Pengolahan Transaksi Keuangan Menggunakan Zahir Accounting 5

PENGOLAHAN TRANSAKSI KEUANGAN MENGGUNAKAN
ZAHIR ACCOUNTING5.1 PADA TOKO BUAH SEGER TENAN

DI MADIUN
TUGAS AKHIR
Diajukan untuk memenuhi salah satu syarat kelulusan Program Diploma III
HERI SUBANGKIT
NIM: 11142284
Program Studi Komputerisasi Akuntansi
Akademi Manajemen Informatika Komputer Bina Sarana Informatika
Jakarta
ii
iii
iv
v
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT .Yang telah melimpahkan
rahmat dan hidayah-Nya sehingga penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini tepat
pada waktunya. Tugas akhir ini penulis sajikan dalam bentuk buku yang sederhana.
Adapun judul tugas akhir, yang penulis ambil sebagai berikut, “Pengolahan
Transaksi Keuangan Menggunakan Zahir Accounting 5.1 Pada Toko Buah Seger
Tenan di Madiun”..
Tujuan penulisan tugas akhir ini dibuat sebagai salah satu syarat kelulusan
program Diploma Tiga (D.III) AMIK BSI. Sebagai bahan penulisan diambil
berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa sumber literatur
yang mendukung penulisan ini. Penulis menyadari bahwa tanpa bimbingan dan
dorongan dari semua pihak, maka penulisan tugas akhir ini tidak akan lancar. Oleh
karena itu pada kesempatan ini, izinkanlah penulis menyampaikan ucapan terima
kasih kepada:
1. Direktur Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika.
2. Ketua Juruasan Manajemen Informatika Akademi Manajeman Informatika dan
Komputer Bina Sarana Informatika
3. Ibu Ari Puspita S,Kom selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir yang senantiasa
memberikan bimbingan,arahan dan dukungannya sehingga penulis mendapatkan
pengetahuan serta dapat menyelesaikan tugas akhir ini.
vi
4. Bapak dan Ibu dosen Program Komputerisasi Akuntansi Diploma Tiga (D.III)
AMIK BSI
5. Kedua orang tuaku Ibu Siti Suparmi dan Bapak Hermato ,dan Istriku Novi
Trisnawati serta Keluarga Besar yang selalu memberikan dukungan dan Doa .
6. Sahabat sahabat,khususnya Kak Nur Azizah, Kak Meizsa Krismalinda, Nur

Khasanah, Putri Kurniasari, Yuna Andriyani. Diyanto Gunawan,Agus Salma, Danil
,Bang Widi Widayat ,Fatoni dan teman teman seperjuangan dan seangkatan Tahun
2014 yang selalu bisa di andalkan dalam suka dan duka.
7. Semua pihak yang telah membantu hingga terselesaikannya tugas akhir ini yang
penulis tidak dapat sebutkan satu per satu. Semoga Allah membalas semua kebaikan
kalian yang telah membantu penulis selama ini.
Penulis menyadari bahwa penulisan tugas akhir ini masih jauh sekali dari
sempurna, untuk itu penulis mohon kritik dan saran yang bersifat membangun demi
kesempurnaan penulisan dimasa yang akan datang.
Akhir kata semoga tugas akhir ini dapat berguna bagi penulis khususnya dan
bagi para pembaca pada umumnya.
Depok,10 Oktober 2017
HERI SUBANGKIT
vii
ABSTRAK
Heri Subangkit (11142284)“Pengolahan Transaksi Keuangan Menggunakan Zahir

Accounting 5.1 Pada Toko Buah Seger Tenan di Madiun”.
Saat ini penggunaan teknologi komputer sudah semakin berkembang dan

semua sudut aktivitas telah tersentuh oleh komputer. Hal itu di dukung karena
kebutuhan manusia yang semakin banyak dan komplek. Komputer mempunyai
peranan sangat penting dalam membantu dan mempermudah pekerjaan.Toko Buah
Seger Tenan suatu jenis usaha perdagangan kelas menengah yang bargerak dalam
bidang penjualan berbagai macam jenis buah buahan. Di toko buah yang sudah
mempunyai pelanggan tetap dan banyaknya jenis transaksi transaksi masih saja toko
buah seger tenan mengunakan dengan cara manual di mulai dari penulisan bon atau
nota baru kemudian kalau sudah di catat baru di masukan kedalam komputer
menggunakan Microsoft excel .Hal ini sangat menghambat perkerjaan di bidang
waktu karena harus membuat dan mencatat data customer dan vendor hingga
pembuatan buku besar .Sedangkan Perkembangan Teknologi dan persaingan global
sudah sangat ketat sehingga sangat tidak efektif jika itu semua dilakukan dengan cara
manual .Maka dari itu Toko Buah Seger Tenan Membutuhkan sekali adanya suatu
aplikasiakuntansi yang menunjang dan memberikan kemudahan dalam mengolah data
keuangan dan mengambil keputusan bisnis yang cepat dan tepat. Untuk itu penulis
membuat Tugas Akhir mengenai pengolahan transaksi keuanganmenggunakan zahir
accounting 5.1, karena zahir accounting 5.1 tidak hanya sebagai perangkat penyedia
laporan semata dan mudah digunakan tanpa harus mempelajari teori akuntansi secara
langsung. Dengan menggunakan program aplikasi zahir accounting 5.1 maka dapat
mengurangi kesalahan yang dapat terjadi dalam mengolah data keuangan.
Kata Kunci : Pengimplementasian Aplikasi Akuntansi, Pengolahan Transaksi

Keuangan Menggunakan Zahir Accounting 5.1.
viii
ABSTRACT
Heri Subangkit (11142284) "Financial Transaction Processing Using Zahir

Accounting 5.1 At Seger Tenan Fruit Store in Madiun".
Currently the use of computer technology has been growing and all angles of activity have
been touched by the computer. It is supported because of the increasingly complex human needs.
Computers have a very important role in helping and facilitate the work. Seger Tenan Fruit Store a
kind of middle-class trading business that move in the field of selling various kinds of fruits. In the
fruit store that already has a regular customer and the number of transaction types are still the fruit
shop Seger Tenan using the manual in the start of writing a new note or note and then if the new record
in the input into the computer using Microsoft Excel. This is very hampering work In the field of time
because it must create and record customer and vendor data to the manufacture of ledgers. While the
development of technology and global competition is very tight so it is not effective if it is all done
manually. So from that Seger Tenan Fruit Store Requires once an application Accounting that supports
and provides convenience in processing financial data and take business decisions quickly and
accurately. To the authors make Final Project on the processing of financial transactions using zahir
accounting 5.1, because zahir accounting 5.1 not only as a tool provider report only and easy to use
without having to learn the theory of accounting directly. By using zahir accounting application
program 5.1 then can reduce errors that can occur in processing financial data.
Keywords: Implementation of Accounting Application, Financial Transaction

Processing Using Zahir Accounting 5.1.
ix
DAFTAR ISI
Lembar Judul Tugas Akhir ................................................................................ i

Lembar Pernyataan Keaslian Tugas Akhir ......................................................... ii
Lembar Pernyataan Publikasi Karya Ilmiah ......................................................... iii
Lembar Persetujuan dan Pengesahan Tugas Akhir ............................................. iv
Lembar Konsultasi Tugas Akhir ......................................................................... v
Kata Pengantar ................................................................................................... vi

Abstrak ............................................................................................................... viii
Daftar Isi ............................................................................................................. x
Daftar Gambar ................................................................................................... xi
Daftar Tabel ........................................................................................................ xiii
Daftar Lampiran ................................................................................................. xiv
BAB I PENDAHULUAN
1.1. Latar Belakang Masalah .................................................... 1
1.2. Maksud dan Tujuan ........................................................... 3
1.3. Metode Pengumpulan Data ............................................... 4
1.4. Ruang Lingkup .................................................................. 5
BAB II LANDASAN TEORI
2.1. Konsep Dasar Akuntansi .................................................... 6
2.2. Tools Aplikasi ..................................................................... 19
BAB III PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan ........................................................... 34
3.1.1. Sejarah Perusahaan ................................................... 34
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi ................................ 35
3.2. Tinjauan Kasus .................................................................... 36
3.3. Pencatatan Akuntansi Manual .............................................. 37
3.4. Pencatatan Dengan Tool Aplikasi ....................................... 82
3.4.1. Setup Awal ............................................................... 82
3.4.2. Input Saldo Awal ...................................................... 96
3.4.3. Input Data Transaksi ................................................ 102
3.4.4. Laporan Laba Rugi .................................................... 107
BAB IV PENUTUP
4.1. Kesimpulan .......................................................................... 109
4.2. Saran ..................................................................................... 110
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 112
DAFTAR RIWAYAT HIDUP ............................................................................ 113
SURAT KETERANGAN RISET/PKL .............................................................. 114
LAMPIRAN-LAMPIRAN .................................................................................. 115
x
DAFTAR GAMBAR
1. Gambar II.1 Siklus Akuntansi........................................................................ 10
2. Gambar II.2 Menu Utama Zahir ................................................................ 22
3. Gambar II.3 Modul Data ............................................................................ 23
4. Gambar II.4 Modul Buku Besar ................................................................. 24
5. Gambar II.5 Modul Penjualan .................................................................... 25
6. Gambar II.6 Modul Pembelian.................................................................... 26
7. Gambar II.7 Modul Kas dan Bank ............................................................. 27
8. Gambar II.8 Modul Persediaan .................................................................. 28
9. Gambar II.9 Modul Laporan ...................................................................... 29
10. Gambar III.1 Struktur Organisasi ............................................................. 35
11. Gambar III.2 Menu Utama ......................................................................... 80
12. Gambar III.3 Form Setup Informasi Perusahaan ....................................... 81
13. Gambar III.4 Form Pengisian Periode Akuntansi ...................................... 81
14. Gambar III.5 Form Konfirmasi Akhir ....................................................... 82
15. Gambar III.6 Form Memilih Jenis Usaha .................................................. 83
16. Gambar III.7 Form Setup Mata Uang Fungsional Perusahaan .................. 83
17. Gambar III.8 Form Penyimpanan Informasi Mata Uang ........................... 84
18. Gambar III.9 Tampilan Menu Utama ........................................................ 84
19. Gambar III.10 Form Daftar Akun ................................................................. 85
20. Gambar III.11 Form Tambah Akun Baru ..................................................... 85
21. Gambar III.12 Form Data Nama dan Alamat .............................................. 87
22. Gambar III.13 Form Alamat dan Catatan pada Data Nama dan Alamat ...... 88
23. Gambar III.14 Form Data Satuan Pengukuran ............................................. 89
24. Gambar III.15 Form Data Kelompok Barang .............................................. 90
25. Gambar III.16 Form Data Barang ................................................................ 91
26. Gambar III.17 Form Kelompok Harta Tetap ................................................ 92
27. Gambar III.18 Form Data Harta Tetap ........................................................ 93
28. Gambar III.19 Menentukan Saldo Awal Akun ............................................ 94
29. Gambar III.20 Form Pengisian Saldo Awal Akun ....................................... 94
30. Gambar III.21 Form Entri Saldo Awal Piutang Dagang .............................. 96
31. Gambar III.22 Form Entri Saldo Awal Hutang Dagang .............................. 98
32. Gambar III.23 Form Entri Saldo Awal Persediaan ...................................... 99
33. Gambar III.24 Daftar Saldo Awal Persediaan ............................................. 100
34. Gambar III.25 Pengiriman Barang FB-001 ................................................. 101
35. Gambar III.26 Pembayaran Piutang Dagang 0501 ....................................... 101
36. Gambar III.27 Kas Keluar KK-001............................................................... 101
37. Gambar III.28 Pembayaran Hutang Usaha PH-0701 ................................... 102
38. Gambar III.29 Pengiriman Barang PB-002 .................................................. 103
39. Gambar III.30 Penerimaan Barang PB-003 ................................................. 103
40. Gambar III.31 Konfirmasi Pembayaran Uang Muka Nomor 3 ................... 104
41. Gambar III.32 Transfer Kas TR-0501 ......................................................... 105
42. Gambar III.33 Laporan Laba Rugi ............................................................... 107
xi
xii
DAFTAR TABEL
1. Tabel III.1 Neraca Saldo ............................................................................. 37

2. Tabel III.2 Jurnal Umum ............................................................................. 66
3. Tabel III.3 Buku Besar ................................................................................ 71
4. Tabel III.4 Laporan Laba Rugi ................................................................... 78
5. Tabel III.5 Laporan Perubahan Modal ........................................................ 79
6. Tabel III.6 Laporan Neraca .......................................................................... 79
7. Tabel III.5 Saldo Awal Customer ............................................................... 96
8. Tabel III.6 Saldo Awal Vendor ................................................................... 97
DAFTAR LAMPIRAN
A.1 Nota Pembelian ............................................................................................. 115

A.2 Kwitansi ........................................................................................................ 116
A.3 Kwitansi ....................................................................................................... 117
A.4 Nota Penjualan .............................................................................................. 118
A.5 Nota Pembelian Kredit ................................................................................... 119
A.6 Struk Pembayaran Tagihan Listrik ................................................................. 120
A.7 Form Setor Tunai .......................................................................................... 121
C.1 Laporan Daftar Jurnal Semua Transaksi ....................................................... 122
C.2 Laporan Laba Rugi Standar ........................................................................... 127
C.4 Laporan Arus Kas .......................................................................................... 128
xiii
BAB I
PENDAHULUAN
1.1.Latar Belakang Masalah
Saat ini penggunaan teknologi komputer sudah semakin berkembang dan semua
sudut aktivitas telah tersentuh oleh komputer. Hal itu didukung karena kebutuhan
manusia yang semakin banyak dan komplek. Contohnya dalam dunia pekerjaan,
komputer mempunyai peranan sangat penting dalam membantu dan mempermudah
pekerjaan. Salah satunya dalam mengolah data keuangan seperti membuat jurnal,
buku besar sampai dengan laporan keuangan yang membutuhkan perhitungan yang
tepat, cepat serta akurat. Hanya dengan komputer pun tidak lantas mudah untuk
membuat proses akuntansi di atas, jika hanya dibuat dengan microsoft excel, kitapun
harus tahu dan paham benar dengan siklus akuntansi, akun rekening, jurnal, laporan
keuangan dan point-point penting di dalam akuntansi itu sendiri.
Semua bentuk badan usaha mulai dari yang kecil sampai ke besar seperti,
Toko, UD, CV, PD, PT, maupun lembaga-lembaga, perhimpunan mempunyai
transaksi keuangan yang tidak sedikit. Pastinya membutuhkan waktu yang cukup
lama untuk mengolah transaksi tersebut menjadi suatu laporan dan memungkinkan
terjadinya kesalahan yang fatal seperti salah membuat jurnal mengakibatkan
informasi yang dihasilkan laporan keuangan menjadi tidak akurat lagi. Sebab karena
itu semua, sekarang untuk mempermudah dan memperkecil kemungkinan kesalahan
dalam mengolah transaksi keuangan tersebut dibutuhkan program akuntansi yang
mempunyai fasilitas terpadu (intregated software).
1
2
Sekarang sudah banyak program akuntansi yang ditawarkan dengan berbagai
macam fasilitas yang ada. Proses akuntansi pun bukan lagi persoalan rumit yang
membutuhkan kemampuan orang-orang yang harus paham debit kredit. Dengan
bantuan program akuntansi, siapa saja akan mampu mengemban tugas accounting,
meskipun tidak memiliki latar belakang accounting sekalipun. Dengan bantuan
program akuntansi pun semuanya dapat dikerjakan secara maksimal, mulai dari segi
pencatatan, waktu yang lebih efisien, serta meminimalisir kesalahan.
Salah satu program akuntansi yang memiliki fasilitas terpadu dan akuntansi
pun menjadi sebuah proses yang menyenangkan yaitu Zahir Accounting versi 5.1.
Dengan berbagai macam menu yang memudahkan pencatatan secara otomatis serta
tampilan desain yang menarik baik dalam interface program maupun dalam penyajian
laporan keuangan menjadi beberapa keunggulan Zahir Accounting dibandingkan
dengan software sejenis.
Toko Buah Seger Tenan ibu Siti ini suatu jenis usaha kelas menengah yang
bergerak dalam bidang perdagangan atau penjualan jenis buah – buahan seperti
penjualan buah Apel ,buah Jeruk berbagai macam buah lainya. Dengan
berkembangya daya beli masyarakat yang semakin banyak. Meskipun sudah di bantu
dengan komputer yaitu melalui microsoft excel tetapi aktivitas transaksi penjualan
selama ini pencatatan jurnalnya masih menggunakan secara manual dengan cara di
mulai dari penulisan bon atau nota ke customer dan pencatatan keuangan masih
menggunakan buku besar sebagai pencatatan sehingga peluang kesalahan serta
ketidak akuratnya data bisa terjadi serta membutuhkan waktu yang cukup lama untuk
3
menulis secara manual .Oleh karena itu semua, sekarang untuk mempermudah
dan memperkecil kemungkinan kesalahan dalam mengelola transaksi kleuangan
tersebut dibutuhkan program akuntansi yang mempunyai fasilitaas terpadu
(intregated software).
Hal ini yang mendorong penulis untuk menyusun tugas akhir dengan mencoba
mengimplementasikan ke suatu program akuntansi yang berjudul “Pengolahan
Transaksi Keuangan Menggunakan Zahir Acccounting5.1 Pada “TOKO BUAH
SEGER TENAN” di Madiun”.
1.2. Maksud dan Tujuan
Maksud dalam penulisan tugas akhir ini adalah :
1. Memberikan solusi alternatif dalam mengolah data keuangan menggunakan
program akuntansi yang mempunyai fasilitas terpadu dan berdaya saing tinggi.
2. Sudah saatnya di daerah daerah terutama di daerah Madiun untuk mengenal
perkembangan teknologi saat ini dengan harapan toko tidak kalah bersaing dalam
menghadapi persaingan global yang kini sudah masuk di wilayah Asia.
3. Memperkenalkan program akuntansi Zahir Accounting5.1 kepada Toko Buah
Seger Tenan Ibu Siti dengan harapan dapat diterapkan sebagai sistem baru yang
semakin mempermudah pekerjaan accounting dalam mencatat dan mengolah
transaksi keuangan tanpa harus mahir akuntansi untuk menentukan debit kredit.
4. Menerapkan ilmu pengetahuan yang di dapat selama menempuh perkuliahan di
Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika (AMIK

4
BSI), khususnya dalam mata kuliah Akuntansi Dasar dan Paket Program
Akuntansi.
Adapun tujuan yang ingin dicapai dalam penyusunan Tugas Akhir ini
adalah sebagai salah satu syarat kelulusan pada program Pendidikan Diploma III
(D.III) Jurusan Komputerisasi Akuntansi Akademi Manajemen Informatika dan
Komputer Bina Sarana Informatika.
1.3. Metode Pengumpulan Data
Untuk memperoleh data yang akurat dalam penulisan tugas akhir ini, maka
penulis menggunakan beberapa metode sebagai sarana untuk memudahkan dalam
penyusunan laporan. Adapun metode yang digunakan sebagai berikut :
1. Metode Observasi
Metode ini dilakukan dengan cara mengamati langsung kegiatan yang dilakukan
accounting dalam mengolah seluruh transaksi keuangan yang akan dijadikan
sebagai objek penulisan tugas akhir.
2. Metode Wawancara
Wawancara merupakan proses dalam memperoleh keterangan dengan cara
bertatap muka dan melakukan tanya jawab dengan pemilik toko.
3. Metode Studi Pustaka
Selain observasi dan wawancara, penulis juga melakukan studi kepustakaan
dalam pengumpulan datanya, yaitu dengan mencari literatur yang berisi teori-
teori yang berkaitan dengan masalah yang akan dibahas. Datanya dapat berasal
dari buku, jurnal maupun internet

5
1.4. Ruang Lingkup
Untuk memudahkan dalam penyusunan tugas akhir ini, maka penulis membatasi
permasalahan pada lingkup seluruh jenis transaksi yang dilakukan di Toko Buah Seger Tenan
dalam periode satu bulan transaksi. Pada saat menggunakan programzahir accounting
dimulai dari membuat data perusahaan baru dan memasukan data-data berupa data
rekening, data nama alamat customer, vendor dan employee, kelompok produk, data
produk, kelompok harta tetap, data harta tetap, serta memasukkan saldo awal akun, saldo
piutang, saldo hutang, saldo persediaan dan keseluruhan transaksi yang akan diinput di
modul program sampai dihasilkan laporan jurnal keseluruhan transaksi, buku besar, laba
rugi.
BAB II
LANDASAN TEORI
2.1 Konsep Dasar Akuntansi
A. Pengertian Akuntansi
Pengertian akuntansi menurut American Accounting Association adalah suatu
proses mengidentifikasi, mengukur, dan melaporkan informasi ekonomi untuk
memungkinkan adanya penilaian dan keputusan yang jelas serta tegas bagi pihak
yang menggunakan informasi tersebut.
MenurutHimayati (2007:1)“Akuntansi adalah proses pengidentifikasian,
penggolongan, penyotiran, pengikhtisaran, dan penyajian transaksi keuangan
(informasiekonomi), sehingga dapat dilakukan penilaian dan pengambilan keputusan
oleh pemakai informasi tersebut”.
B. Persamaan Dasar Akuntansi
Menurut Hasanuh (2011:13) “Persamaan dasar akuntansi pada dasarnya
merupakan persamaan antara jumlah harta (assets) dengan hak terhadap harta
(equity)”. Digambarkan sebagai berikut :
ASSETS = EQUITY
Sedangkan hak terhadap harta (equity) terbagi ke dalam hak dari pihak luar
perusahaan dalam wujud hutang (liability) dan hak dari pihak pemilik yang wujudnya
berupa modal (owner’s equity). Oleh karenanya persamaan akuntansi adalah
6
7
kesamaan antara Aktiva dengan jumlah Hutang dan Modal. Bisa kita lihat dalam
formulasi di bawah ini.
ASSETS = LIABILITIES + OWNER’S EQUITY
Dalam formasi tersebut di atas, hutang dicatat terlebih dahulu dari pada
modal. Hal ini dikarenakan dalam prinsip akuntansi harus lebih mengutamakan hak
pihak luar dalam hal ini kreditur dibandingkan dengan hak pemilik. Hal kreditur atas
kekayaan perusahaan adalah hak pertama atas harta kekayaan perusahaan.
DEBIT = KREDIT
1. Aktiva (Assets)
Aktiva dapat bertambah dan berkurang tergantung transaksi yang
mempengaruhinya. Transaksi penerimaan kas dari aktivitas operasi perusahaan,
pembelian aktiva dan lain – lain merupakan bagian penambah aktiva. Aktiva juga
bisa berkurang karena adanya transaksi pengeluaran kas, penjualan aktiva dan
lain- lain.
2. Utang (Liabilities)
Hutang akan bertambah apabila terdapat transaksi pinjaman uang dari pihak
ketiga, pembelian barang secara kredit, Utang bisa berkurang apabila terjadi
transaksi pelunasan hutang yang dilakukan oleh perusahaan.
3. Modal (Owner’s Equity)
Modal akan bertambah apabila terdapat penambahan uang dari pemilik dan
pendapatan. Sedangkan modal akan berkurang apabila pemilik melakukan
pengambilan uang untuk keperluan pribadi (prive) dan adanya biaya.

8
C. Tujuan Akuntansi
MenurutHasanuh (2011:2) “Akuntansi mempunyai tujuan utama adalah untuk
memberikan informasi ekonomi, antara lain tentang aktiva, hutang, modal proyeksi
laba serta perubahan aktiva dan hutang”. Lebih jelasnya adalah bertujuan
menghasilkan laporan keuangan.
Informasi keuangan yang terkandung dalam laporan keuangan akan bermanfaat bila
memenuhi karakteristik informasi yang berkualitas, antara lain :
1. Relevan
Relevansi informasi harus dihubungkan dengan maksud penggunaannya. Bila
informasi tidak relevan untuk maksud keperluan para pengambil keputusan,
informasi demikian tidak akan ada gunanya.
2. Dapat dimengerti
Informasi harus dapat dimengerti oleh pemakainya dan dinyatakan dalam bentuk
dan istilah yang disesuaikan dengan batas pengertian para pemakai.
3. Daya uji
Informasi yang dihasilkan harus bisa diuji kebenarannya oleh para pengukur
yang independen dengan menggunakan metode pengukuran yang sama untuk
menghasilkan informasi yang dapat dipercaya. Artinya bahwa informasi yang
dihasilkan harus berlandaskan pada realitas obyektif dengan adanya bukti.
4. Netral
Informasi harus diarahkan pada kebutuhan umum pemakai dan tidak bergantung
kepada kebutuhan dan keinginan pihak – pihak tertentu.

9
5. Tepat waktu
Informasi harus disampaikan sedini mungkin supaya digunakan secepat mungkin
dalam pengambilan keputusan manajemen.
6. Daya banding
Format dari informasi harus konsisten dan berlaku umum, sehingga bisa
dibandingkan, baik dengan informasi dari periode yang lalu maupun dari
perusahaan yang sejenis.
7. Lengkap
Informasi akuntansi harus lengkap dngan meliputi seluruh data akuntansi
keuangan, sehingga penerima informasi bisa memahami secara keseluruhan dan
tidak mempunyai pemahaman yang salah atas informasi tersebut.
D. Siklus Akuntansi
MenurutHasanuh (2011:29) “Tahapan kegiatan yang terus menerus dan kembali
pada tahapan awal akan membentuk siklus. Sedangkan tahapan kegiatan dalam
akuntansi juga membentuk siklus yang disebut dengan siklus akuntansi (Accounting
Cycle)”.
Kegiatan pencatatan akuntansi meliputi :
1. Pembuatan atau penerimaan bukti transaksi
2. Pencatatan dalam jurnal (buku harian)
3. Pemindah- bukuan ke dalam buku besar (posting)
4. Pembuatan neraca saldo (Trial balance)
5. Pembuatan neraca lajur dan jurnal penyesuaian (adjusment)

10
6. Penyusunan laporan keuangan (financial statement)
7. Pembuatan jurnal penutup (closing entries)
8. Pembuatan neraca saldo penutup (Post Closing trial balance)
9. Pembuatan jurnal balik (reserving entries)
Secara umum siklus akuntansi bisa digambarkan sebagai berikut :
Sumber: Hasanuh (2011:30)
Gambar II.1 Siklus Akuntansi
E. Penggolongan Akun
Dalam pencatatan transaksi bisnis perusahaan diperlukan catatan akuntansi.
Dalam catatan akuntansi ini diperlukan suatu alat pencatatanyang merupakan bagian
dari suatu sistem akuntansi. Untuk menciptakan suatu sistem akuntansi yang dapat
dicatat secara tepat dan lengkap yangdisebut dengan akun atau sering juga disebut
dengan rekening.
11
Akun atau rekening adalah suatu alat untuk mencatat transaksi-transaksi
keuanganyang bersangkutan dengan aset, kewajiban, ekuitas, pendapatan, dan beban
perusahaan yang tergolong dalam aset adalah akun kas, akun perlengkapan, akun
piutang usaha, akun tanah, yang tergolong dalamakun kewajiban adalah akun utang
usaha, utang wesel, utang gaji, yang termasuk kelompok ekuitas adalah akun modal
pemilik.
Tujuan penggunaan akun adalah untuk mencatat data yang akan menjadi dasar
penyusunan laporan keuangan. Akun memberikan informasi tentang operasi
perusahaan dari waktu ke waktu. Misalnya, dariakun, kita dapat mengetahui jumlah
tagihan perusahaan kepada pelanggannya, jumlah kewajiban perusahaan kepada
krediturnya, harga beli Aset tetap perusahaan, besarnya pendapatan perusahaan, dan
lain- lain. Dengan menggunakan akun, maka transaksi-transaksi yang terjadi dalam
perusahaan dapat dicatat secara tepat dan lengkap.
Kumpulan akun yang digunakan dalam catatan akuntansi perusahaan disebut
bukubesar atau ledger. Buku besar dapat berupasebuah buku yang halamannya
berfungsi sebagai akun atau berupa kumpulan kartu. Akun akan disusun berdasarkan
urutan tertentu, yakniakun untuk neraca disusun paling depan, kemudian akun dalam
laporan laba rugi.
Secara garis besar, akun dibagi atas 2 (dua) golongan yaitu:
1. Akun neraca atau disebut juga akun riil, yakni akun yang pada akhir periode akan
dilaporkan di dalam neraca. Yang termasukdalam akun neraca ini adalah akun-
akun Aset, akun-akun kewajiban, dan akun ekuitas

12
2. Akun laba rugi, disebut juga akun nominal, yakni akun yang pada akhir periode
akan dilaporkan dalam laporan laba rugi.Akun-akun ini meliputi akun
pendapatan dan akun-akun beban.
F. Saldo Normal Akun
Transaksi debit dapat berupa peningkatan maupun penurunan, tergantung dari
jenis akun yang dipengaruhi. Demikian pula transaksi kredit dapat berupa
peningkatan maupun penurunan tergantung jenis akun yang dipengaruhi pula.
Dalam setiap akun, jumlah saldo yang terjadi pada setiap akhir periode akuntansi
akan selalu dihitung. Pada kondisi yang normal, akun aset akan memiliki jumlah sisi
debit lebih besar dari pada jumlah sisi kredit. Dengan demikian, dikatakan bahwa
akun aset memiliki saldo normal debit.Sedangkan pada akun kewajiban dan ekuitas,
pada kondisi normal jumlah sisi kreditnya akan lebih besar dari pada sisi debitnya di
akhir periode akuntansi. Sehingga kita dapat mengatakan bahwa akun kewajiban dan
ekuitas memiliki saldo normal kredit.
Pada akhir periode, saldo akun pendapatan dan akun beban dilaporkan dalam
laporan laba rugi. Saldo akun nominal dalam bukubesar kemudian dipindahkan ke
akun Ikhtisar Laba Rugi, yang selanjutnya akun ikhtisar laba rugi ini akan
dipindahkan ke akun ekuitas. Sedangkan saldo akun riil pada akhirperiode akan
dilaporkan di neraca, dan saldo rekening riil akan dibawa ke periode berikutnya.
Jumlah kenaikan yang dicatat dalam suatu akun biasanya sama atau lebih besar
dari jumlah penurunan akun tersebut. Karena itu, jikasecara normal pada suatu akhir
13
periode akuntansi saldo dari suatu akun memiliki total debit lebih besar dari pada
total kreditnya, seperti padaakun aset dan beban, dikatakan bahwa akun tersebut
memiliki saldo normal debit. Jadi akun aset dan beban umumnya mempunyai
saldodebit. Sedangkan, jika pada keaadaan normal suatu akun memiliki total kredit
umumnya lebih besar dari pada total debit, seperti pada akun kewajiban, ekuitas dan
pendapatan, maka akun-akun tersebut memiliki saldo normal kredit. Jadi, akun
kewajiban, ekuitas dan pendapatan umumnya bersaldo normal kredit. saldo kredit
atau sebaliknya, maka mungkin telah terjadi kesalahan atau kondisi yang tidak
normal. Misalnya, saldo kredit pada akun Kas bisa terjadi karena adanya kesalahan
dalam mencatat. Namun sebaliknya pada akun kewajiban bisa terjadi memiliki saldo
debit, karena mungkinn telah terjadi kelebihan pembayaran kewajiban.
G. Sistem Informasi Akuntansi
Menurut Puspita dan Anggradini (2011:57) “Sistem informasi akuntansi adalah
suatu sistem yang berfungsi untuk mengorganisasi formulir, catatan dan laporan yang
dikoordinasi untuk menghasilkan informasi keuangan yang dibutuhkan dalam
pembuatan keputusan manajemen dan pimpinan perusahaan dan dapat memudahkan
pengolahan perusahaan”.
Sistem informasi akuntansi juga terdiri dari unsur-unsur yang tidak terpisahkan
dan masing-masing unsur harus bekerja sama secara harmonis untuk dapat
menghasilkan suatu laporan.

14
Secara garis besar aktivitas utama dari sistem informasi akuntansi adalah
mengolah/memproses data transaksi keuangan menjadi laporan keuangan dengan
menggunakan sistem terkomputerisasi yang terhubung dengan jaringan komunikasi
antara bagian yang satu dengan bagian yang lainnya.
H. Pengertian Transaksi Keuangan
Menurut Mardi (2014:4) “Transaksi keuangan merupakan aktivitas ekonomi
dalam subsistem perusahaan atau kejadian yang terjadi pada unit perusahaan yang
dimiliki, objek pengukurannya dapat dinilai dengan nilai mata uang serta dalam
sistem akuntansi dapat mempengaruhi laporan keuangan yang dibuat”.
Transaksi Keuangan dapat diklasifikasikan menjadi dua bagian, yaitu transaksi
keuangan intern dan transaksi keuangan ekstern.Menurut sumbernya, transaksi
keuangan dibedakan menjadi, transaksi yang memengaruhi modal dan transaksi yang
memengaruhi kegiatan operasi perusahaan.
Transaksi Keuangan Internal adalah serangkaian transaksi yang terjadi secara
internal tanpa melibatkan pihak dari luar perusahaan. Transaksi Keuangan Eksternal
adalah serangkaian transaksi yang berkaitan dengan operasi perusahaan, misalnya
pembelian peralatan, dan pertukaran barang/jasa.
Sedangkan Transaksi Modal adalah serangkaian transaksi yang mempengaruhi modal
pemilik (persero) perusahaan.
Berikut ini adalah contoh transaksi modal:
1. Setoran modal.
2. Pengambilan/penarikan modal.
15
3. Transaksi Usaha.
I. Jurnal
MenurutRahmaniar dan Soegijanto (2016:37) “Jurnal dapat diartikan sebagai
buku harian yang digunakan untuk mencatat transaksi-transaksi keuangan secara
sistematis dan kronologis dengan menuliskan nama perkiraan yang didebit dan
dikredit berikut jumlahnya serta keterangan secara singkat”.
Menurut Hery (2013:34) menerangkan secara umum bentuk jurnal dapat
dibedakan menjadi dua yaitu:
1. Jurnal Khusus
Jurnal khusus merupakan sebuah jurnal yang melakukan pencatatan transaksi
sejenis yang terjadi berulang kali sehingga harus disediakan kolom-kolom khusus
untuk melakukan pencatatannya.Jurnal khusus terdiri dari enam yaitu:
a. Jurnal Penjualan ( Sales Journal)
Jurnal Penjualan adalah jurnal yang digunakan apabila kita melakukan penjualan
barang secara kredit kepada Customer.
b. Jurnal Pembelian ( Purchases Journal)
Jurnal Pembelian adalah jurnal yang digunakan apabila kita melakukan
pembelian barang secara kredit kepada supplier.
c. Jurnal Penerimaan Kas (Cash Receipt Journal)
Jurnal Penerimaan kas adalah jurnal yang digunakan untuk mencatat setiap
penerimaan kas dalam suatu perusahaan
d. Jurnal Pengeluaran Kas (Cash Payment Journal)

16
Jurnal Pengeluaran kas adalah jurnal yang digunakan untuk mencatat setiap
pengeluaran kas dalam suatu perusahaan.
e. Jurnal Umum (Memorial Journal)
Memorial Journal adalah jurnal yang digunakan untuk mencatat transaksi diluar
empat jurnal diatas.
f. Jurnal Pembalik ( Reversing Entries)
Jurnal balik adalah jurnal yang dibuat pada awal periode sebagai kebalikan dari
sebagian jurnal penyesuaian pada akhir periode sebelumnya.Jurnal ini bersifat
opsional namun jika dilakukan memberikan manfaat, tidak semua ayat jurnal
penyesuaian dilakukan reversing entries.Jurnal penyesuian yang dibalik adalah
hutang biaya, piutang pendapatan, pendapatan diterima dimuka jika digunakan
pendeketan pendapatan, biaya dibayar dimuka jika digunakan pendekatan beban
(biaya).
2. Jurnal Umum
Jurnal umum merupakan catatan pertama atas transaksi-transaksi yang terjadi
dengan cara mendebet dan mengkredit perkiraan yang bersifat histories dan
kronologis. Jurnal umum juga merupakan formulir khusus yang dipakai untuk
mencatat setiap bukti pencatatan berupa pendebetan dan pengkreditan secara runtut
dan berisi penjelasan-penjelasan yang terkait dengan transaksi tersebut.
J. Buku Besar
17
Rudianto (2012:57) “Buku besar adalah kumpulan dari semua akun yang dimiliki
suatu perusahaan beserta saldonya yang saling berhubungan dengan lainnya dan
merupakan suatu kesatuan”.
Menurut Rahmaniar dan Soegijanto (2016:50) buku besar memiliki beberapa fingsi
diantaranya:
1. Tempat mencatat perubahan posisi keuangan.
2. Memberikan informasi keuangan secara efisien dan efektif bila diperlukan.
3. Sumber informasi penyusunan neraca saldo.
4. Sumber Informasi penyusunan laporan keuangan.
K. Neraca Saldo
Menurut Rahmaniar dan Soegijanto (2016:61) “Neraca Saldo adalah formulir
yang berisi saldo-saldo perkiraan buku besar yang disusun secara sistematis”.
Neraca Saldo mempunyai fungsi untuk mendeteksi setiap kesalahan
matematika yang telah terjadi dalam sistem akuntansi double-entryyakni pembukuan
berpasangan. Dalam neraca bila disediakan dan terdapat total debit sama dengan total
kredit yang dipaparkan secara jelas maka bisa dikatakan bahwa neraca saldo dianggap
seimbang serta tidak boleh ada kesalahan matematika yang ditemui dalam buku besar
akutansi pihak tersebut. Tapi ini tidak berarti tidak ada kesalahan dalam suatu sistem
akuntansi perusahaan.misalnya, transaksi diklasifikasikan tidak benar atau mereka
hanya hilang dari sistem masih bisa ada suatu kemungkinan kesalahan akuntansi
yakni berupa materi yang tidak akan terdeteksi oleh prosedur neraca saldo.
18
Neraca saldo juga bisa berupa sebuah worksheet pembukuan di mana saldo
semua buku besar yang dikompilasi ke dalam kolom debit dan kredit. Suatu
perusahaan menyiapkan neraca saldo secara berkala, biasanya pada akhir setiap
periode pelaporan. Tujuan umum menghasilkan neraca saldo yaitu untuk memastikan
entry dalam sistem pembukuan perusahaan secara matematis dan benar. Neraca saldo
biasanya disiapkan oleh pemegang buku atau akuntan yang sudah menggunakan
daybooks atau buku harian akutansinya untuk mencatat sebuah transaksi keuangan
dan kemudian mempostingnya ke buku besar nominal dan buku besar pribadi. Neraca
saldo merupakan bagian dari sistem pembukuan double-entry dan menggunakan
format account ‘T’ klasik untuk menyajikan nilai-nilai yang didapat melalui segala
kegiatan ekonomi yang berupa transaksi debit dan kredit.
L. Laporan Keuangan
Definisi laporan keuangan menurut Hery (2013:18) “Hasil dari proses
akuntansi yang dapat digunakan sebagai alat untuk mengkomunikasikan data
keuangan atau aktivitas perusahaan kepada pihak-pihak yang berkepentingan”.
Menurut Hery (2013:18) urutan laporan keuangan berdasarkan proses
penyajiannya adalah sebagai berikut:
1. Laporan Laba Rugi (Income Statement) merupakan laporan yang sistematis
tentang pendapatan dan beban perusahaan untuk satu periode waktu tertentu.
Laporan laba rugi ini akhirnya memuat informasi mengenai hasil usaha
perusahaan, yaitu laba/rugi bersih, yang merupakan hasil dari pendapatan
dikurangi beban.
19
2. Laporan Ekuitas Pemilik (Statement of Owner’s Equity) adalah laporan yang
menyajikan ikhtiar perubahan dalam modal pemilik suatu perusahaan untuk
satu periode waktu tertentu (laporan perubahan modal). Modal pemilik akan
bertambah dengan adanya investasi (setoran modal) dan laba bersih, sebaliknya
ekuitas pemilik akan berkurang dengan adanya prive (penarikan/pengambilan
untuk kepentingan pribadi) dan rugi bersih.
3. Neraca (Balance Sheet) adalah sebuah laporan yang sistematis tentang posisi
aktiva,kewajiban dan ekuitas perusahaan per tanggal tertentu. Tujuan neraca
adalah untuk menggambarkan posisi keuangan perusahaan.
4. Laporan Arus Kas (Statement of Cash Flows) adalah sebuah laporan yang
menggambarkan arus kas masuk dan arus kas keluar secara terperinci dari
masing-masing aktivitas, yaitu mulai dari aktivitas operasi, aktivitasinvestasi,
sampai pada aktivitas pendanaan/pembiayaan untuk satu periode waktu
tertentu.
2.2 Tools Aplikasi
1. pengertian Zahir Accounting
Menurut Himayati (2007:2) “Zahir Accounting adalah sebuah program
akuntansi yang di desain khusus untuk mengelola keuangan perusahaan secara mudah
fleksible, yang berfasilitas lengkap dan dapat digunakan untuk berbagai macam
perusahaan, baik perusahaan jasa maupun perusahaan dagang”.

20
Zahir accounting merupakan salah satu software akuntansi di Indonesia secara
inovatif telah menggabungkan software akuntansi finansial dengan software
manajemen finansial (sebagai Decision Support System), yang telah memiliki peminat
cukup banyak.
Zahir Accounting dibuat atas dasar 5 tipe transaksi dasar, yaitu:
1. Penjualan produk dan jasa
2. Pembelian bahan baku, barang dagangan, jasa dan aset tetap dari supplier
3. Penerimaan kas
4. Pengeluaran kas kepada supplier
5. Pengeluaran kas gaji karyawan
Atas dasar kelima transaksi dasar tersebut, Zahir Accounting dirancang untuk
mempermudah pembukuan, dimana seluruh jurnal akuntansi dan laporan akuntansi
dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang mendalam, Zahir
juga memudahkan setiap pengguna dalam mengambil keputusan bisnis, karena
dilengkapi dengan berbagai analisa laporan keuangan perusahaan, seperti analisa
rasio, break even point alaysis, grafik dan laporan lainnya.
2. Sejarah Zahir Accounting
Zahir Accounting Ver. 1.0 dibuat pertama kali pada tahun 1996 dan pada
tahun 1997, mulai dikembangkan versi 2.0 dan mulai dipasarkan pada tahun 1999.
Hingga saat ini Zahir Accountingsudah mencapai versi 5.1 dan telah digunakan lebih
dari 2000 perusahaan kecil maupun perusahaan besar dengan 30.000-an user di
21
Indonesia, selama ini Zahir Accountingtelah memperoleh beberapa penghargaan di
tingkat nasional.
Zahir Accounting adalah sebuah software akuntansi keuangan berbahasa
Indonesia, fleksibel, berfasilitas lengkap dan berdayaguna tinggi, yang dirancang agar
tepat dengan kebutuhan usaha kecil dan menengah di Indonesia berbasis Windows
98/2000/NT/XP/Vista/7. Selain bahasa Indonesia, Zahir Accounting juga
menyediakan beberapa bahasa melayu, arab, belanda, dan inggris.
3. Menjalankan Aplikasi Zahir Accounting
1. Instalasi Zahir 5.1
Untuk dapat menggunakan Zahir Versi 5.1 terlebih dahulu Anda harus
menginstalnya di komputer PC, Laptop, atau Notebook berbasis Windows
(2007/XP/Vista).
Cara Instalasi Zahir ada 2 macam, yaitu instalasi dari CD ataupun instalasi multi
user:
a. Instalasi dari CD
1) Tutup semua program yang terbuka.
2) Masukan CD Installer ke Drive CD.
3) Selanjutnya akan ditampilkan form instalasi (jika form instalasi tidakotomatis
terbuka, maka jalankan program Setup secara manual melalui Windo Seven,
Klik Start>Computer> Pilih Drive CD > jalankan Setup.exe.

22
4) Ikuti petunjuk yang tertera pada form instalasi, klik tombol Next untuk
melanjutkan, dan isilah nama user dan nama perusahaan Anda, pilih opsi
typical, selanjutnya klik Next hingga tombol Finish tampil.
Setelah menjalankan program Zahir klik tombol Buka Data Sebelumnya untuk
membuka data demo, selanjutnya klik tombol Cancel jika Anda ditawarkan
untuk memasukkan password database server. Restart komputer terlebih
dahulu jika Anda gagal membuka data setelah instalasi dijalankan.
Untuk uninstall program, Klik Start>Control Panel>Add RemoveProgram>
Pilih Zahir > Klik Remove/Uninstall.
b. Instalasi Multi User
Instalasi multi user ini berlaku pada penggunaan jaringan LAN. Instalasi Zahir
tetap harus dilakukan di masing-masing workstation (komputer pengguna/client)
dan diperlukan satu komputer yang akan berperan sebagai server, pastikan
Firebird Database Server telah ter-install di komputer server (pilih opsi complete
pada form instalasi).
Bila komputer serverakan digunakan juga untuk menjalankan Zahir, maka Zahir
harus di-install secara lengkap di komputer server, namun bila hanya sebagai
server (penyimpanan data) maka cukup di-installdatabase server saja (pilih opsi
custom pada form instalasi kemudian pilih data base server).
Catatan: Software Zahir dan Firebird Database Server telah disediakan pada
instalasiZahir (dijadikan satu).
2. Menjalankan Program Zahir

23
Untuk menjalankan Zahir, klik tombol START>ALL Program>Zahir System
Standart Edisi Pendidikan System Versi 5.1 (atau sesuai dengan edisi Zahir yang
telah di-install).
4. Menu Utama Apliaksi Zahir Accounting
1. Menu Utama
Sumber: Yuswanto dan Hanafi(2013:3)
Gambar II.2Menu Utama Zahir
Keterangan:
A. Buka data sebelumnya, untuk membuka data keuangan yang terakhir kali dibuka.
B. Membuat data baru, untuk membuat data baru. Dapat dibuat lebih dari satu data
keuangan sebanyak yang dibutuhkan.
C. Buka data, membuka data kerja keuangan Zahir yang telah dibuat dan disimpan.
D. Buka file backup, untuk membuka data back up Zahir. Data back up Zahir hanya
bisa dibuka diprogram Zahir.
2. Modul-modul yang ada di Zahir Accounting 5.1
A. Modul Data
Modul data digunakan untuk membuat data master disuatu data
kerjaZahirAccounting. Untuk menampilkannya, pada menu modul klik Data-data.

24
Sumber:Yuswanto dan Hanafi(2013:6)
Gambar II.3Modul Data
Beberapa fasilitas yang ada dimodul data-data:
1. Data Nama Alamat
2. Data Rekening
3. Data Produk
4. Satuan Pengukuran
5. Data Proyek
6. Data Harta Tetap
7. Data Pajak
8. Data Mata Uang
B. Modul Buku Besar

25
Modul buku besar digunakan untuk transaksi jurnal umum, membuat daftar akun
dan membuku besar per akun.Untuk menampilkannya klik modul Buku Besar.
Sumber: Yuswantodan Hanafi (2013:11)
GambarII.4 Modul Buku Besar
Beberapa fasilitas yang ada di buku besar:
1. Data Rekening Perkiraan
2. Transaksi Jurnal Umum
3. Buku Besar
4. Daftar Transaksi Jurnal
C. Modul Penjualan
Transaksi di mana ada pengeluaran barang atau jasa untuk pelanggan.Transaksi
ini digunakan sebagai pendapatannya, transaksi ini dapat dilakukan dengan tunai dan
piutan
26
Gambar II.5Modul Penjualan
Fasilitas yang ada di modul penjualan:
1. Sales Order
2. Pengiriman Barang (invoicing)
3. Retur Penjualan
4. Daftar Piutang Usaha
5. Pembayaran Piutang Usaha
6. Pengembalian Kelebihan (kredit)
D. Modul Pembelian
Merupakan transaksi di mana ada penerimaan barang atau jasa dari
supplier/vendor, transaksi ini banyak digunakan oleh perusahaan, Transaksi
pembelian dapat dilakukan dengan tunai ataupun kredit.

27
Gambar II.6Modul Pembelian
Fasilitas yang ada di modul pembelian:
1. Purchase Order
2. Pengiriman Barang (invoicing)
3. Retur Pembelian
4. Pembayaran Hutang Usaha
5. Penerimaan Kembalian (debet)
E. Modul Kas & Bank
Kas dan bank digunakan untuk transaksi yang berkaitan dengan rekening kas
atau bank, seperti transfer antar rekening kas/bank, kas/bank masuk, kas/bank
keluar.Untuk kas masuk bank kas keluar adalah transaksi di luar penginputan
penerimaan pembayaran piutang maupun pengeluaran pembayaran hutang.
Untuk menampilkannya klik modul kas & bank

28
Gambar II.7Modul Kas & Bank
Fasilitas yang ada di modul kas & bank:
1. Transfer Kas
2. Kas Masuk
3. Kas Keluar
4. Rekonsiliasi Bank
F. Modul Persediaan
29
Persediaan digunakan untuk mengelola persediaan sebagai aktiva perusahaan.
Dalam modul ini dapat dibuat data barang, barang keluar di luar penjualan,
pembuatan proses produksi, stok opname. Untuk menampilkannya klik modul
persediaan.
Gambar II.8Modul Persediaan
Fasilitas yang ada di modul persediaan:
1. Pemakaian/penyusutan Barng
2. Pemindahan Barang
3. Stok Opname
4. Perakitan
G. Modul Laporan
30
Modul Laporanadalah sebuah modul yangmenyediakan outputseluruh proses
input dan transaksi yang telah digunakan sebelumnya. Laporan akan menampilkan
apa adanya sesuai yang diinputkan oleh user. Jadi jika menemukan nilai-nilai yang
keluar pada laporan tidak sesuai dengan yang diharapkan, maka harus menelusuri
terlebih dahulu dari mana nilai itu tampil di laporan.Zahir telah menyediakan
laporanyang interaktif,artinya semua nilai yang ditampilkan oleh laporan merupakan
akumulasi dari transaksi-transaksi, dapat diklik pada nilai tersebut sehingga
Zahirmenampilkan rincian transaksinya (buku besar transaksi). Padabuku transaksi
itu, sehingga akan ditampilkan jendela transaksi sesungguhnya. Untuk
menampilkannya klik modul laporan.
Gambar II.9Modul Laporan
Fasilitas yang ada di modul laporan:

31
1. Analisis Bisnis
2. Laporan Keuangan
3. Laporan Penjualan dan Piutang
4. Laporan Pembelian dan Hutang
5. Laporan Barang
5. Perbandingan Pencatatan Secara Manual dengan Menggunakan
Zahir/Perbandingan Zahir dengan Aplikasi Accounting yang lain.
Menurut Himayati (2007:16) perbandingan apabila laporan keuangan dibuat
secara manual atau dengan Zahir Accounting, yaitu:
1. Pencatatan Secara Manual
Apabila membuat laporan keuangan secara manual, maka si pembuat harus
membuatnya dengan beberapa tahap, antara lain:
a. Membuat Jurnal Double Entry
Pada setiap transaksi yang ada harus dibuat Jurnal Double Entry, baik transaksi
tersebut adalah transaksi penjualan, bayar hutang, terima pembayaran, atau lain
sebagainya. Transaksi tersebut harus dicatat satu per satu menurut kaidah akuntansi
yang ada. Setiap transaksi dapat melibatkan banyak account, misalkan transaksi
pembelian barang dengan disertai pajak atau discount sehinngga akan banyak account
terlibat di dalamnya.
b. Menghitung Harga Pokok dan Mencatatnya pada Kartu Stok Barang
Apabila ada jurnal penjualan terjadi, maka harus dicatat pula harga pokok pada
persediaan yang keluar akibat adanya penjualan tersebut, pencatatan yang ada harus
32
berdasarkan metode yang dipakai pada perhitungan persediaan tersebut.Akan menjadi
sangat rumit apabila mempunyai data barang yang sangat banyak dengan resiko
kesalahan perhitungan dengan manual.
c. Mencatat Kartu Piutang dan Hutang Usaha
Apabila penjualan dilakukan dengan kredit, maka harus dicatat juga di buku
pembantu piutang per pelanggan, begitu juga dengan pembelian yang dilakukan
kredit, maka harus dibuat pula buku pembantu hutang per supplier.Buku besar atau
buku pembantu ini dipergunakan untuk mengetahui berapa besar saldo per masing-
masing dan kapan jatuh temponya.
d. Menghitung Penyusutan Asset
Setiap perusahaan mempunyai asset yang harus dihitung untuk biaya
depresiasinya setiap akhir bulan.Perhitungan ini mempunyai metode penyusutan
aktiva yang harus dimiliki oleh perusahaan tersebut.
e. Menyusun Buku Besar
Setiap transaksi yang sudah dibuat Jurnal Double Entry-nya harus dibuat buku
besar per masing-masing account/rekening yang digunakan dalam transaksi. Apabila
mempunyai account yang banyak, maka akan semakin banyak buku besar yang harus
dibuat.
f. Membuat Worksheet atau Neraca Lajur
Total nilai per masing-masing buku besar seluruh rekening yang ada dikumpulkan
dalam worksheet. Kemudian disusun pada kolom-kolom apakah pada posisi debet
atau kredit, dicari saldo awalnya dan dihitung saldo akhirnya.
g. Menyusun Laporan Neraca dan Laba Rugi

33
Dari Worksheet atau neraca lajur tersebut dapat disusun neraca percobaan, atau
langsung dibuat laporan neraca dan laporan laba rugi.Laporan neraca dan laba rugi
ditampilkan dalam bentuk yang terstruktur sesuai klasifikasi per masing-masing
rekening.
h. Menyusun Laporan Aliran Kas
Pembuatan laporan aliran kas jauh lebih rumit daripada laporan Neraca dan Laba
Rugi, dimana harus diketahui neraca bulan sebelumnya, menghitung perubahannya,
menghitung nilai penyusutan dan menyusunnya menjadi laporan sesuai aturan
akuntansi yang berlaku.
i. Membuat Analisa Rasio dan Grafik-Grafik
Dari laporan keuangan yang sudah dibuat dapat dihitung rasio-rasio bisnis
berdasarkan formula-formula yang baku, serta dibuat pula dalam format grafik untuk
memudahkan manajemen dalam menganalisa kinerja perusahaan.
2. Menggunakan Sistem Aplikasi Zahir Accounting 5.1
Beda dengan pembuatan laporan dengan manual, apabila laporan keuangan dibuat
dengan Zahir, maka teknis cara pembuatannya menjadi sangat sederhana, yaitu:
a. Input transaksi pada formulir yang disediakan.
b. Klik laporan untuk menampilkan seluruh laporan keuangan dan klik Analisa
Bisnis untuk menampilkan grafik dan analisa keuangan.
Apabila menggunakan Zahir Accounting, seluruh proses pembutan Jurnal Double
Entry, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha, mencatat pemakaian barang dan
menghitung harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan dan pembuatan
laporan, grafik, dan analisa keuangan dilakukan secara otomatis.

34
Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan dapat digunakan kembali pada
transaksi-transaksi yang lain, seperti misalkan data pelanggan, pemasok, dan data
barang cukup dibuat satu kali, selanjutnya tinggal digunakan. Dengan cara ini history
transaksi pelanggan, pemasok dan barang persediaan dapat dianalisa dengan baik.
BAB III
PEMBAHASAN
3.1. Tinjauan Perusahaan
3.1.1. Sejarah Institusi/Perusahaan
Toko Buah “Seger Tenan” merupakan jenis usaha yang bergerak dalam bidang
perdagangan umum yaitu melayani segala penjualan dan pembelian aneka buah buahan.
Berdasarkan surat keterangan keputusan izin yang di keluarkan oleh pemerintah Madiun
dengan nomor 511.3/88/402.113/2015. Toko “Seger Tenan” didirikan pada tahun 2005 oleh
Ibu Siti Suparmi seorang wanita dari Jawa Timur yang tangguh dan perkerja keras.Toko ini
terletak yang sangat strategis di Jl. Adil Makmur Dolopo Madiun . Dengan bermodalkan
kejujuran ,kualitas,ramah tamah dan harga yang yang bisa terjangkau di kalangan kelas
bawah sehingga banyak pelanggan yang berminatuntuk datang dan berkunjung ke toko “
Seger Tenan”,ada yang sekedar membeli untuk konsumsi pribadi dan ada juga untuk jenis
untuk usaha seperti usaha jus ,rujak buah, dan berbagai jenis usaha lainya.Sehingga toko ini
mampu memberikan pelayanan secara maksimal, Kompetensi inti dari Toko Buah “Seger
Tenan” adalah memiliki kemampuan untuk menjadi sebuah solusi utama untuk kebutuhan
pelanggan.
3.1.2. Struktur Organisasi dan Fungsi
Pada suatu perusahaan, susunan organisasi memegang peranan yang sangat
penting. Setiap perusahaan harus mempunyai susunan organisasi yang baik agar koordinasi
34
35
dan tata kerja dapat tergambar dengan jelas, sehingga dapat berfungsi dan bekerja secara
maksimal. Bentuk organisasi sangat tergantung dengan situasi dan kondisi masing-masing
perusahaan atau organisasi serta tujuan yang ingin dicapai.
Struktur organisasi yang baik harus dapat menggambarkan fungsi-fungsi,
pengelompokkan kerja masing-masing bagian. Peranan dari struktur organisasi
menunjukkan tipe atau bentuk organisasi yang dipergunakan, juga merupakan perwujudan
hubungan fungsi-fungsi wewenang dan tanggung jawab terhadap pelaksanaan tugas
masing-masing bagian.Sebagaimana penjelasan di atas, Toko Buah “Seger Tenan”juga
berusaha menggunakan struktur organisasi yang baik. Berikut adalah gambar struktur
organisasi serta fungsi tiap bagian yang ada di Toko Buah “Seger Tenan”.
Gambar III.1 Struktur Organisasi
Sumber: Toko Buah “Seger Tenan”
Adapun tugas dan tanggung jawab dari masing-masing bagian yang ada dalam
struktur organisasi adalah sebagai berikut :
1. Pemilik
a. Membuat perencanaan tentag sistem kerja.

36
b. Mengawasi perkembangan dari sistem kerja toko.
c. Menjamin kelancaran kegiatan sebuah toko.
2. Kasir
a. Melakukan pencatatan setiap transaksi serta memeriksa kebenaran pencatatan
transaksi.
b. Mengawasi dan mengkoordinasikan penumpukan data, bukti transaksi.
c. Bertanggung jawab atas pencatatan laporan berupa dokumen atau kwitansi.
d. Bertanggung jawab terhadap pemasukan dan pengeluaran kas.
3. Bag. Angkut
a. Bertanggung jawab untuk menyerahkan barang atas dasar surat order pengirim
yang akan diterima.
b. Memerikasa barang yang akan diantar sesuai dengan pemesanan atas permintaan
pelanggan.
c. Memeriksa jumlah dan banyaknya barang yang akan diantar kepada pelanggan.
3.2. Tinjauan Kasus
Toko Buah “Seger Tenan” merupakan salah satu jenis usaha yang bergerak dalam
bidang perdagangan umum. Disini dalam pengolahan data penjualan dan pembelian barang
serta pembuatan laporannya masih memerlukan waktu yang kurang efektif dan hasil data
yang kurang memuaskan atau kurang maksimal. Hal ini disebabkan pengolahan datanya
masih dilakukan dengan menggunakan Ms. Excel.
Untuk itu dalam penulisan tugas akhir ini penulis mencoba untuk
mengimplementasikan ke program akuntansi Zahir Accounting versi 5.1 dengan tujuan agar
37
dapat membantu dan mempermudah dalam proses pengolahan data dan dalam pembuatan
laporannya.
3.3 Pencatatan Akuntansi Manual
1. Laporan Neraca Saldo
Berikut merupakan laporan neraca saldo Toko Buah “Seger Tenan” per 31 Desember 2016 :
Tabel III.1 Neraca Saldo

38
2. Transaksi-Transaksi
Transaksi yang terjadi selama bulan Juni 2017 adalah sebagai berikut:
1) 1 Juni 2017 dibeli aneka buah dari UD Berlian Buah secara tunai dengan
rincian sebagai berikut :
No Kode Barang Nama Barag Jumlah/kg Harga/kg Total Harga

1 ST11 Mangga 100 Rp 15,400 Rp 1,540,000
2 ST12 Nanas 100 Rp 7,500 Rp 750,000
3 ST14 Pepaya 100 Rp 7,200 Rp 720,000
4 ST18 Stroberi 100 Rp 27,800 Rp 2,780,000
Total Rp 5,790,000
2) 1 Juni 2017 dijual aneka buah kepada Minuman Sehat Jasmani secara tunai
dari rekapitulasi harian dengan rincian sebagai berikut :
Rekap Penjualan Harian Kamis 1 Juni 2017

Kode
Nama Barang Kg Harga/ Kg Jumlah
Barang
STO1 Anggur Merah 11 Rp 50,000 Rp 550,000
STO2 Anggur Hijau 5 Rp 92,000 Rp 460,000
STO3 Apel Merah 15 Rp 40,000 Rp 600,000
STO4 Apel Fuji 11 Rp 36,000 Rp 396,000
STO5 Apokat 7 Rp 26,000 Rp 182,000
STO6 Belimbing Rp 14,000 Rp -
STO7 Jambu Biji 9 Rp 8,000 Rp 72,000
STO8 JerukMandarin 8 Rp 41,000 Rp 328,000
STO9 Jeruk 13 Rp 13,000 Rp 169,000
ST10 Kelengkeng 10 Rp 37,000 Rp 370,000
ST11 Mangga 9 Rp 19,000 Rp 171,000
ST12 Nanas 8 Rp 9,000 Rp 72,000
ST13 Naga 10 Rp 35,000 Rp 350,000
ST14 Pepaya 8 Rp 9,000 Rp 72,000
ST15 Salak 12 Rp 18,000 Rp 216,000
ST16 Semangka Kuning 80 Rp 8,000 Rp 640,000
ST17 Semangka Merah 25 Rp 7,000 Rp 175,000
ST18 Stroberi Rp 34,000 Rp -
ST19 Pir 8 Rp 37,000 Rp 296,000
ST20 Apel Hijau / Malang 11 Rp 30,000 Rp 330,000
Total Rp 5,449,000
39
3) 2 Juni 2017 dijual aneka buah kepada pelanggan umum melalui kas dari
rekapitulasi harian dengan rincian sebagai berikut:
Rekap Penjualan Harian Jumat 2 Juni 2017

Kode
Barang
STO1 Anggur Merah 5 Rp 50.000 Rp 250.000
STO2 Anggur Hijau 0 Rp 92.000 Rp -
STO3 Apel Merah 7 Rp 40.000 Rp 280.000
STO4 Apel Fuji 6 Rp 36.000 Rp 216.000
STO5 Apokat 4 Rp 26.000 Rp 104.000
STO6 Belimbing 3 Rp 14.000 Rp 42.000
STO7 Jambu Biji 3 Rp 8.000 Rp 24.000
STO8 JerukMandarin 6 Rp 41.000 Rp 246.000
STO9 Jeruk 10 Rp 13.000 Rp 130.000
ST10 Kelengkeng 6 Rp 37.000 Rp 222.000
ST11 Mangga 8 Rp 19.000 Rp 152.000
ST12 Nanas 3 Rp 9.000 Rp 27.000
ST13 Naga 10 Rp 35.000 Rp 350.000
ST14 Pepaya 11 Rp 9.000 Rp 99.000
ST15 Salak 11 Rp 18.000 Rp 198.000
ST16 Semangka Kuning 8 Rp 8.000 Rp 64.000
ST17 Semangka Merah 11 Rp 7.000 Rp 77.000
ST18 Stroberi 2 Rp 34.000 Rp 68.000
ST19 Pir 8 Rp 37.000 Rp 296.000
ST20 Apel Hijau / Malang 10 Rp 30.000 Rp 300.000
Total Rp 3.145.000
4) 3 Juni 2017 dibeli aneka buah dari UD Laksana Buah secara tunai dengan
5)

1 ST16 Semangka Kuning 100 Rp 6,300 Rp 630,000
Total Rp 630,000
40
6) 3 Juni 2017 dijual aneka buah kepada pelanggan umum secara tunai melalui
kas dari rekapitulasi harian dengan rincian sebagai berikut :
Rekap Penjualan Harian Sabtu 3 Juni 2017

Kode
Barang
STO2 Anggur Hijau 2 Rp 92.000 Rp 184.000
STO5 Apokat 10 Rp 26.000 Rp 260.000
STO9 Jeruk 14 Rp 13.000 Rp 182.000
ST11 Mangga 7 Rp 19.000 Rp 133.000
ST12 Nanas Rp 9.000 Rp -
ST13 Naga 6 Rp 35.000 Rp 210.000
ST14 Pepaya Rp 9.000 Rp -
ST15 Salak 12 Rp 18.000 Rp 216.000
ST18 Stroberi 4 Rp 34.000 Rp 136.000
ST19 Pir 10 Rp 37.000 Rp 370.000
Total Rp 4.323.000
7) 4 Juni 2017 dijual aneka buah kepada Jus Segar melalui kas secara tunai dari
rekapitulasi harian dengan rincian sebagai berikut :

Rekap Penjualan Harian Minggu 4 Juni 2017
Kode
Barang
STO5 Apokat 15 Rp 26.000 Rp 390.000
STO9 Jeruk 15 Rp 13.000 Rp 195.000
ST11 Mangga 20 Rp 19.000 Rp 380.000
ST12 Nanas 4 Rp 9.000 Rp 36.000
ST13 Naga 10 Rp 35.000 Rp 350.000
ST14 Pepaya 15 Rp 9.000 Rp 135.000
ST15 Salak 20 Rp 18.000 Rp 360.000
ST18 Stroberi 10 Rp 34.000 Rp 340.000
ST19 Pir 11 Rp 37.000 Rp 407.000
Total Rp 6.147.000
41
8) 5 Juni 2017 dijual aneka buah kepada Risty Fruit Juice melalui kas dari
Rekap Penjualan Harian Senin 5 Juni 2017

Kode
Barang
STO2 Anggur Hijau Rp 92.000 Rp -
STO5 Apokat 8 Rp 26.000 Rp 208.000
STO9 Jeruk 13 Rp 13.000 Rp 169.000
ST11 Mangga 10 Rp 19.000 Rp 190.000
ST12 Nanas 10 Rp 9.000 Rp 90.000
ST13 Naga 8 Rp 35.000 Rp 280.000
ST14 Pepaya 3 Rp 9.000 Rp 27.000
ST15 Salak 7 Rp 18.000 Rp 126.000
ST16 Semangka Kuning Rp 8.000 Rp -
ST18 Stroberi Rp 34.000 Rp -
ST19 Pir 10 Rp 37.000 Rp 370.000
Total Rp 3.849.000
42
9) 5 Juni 2017 diterima pembayaran piutang dagang dari Minuman Sehat
Jasmani sebesar Rp. 500.000,- berdasarkan no invoice INV-01
10) 6 Juni 2017 membayar biaya Listrik sebesar Rp. 120.000,- melalui kas.
rincian sebagai berikut

1 ST17 Semangka Merah 100 Rp 5,400 Rp 540,000
Total Rp 540,000
12) 6 Juni 2017 dijual aneka buah Kepada Minuman Sehat Jasmani melalui kas
secara kredit dari rekapitulasi harian dengan rincian sebagai berikut :

43
Rekap Penjualan Harian Selasa 6 Juni 2017

Kode
Barang
STO5 Apokat Rp 26.000 Rp -
STO6 Belimbing Rp 14.000 Rp -
STO8 JerukMandarin Rp 41.000 Rp -
STO9 Jeruk 17 Rp 13.000 Rp 221.000
ST11 Mangga Rp 19.000 Rp -
ST13 Naga 10 Rp 35.000 Rp 350.000
ST14 Pepaya 3 Rp 9.000 Rp 27.000
ST15 Salak 6 Rp 18.000 Rp 108.000
ST19 Pir 10 Rp 37.000 Rp 370.000
Total Rp 3.206.000
13) 7 Juni 2017 membayar hutang kepada UD. Berlian Buah melalui Bank dengan
no faktur INV-04 Sebesar Rp.1.700.000,
14) 7 Juni 2017 dijual aneka buah kepada pelanggan umum secara tunai dari

44
Rekap Penjualan Harian Rabu 7 Juni 2017

Kode
Barang
STO4 Apel Fuji Rp 36,000 Rp -
STO5 Apokat 8 Rp 26,000 Rp 208,000
STO8 JerukMandarin Rp 41,000 Rp -
STO9 Jeruk 15 Rp 13,000 Rp 195,000
ST11 Mangga 9 Rp 19,000 Rp 171,000
ST12 Nanas 5 Rp 9,000 Rp 45,000
ST13 Naga 8 Rp 35,000 Rp 280,000
ST14 Pepaya 8 Rp 9,000 Rp 72,000
ST15 Salak 9 Rp 18,000 Rp 162,000
ST18 Stroberi 4 Rp 34,000 Rp 136,000
ST19 Pir 12 Rp 37,000 Rp 444,000
Total Rp 4,152,000
Biaya Angkut Rp 20,000
Total Bayar
Rp 4,172,000
15) 8 Juni 2017 diterima pembayaran piutang dari Jus Segar sebesar Rp.550.000,-
melalui Bank.
16) 8 Juni 2017 dibeli aneka buah dari UD Berlian Buah secara kredit dengan

45

1 ST09 Jeruk 100 Rp 10,500 Rp 1,050,000
2 ST20 Apel Hijau / Malang 100 Rp 24,500 Rp 2,450,000
Total Rp 3,500,000
Uang Muka Rp 2,000,000
Sisa Hutang Rp 1,500,000
17) 8 Juni 2017 dijual aneka buah kepada Jus Segar secara kredit melalui Bank
dengan uang muka sebesar Rp. 3.000.000,- dari rekapitulasi harian dengan

Kode
Barang
STO2 Anggur Hijau Rp 92,000 Rp -
STO5 Apokat Rp 26,000 Rp -
STO6 Belimbing 6 Rp 14,000 Rp 84,000
STO7 Jambu Biji Rp 8,000 Rp -
STO8 JerukMandarin 45 Rp 41,000 Rp 1,845,000
STO9 Jeruk 15 Rp 13,000 Rp 195,000
ST11 Mangga 14 Rp 19,000 Rp 266,000
ST12 Nanas Rp 9,000 Rp -
ST13 Naga 8 Rp 35,000 Rp 280,000
ST14 Pepaya 9 Rp 9,000 Rp 81,000
ST15 Salak 20 Rp 18,000 Rp 360,000
ST18 Stroberi 2 Rp 34,000 Rp 68,000
ST19 Pir 8 Rp 37,000 Rp 296,000
Total Rp 6,065,000
Total Hutang Rp 3,065,000
18) 9 Juni 2017 membayar hutang melalui kas kepada Susi Buah dengan No Faktur
INV-05 sebesar Rp.1000.000

46

1 ST15 Salak 100 Rp 14,500 Rp 1,450,000
Total Rp 1,450,000
Biaya Kirim Rp 9,000
Total Bayar Rp 1,459,000
20) 9 Juni 2017 dijual aneka buah kepada pelanggan umum dari rekapitulasi
harian dengan rincian sebagai berikut :

Kode
Barang
STO3 Apel Merah Rp 40.000 Rp -
STO4 Apel Fuji Rp 36.000 Rp -
STO5 Apokat 6 Rp 26.000 Rp 156.000
STO7 Jambu Biji Rp 8.000 Rp -
STO9 Jeruk Rp 13.000 Rp -
ST10 Kelengkeng Rp 37.000 Rp -
ST11 Mangga 5 Rp 19.000 Rp 95.000
ST12 Nanas 2 Rp 9.000 Rp 18.000
ST13 Naga Rp 35.000 Rp -
ST14 Pepaya 2 Rp 9.000 Rp 18.000
ST15 Salak 10 Rp 18.000 Rp 180.000
ST17 Semangka Merah Rp 7.000 Rp -
ST18 Stroberi 13 Rp 34.000 Rp 442.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
ST20 Apel Hijau / Malang Rp 30.000 Rp -
Total Rp 1.569.000

1 ST08 Jeruk Mandaein 100 Rp 34,000 Rp 3,400,000
Total Rp 3,400,000
47
22) 10 Juni 2017 dijual aneka buah kepada Jus Segar secara kredit dari rekapitulasi

Kode
Barang
STO5 Apokat 12 Rp 26.000 Rp 312.000
ST14 Pepaya 10 Rp 9.000 Rp 90.000
ST15 Salak Rp 18.000 Rp -
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 2.240.000
23) 11 Juni 2017 membayar hutang kepada UD. Laksana Buah melalui kas dengan
no faktur INV-05 Sebesar Rp.100.000,-
24) 11 Juni 2017 membayar hutang kepada UD. Berlian Buah melalui bank dengan
no faktur PB-003 Sebesar Rp.1.500.000,-
25) 11 Juni 2017 dijual aneka buah dari rekapitulasi harian dengan rincian sebagai
berikut :
48

Kode
Barang
STO5 Apokat 9 Rp 26.000 Rp 234.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 2.496.000

1 ST01 Anggur Merah 100 Rp 41,500 Rp 4,150,000
2 ST03 Apel Merah 100 Rp 32,550 Rp 3,255,000
3 ST10 Kelengkeng 100 Rp 30,500 Rp 3,050,000
Total Rp 10,455,000
49
27) 12 Juni 2017 diterima pembayaran piutang dari Jus Segar dengan no invoice
FJ-008.
28) 12 Juni 2017 diterima pembayaran piutang dari Jus Segar dengan no invoice
FJ-010 sebesar Rp.1.240.000,-.

Kode
Barang
STO1 Anggur Merah Rp 50.000 Rp -
ST11 Mangga 6 Rp 19.000 Rp 114.000
ST12 Nanas 5 Rp 9.000 Rp 45.000
ST18 Stroberi 8 Rp 34.000 Rp 272.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 1.957.000
50

Kode
Barang
STO5 Apokat 15 Rp 26.000 Rp 390.000
ST12 Nanas 2 Rp 9.000 Rp 18.000
ST14 Pepaya 20 Rp 9.000 Rp 180.000
ST18 Stroberi 10 Rp 34.000 Rp 340.000
ST19 Pir 6 Rp 37.000 Rp 222.000
Total Rp 2.497.000

51

Kode
Barang
STO9 Jeruk Rp 13,000 Rp -
ST10 Kelengkeng Rp 37,000 Rp -
ST11 Mangga Rp 19,000 Rp -
ST12 Nanas 9 Rp 9,000 Rp 81,000
ST13 Naga 20 Rp 35,000 Rp 700,000
ST14 Pepaya Rp 9,000 Rp -
ST15 Salak Rp 18,000 Rp -
ST16 Semangka Kuning Rp 8,000 Rp -
ST17 Semangka Merah Rp 7,000 Rp -
ST18 Stroberi 17 Rp 34,000 Rp 578,000
ST19 Pir Rp 37,000 Rp -
ST20 Apel Hijau / Malang Rp 30,000 Rp -
Total Rp 3,391,000
32) 15 Juni 2017 membayar hutang melalui bank kepada UD. Berlian Buah atas No
Faktur FB-06.

1 ST04 Apel Fuji 100 Rp 30,000 Rp 3,000,000
2 ST05 Apokat 150 Rp 21,500 Rp 3,225,000
3 ST07 Jambu Biji 100 Rp 6,500 Rp 650,000
4 ST08 Jeruk Mandarin 100 Rp 34,000 Rp 3,400,000
5 ST11 Mangga 100 Rp 15,400 Rp 1,540,000
6 ST13 Naga 100 Rp 28,500 Rp 2,850,000
7 ST14 Pepaya 100 Rp 7,200 Rp 720,000
8 ST19 Pir 50 Rp 30,200 Rp 1,510,000
Total Rp 16,895,000
52
34) 15 Juni 2017 dijual aneka buah secara tunaimelalui bank dari rekapitulasi
35) 16 Juni 2017 dijual aneka buah secara tunai melalui bank dari rekapitulasi

53

Kode
Barang
STO5 Apokat 10 Rp 26.000 Rp 260.000
STO9 Jeruk 10 Rp 13.000 Rp 130.000
ST11 Mangga 10 Rp 19.000 Rp 190.000
ST13 Naga 10 Rp 35.000 Rp 350.000
ST18 Stroberi 10 Rp 34.000 Rp 340.000
ST19 Pir 15 Rp 37.000 Rp 555.000
Total Rp 3.225.000
36) 17 Juni 2017 diterima pembayaran piutang Jus Segar dengan no invoice FJ-
010.
37) 17 Juni 2017 diterima pembayaran piutang Jus Segar dengan no invoice FJ-
014
berikut :
54

Kode
Barang
STO2 Anggur Hijau 12 Rp 92.000 Rp 1.104.000
ST12 Nanas 9 Rp 9.000 Rp 81.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 2.384.000
39) 18 Juni 2017 membayar hutang kepada UD. Berlian Buah melalui bank dengan
no faktur FB-015 Sebesar Rp.5.000.000,-

55

Kode
Barang
ST12 Nanas 15 Rp 9.000 Rp 135.000
ST14 Pepaya 6 Rp 9.000 Rp 54.000
ST15 Salak 8 Rp 18.000 Rp 144.000
ST19 Pir 4 Rp 37.000 Rp 148.000
Total Rp 2.511.000
41) 19 Juni 2017 dijual aneka buah kepada Risty Fruit Juice secara kredit dari

56

Kode
Barang
STO3 Apel Merah Rp 40,000 Rp -
STO9 Jeruk 10 Rp 13,000 Rp 130,000
ST11 Mangga 20 Rp 19,000 Rp 380,000
ST13 Naga 15 Rp 35,000 Rp 525,000
ST15 Salak Rp 18,000 Rp -
ST19 Pir Rp 37,000 Rp -
Total Rp 2,425,000
42) 20 Juni 2017 dijual aneka buah kepada Minuman Sehat Jasmani secara tunai
dari rekapitulasi harian dengan rincian sebagai berikut :

57

Kode
Barang
STO5 Apokat 20 Rp 26.000 Rp 520.000
ST11 Mangga 2 Rp 19.000 Rp 38.000
ST12 Nanas 5 Rp 9.000 Rp 45.000
ST15 Salak 10 Rp 18.000 Rp 180.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 3.178.000
43) 21 Juni 2017 membayar hutang melalui bank kepada UD Berlian Buah dengan
No Faktur FB-015
44) 21 Juni 2017 diterima pembayaran atas piutang Jus Segar dengan no invoice
FJ-018.
berikut :
58

Kode
Barang
STO5 Apokat 2 Rp 26.000 Rp 52.000
ST13 Naga 15 Rp 35.000 Rp 525.000
ST14 Pepaya 20 Rp 9.000 Rp 180.000
ST19 Pir 11 Rp 37.000 Rp 407.000
Total Rp 2.196.000
46) 22 Juni 2017 dibeli aneka buah dari Susi Buah secara kredit dengan rincian
sebagai berikut :

1 ST02 Anggur Hijau 100 Rp 76,500 Rp 7,650,000
2 ST06 Belimbing 100 Rp 11,500 Rp 1,150,000
3 ST17 Semangka Merah 100 Rp 5,400 Rp 540,000
4 ST18 Stroberi 100 Rp 27,800 Rp 2,780,000
Total Rp 12,120,000
59
berikut :

Kode
Barang
ST12 Nanas 8 Rp 9.000 Rp 72.000
ST14 Pepaya 13 Rp 9.000 Rp 117.000
ST18 Stroberi 9 Rp 34.000 Rp 306.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 2.758.000
48) 23 Juni 2017 diterima pembayaran piutang dari Risty Fruit Juice dengan no
invoice INV-02 dan FJ-019.
49) 23 Juni 2017 dijual aneka buah kepada Jus Segar secara bank dari rekapitulasi

60

Kode
Barang
STO5 Apokat 10 Rp 26.000 Rp 260.000
STO9 Jeruk 15 Rp 13.000 Rp 195.000
ST13 Naga 10 Rp 35.000 Rp 350.000
ST14 Pepaya 12 Rp 9.000 Rp 108.000
ST15 Salak 10 Rp 18.000 Rp 180.000
ST19 Pir 10 Rp 37.000 Rp 370.000
Total Rp 2.167.000
berikut :

Kode
Barang
ST14 Pepaya 10 Rp 9.000 Rp 90.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 1.426.000
61
51) 24 Juni 2017 membayar THR Lebaran kepada Budi sebesar Rp.700.000 melalui
kas.
berikut :

Kode
Barang
STO9 Jeruk 13 Rp 13.000 Rp 169.000
ST12 Nanas 10 Rp 9.000 Rp 90.000
ST14 Pepaya 6 Rp 9.000 Rp 54.000
ST15 Salak 15 Rp 18.000 Rp 270.000
ST18 Stroberi 20 Rp 34.000 Rp 680.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 3.173.000
62
berikut :

Kode
Barang
STO5 Apokat 5 Rp 26.000 Rp 130.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 2.859.000
63
54) 27 Juni 2017 dijual aneka buah kepada Risty Fruit Juice secara tunai dari

Kode
Barang
STO5 Apokat 5 Rp 26.000 Rp 130.000
STO9 Jeruk 1 Rp 13.000 Rp 13.000
ST12 Nanas 5 Rp 9.000 Rp 45.000
ST13 Naga 4 Rp 35.000 Rp 140.000
ST15 Salak 5 Rp 18.000 Rp 90.000
ST18 Stroberi 3 Rp 34.000 Rp 102.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 1.055.000

1 ST12 Nanas 100 Rp 7,500 Rp 750,000
2 ST16 Semangka Kuning 100 Rp 6,300 Rp 630,000
Total Rp 1,380,000
64
56) 28 Juni 2017 dijual aneka buah kepada Risty Fruit Juice dari rekapitulasi harian
dengan rincian sebagai berikut :

Kode
Barang
ST11 Mangga 13 Rp 19.000 Rp 247.000
ST12 Nanas 15 Rp 9.000 Rp 135.000
ST15 Salak 10 Rp 18.000 Rp 180.000
ST19 Pir Rp 37.000 Rp -
Total Rp 1.242.000
57) 29 Juni 2017 pengisian kas dari bank sebesar Rp.30.000.000,-
58) 29 Juni 2017 membayar hutang melalui bank kepada UD Susi Buah dengan No
Faktur INV-06 dan FB-07 sebesar Rp. 1.500.000,-

65
berikut :

Kode
Barang
STO1 Anggur Merah Rp 50,000 Rp -
STO9 Jeruk 5 Rp 13,000 Rp 65,000
ST11 Mangga Rp 19,000 Rp -
ST13 Naga 7 Rp 35,000 Rp 245,000
ST15 Salak 5 Rp 18,000 Rp 90,000
ST18 Stroberi 8 Rp 34,000 Rp 272,000
ST19 Pir Rp 37,000 Rp -
Total Rp 1,518,000
60) 29 Juni 2017 membayar gaji karyawan Budi dan Ayu sebesar Rp.1.800.000,-
masing-masing sebesar Rp.900.000
berikut :

Kode
Barang
STO1 Anggur Merah Rp 50,000 Rp -
STO3 Apel Merah Rp 40,000 Rp -
STO6 Belimbing 7 Rp 14,000 Rp 98,000
STO7 Jambu Biji Rp 8,000 Rp -
STO9 Jeruk 20 Rp 13,000 Rp 260,000
ST11 Mangga 15 Rp 19,000 Rp 285,000
ST12 Nanas 3 Rp 9,000 Rp 27,000
ST13 Naga 7 Rp 35,000 Rp 245,000
ST15 Salak 10 Rp 18,000 Rp 180,000
ST19 Pir Rp 37,000 Rp -
Total Rp 2,179,000
66
3. Laporan Jurnal Umum
Berikut adalah laporan jurnal umum pada Toko Buah “Seger Tenan” :
Tabel III.2 Jurnal Umum
TOKO BUAH SEGER TENAN

Jurnal Umum
Periode Juni 2017
Tanggal Keterangan Debet Kredit

Persediaan Buah Rp 5,790,000
1 juni 2017
Bank BNI Rp 5,790,000
Kas Rp 5,449,000
1 juni 2017
Penjualan Buah Rp 5,449,000
1 juni 2017
HPP Buah Rp 4,445,000
Kas Rp 3,145,000
2 juni 2017
2 juni 2017
Persediaan Buah Rp 630,000
3 juni 2017
Kas Rp 630,000
3 juni 2017
3 juni 2017
Kas Rp 6,147,000
4 juni 2017
4 juni 2017
Kas Rp 3,849,000
5 juni 2017
5 juni 2017
Bank BNI Rp 500,000
5 juni 2017
Piutang Dagang Rp 500,000
Listrik, Air dan Telepon Rp 120,000
6 juni 2017
Kas Rp 120,000
6 juni 2017
Kas Rp 540,000
Piutang Dagang Rp 3,206,000
6 juni 2017
6 juni 2017
Hutang Dagang Rp 1,700,000
7 juni 2017
67

Kas Rp 4,172,000
7 juni 2017 Penjualan Buah Rp 4,152,000
Pendapatan Atas Pengantaran Rp 20,000
7 juni 2017
Bank BNI Rp 550,000
8 juni 2017
Piutang Dagang Rp 550,000
8 juni 2017
8 juni 2017
8 juni 2017
8 juni 2017
8 juni 2017
9 juni 2017
Kas Rp 1,000,000
9 juni 2017 Biaya Atas Pengiriman Barang Rp 9,000
Kas Rp 1,459,000
9 juni 2017
10 juni 2017
10 juni 2017
Kas Rp 3,400,000
10 juni 2017
Hutang Dagang Rp 100,000
11 juni 2017
Kas Rp 100,000
11 juni 2017
Kas Rp 2,496,000
11 juni 2017
11 juni 2017
68

12 juni 2017
12 juni 2017
Kas Rp 1,957,000
12 juni 2017
12 juni 2017
12 juni 2017
12 juni 2017
Kas Rp 2,497,000
13 juni 2017
13 juni 2017
14 juni 2017
15 juni 2017
15 juni 2017
15 juni 2017
15 juni 2017
15 juni 2017
16 juni 2017
16 juni 2017
17 juni 2017
17 juni 2017
69

Kas Rp 2,384,000
17 juni 2017
17 juni 2017
18 juni 2017
18 juni 2017
18 juni 2017
19 juni 2017
Kas Rp 3,178,000
20 juni 2017
20 juni 2017
21 juni 2017
21 juni 2017
Kas Rp 2,196,000
21 juni 2017
21 juni 2017
22 juni 2017 Biaya Atas Pengiriman Barang Rp 20,000
22 juni 2017
Kas Rp 2,758,000
22 juni 2017
22 juni 2017
23 juni 2017
23 juni 2017
23 juni 2017
70

Kas Rp 1,426,000
24 juni 2017
24 juni 2017
THR Lebaran Rp 700,000
24 juni 2017
Kas Rp 700,000
Kas Rp 3,173,000
25 juni 2017
25 juni 2017
Kas Rp 2,859,000
26 juni 2017
26 juni 2017
Kas Rp 1,055,000
27 juni 2017
27 juni 2017
HPP Buah Rp 859,900
28 juni 2017
Kas Rp 1,380,000
kas Rp 1,242,000
28 juni 2017
28 juni 2017
Kas Rp 30,000,000
29 juni 2017
29 juni 2017
Kas Rp 1,518,000
29 juni 2017
29 juni 2017
Gaji Direksi dan Karyawan Rp 1,800,000
29 juni 2017
Kas Rp 2,179,000
30 juni 2017
30 juni 2017
Rp 308,007,350 Rp 308,007,350

71
Tabel III.3 Buku Besar
PT .SEGER TENAN
BUKU BESAR
Per Juni 2017
Nama Akun : Kas Kode Akun : 110--20

Saldo
Tanggal Ref Debet Kredit
Keterangan Debet Kredit
2017
Juni 1 Saldo Awal Rp 800,000
1 Penjualan, Risty Fruit Juice Rp 5,449,000 Rp - Rp 6,249,000
2 Penjualan, Minuman Sehat Jasmani Rp 3,145,000 Rp - Rp 9,394,000
3 Pembelian, UD. Laksana Buah Rp - Rp 630,000 Rp 8,764,000
4 Penjualan, Jus Segar Rp 6,147,000 Rp - Rp 14,911,000
6 Pembelian, UD. Laksana Buah Rp - Rp 540,000 Rp 18,220,000
7 Penjualan, Pelanggan Umum Rp 4,172,000 Rp - Rp 22,392,000
9 Pembayaran kepada Susi Buah Rp - Rp 1,000,000 Rp 21,392,000
Penjualan, Pelanggan Umum Rp 1,569,000 Rp - Rp 22,961,000
Pembelian, UD. Laksana Buah Rp - Rp 1,459,000 Rp 21,502,000
10 Pembelian, UD. Laksana Buah Rp - Rp 3,400,000 Rp 18,102,000
11 Pembayaran kepada UD. Laksana Buah Rp - Rp 100,000 Rp 18,002,000
14 Pengeluaran, PLN Rp - Rp 35,451 Rp 24,916,549
Pengeluaran, Budi Rp - Rp 700,000 Rp 36,158,549
28 Pembelian, UD. Laksana Buah Rp - Rp 1,380,000 Rp 41,865,549
Penjualan, Risty Fruit Juice Rp 1,242,000 Rp - Rp 43,107,549
29 Transfer Kas ke Bank BNI Rp - Rp 30,000,000 Rp 13,107,549
72
Nama Akun : Piutang Dagang Kode Akun : 130-20

Saldo
2017
Juni 1 Saldo Awal Rp1,350,000
5 Penerimaan dari Minuman Sehat Jasmani Rp - Rp 500,000 Rp 850,000
6 Penjualan, Minuman Sehat Jasmani Rp3,206,000 Rp - Rp4,056,000
8 Penerimaan dari Jus Segar Rp - Rp 550,000 Rp3,506,000
8 Penjualan, Jus Segar Rp6,065,000 Rp - Rp9,571,000
8 Penerimaan dari Jus Segar, Untuk FJ-008 Rp - Rp3,000,000 Rp6,571,000
12 Penerimaan dari Jus Segar Rp - Rp3,065,000 Rp5,746,000
19 Penjualan, Risty Fruit Juice Rp2,445,000 Rp - Rp8,462,000
23 Penerimaan dari Risty Fruit Juice Rp - Rp2,745,000 Rp3,206,000
73
Nama Akun : Persediaan buah Kode Akun : 140-10

Saldo
2017
Juni 1 Saldo Awal Rp 40,445,000 Rp 40,445,000
1 Pembelian, UD Berlian Buah Rp 5,790,000 Rp - Rp 46,235,000
1 Penyesuaian persediaan, untuk FJ-02 Rp - Rp 4,445,050 Rp 41,789,950
3 Pembelian, UD. Laksana Buah Rp 630,000 Rp - Rp 39,851,200
6 Pembelian, UD. Laksana Buah Rp 540,000 Rp - Rp 28,670,500
9 Pembelian, UD. Laksana Buah Rp 1,450,000 Rp - Rp 21,344,100
22 Pembelian, Susi Buah Rp 12,120,000 Rp - Rp 38,170,750
27 Penyesuaian persediaan, untuk FJ-027 Rp - Rp 859,900 Rp 27,118,300
74
Nama Akun : Hutang Dagang Kode Akun : 210-20

Saldo
2017
Juni 1 Saldo Awal Rp 3,800,000.00 Rp - Rp 3,800,000
7 Pembayaran kepada UD Berlian Buah Rp 1,700,000.00 Rp - Rp 2,100,000
8 Pembelian, UD Berlian Buah Rp - Rp 3,500,000.00 Rp 5,600,000
8 Pembayaran kepada UD Berlian Buah, Untuk PB-003 Rp 2,000,000.00 Rp - Rp 3,600,000
9 Pembayaran kepada Susi Buah Rp 1,000,000.00 Rp - Rp 2,600,000
11 Pembayaran kepada UD. Laksana Buah Rp 100,000.00 Rp - Rp 2,500,000
12 Pembayaran kepada UD Berlian Buah, Untuk FB-06 Rp 5,500,000.00 Rp - Rp 5,955,000
15 Pembayaran kepada UD Berlian Buah, Untuk FB-015 Rp 5,000,000.00 Rp - Rp 12,895,000
18 Pembayaran kepada UD Berlian Buah Rp 5,000,000.00 Rp 7,895,000
22 Pembelian, Susi Buah Rp - Rp 12,140,000.00 Rp 13,140,000
22 Pembayaran kepada Susi Buah, Untuk FB-07 Rp 5,500,000.00 Rp - Rp 7,640,000
29 Pembayaran kepada Susi Buah Rp 2,500,000.00 Rp - Rp 5,140,000
75
Nama Akun : Penjualan Buah Kode Akun : 410-10

Saldo
2017
Juni 1 Saldo Awal Rp - Rp -
1 Penjualan, Risty Fruit Juice 0 Rp 5,449,000.00 0 Rp 5,449,000.00
2 Penjualan, Minuman Sehat Jasmani 0 Rp 3,145,000.00 0 Rp 8,594,000.00
3 Penjualan, Pelanggan Umum 0 Rp 4,323,000.00 0 Rp 12,917,000.00
4 Penjualan, Jus Segar 0 Rp 6,147,000.00 0 Rp 19,064,000.00
76
Nama Akun : Pendapatan atas Pengantaran Kode Akun : 410-90

Saldo
2017
Juni 7 Penjualan Pelanggan Umum Rp 20,000.00 Rp 20,000
12 Penjualan Jus Segar Rp 20,000.00 Rp 40,000
19 Penjualan Risty Fruit Juice Rp 20,000.00 Rp 60,000
Nama Akun : HPP Buah Kode Akun : 5101-0

Saldo
2017 1 Penyesuaian persediaan, untuk FJ-02 Rp 4,445,050.00 0 4,445,050.00 0
2 Penyesuaian persediaan, untuk FJ-001 Rp 2,568,750.00 0 Rp 7,013,800.00 0
27 Penyesuaian persediaan, untuk FJ-027 Rp 859,900.00 0 Rp 68,106,700.00 0
77
Nama Akun : Biaya Pengiriman Barang Kode Akun : 510-80

Saldo
2017 9 Pembelian, UD. Laksana Buah Rp 9,000.00 Rp 9,000.00
22 Pembelian, Susi Buah Rp 20,000.00 Rp 29,000.00
Nama Akun : Gaji Direksi dan Karyawan Kode Akun : 610-10

Saldo
2017 29 Pengeluaran Gaji Rp 1,800,000.00 Rp 1,800,000.00
Nama Akun : Listrik,Air dan Telepon Kode Akun : 610-30

Saldo
2017 24 Pengeluaran ,PLN Rp 35,451.00 Rp 35,451.00
Nama Akun : THR Lebaran Kode Akun : 66017

Saldo
2017 24 Pengeluaran THR Rp 700,000.00 Rp 700,000.00
Sumber:Toko Buah Seger Tenan
78
4. Laporan Laba Rugi
Berikut adalah laporan laba rugi pada Toko Buah “Seger Tenan”
Tabel III.4
Toko Buah Seger Tenan

Laporan Laba Rugi
Per. 30 Juni 2017
Pendapatan Usaha
Pendapatan atas pengantaran Rp 60,000
Total Pendapatan Rp 87,967,000
Biaya Atas Pendapatan

Biaya Produksi
Biaya atas pengiriman barang Rp 29,000.00
Total Biaya Produksi Rp 72,167,400
Laba/Rugi Kotor Rp 15,799,600
Pengeluaran Operasional
Biaya Operasional
Gaji Direksi Dan Karyawan Rp 1,800,000
Biaya Listrik,Air dan Telepon Rp 35,451
Total Biaya Operasional Rp 1,835,451
Biaya Non Operasional
THR Lebaran Rp 700,000.0
Total Pengeluaran Operasional Rp 2,535,451.0

Laba/Rugi Operasi Rp 13,264,149.0
Pendapatan Lain-Lain
Total Pendapatan Lain
Pengeluaran Lain
Total Pengeluaran Lain
Laba/Rugi Bersih Rp 13,264,149.0
79
5. Laporan Perubahan Modal
Tabel III.5

Laporan Perubahan Modal
Per. 30 Juni 2017
Modal Usaha (Awal) Rp 110,000,000
Laba Usaha Rp 13,264,149.0
Prive
Total Laba Bersih Rp 13,264,149.0
Modal Usaha (Akhir) Rp 123,264,149.0
6. Laporan Neraca
Tabel III.6
Toko Buah Segar Tenan

Laporan Neraca
Per. 28 Februari 2017
Aktiva Pasiva
Aktiva Lancar Hutang Lancar
Kas Rp 16,804,549 Hutang Pajak Penjualan Rp 5,140,000
Bank BNI Rp 28,837,000 Jumlah Hutang Lancar Rp 5,140,000
Persediaan Buah Rp 24,466,600 Modal Rp 123,264,149
Aktiva Tetap
Tanah Rp 50,000,000
Bangunan Rp 35,000,000.0
Akumulasi Penyusutan bangunan Rp (9,450,000.0)
Mesin dan Peralatan Rp 2,000,000
Akumulasi Penyusutan Mesin dan Peralatan Rp (360,000.0)
Kendaraan 13000000
Akumulasi Penyusutan Kendaraan -35100000
Total Harta Tetap Berwujud Rp 55,090,000
Total Harta Tetap Tidak Berwujud
Total Harta Lainnya Rp 128,404,149 Total Pasiva Rp 128,404,149
3.4 Pencatatan Dengan Tool Aplikasi

80
3.4.1. Setup Awal
Langkah pertama yang harus dibuat adalah membuat data perusahaan baru dan
data-data master perusahaan yang akan digunakan sebagai dasar awal dalam mengolah
transaksi keuangan selanjutnya.
1. Membuat Data Baru
Untuk membuat data perusahaan baru langkah awal yang harus dilakukan adalah
membuka program aplikasi Zahir Accounting dengan cara klik Startdan pilih program
aplikasi Zahir Accounting 5.1, maka akan muncul tampilan seperti berikut:
Gambar III.2 Menu Utama
Kemudian klik menu Membuat Data Baru pada menu utama zahir accounting, kemudian
akan muncul form Informasi Perusahaan untuk memasukkan data perusahaan seperti
gambar berikut.
81
Gambar III.3Form SetupInformasi Perusahaan
Isikan semua data perusahaan yang dibutuhkan minimal nama perusahaan, klik Batal
apabila ingin membatalkan pembuatan data baru, sebaliknya jika ingin melanjutkan ke
tampilan berikutnya maka klik tombol Lanjutkan>, lalu akan muncul tampilan untuk
pengisian periode awal pencatatan akuntansi.
Gambar III.4Form Pengisian Periode Akuntansi
Pada form ini masukkan periode akuntansi dari transaksi yang akan diinput. Pencatatan
periode akuntansi disini adalah untuk menentukan Bulan dan Tahun berapa kita mulai
82
menginput transaksi dan Tutup Buku Akhir Tahun untuk menentukan bulan berapa kita akan
menutup periode akuntansi. Chart Of Account dapat diceklis jika ingin mengisikan rekening
perkiraan standar secara otomatis. Kemudian tentukan lokasi penyimpanan file data
keuangan pada Lokasi dan Nama File. Untuk kembali ke pengisian informasi data
perusahaan klik tombol < Kembali. Sedangkan apabila ingin melanjutkan untuk pembuatan
data perusahaannya klik tombol Lanjutkan >, maka akan muncul jendela tampilan
konfirmasi akhir dataperusahaan yang akan dibuat.
Gambar III.5FormKonfirmasi Akhir
Pada form ini hanya sebagai informasi konfirmasi bahwa data yang kita masukkan tidak
terdapat kesalahan, maka klik Prosesdan program akan mulai mempersiapkan data
keuangan, tunggu beberapa saat hingga muncul form Jenis Usaha seperti berikut:
83
Gambar III.6Formmemilih Jenis Usaha
Klik kotak dropdownBidang Usaha untuk memilih bidang usaha yang sesuai dengan bidang
usaha perusahaan, dan Zahir Accounting secara otomatis membuatkan daftar rekening
sesuai bidang usaha yang dipilih. Meskipun begitu, kita masih bisa mengubah atau
menambahkan data rekening baru setelah proses pembuatan data perusahaan baru selesai.
Klik Lihat Daftar Rekeningjika ingin melihat data rekening sesuai dengan bidang yang dipilih.
Untuk proses berikutnya klik Lanjutkan maka akan tampil form Setup Mata Uang Fungsional.
Gambar III.7FormSetupMata Uang Fungsional Perusahaan

84
Pada form ini kita dapat memilih mata uang fungsional yang akan digunakan dengan
mengklik gambar mouseList Of Currency dan akan muncul kotak yang berisi pilihan mata
uang. Setelah kode mata uang terisi, secara otomatis nama dan simbol mata uang akan
terisi. Jika mata uang yang akan digunakan belum terdaftar, kita dapat mengisinya sendiri.
Bila semuanya sudah sesuai, klik Lanjutkanmaka akan muncul form proses terakhir sebagai
berikut:
Gambar III.8FormPenyimpanan Informasi Mata Uang
Form ini adalah form terakhir dalam pembuatan data baru sebelum masuk ke form Menu
Utama. Klik Kembali jika semua data yang telah disetup sebelumnya masih terdapat
kesalahan. Untuk menyelesaikan proses pembuatan data baru maka dapat mengklik Selesai.
Tunggu beberapa saat hingga form Menu Utama muncul.

85
Gambar III.9Tampilan Menu Utama
1. Data Rekening
Setelah selesai proses pembuatan data perusahaan, langkah selanjutnya adalah
setup data rekening perusahaan. Klik modul Data-Data kemudian pilih dan
klikDataRekening maka akan tampil data rekening yang telah disediakan Zahir Accounting
pada saat pemilihan jenis bidang usaha. Tampilannya sebagai berikut:
Gambar III.10Form Daftar Akun
Klik Baru untuk membuat akun baru, tombol Edit untuk merevisi data akun, tombol Hapus
untuk menghapus data akun yang tidak digunakan. Tampilan form untuk menambah akun
baru tampak seperti gambar berikut:

86
Gambar III.11Form Tambah Akun Baru
Pada form ini, langkah pertama harus memilih klasifikasi akun dengan mengklik dropdown
”Klasifikasi” maka secara otomatis ”Kode” akan muncul menyesuaikan klasifikasi yang kita
pilih. Kode dapat kita ubah hanya pada 2 digit nomor terakhir kode karena 3 digit diawal
sudah ditentukan pos-pos akunnya oleh Zahir Accounting. Selanjutnya masukkan ”Nama”
akun dari perkiraan yang ingin dibuat. Untuk pilihan “Kas/Bank” di checklist hanya untuk
akun kas dan bank, fungsinya agar akun tersebut dapat dipakai sebagai alat pembayaran.
Sedangkan untuk pilihan “Tidak Aktif” fungsinya adalah untuk menonaktifkan atau
menyembunyikan akun dalam daftar akun yang ditampilkan. Klik Baru untuk langsung
menambahkan akun baru, klik Batal untuk membatalkan pembuatan akun baru atau klik
Rekam untuk menyimpan data akun baru
2. Data Nama Alamat Perusahaan
Untuk membuat data alamat baru perusahaan melalui modul Data-Data kemudian
pilih dan klik Data Nama Alamat, selanjutnya klik tombol Baru sehingga muncul form seperti
berikut:
87
Gambar III.12Form Data Nama dan Alamat
Isikan form ini sesuai informasi data pelanggan (customer), data pemasok (vendor),
karyawan (employee) atau lainnya (others). Yang membedakan adalah dalam memilih
tipenya. Dalam tipe ini sesuaikan dengan penginputan data perusahaan. Untuk data
pelanggan tipe yang dipakai adalah customer, sedangkan jika menginputkan data pemasok
maka tipenya adalah vendor dan lain sebagainya. Klik tab Alamat dan Catatansehingga
tampilan form menjadi seperti berikut:

88
Gambar III.13Form Alamat dan Catatan pada Data Nama dan Alamat
Kolom alamat di atas untuk mengisi alamat pengantaran, jika nama tersebut digunakan
dalam transaksi penjualan dan pembelian. Isilah semua data yang diperlukan. Klik Rekam
untuk menyimpan datanya.
3. Satuan Pengukuran
Untuk membuat satuan pengukuran caranya masih dengan mengklik modul Data-
Data kemudian pilih dan klik Satuan Pengukuran. Di Zahir sudah terdapat satuan pieces dan
dozen, klik tombol Baru untuk membuat satuan yang baru hingga muncul form seperti
berikut:
89
Gambar III.14 Form Data Satuan Pengukuran
Isikan semua data yang diperlukan seperti kode satuan dan nama satuannya. Jika semuanya
sudah diisi maka klik Rekam untuk menyimpan datanya.
4. Kelompok Data Barang
Sebelum membuat data barang, terlebih dahulu kita kelompokkan barangnya,
tujuannya adalah untuk mempermudah dalam mengelompokkan persediaan barang, apalagi
jika memiliki jenis barang yang berbeda-beda sehingga tidak mempersulit dalam pencarian
barang yang akan diambil maupun barang-barang yang masuk. Untuk membuatnya klik
modul Data-Data kemudian klik Kelompok Produk. Di zahir telah disediakan kelompok
product 1, 2 dan 3. Klik Baru untuk membuat kelompok produk yang baru hingga muncul
form seperti berikut:

90
Gambar III.15 Form Data Kelompok Barang
Isikan semua data kelompok barang. Untuk sifat persediaannya sesuaikan dengan sistem
yang ada di perusahaan. Untuk pilihan Disimpan apabila barang tersebut tidak langsung
digunakan atau dijual dan untuk memunculkan dalam kartu stok. Dibeli untuk menambah
stok persediaan barang dan akan muncul daftar persediaan pada saat transaksi pembelian.
Dijual untuk dijual kembali ke pembeli dan akan muncul daftar persediaan pada saat
transaksi penjualan.
Sedangkan untuk sistem persediaan pilihlah salah satu sesuai dengan sistem yang
digunakan dalam perusahaan yaitu :
a. Average Costing: sistem persediaan akan menentukan bentuk HPP dikartu stok. Beri
tanda checklist jika penentuan harga pokok menggunakan harga rata-rata dari
barang yang tersisa digudang.

91
b. FIFO Costing : penentuan harga pokok ditentukan berdasarkan harga barang yang
pertama kali masuk gudang atau yang pertama kali dibeli hingga yang paling akhir
masuk.
c. LIFO Costing : jika harga pokok barang ditentukan berdasarkan harga barang yang
paling akhir masuk dalam gudang atau dibeli hingga paling pertama masuk.
Untuk kode akunnya yang muncul hanya persediaan dan konsinyasi, karena sifat persediaan
yang kita pilih hanya disimpan dan dibeli. Isi kode akun disesuaikan dengan akun yang ada di
perusahaan yang berhubungan dengan kelompok barang tersebut. Jika semua data sudah
diisi klik Rekam untuk menyimpan datanya.
5. Data Barang
Untuk membuat data barang baru masih dalam modul data-data yaitu dengan cara
klik modul Data-Data pilih dan klik Data Produk. Klik tombol Baru untuk membuat data
barang yang baru hingga muncul form seperti berikut:
Gambar III.16Form Data Barang

92
Isikan semua informasi data barang yang diperlukan, kemudian klik Rekam untuk
menyimpan datanya.
6. Kelompok Harta Tetap
Pembuatan kelompok harta tetap tujuannya hampir sama seperti dibuatnya
kelompok produk. Namun pembuatan kelompok harta tetap ini hanya untuk lebih
merapihkan atau mengelompokkan jenis harta tetap apa aja yang ada di perusahaan. Untuk
membuatnya klik modul Data-Data kemudian klik Kelompok Harta Tetap. Klik Baru untuk
membuat kelompok produk yang baru hingga muncul form seperti berikut:
Gambar III.17Form Kelompok Harta Tetap
Isikan semua informasi kelompok harta tetap yang diperlukan. Metode penyusutan dipilih
berdasarkan metode yang digunakan perusahaan. Umur ekonomis adalah masa aktif atau
masa pakai dari harta tetap tersebut. Klik Rekam untuk menyimpan datanya.
93
7. Data Harta Tetap
Setelah membuat kelompoknya, sekarang membuat data harta tetapnya. Untuk
membuat data harta tetap baru masih dalam modul data-data yaitu dengan cara klik modul
Data-Data pilih dan klik Data Harta Tetap. Klik tombol Baru untuk membuat data harta
tetap yang baru hingga muncul form seperti berikut:
Gambar III.18Form Data Harta Tetap
Isikan semua informasi data harta tetap mulai dari sisi yang kiri terlebih dahulu, seperti
nama, kelompok yang dipilih menggunakan tanda mouse, dengan otomatis umur ekonomis
akan muncul karena telah diinput di Kelompok Harta Tetap. Pilih tanggal beli dari data harta
tetap tersebut, kemudian isi harga beli dan nilai residunya. Setelah sisi kiri telah selesai diisi,
klik Hitung di pojok kanan atas. Maka akan otomatis terisi field yang ada di sisi kanan. Jika
tombol Hitung tidak muncul, cek kembali tanggal apakah sudah sesuai atau belum. Pastikan
semua isian benar, kemudian klik Rekam untuk menyimpan datanya.
3.4.2. Input Saldo Awal

94
1. Saldo Awal Akun
Gambar III.19Menentukan Saldo Awal Akun
Gambar III.20Form Pengisian Saldo Awal Akun
Pada bagian ini kita bisa menentukan saldo awal dari akun-akun yang digunakan dalam
transaksi sehari-hari. Pengisianini dilakukan dari saldo awal tersebut adalah saldo akhir per
Desember 2016. Lakukan pengisian saldo awal akun sesuai data masing-masing akun. Pada
waktu pengisian, perhatikan tulisan di bawah daftar akun. Ingat bahwa nilainya harus Rp
95
0,00yang menandakan keseimbangan (balance) antara sisi aktiva dan pasiva. Jika nilainya
belum Rp 0,00 atau belum balance sudah direkam, maka nilai selisihnya secara otomatis
akan dialokasikan ke akun Historical Balancing. Namu begitu kita masih dapat merubah
saldo awal akun. Untuk mengakhiri proses penentuan saldo awal akun, klik Rekam.
2. Saldo Awal Piutang Dagang
Saldo awal piutang dagang merupakan posisi saldo piutang dagang periode
pembukuan sebelumnya. Total dari saldo awal piutang harus sama dengan saldo awal akun
piutang yang ada saat pengisian saldo awal akun karena bagian ini hanya berisi rincian
daftar piutang saja yang akan dicatat di kartu piutang. Informasi mengenai saldo piutang
yang dibutuhkan akan dimasukkan ke dalam program zahir secara detail per invoice dan per
pelanggan (customer). Berikut merupakan data customer pada Toko Buah “Seger Tenan” :
Tabel III.5 Saldo Awal Customer

Daftar Piutang
No Nama Saldo Awal No Faktur
1 Minuman Sehat Jasmani Rp 500,000 INV-01
2 Risty Fruit Juice Rp 300,000 INV-02
3 Jus Segar Rp 550,000 INV-03
Jumlah Rp 1,350,000
Sumber : Toko Buah “Seger Tenan”
Untuk mengisi saldo awal piutang dapat kita lakukan dari menuSettingkemudian pilih Saldo
Awal kemudian pilih dan klik Saldo Awal Piutang, maka akan tampil form berisi daftar saldo
awal piutang yang masih kosong. Klik Baru untuk menambahkan data saldo awal piutang
perusahaan. Kemudian akan tampil jendela untuk pengisian saldo awal piutang perusahaan
seperti berikut :
96
Gambar III.21Form Entri Saldo Awal Piutang Dagang
Input nilai piutang sesuai dengan saldo awal piutang masing – masing pelanggan (Customer).
Karena di Apartemen Laguna ini banyak sekali daftar nama pelanggannya, maka di sini
dibuat saldo piutangnya per bulan. Untuk Tanggal disini isikan sebelum tahun periode awal
perusahaan. Isikan No. PO (Purchase Order) jika ada, dan klik Term Pembayaran apabila nilai
piutang ini memiliki syarat pembayaran yang berlaku dari perusahaan. Kemudian klik Rekam
untuk menyimpan data saldo piutang.
3. Saldo Awal Hutang Dagang
Saldo awal hutang dagang merupakan posisi saldo hutang dagang periode
pembukuan sebelumnya. Total dari saldo awal hutang harus sama dengan saldo awal akun
hutang yang ada saat pengisian saldo awal akun karena bagian ini hanya berisi rincian daftar
hutang saja yang akan dicatat di kartu hutang. Informasi mengenai saldo hutang yang
97
dibutuhkan akan dimasukkan ke dalam program zahir secara detail per invoice dan per
pemasok (vendor). Berikut merupakan data pemasok pada Toko Buah “Seger Tenan” :
Tabel III.6 Saldo Awal Vendor

Daftar Hutang
No Nama Saldo Awal No Faktur
1 UD.BRILIANT BUAH Rp 1,700,000 INV-04
2 UD.LAKSANA BUAH Rp 100,000 INV-05
3 SUSI BUAH Rp 2,000,000 INV-06
Jumlah Rp 3,800,000
Sumber : Toko Buah “Seger Tenan”
Untuk pengisian saldo awal hutang, langkahnya hampir sama dengan piutang yaitu dengan
mengklik menu Settinglalu pilih saldo awal dan klik Saldo Awalpilih dan klik SaldoAwal
Hutang Dagang maka akan tampil untuk daftar saldo awal yang masih kosong. Klik Baru
untuk menambahkan data saldo awal hutang perusahaan. Kemudian akan tampil jendela
untuk pengisian saldo awal hutang perusahaan seperti berikut :
Gambar III.22Form Entri Saldo Awal Hutang Dagang

98
Input nilai hutang sesuai dengan saldo awal piutang masing–masing pemasok (Vendor).
Untuk Tanggal disini isikan sebelum tahun periode awal perusahaan. Isikan No. PO
(Purchase Order) jika ada, dan klik Term Pembayaran apabila nilai hutang ini memiliki syarat
pembayaran yang berlaku dari perusahaan. Kemudian klik Rekam untuk menyimpan data
saldo hutang.
4. Saldo Awal Persediaan
Saldo awal persediaan merupakan stok barang yang ada di perusahaan di periode
akuntansi sebelumnya. Total dari saldo awal persediaan harus sama dengan saldo awal akun
persediaan yang ada saat pengisian saldo awal akun karena bagian ini hanya berisi rincian
daftar stok barang saja yang akan dicatat di kartu stok.
Untuk mengisi saldo awal persediaan dapat kita lakukan dari menuSettingkemudian pilih
Saldo Awal kemudian pilih dan klik Saldo Awal Persediaan, maka akan tampil form berisi
daftar saldo awal persediaan yang masih kosong. Klik Baru untuk menambahkan data saldo
awal persediaan perusahaan. Kemudian akan tampil jendela untuk pengisian saldo awal
persediaan perusahaan seperti berikut :

99
Gambar III.23Form Entri Saldo Awal Persediaan
Gambar III.24Daftar Saldo Awal Persediaan
3.4.3. InputData Transaksi
Berikut data-data transaksi yang ada di Toko Buah “Segar Tenan”. Klik modul
yang diperlukan untuk menginput transaksi perusahaan.
1. Tanggal 1 Juni 2017 pembelian aneka buah melalui bank sebesar Rp. 5.790.000 dengan
Nomor Faktur FB-001.

100
Penyelesaian : Pembelian aneka buah masuk ke dalam modul pembelian karena ada
dalam daftar persediaan barang dagang. Pilih modul Pembelianklik Penerimaan
Barang.
Gambar III.25 Pengiriman Barang FB-001
Setelah semuanya diinput,Klik Rekamuntuk menyimpan transaksi tersebut.
2. Tanggal 5 Juni 2017 diterima pembayaran piutang dagang dari Minuman Sehat Jasmani
sebesar Rp.500.000,- berdasarkan invoice INV-01.
Penyelesaiannya: Pilih modul Penjualan dan klik Pembayaran Piutang Usaha,
meskipun secara tampilan form sama dengan kas masuk, tetapi pada transaksi ini tidak
termasuk ke dalam kas masuk maupun jurnal umum, karena tidak akan mengurangi
kartu piutang usaha. Berikut tampilan form Pembayaran Piutang :

101
Gambar III.26Pembayaran Piutang Dagang PP-0501
3. Tanggal 7 Juni 2017 membayar hutang kepada UD. Berlian Buah melalui Bank dengan
no faktur INV-04 Sebesar Rp.1.700.000,- dengan nomor bukti PH-0701.
Penyelesaiannya: Pilih modul Pembelian dan klik Pembayaran Hutang Usaha,
meskipun secara tampilan form sama dengan kas keluar, tetapi pada transaksi ini tidak
termasuk ke dalam kas keluar maupun jurnal umum, karena tidak akan mengurangi
kartu piutang usaha. Berikut tampilan form Pembayaran Piutang :

102
Gambar III.28Pembayaran Hutang Usaha PH-0701
4. Tanggal 7 Juni 2017 dijual aneka buah kepada pelanggan umum secara tunai melalui
melalui kas dengan nomor bukti FJ-0402 dengan biaya angkut seberas Rp.20.000,-.
Penyelesaiannya: Penjualan aneka buah tidak masuk ke dalam modul kas masuk karena
untuk aneka buah tersebut ada di dalam daftar persediaan barang dagang, maka
transaksi ini termasuk ke dalam penjualan. Pilih Modul Penjualan dan Klik Pengiriman
Barang.
Gambar III.29Pengiriman Barang PB-003

103
5. Tanggal 8 Juni 2017 membeli aneka buah kepada UD. Berlian Buah secara kredit
dengan uang muka sebesar Rp.2.000.000,-
Penyelesaian: Pembelian aneka buah masuk ke dalam modul pembelian karena ada
dalam daftar persediaan barang dagang. Pilih modul Pembelianklik Penerimaan
Barang.
Gambar III.30Penerimaan BarangPB-003
Klik Rekam untuk merekam transaksi ini maka akan muncul form konfirmasi
pembayaran uang muka.
Gambar III.31Konfirmasi Pembayaran Uang Muka Nomor 3
Setelah semuanya dicek, langsung klik Rekam untuk merekam transaksi ini
104
6. Tanggal 14 Juni 2017 membayar biaya Listrik sebesar Rp. 35451,- melalui kas.
Penyelesaiannya:Pilih modul Kas dan Bank dan klik Kas Keluar.
Gambar III.27Pengeluaran Kas KK-001
7. 29 Juni 2017 pengisian kas dari bank sebesar Rp. 30.000.000,- melalui Bank BNI.
Penyelesaiannya: Pilih modul Kas dan Bank dan klik Transfer Kas sehingga tampil
sebuah jendela kosong transfer kas.

105
Gambar III.32Transfer Kas TR-0501
Setelah semuanya diinput, langsung klik Rekam untuk merekam transaksi ini
3.4.4. Laporan Laba Rugi
Berbagai macam laporan yang dihasilkan zahir dapat dilihat pada modul Laporan.
Untuk melihat semua transaksi yang telah kita input di zahir, yaitu dengan mengklik modul
Laporan kemudian pilih dan klik Buku Besar, selanjutnya pilih dan klik Daftar Jurnal Semua
Transaksi. Sedangkan untuk melihat laporan dari hasil transaksi yang telah diinput, dengan
cara mengklik modul Laporan, kemudian pilih dan klik Laporan Keuangan, setelah itu pilih
laporan mana yang ingin ditampilkan. Untuk laporan laba rugi, klik Laba Rugi Standar. Untuk
laporan neraca, klik Neraca Standar. Setelah itu pilih bulan dan tahun laporan yang ingin
ditampilkan.
Berikut merupakan tampilan salah satu laporan keuangan yaitu laba rugi standar sebagai
berikut:
106
Gambar III.33
Laporan Laba Rugi Standar

107

108
Gambar III.34 Laporan Neraca

BAB IV
PENUTUP
4.1. Kesimpulan
Dari hasil riset dan penjelasan yang telah diuraikan di bab sebelumnya, maka dapat
ditarik kesimpulan bahwa Toko Buah Seger Tenan dalam pencatatan dan pembuatan
laporan keuangannya masih manual menggunakan microsoft excel ,serta bon atau nota
yang mengakibatkan timbulnya kendala-kendala dalam proses tersebut, diantaranya:
1. Banyaknya transaksi yang terjadi pada Toko Buah Seger Tenan menyebabkan tidak
efisiennya waktu dan terjadi kesalahan-kesalahan dalam hal pencatatan serta
pembuatan laporannya.
2. Penggunaan Zahir Accounting 5.1 dapat menjadi alternatif pemecahan masalah dalam
pengolahan data.
3. Dengan diterapkannya Zahir Accounting 5.1, dapat mengurangi kesalahan-kesalahan
yang dapat terjadi dalam proses pengolahan data yang dilakukan.
4. Dengan sistem yang komputerisasi dapat mempermudah dalam proses penjualan
karena tidak langsung, mempercepat dalam pengolahan data dan kemungkinan
terjadinya kesalahan pengolahan data serta penanganan dalam suatu kesalahan
menjadi lebih kecil dibandingkan menggunakan proses pencatatan.
5. Dengan komputerisasi data-data transaksi akan lebih terorganisir, sehingga dalam
pencarian data dan informasi data yang diperlukan dapat tersedia dengan cepat,
akurat, dan efisien.
109
110
6. Sistem komputerisasi dibutuhkan demi kelancaran dalam pembuatan laporan,
dibutuhkan data laporan yang dapat membantu penyusunan arsip, serta untuk
mempercepat proses kerja, dapat menghemat waktu, dan tenaga.
4.2. Saran
Guna mendukung keberhasilan dalam menggunakan program akuntansi Zahir
Accounting versi 5.1, saran dari penulis dapat diuraikan sebagai berikut:
1. Karena sistem baru ini ada di daerah yang belum bisa di jangkau ke kantor pusat di
Jakarta maka yang diterapkan membutuhkan proses pengenalan penggunaan
software ini maka dapat dilakukan pelatihan untuk karyawan yang bisa didapatkan
langsung dari tempat kursus yang menyediakan pelatihan aplikasi zahir accounting
untuk lebih menghemat waktu dan efektifitas serta program yang sangat mudah
untuk digunakan, pemilik atau karyawan dapat mempelajari zahir accounting dari
petunjuk yang telah disediakan program zahir accounting sendiri.
2. Ketika menggunakan program zahir accountinghendaknya selalu dibuatkan file
backup sebagai cadangan apabila terjadi sesuatu yang tidak diinginkan seperti
kehilangan dan kerusakan data.
3. Dalam menggunakansoftware akuntansidibutuhkan ketelitian dan kedisiplinan dari
pengguna, terutama dalam hal pemasukan data hendaknya sesuai dengan ketentuan
yang benar, sehingga secara otomatis keluaran yang dihasilkanakansesuai dengan
yang diharapkan.
111
4. Untuk dimasa yang akan datang diharapkan pengoptimalan pemakaian software
akuntansi dapat menyebar di daerah daerah sekitar Madiun dan sebagai media utama
dalam transaksi yang terjadi setiap hari seperti: pelunasan piutang, pembayaran
hutang, pembuatan laporan maupun proses akuntansi lainnya.
5. Dengan bertambahnya customer atau pelanggan dan perkembangan daya beli yang
semakin meningkat setiap tahunnya, menyebabkan transaksi yang terjadi disana akan
semakin banyak dan membutuhkan software yang lebih canggih untuk dapat
menampung semua data, maka dibutuhkan software Zahir Accounting dengan versi
terbaru yaitu Zahir Accounting 6 yang memiliki fasilitas lebih banyak dibandingkan
dengan Zahir Accounting versi pendidi

DAFTAR PUSTAKA
Hasanuh, Nanu. 2011. Akuntansi Dasar Teori dan Praktik. Jakarta:Mitra Wacana
Media.
Hery. 2013. Akuntansi Jasa dan Dagang . Edisi Yogyakarta: Gava Medika
Himayati. 2007. Eksplorasi Zahir Accounting. Jakarta: PT. Elex Media Komputindo.
Mardi. 2014. Sistem Informasi Akuntansi. Bogor : Ghalia Indonesia
Pura, Rahman. 2013. Pengantar Akuntansi 1. Jakarta:Erlangga.
Puspita, Lilis dan Sri Dewi Anggradini. 2011. Sistem InformasiAkuntansi.

Yogyakarta : Graha Ilmu
Rudianto. 2012. Pengantar Akuntansi Adaptasi IRFS. Jakarta:Erlangga
Rahmaniar, Ani dan Soegijanto. 2016. Pengantar Akuntansi Dasar 1.Bogor : In

Media
Yuswanto, dan Lo Sanjaya Hanafi. 2013. Komputerisasi Akuntansi dengan Zahir

Accounting. Jakarta: Prestasi Pustaka Publisher.
112
113
114
DAFTAR LAMPIRAN
A-1 Nota Pembelian
115
116
A2.Kwintansi
117
A3.Kwintansi
118
A.4 Nota Penjualan

119
A-5 Pembelian Kredit

120
A.6 Struk Pembayaran Tagihan Listrik

121
A.7 Form Setor Tunai

122
C.1 Laporan Daftar Jurnal Semua Transaksi

123
124
125
126
127
C.2 Laporan Laba Rugi Standar

128
C.4 Laporan Arus Kas

Pengolahan Transaksi Keuangan Menggunakan Zahir Accounting 5

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Pengolahan Transaksi Keuangan Menggunakan Zahir Accounting 5

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PENGOLAHAN TRANSAKSI KEUANGAN MENGGUNAKAN

ZAHIR ACCOUNTING5.1 PADA TOKO BUAH SEGER TENAN

Program Studi Komputerisasi Akuntansi

Akademi Manajemen Informatika Komputer Bina Sarana Informatika

berdasarkan hasil penelitian (eksperimen), observasi dan beberapa sumber literatur

1. Direktur Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika.

2. Ketua Juruasan Manajemen Informatika Akademi Manajeman Informatika dan

Komputer Bina Sarana Informatika

memberikan bimbingan,arahan dan dukungannya sehingga penulis mendapatkan

pengetahuan serta dapat menyelesaikan tugas akhir ini.

6. Sahabat sahabat,khususnya Kak Nur Azizah, Kak Meizsa Krismalinda, Nur

kesempurnaan penulisan dimasa yang akan datang.

bagi para pembaca pada umumnya.

Depok,10 Oktober 2017

Heri Subangkit (11142284)“Pengolahan Transaksi Keuangan Menggunakan Zahir

Saat ini penggunaan teknologi komputer sudah semakin berkembang dan

Kata Kunci : Pengimplementasian Aplikasi Akuntansi, Pengolahan Transaksi

Heri Subangkit (11142284) "Financial Transaction Processing Using Zahir

Keywords: Implementation of Accounting Application, Financial Transaction

Lembar Judul Tugas Akhir ................................................................................ i

Kata Pengantar ................................................................................................... vi

1. Tabel III.1 Neraca Saldo ............................................................................. 37

A.1 Nota Pembelian ............................................................................................. 115

1.1.Latar Belakang Masalah

komputer mempunyai peranan sangat penting dalam membantu dan mempermudah

keuangan dan point-point penting di dalam akuntansi itu sendiri.

Toko, UD, CV, PD, PT, maupun lembaga-lembaga, perhimpunan mempunyai

terjadinya kesalahan yang fatal seperti salah membuat jurnal mengakibatkan

itu semua, sekarang untuk mempermudah dan memperkecil kemungkinan kesalahan

dalam mengolah transaksi keuangan tersebut dibutuhkan program akuntansi yang

mempunyai fasilitas terpadu (intregated software).

Sekarang sudah banyak program akuntansi yang ditawarkan dengan berbagai

membutuhkan kemampuan orang-orang yang harus paham debit kredit. Dengan

meskipun tidak memiliki latar belakang accounting sekalipun. Dengan bantuan

pencatatan, waktu yang lebih efisien, serta meminimalisir kesalahan.

laporan keuangan menjadi beberapa keunggulan Zahir Accounting dibandingkan

dengan software sejenis.

menggunakan buku besar sebagai pencatatan sehingga peluang kesalahan serta

dan memperkecil kemungkinan kesalahan dalam mengelola transaksi kleuangan

tersebut dibutuhkan program akuntansi yang mempunyai fasilitaas terpadu

mengimplementasikan ke suatu program akuntansi yang berjudul “Pengolahan

Transaksi Keuangan Menggunakan Zahir Acccounting5.1 Pada “TOKO BUAH

SEGER TENAN” di Madiun”.

1.2. Maksud dan Tujuan

Maksud dalam penulisan tugas akhir ini adalah :

1. Memberikan solusi alternatif dalam mengolah data keuangan menggunakan

2. Sudah saatnya di daerah daerah terutama di daerah Madiun untuk mengenal

menghadapi persaingan global yang kini sudah masuk di wilayah Asia.

3. Memperkenalkan program akuntansi Zahir Accounting5.1 kepada Toko Buah

semakin mempermudah pekerjaan accounting dalam mencatat dan mengolah

4. Menerapkan ilmu pengetahuan yang di dapat selama menempuh perkuliahan di

Akademi Manajemen Informatika dan Komputer Bina Sarana Informatika (AMIK

(D.III) Jurusan Komputerisasi Akuntansi Akademi Manajemen Informatika dan

Komputer Bina Sarana Informatika.

1.3. Metode Pengumpulan Data

penulis menggunakan beberapa metode sebagai sarana untuk memudahkan dalam

penyusunan laporan. Adapun metode yang digunakan sebagai berikut :

accounting dalam mengolah seluruh transaksi keuangan yang akan dijadikan

sebagai objek penulisan tugas akhir.

Wawancara merupakan proses dalam memperoleh keterangan dengan cara

bertatap muka dan melakukan tanya jawab dengan pemilik toko.

3. Metode Studi Pustaka

Selain observasi dan wawancara, penulis juga melakukan studi kepustakaan