan yang dapat mengubah
assets, liability atau owner’s equity. Dalam pencatatan akuntansi segala
aktivitas tersebut harus dicatat. Oleh karena sifatnya mengubah posisi
keuangan, perlu adanya kehati-hatian dalam memperlakukan transaksi.
Artinya setiap transaksi perlu dibuktikan. Bukti transaksi sangat diperlukan
untuk memastikan keabsahan transaksi yang terjadi (Hasanuh, 2011).
2. Jurnal
Jurnal merupakan catatan akuntansi pertama setelah bukti transaksi. Fungsi
jurnal adalah menyediakan catatan yang lengkap dan permanen dari semua
transaksi perusahaan yang disusun dalam urutan kronologis kejadiannya
sebagai referensi di masa mendatang (Muawanah dkk 2008:73).
3. Buku Besar
Menurut Rudianto (2012:57) “Buku besar adalah kumpulan dari semua akun
yang dimiliki suatu perusahaan beserta saldonya yang saling berhubungan
satu dengan lainnya dan merupakan satu kesatuan”.
4. Neraca Saldo
Menurut Rudianto (2012:60) “Neraca saldo adalah daftar yang berisi seluruh
akun yang ada dalam buku besar beserta saldo akhirnya pada akhir periode
akuntansi tertentu”.
12
5. Jurnal Penyesuaian
Jumlah saldo dalam neraca saldo bukanlah merupakan jumlah yang
sesungguhnya. Masih terdapat beberapa transaksi yang belum dicatat dalam
jurnal karena memang belum saatnya dilakukan. Bahkan ada biaya yang
belum dicatat selama periode akuntansi karena biaya tersebut belum
digunakan. Tentunya diperlukan penyesuaian. Proses penyesuaian ini
menggunakan jurnal yang disebut jurnal penyesuaian (Adjusting Entries).
Jadi jurnal penyesuaian adalah suatu jurnal yang dibuat untuk mencatat data –
data transaksi tert, entu pada akhir periode sehingga jumlah saldo yang
terdaapat dalam tiap perkiraan menjadi keadaan sesungguhnya. Artinya ayat
jurnal penyesuaian dibuat untuk memperoleh kecocokan terhadap posisi
aktiva, utang, dan modal serta pendapatan dan biaya akhir periode (Hasanuh,
2011:85)
6. Neraca Lajur
Menurut Rudianto (2012:91) “ Neraca lajur adalah selembar kertas berkolom

yang dapat digunakan dalam melakukan pekerjaan akuntansi secara manual
untuk membantu menggabungkan pekerjaan pada akhir periode akuntansi”.
Neraca lajur bukan merupakan alat akuntansi yang harus dibuat sebelum
menyusun laporan keuangan. Media ini sama sekali bukan merupakan suatu
kewajiban yang tidak boleh dihindari oleh akuntan dalam siklus akuntansi.
7. Laporan keuangan
Dari sudut pandang menajemen laporan keuangan merupakan alat untuk
mempertanggungjawabkan berbagai aktivitas perusahaan yang telah
dilakukan kepada para pemilik perusahaan. Pertanggungjawaban ini
dituangkan dalam bentuk laporan keuangan yang dibuat setelah diaudit oleh
auditor dengan berdasarkan pada prinsi-prinsip akuntansi yang berlaku
umum.
13
Ada beberapa jenis laporan keuangan dalam suatu perusahaan menurut
Hasanuh (2011), yaitu sebagai berikut :
a. Laporan Laba/Rugi
Laporan Laba/Rugi merupakan jenis laporan keuangan yang dibuat
setiap akhir periode akuntansi berisi mengenai semua pendapatan
(revenues) dan semua beban (expenses) yang terjadi selama periode
akuntansi. Laporan Laba/Rugi yang dibuat oleh perusahaan memiliki
manfaat yaitu memberikan informasi tentang keberhasilan manajemean
dalam mengelola perusahaan (diukur dengan laba atau rugi) dalam
suatu periode.
b. Laporan Perubahan Modal (Owner’s Equity Statement).
Laporan perubahan modal merupakan laporan keuangan yang berisi
mengenai modal awal, investasi, laba (rugi) periode berjalanan, prive
(drawing) dan modal akhir. Laporan perubahan modal biasanya
digunakan oleh perusahaan berbentuk perseroan, CV, dan Firma,
sedangkan untuk perusahaan yang berbentuk Perseroan Terbatas (PT)
laporan perubahan modalnya disebut Laporan Perubahan Laba Ditahan
yang berfungsi melaporkan perubahan equitas pemilik karena ada laba
ditahan dan deviden.
c. Neraca (Balance Sheet).
Neraca merupakan laporan keuangan yang berisi mengenai harta
(assets), kewajiban (liability) dan modal (owner’s equity) pada akhir
periode akuntansi. Neraca yang dibuat memiliki manfaat :
14
1) Memberi informasi tentang posisi keuangan perusahaan pada saat
tertentu.
2) Menilai liquiditas dan kelancaran operasional perusahaan.
3) Menilai struktur pendanaan perusahaan.
4) Menganalisis komposisi kekayaan dan potensi jasa perusahaan.
5) Mengevaluasi potensi jasa atau sumber ekonomis perusahaan.
d. Laporan Arus Kas (Cash Flow Statement).
Laporan Arus Kas merupakan suatu laporan yang menggambarkan arus
kas masuk (cash flow) dan arus kas keluar (cash outflkow) selama
periode akuntansi dari berbagai aktivitas yang dilakukan oleh
perusahaan. Tiga aktivitas tersebut meliputi :
1) Aktivitas operasi
Melaporkan ikhtisar penerimaan dan pembayaran kas yang
menyangkut operasi perusahaan seperti kegiatan produksi,
pengiriman barang, pelayanan jasa.
2) Aktivitas Investasi (investing).
Melaporkan transaksi kas untuk perolehan/pembelian dan
penjualan aktiva tetap serta investasi lain yang tidak termasuk
setara kas.
3) Aktivitas pendanaan (Financing).
Melaporkan transaksi kas yang berhubungan dengan investasi oleh
pemilik, peminjaman dana dan pengambilan uang oleh pemilik.
15
8. Jurnal penutup
Perkiraan pendapatan, biaya, dan prive merupakan kelompok perkiraan
temporer (sementara) atau perkiraan nominal. Ketiga perkiraan ini menyajikan
informasi mengenai kegiatan perusahaan selama periode akuntansi tertentu.
Pada akhir periode akuntansi, efek akhir (net effect) dari perkiraan-perkiraan
ini harus dipindahkan ke perkiraan tetap, yaitu perkiraan modal. Untuk
melakukan hal ini, perlu dbuatkan satu seri ayat jurnal yang disebut jurnal
penutup (closing entries). Pada hakekatnya ayat jurnal penutup dibuat untuk
me-Nol-kan saldo perkiraan sementara apabila akan memulai pencatatan data
akuntansi periode selanjutnya (Hasanuh, 2011:130).
9. Jurnal Balik
Jurnal Balik merupakan jurnal yang dibuat pada awal periode untuk membalik
jurnal penyesuaian tertentu dengan tujuan untuk memutahirkan data akuntansi.
Jurnal balik dibuat untuk mempermudah pencatatan akuntansi dalam periode
berikutnya. Jurnal penyesuaian yang perlu dibuatkan jurnal balik menurut
Hasanuh (2011:137) pada dasarnya ada 4 macam :
a. Biaya Masih Harus Dibayar (Accrued Expenses).
b. Biaya Dibayar Dimuka (Prepaid Expenses).
c. Pendapatan Masih Harus Diterima (Accrued Revenues).
d. Pendapatan Diterima Dimuka (Unearned Revenues).
16
2.2. Tool Aplikasi
A. Teori Zahir Acounting
Menurut Himayati (2008:19) “Zahir accounting adalah sebuah program akuntansi
yang di desain khusus untuk mengelola keuangan perusahaan secara mudah,
fleksibel yang berfasilitas lengkap dan dapat digunakan untuk berbagai macam
perusahaan, baik perusahaan jasa maupun dagang”.
Zahir Accounting adalah program/software akuntansi keuangan yang dibuat atas
dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu:
1. Penjualan produk dan jasa.
2. Pembelian bahan baku, barang dagangan, jasa dan asset tetap dari supplier.
3. Penerimaan kas.
4. Pengeluaran kas pada supplier.
5. Pengeluaran kas gaji karyawan.
Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, Zahir Accounting dirancang untuk
mempermudah pembukuan, dimana seluruh jurnal akuntansi dan laporan
akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang
mendalam, Zahir juga memudahkan setiap pengguna dalam mengambil keputusan
bisnis, karena dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keuangan perusahaan,
seperti analisa rasio, break even point analysis, grafik dan laporan lainnya.
Beberapa keunggulan zahir dari produk lainnya adalah :
1. Mudah digunakan.
2. Design interface yang menarik dan mudah dipahami.
3. Faktur dan Laporan tanpa diedit.
4. Laporan dapat diemail dan di-export ke berbagai format.
17
5. Menggunakan database client server.
6. Fasilitas dan kapasitas dapat dipilih sesuai dengan kebutuhan.
7. Laporan dapat diklik untuk melihat detail transaksi (Audit Trail).
8. Seluruh transaksi dapat diedit dan dihapus (sesuai kewenangan
akses/password).
9. Penyedia fasilitas laporan dan analisa bisnis yang lengkap.
Konsep Zahir Accounting, bahnwa akuntansi keuangan adalah mudah dan
menggunakan aplikasi akuntansi keuangan adalah sebuah pengalaman yang
menyenangkan, bahkan oleh pengguna yang baru memulai mempelajari komputer
dan akuntansi. Zahir dibuat pertama kali pada tahun 1996 dengan versi 1.0 dan
pada tahun 1997, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun
1999.
B. Instalasi Zahir Versi 5.1
Untuk dapat menggunakan Zahir Versi 5.1 terlebih dahulu anda harus
menginstalnya di komputer PC, Laptop, atau Notebook berbasis Windows
(98/2000/XP/Vista), dengan spesifikasi hardware sebagai berikut :
1. Unit CPU minimal pentium IV 1.5 GMhz.
2. Memory >= 256 MB.
3. Hardisk 20GB 7200 rpm
Installer Zahir tersedia dalam paket program berupa CD atau dapat juga
dengan download versi demonya dari www.zahiraccouting.com. Cara instalasi Zahir
ada dua macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi user.
18
C. Fasilitas Zahir Accounting Versi 5.1
1. Tampilan awal
Mulailah membuka Zahir Accounting yang telah diinstal, pertama kali
akan tampil adalah gambar berikut :
Gambar II.2. Tampilan awal
2. Fasilias Menu
Gambar II.3. Fasilitas Menu Zahir
a. Klik menu File jika ingin membuat data keuangan baru atau kembali ke
menu utama, mem-backup data, menjalankan alat bantu, membuat
password dan hak akses dan lain sebagainya.
b. Melalui menu Setting kita dapat men-setup klasifikasi rekening
perkiraan, mengisi saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal
piutang, dan hutang usaha, saldo awal persediaan, mengatur bahasa,
19
mengatur konfigurasi Point Of Sales, dan mengatur konfigurasi program
(Application Setting).
c. Melalui menu Plugin kita dapat mengimpor saldo awal rekening
perkiraan, saldo awal piutang dan hutang usaha, saldo awal persediaan,
dan stock opname.
d. Melalui menu Tutup Buku ini kita dapat melakukan proses Tutup Buku
Akhir Bulan dan Tutup Buku Akhir Tahun.
e. Melalui menu Window ini kita dapat menutup semua jendela/form yang
terbuka. Menampilkan dan juga menyembunyikan panel samping.
f. Kita juga dapat menampilkan panduan penggunaan program, video
training, men-download update terbaru, mengirim email kritik, saran, dan
pertanyaan kepada pihak PT. Zahir Internasional dan melakukan
registrasi program pada menu [F1]Petunjuk.
3. Fasilitas modul
Gambar II.4. Fasilitas Modul Zahir
a. Data-data
Modul Data-Data ini digunakan untuk membuat data master disuatu data
kerja di Zahir Accounting.
20
Gambar II.5 Fasilitas yang ada di modul Data-Data
Beberapa fasilitas yang ada di modul data-data :
1) Data nama alamat
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data customer, vendor,
employee dan others.
2) Data Rekening
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data account.
3) Data Produk
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data produk.
4) Satuan Pengukuran
Untuk membuat, meng-edit, menghapus satuan pengukuran.
5) Data Proyek
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data proyek.
6) Data Harta Tetap
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data harta tetap.
7) Data pajak
21
Untuk membuat, meng-edit, menghapus data pajak.
b. Buku Besar
Modul Buku Besar ini digunakan untuk melakukan transaksi jurnal
umum, membuat daftar akun, membuka buku besar per akun.
Gambar II.6. Fasilitas yang ada di modul Buku Besar
Jurnal Umum berfungsi untuk menginput transaksi keuangan yang tidak
memiliki jurnal tersendiri, seperti transaksi adjusting.
Beberapa fasilitas yang ada di modul buku besar :
1) Data Rekening Perkiraan
Untuk melihat data rekening perkiraan.
2) Transaksi Jurnal Umum
Untuk memasukan jurnal umum.
3) Buku Besar
Untuk melihat daftar buku besar.
4) Daftar Transaksi Jurnal
Untuk melihat daftar jurnal umum.
22
c. Modul Penjualan
Gambar II.7. Fasilitas yang ada di modul Penjualan
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Penjualan :
1) Sales Order
Untuk meng-input permintaan penjualan.
2) Pengiriman Barang (Invoicing)
Untuk meng-input penjualan barang yang sudah dikirim ke Customer.
3) Retur Penjualan
Untuk meng-input retur penjualan barang yang rusak yang sudah
dikirim ke customer.
4) Daftar Piutang Usaha
Untuk melihat daftar piutang usaha yang ada di customer.
5) Pembayaran Piutang Usaha
Untuk meng-input pembayaran piutang usaha.
6) Pengembalian Kelebihan (kredit)
Untuk meng-input pengembalian kelebihan pembayaran piutang usaha.
23
d. Modul Pembelian
Gambar II.8. Fasilitas yang ada di modul Pembelian
Beberapa fasilitas yang ada di Modul Pembelian :
1) Purchase Order
Untuk meng-input permintaan pembelian.
2) Permintaan Barang
Untuk meng-input pembelian barang yang sudah dikirim oleh vendor.
3) Retur Pembelian
Untuk meng-input retur pembelian jika ada kerusakan barang yang
sudah dikirim oleh vendor.
4) Daftar Hutang Usaha
Untuk melihat daftar hutang usaha yang ada di vendor.
5) Pembayaran Hutang Usaha
Untuk meng-input jika ada pembayaran hutang usaha.
6) Penerimaan Kembali (Debit)
Untuk meng-input penerimaan kembali hutang usaha.
24
e. Modul Kas dan Bank
Gambar II.9. Fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank.
Modul ini digunakan untuk mencatat segala transaksi yang terjadi akibat
dari kegiatan operasional perusahaan. Beberapa fasilitas yang ada di
modul Kas dan Bank :
1) Transfer Kas
digunakan untuk melakukan pemindahbukuan saldo kas ke bank atau
sebaliknya.
2) Kas Masuk
digunakan untuk mencatat kelebihan uang akibat dari pengeluaran
operasional. Atau untuk mencatat pengembalian pinjaman karyawan.
Selain itu modul ini dapat digunakan untuk mencatat penerimaan
modal pemilik usaha.
25
3) Kas Keluar
digunakan untuk mencatat pengeluaran uang untuk kegiatan
operasional seperti, biaya listrik, parkir, pinjaman karyawan, dan lain
sebagainya.
4) Rekonsiliasi Bank
digunakan untuk mencocokan saldo antara pencatatan pada buku
perusahaan (data di komputer) dengan buku bank.
f. Persediaan
Gambar II.10. Fasilitas yang ada di modul Persediaan.
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva
perusahaan, di modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar diluar
penjualan, pembuatan proses produksi, stock opname dan penentuan
harga jual. Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan :
26
1) Pemakaian atau Penyesuaian Persediaan
untuk menginput transaksi penyesuaian persediaan, seperti
penggunaan bahan baku menjadi harga pokok penjualan dan lain-lain.
2) Pemindahan Barang
untuk menginput transaksi proses produksi, seperti proses bahan baku
menjadi setengah jadi atau dari bahan baku menjadi barang jadi.
3) Stock Opname
digunakan untuk mencocokan saldo antara buku perusahaan (data di
komputer) dengan fisik barang yang ada di tempat penyimpanan /
gudang.
4) Perakitan
untuk meng-input barang jika ada barang yang dirakit.
5) Data Produk Kelompok Produk
Untuk meng-input data kelompok produk.
6) Kegiatan Penentuan Harga Jual
Untuk menentukan harga jual.
7) Data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat, departemen,
rekening perkiraan
Untuk melihat data-data pendukung satuan pengukuran, nama alamat
customer dan vendor, departemen yang ada di perusahaan, dan
rekening perkiraan
8) Daftar transaksi dan cetak faktur pemakaian dan pemindahan barang.
Untuk melakukan transaksi pemakaian barang dan pemindahan
barang, dan mencetak dokumen tersebut.
27
Proses persediaan ini juga berkaitan dengan penerimaan barang yang ada
di modul pembelian dan pengiriman barang yang ada di modul penjualan,
setiap ada penjualan yang akan menyebabkan barang keluar secara
otomatis Zahir Accounting akan membentuk jurnal penyesuaian dengan
berdasarkan metode yang digunakan.
g. Laporan
Gambar II.11. Fasilitas yang ada di modul Laporan.
Modul ini digunakan untuk melihat semua laporan hasil penginputan di
modul-modul sebelumnya. Laporan di Zahir Accounting tersedia dalam
ratusan bentuk, tidak hanya laporan keuangan yang utama tetapi juga
laporan yang berhubungan dengan manajemen, terutama laporan grafik,
analisa ratio dan laporan lainnya. Beberapa fasilitas yang ada di modul
laporan :
1) Analisa Bisnis, terdiri dari :
a) Analisa bisnis
b) Reminder
28
c) Kalender
2) Laporan Keuangan, terdiri dari
a) Buku Besar
b) Kas dan Bank
c) Koleksi Laporan Keuangan
3) Laporan Penjualan dan Piutang, terdiri dari :
a) Penjualan
b) Piutang usaha
4) Laporan Pembelian dan Hutang, terdiri dari :
a) Pembelian
b) Hutang usaha
5) Laporan Barang
a) Barang atau Persediaan
b) Analisa Produk
29
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
A. Sejarah Perusahaan
PT. Rajawali Kontrol Utama beralamat di gedung kenari mas lantai LG
blok B nomor 152 berdiri pada tahun 2007 dengan akta notaris Eka Astri
Maerisa, SH.,MH,Kn. Perusahaan ini didirikan berdasarkan Undang-Undang
Negara Republik Indonesia yang anggaran dasarnya serta perubahannya telah
mendapat persetujuan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia berdasarkan
Surat Keputusan Nomer AHU-64003.AH.01.01.Tahun 2013. PT. Rajawali
Kontrol Utama merupakan salah satu perusahaan yang bergerak dibidang
elektrikal yang membuat panel listrik untuk memenuhi kebutuhan masyaratat.
Total pegawai 20 karyawan perusahaan ini membuat Power Distribution Panel,
Capacitor Bank Panel, Genset Control Panel, Genset Full Automatic
Synchronizing Panel, dan berbagai macam panel lainnya. PT. Rajawali Kontrol
Utama juga dapat membantu konsumen menghilangkan denda KVARh,
mengatasi gangguan harmonik dan problem kualitas listrik, mendesain
merancang sistim kontrol listrik, memberikam solusi optimal biaya dan energi
kelistrikan.
Visi : Perusahaan elektrikal yang selalu berkembang dan memberikan solusi
yang handal dan sistematis dalam menciptakan kepuasan pelanggan untuk
kesejahteraan bersama.
30
Misi : Menciptakan sistem dan mendistribusikan peralatan elektrik dengan
jaminan kualitas terbaik yang handal sesuai permintaan pelanggan dengan tepat
waktu.
B. Struktur Organisasi Perusahaan
Struktur organisasi perusahaan merupakan suatu kerangka pembagian
tugas dan wewenang setiap bagian atau anggota perusahaan. Melalui struktur
organisasi ini tujuan yang diinginkan oleh perusahaan dapat tercapai yakni
dengan adanya pembagian tugas dan wewenang yang jelas sehingga dapat
dilakukan pengkoordinasian yang baik. Berikut ini disajikan Bagan Struktur
Organisasi PT. Rajawali Kontrol Utama disetai dengan penjelasan tugas dan
wewenang dari masing-masing bagian.
Direktur Direktur
Utama
Sales & Manajer Manajer Manajer Kepala Pabrik

Marketing Operasi Akuntansi Keuangan
Sales Supervisor Staff Staff Supervisior

Manager Akuntansi Purchasing
Sales Supervisor
Manager Staff
Warehouse
Supervisor
Sales
Admin Staff Logistik
Sumber : PT. Rajawali Kontrol Utama

Gambar III.1. Struktur Organisasi Perusahaan
31
Fungsi dari tiap-tiap bagian adalah sebagai berikut :
1. Direktur
a. Sebagai pemimpin sekaligus pemilik dari perusahaan.
2. Manajer Operasi
a. Berwenang dalam memberikan pengarahan dan mengawasi kinerja staff-
staff.
3. Sales Administrasi
a. Bertugas dalam mengawasi kinerja staff admin dan mengawasi
pengeluaran maupun pemasukan perusahaan.
4. Manajer Keuangan
a. Bertugas sebagai penerima pembayaran atau pelunasan faktur.
5. Manajer Akutansi
a. Bertugas membuat laporan kepada direktur terutama masalah
laporan keuangan dan memproses data gaji karyawan.
6. Staff Purchasing
a. Bertugas membuat PO/memesan barang kepada supplier (pengadaan
barang).
7. Supervisor
a. Mengawasi kinerja staff dalam pelayanan pemasangan panel.
8. Sales & Marketing
9. Bertugas memasarkan/mempromosikan barang-barang kepada customer
10. Sales Manajer
a. Menawarkan barang kepada customer
b. Meninjau stok barang yang dipesan oleh customer
32
c. Menulis Faktur penjualan barang yang dipesan oleh customer
d. Memonitor barang pesanan dari gudang sampai ketempat customer
e. Membuat laporan penjualan
11. Kepala Pabrik
a. Mengatur pengiriman barang
b. Mengarahkan staff-staff pabrik untuk melaksanakan tugasnya.
12. Staff Warehouse
a. Menginput barang masuk (BM)
b. Menginput barang keluar (BK)
c. Membuat surat jalan (SJ).
13. Supir
a. Bertugas memgirim barang ke customer
33
3.2. Tinjauan Kasus
PT. Rajawali Kontrol Utama adalah perusahaan yang masih berkembang.
Pengolahan data akuntansinya hanya menggunakan Microsoft Excel. Hal ini
sangat tidak efektif karena pengolahan data akuntansi dengan cara tersebut
memiliki lebih banyak resiko dibandingkan dengan menggunakan sistem yang
terkomputerisasi. Contohnya, dalam hal sederhana yaitu penginputan jurnal
penjualan harus dilakuka dua kali yaitu jurnal penjualan dan penyesuaian
persediaannya, karena tidak terjurnal otomatis terkadang pihak membuat jurnal
lupa menginput jurnal penyesuaian persediaannya. Hal ini dapat menyebabkan
buku besar dan laporan keuangan yang dibuat nantinya tidak balance. Laporan
keuangan juga sering terlambat dikarenakan banyaknya transaksi yang harus
dikerjakan. Sedangkan akuntansi memerlukan database yang confidential karena
seluruh transaksi yang ada berkaitan dengan keuangan sebuah perusahaan atau
badan perseorangan.
Oleh karena itu penulis bertujuan membantu memecahkan hambatan yang
dihadapai PT. Rajawali Kontrol Utama dengan mengusulkan menggunakan
software Zahir Accounting Versi 5.1 dalam pengolahan data akuntansi.
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual
Pengolahan data akuntansi PT. Rajawali Kontrol Utama masih dibukukan
secara manual dengan Microsoft Excel. Berikut ini adalah pengolahan data
akuntansi pada PT. Rajawali Kontrol Utama pada bulan April 2017.
34
A. Saldo Awal
1. Neraca saldo awal
Neraca saldo awal adalah nilai akhir pada buku besar yang dipisahkan
berdasarkan debet dan kredit. Berikut adalah neraca saldo awal PT. Rajawali
Kontrol Utama pada bulan Maret 2017
Tabel III.1.
Neraca saldo awal April PT. Rajawali Kontrol Utama
Nama Akun Debet Kredit

Kas 245,000,000
Kas kecil 25,000,000
Bank BCA 560,400,000
Persediaan barang dagang 32,059,000
Piutang dagang 145,000,000
Perlengkapan 5,500,000
Kendaraan 54,000,000
Akm. Penyusutan kendaraan 43,200,000
Hutang dagang 100,451,000
Modal 900,000,000
Laba ditahan 23,308,000
TOTAL 1,066,959,000 1,066,959,000
2. Saldo Awal Persediaan
Tabel III.2.
Saldo awal persediaan PT. Rajawali Kontrol Utama
Per 31 Maret 2017
Kode barang Nama Barang HPP Qty Total
GAE-AMP800 GAE AMPERE MTR 800A 195,000 7 1,365,000
GAE-CT800 GAE CT 800A 275,000 7 1,925,000
GAE-EMG30 GAE EMG 30 2,050,000 6 12,300,000
GAE-FUSE4A GAE CYLINDRICAL FUSE 4A 1,500 300 450,000

GAE-
FUSEHOLDER GAE CYLINDRICAL FUSE BASE 10,000 300 3,000,000
GAE-NHFUSE160 GAE NH FUSE 160A 25,000 20 500,000

GAE- GAE NH FUSE HOLDER 160A 300,000
35
NHHOLDER160 15,000 20
GAE-V500 GAE VOLTMETER 500V 201,000 3 603,000
GAVE-PFR GAVE PFR 495,000 2 990,000
KNVSS KN VOLT SELECTOR SWITCH 160,000 3 480,000
PHIL-LED4WATT PHILIPS TRUNKABEL LED 4WATT 60,000 2 120,000
PNL-ATS33 PANEL ATS 33KVA 7,700,000 1 7,700,000
SCHN-MCB10A1P SCHNEIDER MCB 10A 1P 37,000 4 148,000
SCHN-MCB6A1P SCHNEIDER MCB 6A 1P 37,000 4 148,000
SCHN-MCCB153P SCHNEIDER MCCB 15A 3P 290,000 2 580,000

SCHN-
MCCB25A3P SCHNEIDER MCCB 25A 3P 290,000 5 1,450,000
TOTAL 32,059,000
3. Saldo awal piutang usaha
Tabel III.3.
SALDO AWAL PIUTANG USAHA PT. RAJAWALI KONTROL UTAMA
PER 31 MARET 2017
KODE
CUSTOMER NAMA PELANGGAN SALDO PIUTANG
C01 PT. BINTANG SARANA MANDIRI 35,000,000
C02 PT. BOSCH REXROTH 23,000,000
C03 PT. TRI MEGAH TEKNIK 37,000,000
C04 PT. UNICON UTAMA 50,000,000
TOTAL 145,000,000
4. Saldo Awal Hutang Usaha
Tabel III.4.
SALDO AWAL HUTANG USAHA PT. RAJAWALI KONTROL UTAMA
KODE SUPPLIER NAMA SUPPLIER SALDO HUTANG

V01 PT. GUNA ERA DISTRIBUSI 50,100,000
V02 PT. MENTARI GEMILANG 29,000,000
V03 PT. LESTARI ELEKTRIK 21,351,000
TOTAL 100,451,000
36
B. Daftar Transaksi Bulan April 2017
1. Tanggal 3 April 2017 menjual secara kredit pada PT. Bintang Sarana
Mandiri dengan rincian sebagai berikut :
6pcs Gae CT 800A @Rp. 331.000, 6pcs Gae ampere meter 800A @Rp.
225.500, 2pcs Philips trunkabel led 4 watt @Rp. 64.000, 2pcs KN Volt
selector @Rp. 171.000, 2pcs Gae Voltmeter 500V @Rp. 257.000, harga
belum termasuk ppn 10%.
2. Tanggal 4 April 2017 menjual secara kredit pada PT. Unicon utama
dengan rincian sebagai berikut :
1pcs, MCCB 25A 3P @Rp. 347.500, 4pcs MCB 6A 1P @Rp. 41.500, 3pcs
MCB 10A 1P @Rp. 41.500, 3pcs MCCB 15A 3P @Rp. 347.500, harga
3. Tanggal 4 April 2017 membeli secara tunai pada PT. Mentari Gemilang
1pcs Rel mcb 1p @Rp. 8.000 , 1pcs salzer pilot lamp merah @Rp. 5.000 ,
1pcs salzer pilot lamp kuning @Rp. 5.000, 1pcs salzer pilot lamp hijau
@Rp. 5000, harga belum termasuk ppn 10%.
4. Tanggal 5 April 2017 menjual secara kredit pada PT. Unicon utama
1pcs Rel mcb 1p @Rp. 12.000 , 1pcs salzer pilot lamp merah @Rp. 7.500 ,
1pcs salzer pilot lamp kuning @Rp. 7.500, 1pcs salzer pilot lamp hijau
@Rp. 7.500, harga belum termasuk ppn 10%.
5. Tanggal 5 April 2017 membayar hutang pada PT. Guna Era Distribusi
sebesar Rp. 50.000.000 melalui Bank BCA.
37
6. Tanggal 5 April membeli secara kredit pada PT. Lestari elektrik dengan
rincian sebagai berikut :
80pcs kabel tray 100x50 @Rp. 205.000 , 80pcs cover tray 100x50 @Rp.
100.000, 40pcs elbow 100x50 @Rp. 95.000 , 25pcs inside riser 100X50
@Rp. 80.000, 25pcs outside riser @Rp. 80.000, 20pcs equeltee 100x50
@Rp. 160.900, 80pcs flexible conduit 12mm @Rp. 4.100 , harga belum
termasuk ppn 10%.
7. Tanggal 5 April 2017 menjual secara kredit pada PT. BOSCH REXROTH
@Rp. 94.525 , 25pcs outside riser @Rp. 87.400, 20pcs equeltee 100x50
@Rp. 180.500, 80pcs flexible conduit 12mm @Rp. 5.225, harga belum
termasuk ppn 10%.
8. Tanggal 6 April 2017 membeli 3pcs contactor 380V 0,55kw @Rp.
352.000 pada PT. Mentari gemilang secara kredit, harga belum termasuk
ppn 10%.
9. Tanggal 6 April 2017 perusahaan menjual secara kredit pada PT. TRI
MEGAH TEKNIK berupa contactor 3pcs contactor 380V 0,55kw @Rp.
476.000, harga belum termasuk ppn 10%.
10. Tanggal 7 April 2017 embayar biaya promosi (cetak brosur) secara tunai
melalui kas sebesar Rp. 500.000
11. Tanggal 10 April 2017 menerima pelunasan piutang dari PT, UNICON
UTAMA sebesar Rp. 50.000.000 melalui bank BCA
38
12. Tanggal 11 April 2017 membayar hutang kepada PT. MENTARI
GEMILANG sebesar Rp. 29.000.000 melalui bank BCA
13. Tanggal 12 April 2017 membayar biaya internet sebesar Rp. 329.000
melalui kas kecil
14. Tanggal 13 April 2017 membeli kertas untuk keperluan kantor sebesar Rp.
540.000 secara tunai melalui kas
15. Tanggal 14 April 2017 menerima pembayaran piutang dari PT. Bosch
Rexroth Rp. 23.000.000 melalui Bank BCA
16. Tanggal 15 April 2017 membeli atk sebesar Rp. 300.000 melalui kas kecil
17. Tanggal 17 April 2017 membayar hutang kepada PT. LESTARI
ELEKTRIK sebesar Rp. 21.351.000 melalui bank BCA
18. Tanggal 18 April 2017 membeli secara kredit pd PT LESTARI
ELEKTRIK 50pcs masterlock gembok 50X62mm @Rp. 210.000 dan 2pcs
hanger+klem @Rp 25.000, harga belum termasuk ppn 10%.
19. Tanggal 19 April 2017 Bp. Djunaidi mengambil uang sebesar Rp.
1.000.000 untuk keperluan pribadi
20. Tanggal 20 April menjual secara kredit kepada PT. Sekawan panca abadi
berupa 50pcs masterlock gembok 50X62mm @Rp. 265.000 dan 2pcs
hanger+klem @Rp. 39.000
21. Tanggal 20 April 2017 perusahaan menjual secara kredit kepada PT.
Sekawan panca abadi berupa 5pcs GAE EMG 30 @Rp. 2.653.950 dan
1pcs GAVE PFR @Rp. 552.500, harga belum termasuk ppn 10%
22. Tanggal 21 April 2017 menerima pelunasan piutang dari PT. TRI
MEGAH TEKNIK sebesar Rp. 37.000.000 melalui bank BCA
39
23. Tanggal 24 April 2017 menerima pembayaran piutang dari PT. BINTANG
SARANA MANDIRI melalui kas sebesar Rp. 10.000.000
24. Tanggal 25 April 2017 menjual secara kredit pada PT. Rajawali Bintang
Utama berupa 100pcs GAE Fuse 4A @Rp. 1.875 dan 100pcs GAE Fuse
holder @Rp. 12.161 , harga belum termasuk ppn 10%
25. Tanggal 26 April 2017 memberi tips untuk cleaning service sebesar Rp.
150.000 melalui kas kecil
26. Tanggal 27 April 2017 menerima pelunasan piutang melalui kas sebesar
Rp. 5.000.000 dari PT. Bintang Sarana Mandiri
27. Tanggal 28 April 2017 membeli gae ampere meter 500A sebanyak 3pcs
@Rp. 195.000 dan Gae Voltmeter 500V sebanyak 3pcs @Rp. 201.000
pada PT. Guna Era distriusi, harga belum termasuk ppn 10%
28. Tanggal 28 April 2017 membayar tagihan telepon kantor Rp. 932.000
melalui kas
29. Tanggal 28 April 2017 menerima pelunasan piutang sebesar Rp.
20.000.000 melalui kas dari PT. Bintang Sarana Mandiri
40
C. Laporan Manual
1. Jurnal Umum
Tabel III.5.
Jurnal Umum PT. Rajawali Kontrol Utama
Bulan April 2017
No. Tanggal Nama akun Debet Kredit
1 4/3/2017 Piutang dagang 4,755,300

penjualan 4,323,000
ppn keluaran 432,300
hpp 3,662,000
persediaan brg
dagang 3,662,000
2 4/4/2017 Piutang dagang 1,848,550

penjualan 1,680,500
hpp 1,419,000
persediaan brg
dagang 1,419,000
3 4/4/2017 persediaan brg dagang 23,000
ppn masukan 2,300

Kas 25,300
4 4/5/2017 Piutang dagang 37,950

penjualan 34,500
ppn keluaran 3,450
hpp 23,000
persediaan brg
dagang 23,000
5 4/5/2017 hutang dagang 50,100,000

bank BCA 50,100,000
6 4/5/2017 persediaan brg dagang 35,621,000
ppn masukan 3,562,100

hutang dagang 39,183,100
41
7 4/5/2017 Piutang dagang 47,450,838
penjualan 43,137,125
ppn keluaran 4,313,713
hpp 35,621,000
persediaan brg
dagang 35,621,000
8 4/6/2017 persediaan brg dagang 1,056,000
ppn masukan 105,600

hutang dagang 1,161,600
9 4/6/2017 Piutang dagang 1,570,800

penjualan 1,428,000
hpp 1,056,000
persediaan brg
dagang 1,056,000
10 4/7/2017 Biaya promosi & iklan 500,000

kas 500,000
11 4/10/2017 bank BCA 50,000,000

piutang dagang 50,000,000
12 4/11/2017 hutang dagang 29,000,000

bank BCA 29,000,000
13 4/12/2017 Beban listrik & telepon 329,000

kas kecil 329,000
14 4/13/2017 perlengkapan 540,000

kas 540,000
15 4/14/2017 Bank BCA 23,000,000

4/15/2017 Perlengkapan 300,000

Kas kecil 300,000
42
16 4/17/2017 Hutang dagang 21,351,000
Bank BCA 21,351,000
17 4/18/2017 Persediaan brg dagang 10,550,000
ppn masukan 1,055,000

18 4/19/2017 Prive 1,000,000

Kas 1,000,000
19 4/20/2017 Piutang dagang 14,660,800

Penjualan 13,328,000
Hpp 10,550,000
Persediaan brg
dagang 10,550,000
20 4/20/2017 Piutang dagang 15,204,475

Hpp 10,745,000
Persediaan brg
dagang 10,745,000
21 4/21/2017 Bank BCA 37,000,000

22 4/24/2017 Kas 10,000,000

23 4/25/2017 Piutang dagang 1,543,960

penjualan 1,403,600
Hpp 1,150,000
Persediaan brg
dagang 1,150,000
24 4/26/2017 Biaya kebersihan 150,000

Kas kecil 150,000
43
25 4/27/2017 Kas 5,000,000
26 4/28/2017 Persediaan brg dagang 1,188,000
ppn masukan 118,800

27 4/29/2017 Biaya listrik & telepon 932,000

Kas 932,000
28 4/30/2017 Kas 20,000,000

453,782,473 453,782,473
2. Buku Besar
Tabel III.6.
Buku Besar
Nama
akun : Kas No. Akun :
tgl Keterangan Debet Kredit Saldo
31-Mar Saldo awal 245,000,000 245,000,000
5-Apr pembelian tunai 25,300 244,974,700
7-Apr Biaya promosi & iklan 500,000 244,474,700
13-Apr Beli perlengkapan 540,000 243,934,700
19-Apr Prive Bp. Djunaidi 1,000,000 242,934,700
24-Apr Piutang PT. Bintang sarana 10,000,000 252,934,700
27-Apr Piutang PT. Bintang sarana 5,000,000 257,934,700
29-Apr Bayar tagihan telepon 932,000 257,002,700
pelunasan piutang bintang
30-Apr sarana 20,000,000 277,002,700
44
Nama
akun : Kas kecil :
31-Mar Saldo awal 25,000,000 25,000,000
13-Apr Bayar internet 329,000 24,671,000
15-Apr Beli atk 300,000 24,371,000
Nama
akun : Bank BCA No. Akun :
31-Mar Saldo awal 560,400,000 560,400,000

510.300.000
5-Apr Bayar hutang pada PT GED 50,100,000
560.300.000
10-Apr Piutang PT UNICON 50,000,000
531.300.000
11-Apr Bayar hutang pada PT. MENTARI 29,000,000
554.300.000
14-Apr Piutang PT BOSC REXROTH 23,000,000
532.949.000
17-Apr Bayar Hutang PT. LESTARI ELEKTRIK 21,351,000
569.949.000
21-Apr pelunasan pt tri megah teknik 37,000,000
26-Apr Biaya kebersihan 150,000 24,221,000
Nama
akun : Persediaan barang dagang No. Akun :
31-Mar Saldo awal 32,059,000 32,059,000
3-Apr penjualan pd PT BINTANG SARANA 3,662,000 28,397,000
4-Apr penjualan pd PT UNICON 1,419,000 26,978,000
4-Apr pembelian pd PT MENTARI GEMILANG 23,000 27,001,000
5-Apr penjualan pd PT UNICON 23,000 26,978,000
5-Apr pembelian pd PT LESTARI ELEKTRIK 35,621,000 62,599,000

5-Apr Penjualan pd PT BOSCH REXROTH
45
35,621,000 26,978,000
6-Apr pembelian pd PT MENTARI GEMILANG 1,056,000 28,034,000
6-Apr penjualan pd PT TRI MEGAH TEKNIK 1,056,000 26,978,000
18-Apr pembelian pd PT LESTARI ELEKTRIK 10,550,000 37,528,000
20-Apr penjualan pd PT SEKAWAN PANCA 10,550,000 26,978,000
20-Apr penjualan pd PT SEKAWAN PANCA 10,745,000 16,233,000
25-Apr penjualan pd PT RAJAWALI BINTANG 1,150,000 15,083,000

25-Apr penjualan pd PT RAJAWALI BINTANG 600,000 14,483,000
28-Apr Pembelian pd PT GED 1,188,000 16,671,000
Nama
akun : Piutang dagang No. Akun :
31-Mar Saldo awal 145,000,000 145,000,000
3-Apr penjualan pada pt bintang sarana 4,755,300 149,755,300
4-Apr penjualan pada pt unocon utama 1,848,550 151,603,850
5-Apr penjualan pada pt unicon utama 37,950 151,641,800
5-Apr penjualan pada pt bosch rexroth 47,450,838 199,092,638
6-Apr penjualan pada pt tri megah 1,570,800 200,663,438
10-Apr pelunasan dari pt unicon 50,000,000 150,663,438
14-Apr pelunasan dari pt bosch rexroth 23,000,000 127,663,438
20-Apr penjualan pada pt sekawan 14,660,800 142,324,238
20-Apr penjualan pada pt sekawan 15,204,475 157,528,713
21-Apr pelunasan dari pt tri megah 37,000,000 120,528,713
24-Apr pembayaran dari pt bintang sarana 10,000,000 110,528,713
25-Apr penjualan pada pt rajawali bintang 1,543,960 112,072,673
25-Apr penjualan pada pt rajawali bintang 866.498 112.939,171
27-Apr pembayaran dari pt bintang sarana 5,000,000 107,939,171
30-Apr pelunasan dari pt bintang sarana 20,000,000 87,939,171
Nama
akun : Perlengkapan No. Akun
31-Mar Saldo awal 5,500,000 5,500,000
13-Apr beli perlengkapan 540,000 6,040,000
15-Apr beli atk 300,000 6,340,000
46
Nama No.
akun : Kendaraan Akun
31-Mar Saldo awal 54,000,000 54,000,000
54,000,000
Nama
akun : akm. Penyusutan kendaraan No. Akun :
31-Mar Saldo awal 43,200,000 43,200,000
43,200,000
Nama No.
akun : akm. Penyusutan kendaraan Akun :
31-Mar Saldo awal 23,142,857 23,142,857
23,142,857
Nama
akun : Hutang dagang No. Akun :
31-Mar Saldo awal 100,451,000 100,451,000
5-Apr byr hutang pada pt guna era 50,100,000 50,351,000
5-Apr pembelian pada pt lestari 39,183,100 89,534,100
6-Apr pembelian pada pt mentari gemilang 1,161,600 90,695,700
11-Apr pembayaran hutang pd pt mentari 29,000,000 61,695,700

pembayaran hutang pd pt lestari
17-Apr elektrik 21,351,000 40,344,700
47
18-Apr pembelian pada pt lestari 11,605,000 51,949,700
28-Apr pembelian pada pt guna era 1,306,800 53,256,500
Nama
akun : ppn keluaran No. Akun :
31-Mar Saldo awal -
3-Apr penjualan pt bintang sarana 432,300 432,300
4-Apr penjualan pt unicon utama 168,050 600,350
5-Apr penjualan pt unicon utama 3,450 603,800
6-Apr penjualan pt tri megah 142,800 5,060,313
20-Apr penjualan pt sekawan panca abadi 1,332,800 6,393,113
20-Apr penjualan pt sekawan panca abadi 1,382,225 7,775,338
25-Apr penjualan pt rajawali bintang 140,360 7,915,698

25-
Apr penjualan pt rajawali bintang 78,773 7,994,471
Nama
akun : Modal No. Akun :
31-Mar Saldo awal 900,000,000 900,000,000
900,000,000
Nama
akun : Prive No. Akun :
31-Mar Saldo awal -
19-Apr pengambilan pribadi Bp. Djunaidi 1,000,000 1,000,000
1,000,000
48
Nama
akun : penjualan No. Akun :
31-Mar Saldo awal -
4-Apr penjualan pada pt unicon utama 1,680,500 6,003,500
6-Apr penjualan pada pt tri megah 1,428,000 50,603,125
20-Apr penjualan pada pt sekawan panca abadi 13,328,000 63,931,125

25-Apr penjualan pada pt rajawali bintang 787,725 79,944,700
Nama
akun : HPP No. Akun :
31-Mar Saldo awal -
4-Apr penjualan pada pt unicon utama 1,419,000 5,081,000
6-Apr penjualan pada pt tri megah teknik 1,056,000 41,781,000

25-Apr penjualan pada pt rajawali bintang 600,000 64,826,000
49
Nama
akun : PPN Masukan No. Akun :
31-Mar Saldo awal -
4-Apr pembelian pada pt mentari gemilang 2,300 2,300
5-Apr pembelian pada pt lestari elektrik 3,562,100 3,564,400
6-Apr pembelian pada pt mentari gemilang 105,600 3,670,000
18-Apr pembelian pada pt lestari elektrik 1,055,000 4,725,000
28-Apr pembelian pada pt guna era 118,800 4,843,800
Nama
akun : Laba ditahan No. Akun :
31-Mar Saldo awal 23,308,000 23,308,000
23,308,000
Nama
akun : Laba ditahan No. Akun :
31-Mar Saldo awal 23,308,000 23,308,000
23,308,000
Nama
akun : Beban iklan No. Akun :
31-Mar Saldo awal - -
7-Apr cetak brosur 500,000 500,000
500,000
50
Nama
akun : Beban listrik & telepon No. Akun :
12-Apr bayar internet 329,000 329,000
29-Apr Bayar telepon kantor 932,000 1,261,000
Nama : Beban kebersihan &

akun keamanan No. Akun :
26-Apr tips untuk cleaning service 150,000 150,000
2. Neraca Saldo
Tabel III.7.
Neraca Saldo Per 30 April 2017
No
Akun Nama Akun Debet Kredit
Kas 277,002,700
Kas kecil 24,221,000
Bank BCA 569,949,000
Perlengkapan 6,340,000
PPN Masukan 4,843,800
PPN Keluaran 7,994,471
Modal 900,000,000
Prive 1,000,000
51
HPP 64,826,000
Beban listrik & telepon 1,261,000
beban iklan+E22 500,000
beban kebersihan & keamanan 150,000
Total 1.107.703.671 1.107.703.671
3. Jurnal Penyesuaian
Tabel III.8.
Jurnal Penyesuaian
No. Tanggal Nama akun Debet Kredit

Beban penyusutan
1 30-Apr kendaraan 900,000
Akm penyusutan
kendaraan 900,000
2 30-Apr Beban Perlengkapan 750,000
Perlengkapan 750,000
Total 1,650,000 1,650,000
4. Neraca Lajur
Tabel III.9.
NERACA LAJUR
KETERANG NERACA
AN
NERACA SALDO PENYESUAIAN N. SALDO DISESUAIKAN LABA RUGI
No
Akun Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit Debet Kredit
Kas 277,002,700 277,002,700 277,002,700
Kas kecil 24,221,000 24,221,000 24,221,000
Bank BCA 569,949,000 569,949,000 569,949,000

Persediaan
barang
dagang 15,671,000 15,671,000 15,671,000
Piutang
dagang 87,939,171 87,939,171 87,939,171
Perlengkapa
n 6,340,000 750,000 5,590,000 5,590,000
PPN
Masukan 4,843,800 4,843,800 4,843,800
Kendaraan 54,000,000 54,000,000 54,000,000

Akm.
Penyusutan
kendaraan 43,200,000 900,000 44,100,000 44,100,000
Hutang
dagang 53,256,500 53,256,500 53,256,500
PPN
Keluaran 7,994,471 7,994,471 7,994,471
Modal 900,000,000 900,000,000 900,000,000
52
Prive 1,000,000 1,000,000 1,000,000
Laba ditahan 23,308,000 23,308,000 23,308,000
Penjualan 79,944,700 79,944,700 79,944,700
HPP 64,826,000 64,826,000 64,826,000

Beban listrik
& telepon 1,261,000 1,261,000 1,261,000
beban iklan 500,000 500,000 500,000

beban
kebersihan &
keamanan 150,000 150,000 150,000
Beban
penyusutan
kendaraan 900,000 900,000 900,000
Beban
Perlengkapa
n 750,000 750,000
1,107,703,67 1,650,00 1,650,00 1,108,603,67 1,108,603,67 68.387.000 79,944,700

TOTAL 1 1,107,703,671 0 0 1 1 1,040,216,671 1,028,658,971
11.557,700 11.557,700
79,944,700 79,944,700
1,040,216,671 1,040,216,671
5. Laporan Laba Rugi
Tabel III.10.
LAPORAN LABA RUGI
30 APRIL 2017
PENJUALAN :
Penjualan 79.944.700
Penjualan bersih 79.944.700
Hpp 64.826.000
Laba kotor 15.118.700
BEBAN USAHA :
Beban listrik & telepon 1.261.000
beban iklan 500.000
beban kebersihan & keamanan 150.000
Beban penyusutan kendaraan 900.000
Beban Perlengkapan 750.000
TOTAL BEBAN 3.561.000
LABA BERSIH 11.557.700
53
6. Laporan Perubahan Modal
Tabel III.11.
LAPORAN PERUBAHAN MODAL
PER 30 APRIL 2017
Modal disetor 900,000,000

Laba bersih 11,557,700
Prive - 1,000,000
Penambahan modal 11,119,975
Modal per 30 April 2017 933,865,700
7. Neraca
Tabel III.12.
NERACA
PER 30 APRIL 2017
AKTIVA PASSIVA
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas 277,002,700 Hutang dagang 53,256,500
Kas kecil 24,221,000 PPN Keluaran 7,994,471
Bank BCA 569,949,000
Piutang dagang 87,939,171 Modal
Perlengkapan 5,590,000 Modal per 30 April 2017 934,427,975
PPN Masukan 4,843,800
Total aktiva lancar 965,643,030
Aktiva tetap
Total aktiva tetap 30,214,143
TOTAL AKTIVA 995,866,671 TOTAL PASIVA 995,116,671
54
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi
A. Setup awal
1. Membuat Database Perusahaan
Klik Membuat Data Baru pada tampilan menu utama
Gambar III.2. Jendela Menu Utama Zahir
a. Setelah itu akan muncul jendela dibawah ini dan isi informasi perusahaan
dengan lengkap sesuai dengan format.
Gambar III.3. Jendela Penginputan Informasi Perusahaan
55
b. Klik lanjutkan untuk transaksi berikutnya
Gambar III.4. Jendela Penginputan Periode Akuntansi
c. Pilih peride akuntansi sesuai bulan transaksi yang akan diinput, klik
lanjutkan
d. Pada tampilan berikutnya klik Proses
Gambar III.5. Jendela Informasi Perusahaan
56
e. klik lanjutkan untuk proses berikutnya.
Gambar III.6 Jendela Pemilihan Bidang Usaha
f. pilihan Yes untuk melanjutkan proses, klik OK.
Gambar III.7 Jendela Informasi Pilihan Bidang Usaha
57
g. Jendela berikutnya mementukan mata uang yang digunakan.
Gambar III.8 Jendela Setup Mata Uang
h. Pilihan List Of Currency, jika ingin mengganti mata uang, lalu tampilan
jendela seperti dibawah ini.
Gambar III.9 Jendela List Of Currency
58
i. Klik Lanjutkan untuk ke jendela berikutnya
Gambar III.10 Jendela Setup Data Selesai
j. Klik selesai untuk mengakhiri setup data perusahaan baru.
k. Untuk membuat data Pajak, pilih modul Data-data
Gambar III.11 Jendela Daftar Pajak
l. pilih Data Pajak, Klik Baru
Gambar III.12 Jendela Input Data Pajak
59
2. Membuat Kode Account
a. Pilih modul Buku Besar, pilih Data Rekening Perkiraan.
Gambar III.13. Jendela Daftar Akun
b. Jika ingin menambah akun, klik tombol Baru maka akan muncul seperti
gambar dibawah ini
Gambar III.14 Jendela Tambahan Akun Baru
c. Isi format akun baru yang diinginkan, kemudian klik Rekam
3. Membuat Satuan Pengukuran
a. Klik modul Data-data, pilih Satuan Pengukuran.
60
Gambar III.15 Jendela Daftar Satuan Pengukuran
b. Untuk membuat satuan pengukuran yang baru, klik Baru.
Gambar III.16. Jendela Pengisian Data Satuan Pengukuran
c. Isi kode satuan, nama satuan dan keterangan kemudian klik Rekam.
4. Membuat Kode Barang
a. Untuk membuat kelompok barang klik modul Data-data, pilih kelompok
produk
61
Gambar III.17. Jendela Daftar Kelompok Barang
b. Selanjutnya untuk membuat data kelompok barang baru, klik Baru.
c. Isi data nama kelompok barang sesuai keinginan, kemudian klik Rekam.
Gambar III.18. Jendela Input Data Kelompok Barang
5. Membuat Data Barang
a. Untuk membuat data barang baru, pilih modul Data-data, kemudian kli
Data Produk
62
Gambar III.19 Jendela Daftar Barang
b. Untuk membuat data produk baru, klik Baru,
Isi data barang dengan data berikut ini :
Tabe III.13
Data Barang
Kode barang Nama Barang

GAE-AMP800 GAE AMPERE MTR 800A
GAE-CT800 GAE CT 800A
GAE-EMG30 GAE EMG 30
GAE-FUSE4A GAE CYLINDRICAL FUSE 4A
GAE CYLINDRICAL FUSE
GAE-FUSEHOLDER BASE
GAE-NHFUSE160 GAE NH FUSE 160A
GAE NH FUSE HOLDER
GAE-NHHOLDER160 160A
GAE-V500 GAE VOLTMETER 500V
GAVE-PFR GAVE PFR
KN VOLT SELECTOR
KNVSS SWITCH
PHILIPS TRUNKABEL LED
PHIL-LED4WATT 4WATT
PNL-ATS33 PANEL ATS 33KVA
SCHN-MCB10A1P SCHNEIDER MCB 10A 1P
SCHN-MCB6A1P SCHNEIDER MCB 6A 1P
SCHN-MCCB153P SCHNEIDER MCCB 15A 3P
SCHN-MCCB25A3P SCHNEIDER MCCB 25A 3P
Keterangan : GAE = Merk Barang
63
Amp800 = Tipe Barang
c. Isi data produk baru sesuai dengan keinginan
Contoh GAE-AMP800
Gambar III.20 Jendela Pengisisan Data Produk Baru
d. Lalu klik Rekam, maka akan tersimpan.
Gambar III.21 Hasil akhir data barang
6. Membuat Kelompok Harta Tetap
a. Untuk mengisi daftar harta tetap klik modul Data-data, pilih Kelompok
Harta Tetap, klik Baru.
64
Gambar III.22 Jendela Pengisian Kelompok Harta Tetap
b. Isikan data kelompok harta tetap, klik Rekam
c. Untuk mengisi data harta tetap, klik modul Data-data, pilih Data Harta
Tetap, klik Baru.
Gambar III.23. Jendela Pengisian Data Harta Tetap
d. Isikan data harta tetap, klik Rekam.
e. Klik Hitung Penyusutan
65
Gambar III.24. Jendela Pengisian Data Harta Tetap setelah di Hitung
f. Klik Rekam, maka data telah tersimpan.
7. Membuat Data Costumer
a. Pilih modul data-data, kemudian klik nama data alamat, maka akan
tampil jendela separti ini.
Gambar III.25 Jendela Daftar Alamat Costumer
66
b. Klik Baru untuk membuat data costumer.
Lalu isi dengan data berikut :
Tabel III.14.
Data Costumer
KODE CUSTOMER NAMA PELANGGAN

PT. BINTANG SARANA
C01 MANDIRI
C02 PT. BOSCH REXROTH
C03 PT. TRI MEGAH TEKNIK
C04 PT. UNICON UTAMA
Keterangan : C01
C = Inisial costumer
01 = Nomor urut costuner
c. Isi data nama dan alamat, kemudian klik Rekam.
Contoh C01
Gambar III.26 Data Nama dan Alamat Costumer
d. Maka data akan tersimpan
67
Gambar III.27 Hasil akhir data costumer
8. Membuat Data Supplier
a. Pilih modul Data-data, kemudian klik data nama dan alamat, maka akan
tampil jendela seperti ini
Gambar III.28 Jendela Daftar Alamat Supplier
b. Klik Baru untuk membuat data supplier
Lalu isi data supplier berikut ini :
68
Tabel III.15.
Data Supplier
KODE SUPPLIER NAMA SUPPLIER

V01 PT. GUNA ERA DISTRIBUSI
V02 PT. MENTARI GEMILANG
V03 PT. LESTARI ELEKTRIK
Keterangan : V01
V = Inisial Vendor
01 = Nomor urut Vendor
c. Isi data nama dan alamat kemudian klik Rekam.
Contoh V01
Gambar III.29 Data Nama dan alamat supplier
d. Maka data akan tersimpan.
69
Gambar III.30 Hasil akhir data supplier
B. Input Saldo Awal
1. Input Saldo Awal Account
Neraca saldo dalam perusahaan sangat diperlukan untuk menyeimbangi aktiva,
kewajiban dan modal dalam sebuah perusahaan.
Berikut adalah langkah-langkah dalam membuat saldo awal akun.
a. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal Akun.
Gambar III.31 Jendela Pengisisan Neraca Saldo
70
b. Isi nilai neraca saldo
Gambar III.32 Jendela Pengisian Nilai Akun
c. Jika hasil sudah balance atau “0” klik Rekam
Gambar III.33 Jendela Hasil Akhir Neraca Saldo
2. Input Saldo Awal Hutang
a. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal Hutang.
Gambar III.34 Jendela Pengisian Saldo Awal Hutang
b. Pilih Baru untuk mengawali pembuatan saldo hutang.
71
Gambar III.35 Jendela Data Hutang
c. Pilih tanda mouse disebelah textbox nama pemasok, maka akan tampil data
vendor
Gambar III.36 Jendela Data Vendor
d. Setelah memilih nama vendor yang memiliki hutang, kemudian pilih
tanggal untuk memastikan hutang ini akan masuk neraca saldo, pilih
tanggal akhir periode dan akan digunakan pada periode selanjutnya.
Gambar III.37 Jendela Tanggal Hutang
e. Pilih Rekam untuk dapat langsung tersimpan.
72
\
Gambar III.38 Jendela Akhir Data Hutang
f. Pilih Tutup untuk mengakhiri penginputan data Hutang
3. Input Saldo Awal Piutang
a. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal Piutang.
Gambar III.39 Jendela Pengisian Saldo Piutang
73
b. Pilih Baru untuk mengawali pembuatan saldo piutang.
Gambar III.40 Jendela Data Piutang
c. Pilih tanda mouse disebelah textbox nama pemasok, maka akan tampil data
costumer.
Gambar III.41 Jendela Data Costumer
d. Setelah memilih data costumer yang memiliki piutang, kemudian pilih
tanggal untuk memastikan piutang ini akan masuk neraca saldo, pilih
tanggal akhir periode, dan akan digunakan pada transaksi awal periode.
74
Gambar III.42 Jendela Tanggal Piutang
e. Pilih Rekam untuk dapat langsung tersimpan
Gambar III.43 Jendela Akhir Data Piutang
f. Pilih tutup untuk mengakhiri penginputan data piutang.
4. Input Saldo Awal Persediaan.
a. Pilih Setting, sorot kursor pada saldo awal pilih Saldo Awal Persediaan.
75
Gambar III.44 Jendela Pengisian Saldo Awal Persediaan
b. Pilih Baru untuk mengawali penginputan saldo persediaan.
Gambar III.45 Jendela Input Stok Persediaan
c. Pilih tanda mouse disebelah textbox kode barang, yang nantinya akan
muncul kode-kode barang.
d. Pilih kode contoh GAE AMP-800 dengan stok 1 unit seharga Rp. 195.000
76
Gambar III.46 Jendela Data Barang
e. Kemudian pilih Rekam, maka data tersebut akan tersimpan
Gambar III.47 Jendela Harga Satuan
f. Setelah klik Rekam, maka data tersebut telah tersimpan.
77
Gambar III.48 Jendela Hasil Saldo Awal Persediaan
g. Pilih Tutup untuk mengakhiri penginputan.
C. Input Data Transaksi
1. Transaksi bulan April 2017
a. Penjualan Kredit.
Tanggal 3 April 2017 menjual secara kredit pada PT. Bintang Sarana
Mandiri dengan rincian sebagai berikut :
6pcs Gae CT 800A @Rp. 331.000, 6pcs Gae ampere meter 800A @Rp.
225.500, 2pcs Philips trunkabel led 4 watt @Rp. 64.000, 2pcs KN Volt
selector @Rp. 171.000, 2pcs Gae Voltmeter 500V @Rp. 257.000, harga
Penyelesaian : Pilih Modul Penjualan, Pilih Pengiriman Barang
(Invoicing).
78
Gambar III.49 Jendela Modul Penjualan
Setelah klik Pengiriman Barang (Invoicing) makan akan tampil gambar berikut :
Gambar III.50 Tampilan Pengiriman Barang (Invoicing)
1) Selanjutnya klik nama pelanggan pilih nama costumer yang memesan
barang.
2) isi nomor faktur, nomor SO (jika ada), tanggal faktur diisi dengan
tanggal dibuatnya faktur.
3) Klik dengan tanda ceklis Invoice jika penjualan dilakukan secara kredit.
4) Klik No. Barang maka akan tampil pilihan barang.
79
5) Di kirim diisi dengan jumlah barang yang dikirim
6) Harga diisi dengan harga jual barang
7) Disc. diisi dengan diskon penjualan, jika tidak ada diskon maka
dikosongkan.
8) Tanggal Pengiriman diisi dengan tanggal pada saat barang dikirim
9) Salesman diisi dengan nama sales.
10) Term Pembayaran diisi dengan tempo pembayaran.
11) Total pembayaran akan menghitung secara otomatis jumlah yang harus
dibayar oleh customer.
12) Klik Rekam untuk menyimpan data.
Gambar III.51 Tampilan Transaksi Penjualan Kredit
b. Tanggal 4 April 2017 membeli secara tunai pada PT. Mentari Gemilang
dengan rincian sebagai berikut : 1pcs Rel mcb 1p @Rp. 8.000 , 1pcs salzer
pilot lamp merah @Rp. 5.000 , 1pcs salzer pilot lamp kuning @Rp. 5.000,
1pcs salzer pilot lamp hijau @Rp. 5000, harga belum termasuk ppn 10%.
80
Penyelesaian : Klik modul Pembelian, pilih Penerimaan Barang
(Invoicing).
Gambar III.52 Jendela Modul Pembelian
Setelah klik Penerimaan Barang (Invoicing) maka akan tampil gambar
seperti berikut ini :
Gambar III.53 Tampilan Penerimaan Barang (Invoicing).
1) Selanjutnya klik nama pemasok pilih nama supplier.
2) isi nomor pembelian, nomor PO (jika ada), tanggal faktur diisi dengan
tanggal faktur
3) Klik dengan tanda ceklis Invoice jika pembelian dilakukan secara kredit,
klik Invoice dan Tunai jika pembelian dilakukan secara tunai.
81
4) Klik No. Barang maka akan tampil pilihan barang, dan pilih sesuai barang
yang dipesan
5) Di Terima diisi dengan jumlah barang yang diterima.
6) Harga diisi dengan harga beli barang.
7) Disc. diisi dengan diskon pembelian, jika tidak ada diskon maka
dikosongkan.
8) Tanggal Pengiriman diisi dengan tanggal pada saat barang diterima
9) Bag. Pembelian diisi dengan nama karyawan bagian pembelian.
11) Total pembayaran akan menghitung secara otomatis jumlah yang harus
dibayar.
Gambar III.54 Tampilan Transaksi Pembelian Tunai
c. Tanggal 5 April 2017 membayar hutang pada PT. Guna Era Distribusi
sebesar Rp. 50.000.000 melalui Bank BCA.
82
Penyelesaian : Klik Pembelian, pilih Pembayaran Hutang Usaha
Setelah klik Pembayaran Hutang Usaha maka akan tampil gambar
Gambar III.56 Tampilan Pembayaran Hutang Usaha
1) Akun Kas, pilih Bank BCA karena pembayaran melalui Bank
BCA.
2) Penerima diisi dengan nama supplier.
3) Cek No. Diisi dengan nomor bukti transaksi.
4) Tanggal diisi dengan tanggal pembayaran.
83
5) No. Invoice diisi dengan nomor invoice hutang yang akan dibayar
6) Tanggal dan Saldo otomatis terisi sesuai data yang telah diinput.
7) Jumlah Dibayar diisi dengan jumlah hutang yang akan dibayar.
Gambar III.57 Tampilan Pembayaran Hutang melalui Bank.
d. Tanggal 5 April membeli secara kredit pada PT. Lestari elektrik dengan
rincian sebagai berikut :
@Rp. 80.000, 25pcs outside riser @Rp. 80.000, 20pcs equeltee 100x50
@Rp. 160.900, 80pcs flexible conduit 12mm @Rp. 4.100 , harga belum
termasuk ppn 10%.
Penyelesaian : Klik modul Pembelian, pilih Penerimaan Barang
(Invoicing).
84
Setelah klik Penerimaan Barang (Invoicing) maka akan tampil gambar
Gambar III.59 Tampilan Penerimaan Barang (Invoicing).
1) Selanjutnya klik nama pemasok pilih nama supplier.
2) isi nomor pembelian, nomor PO (jika ada), tanggal faktur diisi
dengan tanggal faktur
85
3) Klik dengan tanda ceklis Invoice jika pembelian dilakukan secara
kredit, klik Invoice dan Tunai jika pembelian dilakukan secara
tunai.
4) Klik No. Barang maka akan tampil pilihan barang, dan pilih sesuai
barang yang dipesan
5) Di Terima diisi dengan jumlah barang yang diterima.
6) Harga diisi dengan harga beli barang.
7) Disc. diisi dengan diskon pembelian, jika tidak ada diskon maka
dikosongkan.
8) Tanggal Pengiriman diisi dengan tanggal pada saat barang
diterima
9) Bag. Pembelian diisi dengan nama karyawan bagian pembelian.
11) Total pembayaran akan menghitung secara otomatis jumlah yang
harus dibayar.
Gambar III. 60 Tampilan Pembelian Kredit Tanggal 5
86
e. Tanggal 7 April 2017 membayar biaya promosi (cetak brosur) secara
tunai melalui kas sebesar Rp. 500.000
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, pilih Kas Keluar.
Gambar III.61 Jendela Modul Kas dan Bank
Setelah klik Kas Keluar maka akan tampil gambar seperti berikut ini :
Gambar III.62 Tampilan Kas Keluar
1) Klik Akun kas, pilih kas karena pembayaran melalui kas
87
2) Penerima, diisi dengan nama penerima pembayaran.
3) Memo diisi dengan keterangan tujuan pengeluaran kas.
4) Cek No. Diisi dengan nomor bukti transaksi
5) Tanggal diisi dengan tanggal pada saat pengeluaran kas.
6) Klik Kode akun pilih akun maka nama akun otomatis terisi sesuai kode
akun yang dipilih
7) Nilai diisi dengan nominal kas yang dikeluarkan.
Gambar III.63 Tampilan Pengeluaran Kas Tanggal 7
f. Tanggal 10 April 2017 menerima pelunasan piutang dari PT, UNICON
UTAMA sebesar Rp. 50.000.000 melalui bank BCA
Penyelesaian : Pilih modul Penjualan, pilih Pembayaran Piutang Usaha.
88
Setelah klik Pembayaran Piutang Usaha maka akan tampil gambar
Gambar III.65 Tampilan Pembayaran Piutang Usaha
1) Akun Kas diisi dengan Bank BCA karena pembayaran piutang
melalui Bank BCA.
2) Dari diisi dengan nama customer yang melakukan pembayaran
piutang.
3) Ref No. diisi dengan nomor transaksi
4) Tanggal diisi dengan tanggal pembayaran piutang usaha.
89
5) Sebesar diisi dengan jumlah pembayaran piutang
6) Klik No Invoice lalu pilih invoice yang dibayarkan piutangnya
7) Tanggal akan terisi otomatis sesuai data yang terdapat di invoice
8) Disc diisi dengan diskon penjualan, jika tidak ada diskon maka
dikosongkan.
9) Jumlah dibayar diisi dengan nominal yang dibayarkan oleh
customer.
10) Klik Rekam untuk menyimpan data
Gambar III.66 Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang
g. Tanggal 12 April 2017 membayar biaya internet sebesar Rp. 329.000
melalui kas kecil
Penyelesaian : Pilih modul Kas dan Bank, pilih Kas Keluar.
90
Setelah pilih Kas Keluar makan akan tampil gambar berikut ini :
1) Klik Akun kas, pilih kas kecil karena pembayaran melalui kas kecil.
6) Klik Kode akun pilih akun 610-30 yaitu Listrik, Air dan Telepon.
91
Gambar III.69 Tampilan Transaksi Pengeluaran Kas Kecil
h. Tanggal 19 April 2017 Bp. Djunaidi mengambil uang sebesar Rp.
1.000.000 untuk keperluan pribadi melalui kas.
Penyelesaian : Pilih Modul Kas dan Bank, pilih Kas Keluar.
92
Setelah pilih Kas Keluar makan akan tampil gambar berikut ini :
1) Klik Akun kas, pilih Kas karena pembayaran melalui kas.
6) Klik Kode akun pilih akun, jika tidak ada buat akun baru.
93
Gambar III.72 Tampilan Pengeluaran Kas
i. Tanggal 28 April 2017 menerima pelunasan piutang sebesar Rp.
20.000.000 melalui kas dari PT. Bintang Sarana Mandiri
Penyelesaian : Pilih modul Penjualan, pilih Pembayaran Piutang Usaha.
Setelah pilih Pembayaran Piutang makan akan tampil gambar berikut ini
94
Gambar III.74 Tampilan Pembayaran Piutang
1) Akun Kas diisi dengan Kas karena pembayaran piutang melalui
Kas.
2) Dari diisi dengan nama customer yang melakukan pembayaran
piutang.
3) Ref No. diisi dengan nomor transaksi
4) Tanggal diisi dengan tanggal pembayaran piutang usaha.
5) Sebesar diisi dengan jumlah pembayaran piutang
6) Klik No Invoice lalu pilih invoice yang dibayarkan piutangnya
7) Tanggal akan terisi otomatis sesuai data yang terdapat di invoice
8) Disc diisi dengan diskon penjualan, jika tidak ada diskon maka
dikosongkan.
9) Jumlah dibayar diisi dengan nominal yang dibayarkan oleh
customer.
95
Gambar III.75 Tampilan Transaksi Pembayaran Piutang usaha tgl 28
j. Jurnal Penyesuaian Penyusutan Kendaraan bulan April
Penyelesaian : Pilih modul Buku Besar, pilih Transaksi Jurnal Umum
Gambar III.76 Jendela Modul Buku Besar.
Isi data penyusutan kendaraan, klik Rekam.
96
Gambar III.77 Tampilan Penyusutan Kendaraan
D. Laporan
Laporan keuangan adalah laporan yang menggambarkan kondisi keuangan
dari hasil usaha suatu perusahaan pada saat tertentu atau jangka waktu tertentu.
Laporan keuangan menggunakan zahir yang terdapat pada PT. Rajawali Kontrol
Utama adala Laporan Laba Rugi, Laporan Perubahan Modal, Laporan Neraca.
1. Laporan Laba Rugi
a. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Laba Rugi
Standar.
97
Gambar III.78 Tampilan Modul Laporan
b. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilih ok.
Gambar III.79 Laporan Periode Akuntansi
c. Lalu akan tampil laporan laba/rugi.
98
Gambar III.80 Laporan Laba Rugi
2. Laporan Neraca Standar
a. Pilih modul Laporan lalu klik Laporan Keuangan pilih Neraca Standar.
99
Gambar III.81 Tampilan Modul Laporan
b. Isi periode transaksi yang telah dimasukan dalam aplikasi zahir lalu pilih ok,
setelah itu akan tampil gambar seperti ini :
100
Gambar III.82 Laporan Neraca Standar
101
BAB IV
PENUTUP
4.1 Kesimpulan
Setelah melakukan riset pada PT. Rajawali Kontrol Utama, yang meliputi
wawancara, observasi langsung terhadap PT. Rajawali Kontrol Utama penulis
menarik kesimpulan dari pembahasan-pembahasan sebelumnya yang telah
dikemukakan bahwa pengolahan data akuntansi pada PT. Rajawali Kontrol Utama
sudah lebih baik hanya saja perlu adanya pengembangan terhadap pencatatan
manual menjadi terkomputerisasi. Adapun kesimpulan tersebut adalah, antara lain
1. Dengan pemakaian Zahir Versi 5.1, diterapkan dapat mengurangi kesalahan-
kesalahan yang dapat terjadi dalam proses pengolahan data yang dilakukan.
2. Program Zahir ini dapat mempercepat proses transaksi-transaksi yang
dilakukan oleh PT. Rajawali Kontrol Utama
3. Dalam hal penyimpanan data di komputer menjadi lebih aman, begitu pula
jika kita ingin mencari data akan lebih mudah dan cepat.
4. Dapat mempercepat proses pembuatan laporan.
4.2 Saran
Dengan ada suatu suatu sistem dalam proses pengolahan data, maka
penulis memberikan saran-sarannya, antara lain :
1. Dalam penggunaan software accounting sangat diperlukan ketelitian dan
kedisiplinan dari pemakai, terutama dalam hal pemasukan hendaknya benar-
102
benar sesuai dengan ketentuan yang benar, sehingga secara otomatis keluaran
yang diperoleh sudah sesuai dengan yang diharapkan.
2. Sebaiknya software accounting yang mudah digunakan, karena tidak semua
software accounting itu mudah digunakan, dengan penggunaan Zahir
Accounting secara tidak langsung dapat meningkatkan pengetahuan para
karyawan tentang proses-proses yang benar tanpa harus memiliki pengetahuan
akuntansi.
3. Untuk di masa yang akan datang diharapkan pengoptimalan pemakaian
program Zahir sebagai media utama untuk pengolahan proses akuntansi.
4. Usahakan pemilihan program ataupun software akuntansi yang user friendly
atau yang bersahabat dan mudah dipahami bahkan oleh orang awam sekalipun.
5. Dari segi software penulis juga menyarankan agar dalam menjalankan program
aplikasi ini hendaknya dibuat back-up data untuk menghindari dari masalah-
masalah yang dapat timbul seperti kehilangan file dan sebagainya.
103
DAFTAR PUSTAKA
Hasanuh, Nanu. 2011. Akuntansi Dasar Teori Dan Praktik. Jakarta: Mitra Wacana
Media.
Himayati. 2008. Eksplorasi Zahir Akunting. Jakarta: PT. Alex Media Kopitindo.
Kusrini, dan Andri Koniyo. 2007. Tuntunan Praktis Membangun Sistem Informasi
Akuntansi Dengan Visual Basic dan Microsoft SQL Server. Yogyakarta: CV
Andi Offset.
Muawanah, umi, dan Fahmi Poernawati. 2008. Konsep Dasar Akuntansi Dan
Pelaporan Keuangan Jilid 1. Jakarta: Direktorat Pembinaan Sekolah
Menengah Kejuruan.
Rudianto. 2012. Pengantar Akuntansi Konsep & Teknik Penyusunan Laporan

Keuangan. Jakarta: Erlangga.
Warren, James M. Reeve, Jonathan E. Duchac. 2014. Pengantar Akuntansi

Adaptasi indonesia. Jakarta: Salemba Empat
104
105
SURAT KETERANGA PKL/RISET
106
Lampiran 1
107
Lampiran 2
108
Lampiran 3
109
Lampiran 4
110
Lampiran 5
111
Lampiran 6
112
Lampiran 7
113
Lampiran 8
114
Lampiran 9
115
Lampiran 10
116
Lampiran 11
117
Lampiran 12
118
Lampiran 13
119
Lampiran 14
120
Lampiran 15
121
Lampiran 16
122
Lampiran 17
123
Lampiran 18
124
Lampiran 19
125
Lampiran 20
126
Lampiran 21
127
Lampiran 22
128
Lampiran 23
129
Lampiran 24
130
Lampiran 25
131
Lampiran 26
132
Lampiran 27
133
Lampiran 28
134
Lampiran 29
135
Lampiran 30
136
i

Tugas Akhir - Revisi

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Tugas Akhir - Revisi

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PENGOLAHAN DATA AKUNTANSI PADA PT.

Program Studi Komputerisasi Akuntansi

Alhamdulillah, Dengan mengucapkan puji syukur kehadirat Allah SWT,

yang telah melimpahkan rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya

Rajawali Kontrol Utama Menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”.

berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa sumber

literatur yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa

menyampaikan ucapan terima kasih kepada:

1. Direktur AMIK BSI Jakarta.

2. Ketua Program Studi Manajemen Informatika AMIK BSI Jakarta

3. Bapak Ghofar Taufiq, M.Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas

6. Ibu Faricha Ismirzaria selaku Kepala Divisi Accounting PT. Rajawali

7. Staff / karyawan dilingkungan PT. Rajawali Kontrol Utama.

9. Rekan-rekan mahasiswa kelas KA-6D.

sehingga terwujudnya penulisan ini. Penulis menyadari bahwa penulisan tugas

bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.

Jakarta, 12 Juli 2017

Seiring dengan berkembangnya kemajuan teknologi sekarang ini sangat

Kata Kunci: Pengolahan Data Akuntansi, Aplikasi Zahir

Rizki Akmalia (11141650), Accounting Data Processing At PT. Rajawali

Keywords: Accounting Data Processing, Zahir Application.

BAB II LANDASAN TEORI ................................................................... 5

BAB III PEMBAHASAN ............................................................................. 30

DAFTAR PUSTAKA ..................................................................................................................................... 104

Gambar II.1 Siklus Akuntansi ........................................................................... 11

Tabel III.1 Neraca Saldo Awal April .................................................................. 35

1. Faktur Penjualan Kredit Tanggal 3 April 2017 ..... .................................107

1.1.Latar belakang masalah

Pada masa sekarang ini, perkembangan teknologi informatika terutama pada

perusahaan-perusahaan menyebabkan lingkungan bisnis mengalami perubahan

sebab itu, perusahaan-perusahaan dituntut untuk melakukan kegiatan pengolahan

pengolahan data-data keuangan, sehingga informasi yang menyangkut posisi

keuangan serta perubahan posisi keuangan suatu perusahaan akan bermanfaat

dalam pengambilan keputusan untuk kemajuan perusahaan.

Dengan demikian, aplikasi keuangan pada perusahaan merupakan hal yang

Utama adalah perusahaan yang bergerak di bidang elektrikal. Dalam proses

pencatatan transaksi masih dilakukan dengan cara manual. Pengolahan akuntansi

secara manual memiliki lebih banyak resiko dibandingkan dengan menggunakan

sistem yang terkomputerisasi. Contohnya, kita telah melakukan pembayaran

tentunya akan menimbulkan pengaruh yang tidak baik terhadap kelancaran

pembuatan laporan-laporan keuangan. Untuk mengatasi permasalahan tersebut,

mengolah data akuntansi.

Dan sekarang ini banyak software akuntansi yang ditawarkan untuk

memudahkan proses pencatatan data keuangan. Salah satunya Zahir Accounting

menyajkan laporan keuangan yang sangat mudah untuk digunakan. Zahir

manual sangat membutuhkan software aplikasi seperti Zahir Accountingversi 5.1

sehingga akan memudahkan perusahaan tersebut.

“Pengolahan Data Akuntansi Pada PT. Rajawali Kontrol Utama

menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1”

1.2.Maksud dan Tujuan

1. Menerapkan ilmu yang telah penulis dapatkan selama mengikuti perkuliahan

di AMIK BSI Jakarta

2. Untuk mengetahui sejauh mana kemampuan penulis dalam memecahkan

masalah yang dihadapi berkaitan dengan pengolahan data akuntansi, serta

mengimplementasikan pada program aplikasi.

3. Mengimplementasikan proses pengolahan data akuntansi pada PT. Rajawali

Kontrol Utama dengan menggunakan Zahir Accounting Versi 5.1 agar

kepada pimpinan perusahaan.

4. Sebagai salah satu sumbangan pikiran dalam rangka memperbaiki suatu

kelulusan pada program Pendidikan Diploma Tiga (D.III) Program Studi

Komputerisasi Akuntansi AMIK BSI Jakarta.

1.3. Metode Pengumpulan Data

Dalam pengumpulan data untuk memenuhi penyusunan program aplikasi