PDF Komputerisasi Akuntansi - 3 PDF

Annisa Fatimah, S.ST., M.SA.
Suryan Widati, S.E., M.SA., Ak., CA.

Zainal Abdul Haris, S.E., M.Si., Ak., CA.
Novi Nugrahani, S.E., M.Ak.
KOMPUTERISASI
AKUNTANSI
KOMPUTERISASI AKUNTANSI
PERUSAHAAN JASA DAN DAGANG
Penulis:
• Annisa Fatimah, S.ST., M.SA.
• Suryan Widati, S.E., M.SA., Ak., CA.
• Zainal Abdul Haris, S.E., M.Si., Ak., CA.
• Novi Nugrahani, S.E., M.Ak.
Desain Cover:
• Ardika Feriyanto
Setter:
• Much. Imam Bisri
Diterbitkan oleh:
Aditya Media Publishing

Anggota IKAPI No. 003/DIY/94
Alamat:
• Jln. Tlogosuryo No. 49 Tlogomas Malang
Tlp./Faks. (0341) 568752
• Jln. Bimasakti No. 19 Yogyakarta 55221
Tlp./Faks. (0274) 520612-520613
e-mail: adityamedia.publishing@gmail.com
Cetakan Pertama, Desember 2016
Ukuran: 15,5 x 23 cm
Jumlah: xii + 150 halaman
ISBN: 978-602-323-....-....
Hak Cipta dilindungi undang-undang. Dilarang memperbanyak

atau memindahkan sebagian atau seluruh isi buku ini ke dalam
bentuk apa pun, secara elektronis, maupun mekanis, termasuk
fotokopi, merekam, atau dengan teknik perekaman lainnya, tanpa
izin tertulis dari penerbit.
Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2000 tentang Hak Cipta,

Bab XII Ketentuan Pidana, Pasal 72, Ayat (1), (2), dan (6).
I ii I
DAFTAR ISI
Daftar Isi .......................................................................... iii

Daftar Tabel .......................................................................... v
Daftar Gambar ........................................................................ vii
BAB 1 PENGANTAR PROGRAM KOMPUTER

AKUNTANSI .............................................................. 1
1.1. Apa itu Program Komputer? ............................ 1
1.2. Program Aplikasi Komputer Akuntansi ........... 2
BAB 2 AKUNTANSI MANUAL VS AKUNTANSI
TERKOMPUTERISASI .............................................. 5
2.1. Pengertian Akuntansi ........................................ 5
2.2. Siklus Akuntansi ............................................... 5
2.3. Akuntansi Manual vs Akuntansi
Terkomputerisasi ............................................... 6
BAB 3 BEKERJA DENGAN MYOB ..................................... 9
3.1. Prinsip Bekerja Dengan Program MYOB ......... 9
3.2. Membuka Program MYOB ............................... 9
3.3. Melakukan Setup Computer Untuk MYOB .... 11
BAB 4 SETUP MYOB SEBAGAI LANGKAH AWAL .......... 15
4.1. Setup File Perusahaan....................................... 16
4.2. Setup Preferensi Perusahaan ............................. 20
4.3. Command Centre ............................................. 26
BAB 5 PENCATATAN TRANSAKSI PEMBELIAN
MELALUI MYOB ...................................................... 71
5.1. Melakukan Berbagai Transaksi
dengan Modul Pembelian (Purchase) ............... 72
BAB 6 PENCATATAN TRANSAKSI PENJUALAN
MELALUI MYOB ...................................................... 89
BAB 7 PENCATATAN TRANSAKSI KAS MELALUI
MODUL BANKING.................................................. 105
I iii I
BAB 8 PENCATATAN TRANSAKSI MELALUI
MODUL ACCOUNT ................................................ 113
BAB 9 PENCATATAN TRANSAKSI MELALUI MODUL
INVENTORY ............................................................. 117
BAB 10 LATIHAN................................................................... 127
I iv I
DAFTAR TABEL
Tabel 1 Opsi Pada Startup MYOB .......................................... 10

Tabel 2 Karakter Nomor Rekening Pada Aplikasi MYOB ...... 29
Tabel 3 Account Type pada Header dan Detail Account ....... 34
Tabel 4 Daftar Akun pada Kasus PT AISHITERU ................ 35
I v I
I vi I
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1. Siklus Akuntansi ............................................... 6

Gambar 2. Tampilan Aplikasi MYOB v19 pada Dekstop .. 10
Gambar 3. Startup MYOB v19 ........................................... 10
Gambar 4. Setup Date, Language, dan Region Setting ...... 11
Gambar 5. Jendela Regional Setting and Language Options 12
Gambar 6. Jendela Customise Regional Setting 1 ............. 12
Gambar 7. Jendela Customise Regional Setting 2 ............. 13
Gambar 8. Startup MYOB .................................................. 16
Gambar 9. Wizard Selamat Datang MYOB........................ 17
Gambar 10. Wizard Isian Data Informasi Perusahaan ......... 17
Gambar 11. Jendela Informasi Akuntansi ............................ 18
Gambar 12. Build Account List ............................................ 19
Gambar 13. Menu Bar Setup Preferences ........................... 20
Gambar 14. System Preferences Setup .................................. 20
Gambar 15. Windows Preferences Setup ............................... 21
Gambar 16. Reports & Forms Preferences Setup ................. 21
Gambar 17. Banking Preferences Setup ................................ 22
Gambar 18. Sales Preferences Setup ..................................... 22
Gambar 19. Terms of Sales Preferences Setup ...................... 23
Gambar 20. Purchase Preferences Setup ............................... 23
Gambar 21. Terms of Purchases Preference Setup ................ 24
Gambar 22. Security Preferences Setup ................................ 24
Gambar 23. Tahap 1 Penyusunan User ID Password .......... 25
Gambar 24. Tahap 2 Pembatasan Akses User ID ................ 25
Gambar 25. Tampilan Command Centre ............................. 27
Gambar 26. Tampilan Command Centre Modul Account ... 31
Gambar 27. Masuk ke Profile Account ............................... 31
Gambar 28. Menghapus Akun .............................................. 32
Gambar 29. Mengubah Akun ............................................... 33
Gambar 30. Command Centre Account List untuk
Menambah Akun .............................................. 36
I vii I
Gambar 31. Tombol New untuk Menambah Akun Baru .... 37
Gambar 32. Menambah Akun Baru ..................................... 37
Gambar 33. Daftar Akun Tampilan Ms Excel ..................... 39
Gambar 34. Menyimpan Format Text .................................. 39
Gambar 35. Wizard File > Import Data Account
Information ....................................................... 40
Gambar 36. Wizard Import Account .................................... 40
Gambar 37. Import File **.txt ............................................. 40
Gambar 38. Import Field Account ....................................... 41
Gambar 39. Tombol Up/Down Untuk Menata Level Account 41
Gambar 40. Tampilan Akhir Chart of Account ................... 42
Gambar 41. Wizard Linked Account Untuk Account &
Banking Account ............................................... 43
Gambar 42. Tampilan Akhir Linked Account Untuk
Account & Banking Account ............................ 44
Gambar 43. Wizard Linked Account Untuk Sales Account 44
Gambar 44. Tampilan Akhir Linked Account Untuk Sales
Account ............................................................. 45
Gambar 45. Wizard Linked Account Untuk Purchases
Account ............................................................. 46
Purchases Account ............................................. 47
Gambar 47. Menu Tab List > Tax Codes ........................... 48
Gambar 48. Daftar Tax Codes yang Akan Dihapus ............ 49
Gambar 49. Delete Tax Code .............................................. 49
Gambar 50. Tombol New Untuk Menambah Kode Pajak Baru 50
Gambar 51. Wizard Tax Code Information ......................... 50
Gambar 52. Menu Tab List > Jobs ..................................... 51
Gambar 53. Tombol New Untuk Menginput Job List ......... 52
Gambar 54. Wizard Edit Jobs .............................................. 52
Gambar 55. Menu Tab List > Categories ........................... 53
Gambar 56. Tombol New Untuk Menginput Category List 53
Gambar 57. Wizard Edit Categories .................................... 54
Gambar 58. Modul Card File pada Command Centre ....... 55
I viii I
Gambar 59. Isian Card Profile ............................................. 55
Gambar 60. Modul Inventory Untuk Mencatat Item List ... 58
Gambar 61. Isian Detail pada Item List .............................. 59
Gambar 62. Menu Tab Auto Build pada Isian Detail Item List .. 59
Gambar 63. Edit List pada Auto Build Item List ................ 60
Gambar 64. Isian Detail pada Auto Build Item List ........... 60
Gambar 65. Menu Tab Setup Account Opening Balance .... 61
Gambar 66. Isian Saldo Awal Rekening ............................... 62
Gambar 67. Historical Balancing Sebagai Penguji
Keseimbangan ................................................... 63
Gambar 68. Menu Setup Opening Customer Balance ......... 64
Gambar 69. Add Sale Untuk Pencatatan Saldo Awal Piutang 65
Gambar 70. Isian pada Saldo Awal Piutang ......................... 65
Gambar 71. Menu Setup Opening Supplier Balance ........... 66
Gambar 72. Add Purchase Untuk Pencatatan Saldo Awal
Utang ................................................................. 66
Gambar 73. Isian pada Saldo Awal Utang ........................... 67
Gambar 74. Modul Inventory pada Command Cantre ........ 67
Gambar 75. Isian Pada Kolom Counted ............................... 68
Gambar 76. Tombol Adjustment Inventory .......................... 68
Gambar 77. Opening Inventory Balance .............................. 69
Gambar 78. Purchases Register ............................................ 72
Gambar 79. Modul Purchases pada Command Centre ....... 74
Gambar 80. Layout Service pada Purchases ........................ 75
Gambar 81. Isian Form Service Purchases ........................... 76
Gambar 82. Jurnal Pembelian Service .................................. 76
Gambar 83. Layout Item pada Purchases ............................ 77
Gambar 84. Isian Form Item Purchases ............................... 78
Gambar 85. Jurnal Pembelian Item ...................................... 78
Gambar 86. Tampilan Quote untuk Permintaan Barang ...... 79
Gambar 87. Tombol Purchase Register pada Modul Purchase 80
Gambar 88. Proses Order pada MYOB ............................... 81
Gambar 89. Mengubah Order menjadi Bill ......................... 81
Gambar 90. Modul Purchase untuk Retur Pembelian ......... 82
I ix I
Gambar 91. Form Retur Pembelian ...................................... 83
Gambar 92. Tab Return & Debits Pada Purchase Register 84
Gambar 93. Isian Detail Return Applied ............................. 84
Gambar 94. Jurnal Retur Pembelian ..................................... 85
Gambar 95. Pay Bills pada Modul Purchases ....................... 86
Gambar 96. Isian Pay Bills.................................................... 87
Gambar 97. Jurnal Pay Bills ................................................. 87
Gambar 98. Sales Register.................................................... 89
Gambar 99. Layout Item Pada Sales .................................... 91
Gambar 100. Isian Data Form Sales – Item .......................... 92
Gambar 101. Jurnal Penjualan Barang Dagang ...................... 93
Gambar 102. Layout Service Pada Sales ................................ 94
Gambar 103. Isian Data Form Sales – Service ...................... 95
Gambar 104. Tampilan Jurnal Penjualan Jasa ........................ 95
Gambar 105. Layout Service Untuk Penerimaan Deposit
Customer .......................................................... 96
Gambar 106. Isian Data Prepaid ............................................ 97
Gambar 107. Tab Order pada Sales Register......................... 98
Gambar 107. Isian Data pada Form Sales (Invoice) .............. 98
Gambar 108. Isian Data untuk Potongan Penjualan .............. 100
Gambar 109. Tab Return & Debits Pada Purchase Register 101
Gambar 110. Settlement Credit Note untuk Potongan
Penjualan ........................................................... 101
Gambar 111. Receive Payment untuk Penerimaan
Pembayaran Penjualan ....................................... 102
Gambar 112. Receive Payments untuk Penerimaan
Pembayaran Customer ...................................... 102
Gambar 113. Isian Data Receive Payments ............................ 103
Gambar 114. Jurnal Penerimaan Pembayaran dari Customer 104
Gambar 115. Spend Money Pada Modul Banking ................. 106
Gambar 116. Isian Data Spend Money .................................. 107
Gambar 117. Jurnal Pengeluaran Kas ..................................... 107
Gambar 119. Receive Money pada Modul Banking .............. 109
Gambar 120. Isian Data pada Receive Money ...................... 109
Gambar 121. Jurnal Penerimaan Kas ..................................... 110
I x I
Gambar 122. Reconcile Account pada Modul Banking ......... 112
Gambar 123. Reconciliation Statement .................................. 112
Gambar 124. Record Jurnal Entry untuk Mencatat
Penyesuaian ....................................................... 114
Gambar 125. Jurnal Penyesuaian Depresiasi .......................... 114
Gambar 126. Jurnal Depresiasi .............................................. 115
Gambar 127. Jurnal Penyesuaian Kliring Pajak ...................... 116
Gambar 128. Jurnal Kliring Pajak .......................................... 116
Gambar 128. Tampilan Item List ........................................... 118
Gambar 129. Auto Build Item ................................................ 119
Gambar 130. Konfirmasi Build Item ...................................... 120
Gambar 131. Isian jurnal Auto Build Item ............................ 120
Gambar 132. Jurnal Auto Build .............................................. 121
Gambar 133. Adjust Inventory untuk Penyesuaian Persediaan 121
Gambar 134. Adjust Inventory – Lost .................................... 122
Gambar 135. Jurnal Penyesuaian - Lost ................................. 123
Gambar 136. Adjust Inventory – Found – Unit Cost
Unknown ........................................................... 123
Gambar 137. Jurnal Penyesuaian Persediaan – Unit Cost
Unknown ........................................................... 123
Gambar 138. Adjust Inventory – Unit Cost Adjustment ....... 124
Gambar 139. Jurnal Penyesuaian Persediaan - Unit Cost
Adjustment ........................................................ 125
I xi I
Bab 1
PENGANTAR PROGRAM
KOMPUTER AKUNTANSI
1.1. Apa itu Program Komputer?

Program komputer, sering pula disebut dengan program saja
adalah serangkaian instruksi yang dibuat untuk melakukan suatu
fungsi spesifik. Semua komputer pada dasarnya membutuhkan
keberadaan program agar bisa menjalankan fungsinya yaitu eksekusi
data menjadi informasi. Cara kerja komputer dengan mengeksekusi
serangkaian instruksi program pada prosesor untuk mengolah suatu
input (data).
Program komputer sering juga disebut Software. Software ber-
guna untuk menjalankan dan menunjang suatu pekerjaan yang
sesuai dengan kebutuhan pengguna. Suatu program biasanya ditulis
atau dibuat dengan menggunakan bahasa pemrograman khusus yang
bisa didefinisikan oleh komputer. Secara garis besar software terdiri
dari beberapa jenis, diantaranya sistem operasi, program utility,
program aplikasi, program paket, dan bahasa pemrograman.Banyak
manfaat yang bisa kita peroleh, seperti program aplikasi bisa mem-
bantu kita dalam pengerjaan tugas-tugas atau memberikan hiburan.
I 1 I
1.2. Program Aplikasi Komputer Akuntansi
Perangkat lunak akuntansi atau biasa disebutSoftware Akuntansi
merupakan perangkat yang dirancang untuk memudahkan aktivitas
dan pencatatan data transaksi menjadi informasi akuntansi. Meka-
nisme proses pemasukan dan pengolahan data dijabarkan dalam
serangkaian aktivitas spesifik seperti pembelian (account payable),
penjualan (account receivable), penggajian, buku besar, dan lain-
lain. Perangkat lunak ini bisa merupakan perangkat lunak yang
dikembangkan sendiri oleh perusahaan (divisi IT). Atau dibeli dari
pihak ke tiga, atau kombinasi keduanya. Karena hal tersebut, kom-
pleksitas dan kapabilitas perangkat lunak akuntansi menjadi sangat
beragam. Hal ini dikarenakan karakteristik suatu usaha yang tidak
sama dan variasi trasaksi yang ada.
Pada prinsipnya program akuntansi (keuangan) ditujukan untuk
memudahkan kita dalam menghasilkan Laporan Keuangan seperti
Neraca (Balance Sheet) – Laba rugi (Profit Lost Statement) - Laporan
Perubahan Posisi Keuangan (Cash Flow) dan laporan manajemen
lainnya. Untuk dapat menghasilkan laporan tersebut, langkah men-
dasar adalah menyusun perkiraan atau account atau ledger atau
Buku Besar. Setiap pos ledger memiliki kode dan nama atau pos.
setiap pos atau akun akan mengikuti kebutuhan informasi tiap jenis
usaha, baik jasa, dagang dan pabrikasi (manufaktur).
Dengan Software Accounting, pemilik perusahaan ataupun se-
orang akuntan dapat menerbitkan laporan-laporan yang dibutuhkan
dengan waktu yang sangat cepat. Bila dibandingkan dengan cara
kerja manual akuntansi, perangkat lunak akuntansi bisa menghemat
waktu. Laporan keuangan dan laporan manajemen dapat langsung
disajikan. Laporan Keuangan yang umumnya dapat diajikan adalah
laporan laba/rugi, laporan neraca, arus kas, dan laporan perubahan
modal. Laporan manajemen yang bisa dihasilkan misalnya laporan
stok persediaan, data mutasi hutang/piutang, daftar inventaris, sampai
dengan data analisa dan rasio keuangan
Perangkat lunak akuntansi yang digunakan dalam praktek bisnis
sebagian besar tidak gratis. Harganya berkisar puluhan ribu sampai
ratusan juta rupiah. Contoh perangkat lunak akuntansi berbayar
2 I Komputerisasi Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang

yang terkenal adalah MYOB atau SAP. Begitu juga dengan Zahir
Accounting, Seventhsoft, Accurate, armadillo, Bee yang merupakan
produk perangkat lunak aplikasi akuntansi keuangan berbahasa
Indonesia yang mudah diterapkan. Ada juga software yang bisa
diunduh (download) secara gratis dengan fitur yang tidak kalah
dengan program akuntansi berbayar, misalnya TurboCash yang
dirilis secara gratis sejak 2003.
Bab 1 Pengantar Program Komputer Akuntansi I 3

Bab 2
AKUNTANSI MANUAL
VS AKUNTANSI TERKOMPUTERISASI
2.1. Pengertian Akuntansi

Jusup (2007:4) berpendapat bahwa definisi akuntansi dapat
dirumuskan dari 2 sudut pandang, yaitu dari sudut pandang pemakai
jasa akuntansi serta dari sudut pandang proses kegiatannya. Dari
sudut pemakainya, akuntansi didefinisikan sebagai disiplin yang
menyediakan informasi yang diperlukan untuk melaksanakan kegiatan
secara efisien dan mengevaluasi kegiatan-kegiatan suatu organisasi.
Selanjutnya, dari sudut proses kegiatannya, akuntansi dapat didefinisi-
kan sebagai proses pencatatan, penggolongan, peringkasan, dan
penganalisisan data keuangan suatu organisasi.
2.2. Siklus Akuntansi

Siklus akuntansui adalah suatu proses penyediaan laporan ke-
uangan perusahaan untuk suatu periode waktu tertentu. Siklus ini
dimulai saaat terjadinya transaksi hingga penyusunan laporan ke-
uangan pada akhir periode. Pada gambar 1 berikut ini akan dijelaskan
bagaimana siklus akuntansi berlangsung:
I 5 I
Gambar 1. Siklus Akuntansi
2.3. Akuntansi Manual vs Akuntansi Terkomputerisasi

Senada dengan pembahasan sebelumnya, sistem pengolahan
data yang terkomputerisasi memiliki keunggulan dalam hal kecepatan
(speed), ketelitian (accuracy) dan kapasitas (capacity)pemrosesan
dibandingkan dengan sistem manual.Suatu transaksi dapat diproses
dalam waktu seketika dengan ketelitian yang jelas dapat diandalkan
karena setelah data disiapkan dan komputer telah diprogram dengan
benarmaka komputer akan memroses tanpa campur tangan manusia
lagi sehingga kemungkinan kesalahan perhitungan dan klasifikasi
menjadi kecil.
Kapasitas untuk menyimpan, mencatat dan mencetak data
menjadi sangat besarkarena data disimpan dalam bentuk elektro-
magnetik. Bahkan dengan memanfaatkan komputasi awan (cloud
computing) pengguna akan diuntungkan dalam hal penyimpanan.
Oleh karena itu, di samping laporan utama dalam bentuk laporan
keuangan, komputer dapat diprogram untuk menghasilkan laporan-
laporan manajemen tambahan lainnya termasuk informasi rincian
pos-pos yang ingin ditampilkan.
Mata kuliah Komputer Akuntansi adalah mata kuliah praktik
yang mengenalkan mahasiswa berkaitan dengan pengolahan data
secara elektronik menggunakan perangkat lunak. Pengolahan data
transaksi dengan perangkat lunak memudahkan pengguna untuk meng-
akses informasi akuntansi yang dibutuhkan. Lebih lanjut dengan
pengenalan salah satu program komputer akuntansi, mahasiswa
diharapkan mampu menyesuaikan diri dengan berbagai program

aplikasi komputer akuntansi yang akan dihadapi saat bekerja nan-
tinya. Mahasiswa juga diharapkan mampu memanfaatkan program
aplikasi komputer akuntansi dalam mengelola transaksi yang terjadi
dalam suatu entitas yang mengelola sumber daya baik pada per-
usahaan jasa, dagang maupun manufaktur, bahkan pada entitas
yayasan atau organisasi non profit lainnya.
Pengolahan transaksi yang akan dikenalkan dalam modul ini
adalah dengan menggunakan MYOB. MYOB merupakan kepanjangan
dari Mind Your Own Bussiness, yang berarti bagaimana cara kita
untuk mengelola transaksi keuangan kita sendiri. Secara umum
fungsi dari MYOB sama dengan program akuntansi lainnya, yaitu
mengerjakan siklus akuntansi dan menghasilkan laporan keuangan
serta laporan lain yang disediakan oleh MYOB Accounting. Namun,
MYOB sering digunakan dalam praktek bisnis karena sudah meng-
akomodasi siklus akuntansi yang umum dalam suatu perusahaan.
Dengan memanfaatkan fasilitas maupun fitur yang ada, diharapkan
mahasiswa akan mampu memaksimalkan program ini untuk
kebutuhan di masa yang akan datang.
Bab 2 Akuntansi Manual vs Akuntansi Terkomputerisasi I 7

Bab 3
BEKERJA DENGAN MYOB
3.1. Prinsip Bekerja Dengan Program MYOB

Program komputer akuntansi apapun pada dasarnya bekerja
dengan dasar proses input data terlebih dahulu. Alat input data yang
bisa digunakan bisa sionner, kode bar, joystick, voice recorder, dan
sebagainya. Input data yang dimaksud meliputi data keuangan saat
konversi awal dan data transaksi. Data transaksi berupa dokumen
bukti transaksi terdapat dalam faktur (invoice), nota (bill), struk,
cek, slip, yang kemudian diinputkan dalam program. Proses meng-
input data harus memperhatikan kandungan informasi dalam
formulir.
3.2. Membuka Program MYOB

Program MYOB dapat langsung dibuka melalui desktop
komputer apabila telah terinstall sebelumnya dengan benar. Caranya
adalah dengan mengklik double atau tekan Enter pada ikon MYOB
seperti gambar 2 berikut:
I 9 I
Gambar 2. Tampilan Aplikasi MYOB v19 pada Dekstop
Setelah ikon MYOB diklik ganda atau di enter, maka akan

muncul tampilan awal MYOB seperti gambar 3 berikut:
Gambar 3. Startup MYOB v19
Penjelasan atas opsi – opsi yang ditampilkan pada Gambar 3

akan dijelaskan pada tabel di bawah ini:
Tabel 1 Opsi Pada Startup MYOB

Open : Membuka Data Perusahaan yang telah dibuat
sebelumnya
Create : Membuat Data baru perusahaan
Explore : Melihat contoh data perusahaan yang telah
disediakan oleh MYOB
What’s : Melihat informasi tentang fasilitas baru yang
New disediakan MYOB
Exit : Keluar dari program MYOB

3.3. Melakukan Setup Computer Untuk MYOB
Untuk memulai aplikasi MYOB sebaiknya pastikan dulu setup
pada komputer untuk Currency Symbol dan format tanggal telah
tepat sesuai dengan yang berlaku umum untuk wilayah Indonesia
agar memudahkan pengguna dalam melakukan aplikasi MYOB.
Adapun beberapa langkah yang dapat dilakukan menurut Jaya
(2010:12-13) adalah sebagai berikut:
Langkah 1 : Pada Ms-Windows silahkan klik START > CONTROL

PANEL, lalu double click pada Regional and Lan-
guage Options seperti pada Gambar 4 di bawah ini:
Gambar 4. Setup Date, Language, dan Region Setting
Bab 3 Bekerja dengan MYOB I 11

Langkah 2 : Dari Opsi Regional and Language > Format pada Tab
menu, lalu klik “Customize this format...” seperti pada
Gambar 5 di bawah ini:
Gambar 5. Jendela Regional Setting and Language Options
Langkah 3 : Klik tab menu Currency dan edit Currency Symbol

dengan “Rp”, lalu klik Apply. Contoh tampilan
customise setting ada pada Gambar 6.
Gambar 6. Jendela Customise Regional Setting 1

Langkah 4 : Klik Tab menu Date dan edit format Short Date
menjadi “DD-MM-YYYY”, lalu klik Apply dan OK
yang ditunjukkan pada Gambar 7.
Gambar 7. Jendela Customise Regional Setting 2
Setelah setup format tanggal, region, dan satuan mata uang

dilakukan maka pengguna bisa melanjutkan aplikasi MYOB dengan
segera.
Bab 3 Bekerja dengan MYOB I 13

Bab 4
SETUP MYOB
SEBAGAI LANGKAH AWAL
Menggunakan kasus yang telah disiapkan, langkah awal yang

perlu dilakukan setelah setup komputer adalah setup MYOB untuk
memudahkan pengguna dalam melakukan berbagai aktivitas dalam
MYOB. Berikut masing-masing penjelasan dan langkah mudah yang
dapat dilakukan. Untuk mempermudah pembelajaran, diberikan
contoh kasus dari PT AISHITERU.
PT Aishiteru yang beralamat di Jl. Suka Maju 11 Malang (0341
– 403020) memulai usahanya di awal tahun 2014. Semua transaksi
keuangan untuk kepentingan penyusunan laporan keuangan selama
tahun 2014 dicatat secara manual. Anda sebagai tenaga kerja bidang
akuntansi mendapat pekerjaan untuk melakukan setting awal peng-
gunaan MYOB Accounting versi 19, pencatatan-pencatatan transaksi
keuangan, dan penyajian laporan keuangan PT Aishiteru untuk
bulan Januari tahun 2014.Untuk kepentingan tersebut, Anda telah
berhasil mengumpulkan beberapa informasi keuangan dan informasi
relevan lainnya yang tersedia pada PT Aishiteru sebagai berikut:
I 15 I
Data yang berkaitan dengan informasi akuntansi:
Current Financial Year : 2014
Last Month of Financial Year : December
Conversion Month : January
Number of Accounting Periods : Thirteen (13)
4.1. Setup File Perusahaan

Agar memudahkan pengguna dalam melakukan berbagai aktivitas
dalam MYOB, langkah awal yang perlu dilakukan setup MYOB
adalah membuat file data entry keuangan perusahaan (Company
File) dapat mengklik ikon Create, dengan langkah-langkah selanjutnya
sebagai berikut:
Langkah 1 Buka aplikasi MYOB dan klik Create a new company

file seperti pada Gambar 8.
Gambar 8. Startup MYOB
Langkah 2 Klik Next sampai muncul Wizard isian data

Langkah 2 Klik Next sampai muncul Wizard isian data
perusahaan yang disajikan pada Gambar 9.
Gambar 9. Wizard Selamat Datang MYOB
Langkah 3 Ketika muncul Wizard isian data perusahaan, Cukup

isikan data pada:
- Company Name
- Address
- Phone Number
- dan lain sebagainya.
Untuk contoh kasus ini, silahkan lihat pada Gambar
10.
Gambar 10. Wizard Isian Data Informasi Perusahaan

Langkah 4 Klik Next sampai muncul Wizard Accounting
Information.
Bab 4 Setup MYOB sebagai Langkah Awal I 17

Langkah 5 a. Pada opsi Current Financial Year berarti yang
diisikan adalah awal periode akuntansi. Untuk
kasus ini diisikan 2014.
b. Pada Last Month of Financial Year, dimaksudkan
untuk menentukan bulan akhir periode
akuntansi. Untuk kasus ini diisikan December.
c. Sementara itu, Conversion Month dimaksudkan
untuk menentukan bulan pergantian periode
akuntansinya. Apabila bulan akhir periode
keuangan adalah Desember maka secara pasti
bulan konversinya adalah Januari. Untuk kasus
ini diisikan January.
d. Terakhir Number Accounting Period
dimaksudkan untuk menentukan panjangnya
periode akuntansi. Ditetapkan 12 yang umum
dilakukan dan 13 jika menginginkan 1 periode
khusus untuk melakukan penyesuaian. Untuk
kasus ini diisikan 13.
Isian datanya secara detail tampak pada Gambar 11.
Gambar 11. Jendela Informasi Akuntansi
Langkah 6 Klik Next sampai muncul wizard konfirmasi

informasi akuntansi.

Langkah 7 Ketika opsi Accounting Information telah sesuai
dengan kebijakan yang ditetapkan dan mengklik
Next, maka muncul tampilan Wizard Build Your
Account List pada Gambar 12 berikut ini:
Gambar 12. Build Account List
Untuk contoh kasus pilihlah opsi III “I would like to

import a lis of accounts provided by my accountant
after i’m done creating my company file”, lalu klik
Next hingga muncul tampilan Wizard Command
Centre.
Maksud dari tampilan Wizard di atas adalah:

• Opsi I: Pemakai menggunakan akun-akun
yang telah secara otomatis disediakan oleh
aplikasi MYOB.
• Opsi II: Pemakai mengimport data akun-
akun yang telah dibuat sebelumnya oleh
perusahaan. Artinya perusahaan telah
memiliki daftar akun dan tinggal
menggunakannya dalam aplikasi MYOB.
• Opsi III: Pemakai menyusun sendiri daftar
akunnya sebelum menggunakan MYOB.
Setelah setup MYOB selesai dilakukan, pengguna dapat mulai

mengerjakan perintah yang diinstruksikan seperti memulai men-
setup preferences.

4.2. Setup Preferensi Perusahaan
Perusahaan dapat menentukan kebijakan untuk berbagai
transaksi dengan preference. Untuk menyusun sistem preferensi
pada MYOB dijelaskan sebagai berikut:
Langkah 1 Dari Menu bar, pilih opsi Setup > Preferences seperti
pada Gambar 13, lalu edit MYOB Preferences.
Gambar 13. Menu Bar Setup Preferences
Langkah 2 Pada Tab System Preferences:

- Centang (√) opsi “Warn if Jobs Are Not Assigned to
All Transaction”.
Hal ini dimaksudkan agar terdapat peringatan
apabila pengguna tidak menyertakan keterangan
“Job” pada form transaksi.
- Centang (√) opsi “Turn on Category Tracking,
Categories are “Required” on All Transactions”.
Hal ini dimaksudkan untuk mengaktifkan
penelusuran kategori karena kategori transaksi
diperlukan untuk seluruh transaksi.
Visualisasi lebih jelas dapat dilihat pada Gambar 14:
Gambar 14. System Preferences Setup

Langkah 3 Pada Tab Windows Preferences:
- Hilangkan centang (√) pada opsi “Automatically
Check Spelling in Text Fields Before Recording
Transactions”.
Hal tersebut dimaksudkan agar apabila terjadi
kesalahan/ketidaksesuaian dalam penamaan akun
atau penulisan transaksi tidak dipermasalahkan.
Gambar 15. Windows Preferences Setup
Langkah 4 Pada Tab Reports & Forms Preferences:

- Centang (√) opsi “Always Display Report
Customization Options Before Printing Reports”.
Hal ini dimaksudkan agar selalu menampilkan opsi
untuk kustomisasi laporan sesuai keinginan sebelum
dicetak.
- Centang (√) opsi “Always Display Advanced Filters
Before Sending Forms”.
Hal ini dimaksudkan untuk selalu menampilkan opsi
Advance Filter sebelum membuat Report/Laporan.
Gambar 16. Reports & Forms Preferences Setup

Langkah 5 Pada Tab Banking Preferences:
- Hilangkan centang (√) pada opsi “Display Payee,
Rather Than Memo, in Registers”.
Hal tersebut dimaksudkan menampilkan penerima
pembayaran saja pada register.
Gambar 17. Banking Preferences Setup
Langkah 6 Pada Tab Sales Preferences:

- Hilangkan centang (√) pada opsi “Show Customer
Purchase Number in Receive Payments”.
Hal tersebut dimaksudkan menampilkan nomor
faktur pembelian customer pada form Receive
Payment.
- Centang (√) pada opsi “Warn for Duplicate Invoice
Numbers on Recorded Sales”.
Hal tersebut dimaksudkan untuk menampilkan kotak
peringatan apabila pengguna menginput nomor
faktur yang sama pada Form Sales yang telah tercatat.
- Hilangkan centang (√) pada opsi “Retain Original
Invoice Number on Backorders”.
Hal tersebut dimaksudkan agar tetap menampilkan
nomor faktur pembelian yang asli pada transaksi
backorder.
Gambar 18. Sales Preferences Setup
Dari Sales Preferences, klik Terms lalu ubah Default

Dari Sales Preferences, klik Terms lalu ubah Default
Customer Terms untuk:
- "Payment is Due "menjadi" C.O.D."
C.O.D = Cash On Delivery
- "Tax Code" and "Freight Tax Code" to: "N-T"
N-T = Non Taxable
- Centang (√) pada opsi Use Customer's Tax
Code
Gambar 19. Terms of Sales Preferences Setup
Langkah 7 Pada Tab Purchase Preferences:

- Centang (√) pada opsi “Warn for Duplicate
Purchase Order Numbers on Recorded Purchases”.
Hal tersebut dimaksudkan menampilkan
menampilkan kotak peringatan apabila pengguna
menginput nomor faktur pesanan pembelian yang
sama pada Form Purchase yang telah tercatat.
- Hilangkan centang (√) pada opsi “Retain Original
PO Number on Backorders”.
Hal tersebut dimaksudkan menampilkan agar tetap
menampilkan nomor faktur pesanan pembelian yang
asli pada transaksi backorder seperti pada Gambar
20.
Gambar 20. Purchase Preferences Setup
Seperti pada Gambar 21, dari Purchase Preferences,

Seperti pada Gambar 21, dari Purchase Preferences,
klik Terms lalu ubah Default Supplier Terms untuk:
- "Payment is Due "menjadi" C.O.D."
C.O.D = Cash On Delivery
- "Tax Code" and "Freight Tax Code" to: "N-
T"
N-T = Non Taxable
Centang (√) pada opsi Use Supplier's Tax Code
Gambar 21. Terms of Purchases Preference Setup
Langkah 8 Pada Tab Security Preferences:

- Hilangkan centang (√) pada opsi “Prompt for
Session Report When Closing”.
Hal tersebut dimaksudkan agar selalu meminta
laporan saat melakukan penutupan .
- Centang (√) pada opsi “Check Company File for
Errors before the Backup Process”.
Hal tersebut dimaksudkan untuk selalu memeriksa
File Error sebelum melakukan proses Backup. Lebih
jelasnya ada pada Gambar 22.
Gambar 22. Security Preferences Setup

Dalam aplikasi MYOB juga dimungkinkan untuk digunakan
oleh beberapa pengguna dengan job desc yang berbeda-beda sehingga
diperlukan batasan-batasan tertentu sesuai dengan job desc masing-
masing. Caranya adalah dari Security Preferences, klik User Id lalu
klik NEW untuk setup NEW User ID. Gambar lebih jelas seperti
Gambar 23. Tahap 1 Penyusunan User ID Password

4.3. Command Centre
Mulai bekerja dengan MYOB pengguna dapat memilih dua opsi
yang pertama dengan command centre dan yang kedua dengan easy
set up assistant (Mahmudi, 2009). Pada bagian ini akuntan
menggunakan command centre sebagai langkah awal memahami
mekanisme kerja di MYOB (Mahmudi, 2009). Easy set up assistant
sesuai dengan namanya memudahkan bekerja dengan MYOB. Tetapi
fasilitas ini akan dipergunakan pada tahap latihan lanjutan.
Pada bagian pertama adalah meng-input data dari perusahaan,
setelah langkah tersebut dilakukan, buatlah file perusahaan dengan
mengkuti langkah-langkah yang telah diinstruksikan. Perhatikan
periode akuntansi dan tanggal konversi data! Salah meng-input data
akan berakibat pada laporan yang dibuat. Misalnya laporan keuangan
tidak bisa ditampilkan atau menampilkan informasi yang tidak
sesuai. Setelah data file dibuat, pengguna bisa mulai menyusun kode
akun (chart of Account) dan mengisikan saldo akun berdasarkan
informasi data perusahaan.
Program MYOB menyediakan beberapa fasilitas yang terdapat
pada command centre diantaranya adalah:
• Command Button: merupakan bagan alur transaksi dari modul
Command Centre
• Command Panel: akan menampilkan hasil pengolahan dari
transaksi yang telah diinputkan, terdiri dari:
a. To Do List (tugas rutin)
b. Find Transaction (pencarian transaksi)
c. Reports (laporan)
d. Analysis (analisa keuangan)
• Modul Command Centre: merupakan pembagian dari kegiatan
atau transaksi perusahaan, terdiri dari 6 modul:
a. Accounts (Jurnal Umum)
b. Banking ( Modul Bank)
c. Sales (Modul Penjualan)
d. Purchases (Modul Pembelian)
e. Inventory (Modul Pengelolaan Inventory/stok)
f. Card File ( Modul Relasi).

Modul utama tersebut masing-masing mewakili setiap kegiatan
akuntansi seperti penjurnalan, penerimaan piutang, penjualan, pem-
belian dan sebagainya. Setiap modul memiliki bagian-bagian sendiri
yang digunakan untuk kegiatan akuntansi. Untuk memudahkan
akan dijelaskan secara singkat masing-masing modul utama MYOB
di Gambar 25.
Gambar 25. Tampilan Command Centre
- Accounts
Modul Accounts adalah modul yang berisikan materi yang
berkaitan dengan pemeliharaan bagan rekening seperti pem-
buatan rekening baru, edit rekening baru, penghapusan dan
lain-lain. Selain itu juga modul accounts berisikan materi pen-
catatan jurnal untuk transaksi-transaksi umum (jurnal umum).
- Banking
Modul Banking adalah modul yang berisikan materi yang ber-
kaitan dengan kegiatan-kegiatan lewat bank seperti pembayaran
hutang melalui giro, penerimaan piutang, rekonsiliasi saldo
perusahaan dengan saldo Bank dan lain-lain.
- Sales
Modul Sales adalah modul yang berisikan materi yang berkaitan
dengan kegiatan penjualan seperti penerbitan faktur, surat
jalan dan lain-lain.

- Purchases
Modul Purchases adalah modul yang berisikan materi yang
berkaitan dengan kegiatan pembelian yang dilakukan perusahaan
seperti pemesanan pembelian dan lain-lain.
- Inventory
Modul Inventory adalah modul yang berisikan materi yang
berkaitan dengan pengelolaan persediaan seperti kartu per-
sediaan, mentransfer persediaan dan lain-lain.
- Card File
Modul Card File adalah modul yang berisikan materi yang
berkaitan dengan pengelolaan daftar pelanggan, kreditor dan
daftar kontak perusahaan dengan pihak lainnya.
Pada jendela command centre, setiap modul mempunyai bagian

masing-masing yang ditampilkan dengan button-button yang berkaitan
dengan modul yang dipilih. Sehingga bila ingin mengakses kegiatan
tertentu pengguna harus memilih modul yang berkaitan. Misalnya
bila ingin menginput jurnal umum maka pilihlah modul Accounts,
bila ingin mencatat pembelian maka yang dipilih modul Purchases
dan sebagainya. Selain dari modul-modul utama, pada jendela com-
mand centre juga terdapat command panel yang menyediakan
fasilitas laporan dan analisis yang dapat diakses kapanpun selama
berada pada jendela command centre tidak peduli pngguna berada
dalam modul apapun. Command panel ini menyediakan beragam
fungsi sesuai dengan nama item yang dipilih. Misalnya pada panel
Analysis, pengguna dapat menganalisa laporan keuangan dua tahun
terakhir, menganalisa penjualan dan sebagainya.
Pada sub bab berikutnya akan dijelaskan contoh kasus dan
langkah pengerjaannya (masih menggunakan contoh perusahaan PT
AISHITERU).
4.3.1. Menyusun Daftar Akun

Fasilitas yang terdapat dalam Accounts - Accounts List (Chart
of Accounts) digunakan untuk mengubah atau mencatat data awal

perusahaan berupa nomor rekening beserta saldonya, mengaitkan
rekening, mencatat transaksi, proses jurnal, dan sebagainya. Daftar
rekening (chart of account) default ditampilkan dalam bahasa Inggris.
Melalui pilihan Accounts – Account List pengguna dapat mengganti
nama, nomor, dan mengisi saldo rekening. Pada bagian atas Jendela
Account List terdapat beberapa kotak yang berisi tulisan Assets,
Liabilities, Equity, Income, Cost of Sales, Expenses, Other Income,dan
Other Expense yang menunjukkan kelompok rekening.
Pencatatan kelompok rekening dalam MYOB pada prinsipnya
dikelompokkan berdasarkan pada golongan rekening pada Tabel 3
berikut:
Tabel 2. Karakter Nomor Rekening Pada Aplikasi MYOB

Nama Rekening Nomor Rekening
Assets (aktiva) diawali dengan nomor rekening 1-
Liabilities (utang/kewajiban) diawali dengan nomor rekening 2-
Equity (modal/ekuitas) diawali dengan nomor rekening 3-
Income (pendapatan) diawali dengan nomor rekening 4-
Cost of Sales (HPP/HP diawali dengan nomor rekening 5-
produksi)
Expenses (biaya) diawali dengan nomor rekening 6-
Other Income (pendapatan diawali dengan nomor rekening 8-
lain-lain)
Other Expense (biaya lain- diawali dengan nomor rekening 9-
lain)
Beberapa catatan dalam kegiatan menyusun daftar akun adalah

sebagai berikut:
a. Walaupun pengguna memilih untuk menyusun akun sendiri,
MYOB telah menyediakan akun-akun default seperti pada
Gambar 27. Akun-akun default disediakan oleh MYOB dengan
mengacu pada sifat bisnis, regulasi bidang ketenagakerjaan,
dan perpajakan.
b. Di antara akun-akun default tersebut terdapat 13 yang saling
berhubungan (linked account). Pada Gambar 27, akun-akun
tersebut ditandai dengan tanda √.

Beberapa akun diantaranya tidak dapat dihapus (delete account)
dengan terlebih dahulu “melepas” hubungan antar akunnya;
c. Apabila pengguna menterjemahkan 12 akun-akun default
tersebut kepada akun-akun dalam bahasa Indonesia, maka
hendaknya diterjemahkan secara kontekstual.
Sebagai contoh, akun General Cheque Account dapat diterje-
mahkan menjadi Kas/ Bank dengan pemahaman bahwa seluruh
penerimaan kas harus masuk ke dalam akun Kas/ Bank dan
seluruh pengeluaran kas harus keluar dari akun tersebut;
d. Pengguna menambahkan akun-akun baru sesuai dengan kebu-
tuhan pencatatan transaksi keuangan yang terjadi di dalam
usaha yang dijalankannya;
Tahapan berikutnya adalah membuat daftar akun yang akan

digunakan sebagai tempat posting setiap transaksi di dalam laporan
keuangan. Menurut Triantoro dan Saputra (2011:32) MYOB
membagi akun dalam 2 bagian, yaitu:
- Header, adalah akun yang digunakan sebagai total dari suatu
kelompok akun.
- Detail, merupakan bagian dari kelompok akun Header, tetapi
yang akan digunakan sebagai pos penampung suatu transaksi.
Akun ini digunakan sebagai penampung buku besar.
A. Menghapus Akun
Menghapus akun dapat dilakukan ketika perusahaan merasa

tidak membutuhkan akun – akun yang telah disediaakan oleh MYOB.
Beberapa contoh diantaranya yang telah disinggung pada kasus PT
AISHITERU yaitu akuntan diminta untuk menghapus akun – akun
yang tidak digunakan dalam perusahaan seperti:
- 2-0300 Payroll Liabilities
- 6-0100 Wages & Salaries
- 6-0200 Other Employer Expenses

Untuk menghapus akun – akun di atas, anda dapat melakukan
beberapa langkah di bawah ini:
- Langkah 1 Klik Account List pada Menu Account seperti pada
gambar 26.
Gambar 26. Tampilan Command Centre Modul Account
- Langkah 2 seperti pada Gambar 27 yaitu klik ganda pada kode

akun 2-0300 Payroll Liabiities
Gambar 27. Masuk ke Profile Account

- Selanjutnya pada Gambar 28 di langkah ke 3 dari menu bar,
pilih Edit > Delete Account, untuk menghapus kode akun 2-
0300 Payroll Liabiities
Gambar 28. Menghapus Akun
- Lakukanlah pada akun – akun lainnya yang diinstruksikan

untuk dihapus.
B. Mengedit Akun
Mengubah akun juga bisa dilakukan oleh Perusahaan agar

menyesuaikan kebutuhannya. Mengubah atau mengedit akun sangat
mudah dilakukan. Langkah – langkahnya hampir sama seperti pada
langkah 1 dan 2 ketika akan menghapus akun. Untuk kasus contoh,
akun yang diubah adalah 1-0100 Cheque Account Change menjadi
1-0100 Cash. Perbedaan langkah adalah pada langkah ke 3, yaitu
saat masuk profile account, pengguna langsung mengubah nomor
akun atau nama akun yang dianggap tepat seperti pada Gambar 29
dan klik OK.

Gambar 29. Mengubah Akun
C. Menambah Akun
Sama halnya dengan mengubah akun yang ditujukan untuk

kesesuaian atas kebutuhan perusahaan, menambah akun baru juga
dapat dilakukan apabila dirasa dapat memenuhi kebutuhan tempat
penampungan berbagai transaksi yang selama ini tidak bisa dihandle
oleh akun yang telah tersedia selama ini.
Seperti yang telah disampaikan sebelumnya bahwa ada dua
jenis akun, yaitu Header dan Detail Account. Ketika menambahkan
akun baik yang menjadi Header/ Kepala (tempat penampungan bagi
beberapa akun di bawahnya) ataupun yang menjadi Detail Account
(akun berada di bawah kelompok header) maka pengguna dapat
memilih Account Typenya sebagai berikut:

Tabel 3 Account Type pada Header dan Detail Account
Header Detail Keterangan
Untuk akun yang sifatnya sebagai
Bank penampungan pembayaran. Misalnya,
Bank; Kas; Kas Kecil; dll
Untuk akun yang digunakan sebagai
Accounts pos penerimaan dari piutang.
Receivable Misalnya, Piutang Usaha; Piutang
Karyawan; Piutang Lain-lain
Untuk akun aset lancar yang
Other Current digunakan sebagai pos di luar Bank
Asset Asset dan Account Receivable. Misalnya,
Perlengkapan; dll
Untuk akun aset tetap yang umur
penggunaannya di atas 1 tahun/
Fix Asset
periode misalnya, Peralatan;
Kendaraan; tanah; Bangunan; dll
Untuk akun aset lancar maupun tetap
yang digunakan sebagai pos lainnya.
Other Asset
Misalnya, Sewa Dibayar Di Muka;
Uang Muka Pembelian; dll
Credit Card pos pengeluaran khusus Utang Kartu
Kredit. Misalnya, Visa; dll
Account
pos pembayaran dari Utang.
Payable
Misalnya, Utang Usaha; dll
Merupakan akun Utang Lancar
Other Current
lainnya yang terdiri dari Utang Gaji;
Liability Liability
Utang Sewa; dll
Merupakan akun Utang Jangka
Panjang yang umurnya lebih dari 1
Long Term
periode, biasanya terjadi karena
Liability
pinjamnan pada pihak ketiga
(contohnya Bank)
Merupakan akun Utang lainnya yang
Other Liability
terdiri dari Utang Hipotek; dll
Tempat penampungan akun yang
Tempat penampungan untuk

Tempat penampungan akun yang
menjadi elemen penambah atau
Equity Equity pengurang modal, misalnya Laba
tahun Berjalan; Laba Ditahan; Modal
Saham; dll
Income Income pencatatan penerimaan pendapatan
operasional
Cost of
Cost of Sales pencatatan berbagai elemen Harga
Sales
Pokok Penjualan
Expense Expense pencatatan pengeluaran beban
operasional
Other pencatatan penerimaan pendapatan
Other Income
Income non operasional, misalnya
Pendapatan Bunga Bank; dll
Other pencatatan pengeluaran beban non
Other Expense
Expense operasional, misalnya beban Bunga
Bank; dll.
Untuk contoh kasus PT AISHITERU misalnya saja ingin menambah

akun baru yaitu:
Tabel 4 Daftar Akun pada Kasus PT AISHITERU

Header/
Acc # Nama Akun Detail Account Type Level
Account
1-0010 Current Assets Header Asset 2
1-0130 Bank Detail Bank 3
1-0300 Inventory Detail Other Current Asset 3
1-2000 Fixed Assets Header Asset 2
1-2100 Office Equipments Header Asset 3
Office Equip at
1-2110 Detail Fixed Asset 4
Cost
Office Equip
1-2111 Detail Fixed Asset 4
Accum Depn
2-0010 Current Liabilities Header Liability 2
2-0100 Credit Card Detail Credit Card 3
2-1000 VAT Liabilities Bab 4 Setup MYOBLiability
Header sebagai Langkah Awal I 35
3
Other Current
Other Current
2-0010 Current Liabilities Header Liability 2
2-0100 Credit Card Detail Credit Card 3
2-1000 VAT Liabilities Header Liability 3
Other Current
2-1100 VAT Collected Detail 4
Liability
Other Current
2-1200 VAT Paid Detail 4
Liability
Other Current
2-1300 VAT Clearing Detail 4
Liability
3-0100 Share Capital Detail Equity 2
4-1000 Sales (Products) Detail Income 2
4-2000 Sales (Services) Detail Income 2
5-1000 COGS (Products) Detail Cost of Sales 2
5-2000 COGS (Services) Detail Cost of Sales 2
6-1000 Rent Detail Expense 2
6-2000 Bank Charges Detail Expense 2
6-3000 Depreciation Detail Expense 2
8-1000 Interest Income Detail Other Income 2
9-1000 Income Tax Detail Other Expense 2
Langkah – langkah yang dapat dilakukan untuk menambah

akun di atas, misalnya saja untuk menambah akun 1-0010 Current
Assets yang menjadi Header bagi akun di bawahnya adalah sebagai
berikut:
Langkah 1:
Dari menu Account pada Command Centre, klik Accounts List.
Anda dapat melihat Gambar 30 untuk lebih jelasnya.
Gambar 30. Command Centre Account List

untuk Menambah Akun

Langkah 2:
Klik NEW untuk membuat akun baru seperti pada Gambar 31.
Gambar 31. Tombol New untuk Menambah Akun Baru
Langkah 3:
Pilih Header Account untuk membuat akun header baru. Isikan
data pada Account Type yaitu Other Asset, selanjutnya isi Account
Number dengan 1-0010 dan Account Name: Current Assets lalu
klik OK atau langsung klik New untuk menambahkan akun lainnya.
Untuk lebih jelasnya ada pada Gambar 32.
Gambar 32. Menambah Akun Baru

Dengan demikian akun baru telah berhasil ditambahkan dan
anda dapat melanjutkan langkah yang sama untuk menambahkan
akun lainnya sesuai instruksi.
D. Menyusun Akun Melalui Import Data
Selain menggunakan Account > Account List, penyusunan

akun juga bisa dilakukan dengan cara mengimport data dari
Microsoft Excel. Import akun merupakan metode yang digunakan
agar pekerjaan membuat daftar akun menjadi lebih cepat dan lebih
praktis, serta daftar akun yang telah dibuat dapat digunakan lagi
untuk data perusahaan yang lain.

Gambar 33. Daftar Akun Tampilan Ms Excel
Langkah 2
Save as AKUN.xls menjadi file name AKUN.txt dengan format type Text
(Tab Delimited) pada folder yang sama agar dapat diimport oleh MYOB
seperti pada tampilan Gambar 34. Selanjutnya tutup Ms. Excel anda.
Gambar 34. Menyimpan Format Text
Langkah 3
Klik menu File > Import Data > Accounts > Account Information sampai
muncul tampilan wizard import account pada Gambar 35.

Gambar 35. Wizard File > Import Data Account Information
Langkah 4
Pada Duplicate Records silahkan pilih opsi Update Existing Record seperti
Gambar 36. Lalu klik Continue hingga muncul tampilan file yang akan diimport.
Gambar 36. Wizard Import Account
Langkah 5
Pilih file name AKUN.txt > Open hingga muncul tampilan import data dan field
yang akan dimasukkan seperti pada Gambar 37.
Gambar 37. Import File **.txt

Langkah 6
Klik Match All > Import > OK. Lebih jelasnya akan ditunjukkan pada Gambar
38.
Gambar 38. Import Field Account
4.3.2. Menata Level Account Menggunakan Fasilitas Up/Down

Setelah setup akun selesai dilakukan, langkah selanjutnya adalah
melakukan penataan level akun. Hal ini dimaksudkan agar akun –
akun yang menjadi header (kepala kelompok) dapat menampung
jumlah dari akun – akun di bawahnya (detail). Langkah – langkah
yang dilakukan adalah sebagai berikut:
Langkah 1 Pilih akun yang akan dinaik/turunkan levelnya pada
Account List seperti pada Gambar 39.
Gambar 39. Tombol Up/Down

Untuk Menata Level Account
Langkah 2 Hasil akhirnya dapat dilihat pada tampilan Gambar

Langkah 2 Hasil akhirnya dapat dilihat pada tampilan Gambar
40 di bawah ini:
Gambar 40. Tampilan Akhir Chart of Account
4.3.3. Menyusun Keterkaitan Akun (Linked Account)

Linked Account adalah rekening yang terkait dengan rekening
lain. Penetapan Linked Account, yakni akun-akun terkait dengan
Penjualan dan Pembelian. MYOB otomatis akan mendistribusikan
nilai-nilai penjualan dan pembelian pada akun-akun terkait di Buku
Besar, sehingga pengguna tidak perlu mendistribusikan akun tersebut
secara manual saat menyusun sebuah jurnal. Dengan demikian,
pengguna dapat lebih mudah dalam mencatat berbagai transaksi di
jurnal tanpa adanya akun terkait yang terlewatkan. Untuk memas-
tikan bahwa akun – akun telah dikaitkan dengan tepat maka dapat
dilakukan beberapa langkah di bawah ini:

A. Linked Account: Accounts & Banking Accounts
Langkah 1 Klik Setup > Linked Accounts > Accounts &

Banking Accounts (Gambar 41)
Gambar 41. Wizard Linked Account Untuk Account

& Banking Account
Langkah 2 Pilih Akun - akun yang berkaitan pada transaksi

Kas/Bank dan Akun:
Akun Ekuitas untuk : Current Year

menampung Jumlah Earnings
Laba Tahun Berjalan – (3-0900)
Current Year Earnings
Akun Ekuitas untuk : Retained Earnings
menampung Laba yang (3-0800)
Ditahan – Retained
Earnings
(sebagian laba yang
disisihkan sebagai
tambahan modal dana
operasional)
Akun Ekuitas untuk : Historical
menampung Historical Balancing
Balancing (3-9999)
(fungsinya untuk
menguji keseimbangan
Debit dan kredit)
Akun Bank/Kas untuk : Undeposited Funds
menampung Dana yang (1-0150)
Belum Dialokasikan –
Undeposited Funds
Untuk lebih jelasnya pengguna dapat melihat

tampilan akhir dari Linked Account Untuk Account
& Banking Account pada Gambar 42.

Account & Banking Account
Langkah 3 Klik OK
B. Linked Account: Sales Accounts
Langkah 1 Seperti pada Gambar 43 silahkan klik Setup >

Linked Accounts > Sales Accounts
Gambar 43. Wizard Linked Account

Untuk Sales Account
Akun Aset untuk :
Akun Bank/Kas untuk :

Receipts
Penjualan
Akun Aset untuk : Trade
menampung Piutang Usaha - Debtors
Receivables (1-0200)
Akun Bank/Kas untuk : Cash
menampung Penerimaan dari (1-0100)
Pelanggan – Customer
Receipts

tampilan akhir dari Linked Account Untuk Sales
Account pada Gambar 44.
Gambar 44. Tampilan Akhir Linked Account

Untuk Sales Account
Langkah 3 Klik OK

C. Linked Account : Purchases Accounts
Langkah 1 Klik Setup > Linked Accounts > Purchases

Accounts seperti pada Gambar 45.
Gambar 45. Wizard Linked Account Untuk

Purchases Account
Akun Kewajiban untuk :
(2-0200)
Akun Bank/Kas untuk :
Paying Bills
Pembelian
Akun Kewajiban untuk : Trade

menampung Utang Usaha - Creditors
Payables (2-0200)
Akun Bank/Kas untuk : Cash
menampung Pembayaran ke (1-0100)
Pemasok – Paying Bills

tampilan akhir dari Linked Account Untuk Purchases
Account pada Gambar 46.

Purchases Account
Langkah 3 Klik OK

4.3.4. Menyusun Kode Pajak
Saat menyusun kode pajak, perusahaan biasanya menghapus
kode pajak yang tidak dibutuhkan terlebih dahulu, selanjutnya
menambahkan kode pajak baru. Misalnya saja pada kasus
AISHITERU, kode pajak yang digunakan hanyalah N-T (Non Tax-
able / Tidak dikenakan pajak) serta VAT (Value Added Tax / Pajak
Pertambahan Nilai / PPN).
Langkah yang dapat dilakukan dalah sebagai berikut:
Langkah 1 Dari menu bar, pilih Lists > Tax Codes (Gambar
47)
Gambar 47. Menu Tab List > Tax Codes

Langkah 2 Klik tanda panah putih di sebelah kiri dari kode pajak
yang ditentukan seperti pada Gambar 48.
Gambar 48. Daftar Tax Codes yang Akan Dihapus
Langkah 3 Delete semua kode pajak kecuali "N-T" (Non

Taxable) seperti pada Gambar 49.
Gambar 49. Delete Tax Code
Langkah 4 Untuk menambahkan kode pajak baru silahkan klik

Langkah 4 Untuk menambahkan kode pajak baru silahkan klik
New (Gambar 50)
Gambar 50. Tombol New Untuk Menambah Kode

Pajak Baru
Langkah 5 Silahkan mengisi nomor dan nama akun sesuai

instruksi pada Wizard Tax Code Information di
Gambar 51 agar lebih jelas.
Tax Code : V00 : V10
Description : VAT 0 % : VAT 10 %
Tax Type : Goods & Services Tax : Goods & Services Tax
Rate :0% : 10 %
Linked Account:
- Tax Collected : 2-1100 VAT Collected : 2-1100 VAT Collected
- Tax Paid : 2-1200 VAT Paid : 2-1200 VAT Paid
Gambar 51. Wizard Tax Code Information
Langkah 6 Klik OK

4.3.5. Menyusun Job dan Category List
Bagi perusahaan yang sangat memperhatikan detail biaya bagi
masing-masing sumber pendapatan, perlu kiranya dibuatkan daftar
job sebagai muara dari masing-masing pendapatan dan biayanya
(Mansoor, 2013: 61). Job dalam MYOB diartikan sebagai suatu
bagian pekerjaan didalam sebuah Departemen. Fasilitas Job memung-
kinkan perusahaan untuk dapat melihat Laporan Laba/Rugi per
masing-masing Job (Pekerjaan) selain dapat pula melihat Laporan
Laba/Rugi secara keseluruhan.
Hampir sama seperti penyusunan akun, Job terdiri dari Job
Header dan Job Detail. Sebuah Job Header berfungsi menampung
Akumulasi pendapatan, biaya, beban dan pendapatan bersih Job
Detail dibawahnya. Pengguna hanya dapat membukukan transaksi
transaksi pada job datail. Akumulasi total pendapatan, biaya, dan
pendapatan bersih dari job detail akan ditampung oleh Job Headernya.
Selanjutnya, Mansoor (2013:62) menyatakan bahwa Category
dapat berfungsi sebagai departemen, divisi, atau cabang usaha.
Contohnya, adalah bila perusahaan memiliki cabang di berbagai
kota sehingga pimpinan menginginkan laporan kinerja untuk masing-
masing cabang tersebut. Hal ini dapat dilakukan dengan membuat
Category.
A. Menyusun Job List
Langkah penyusunan job list adalah sebagai berikut:

Langkah 1 Dari menu bar, pilih Lists > Job (Gambar 52).
Gambar 52. Menu Tab List > Jobs

Langkah 2 Klik New seperti tampilan Gambar 53
Gambar 53. Tombol New Untuk Menginput Job List
Langkah 3 Masukkan data rinci pada Job Detail kasus

AISHITERU seperti pada Gambar 54
Job No. Job Name
P PRODUCTS
S SERVICES
Gambar 54. Wizard Edit Jobs
Langkah 4 Lalu klik OK

B. Menyusun Category List
Langkah – langkah dalam penyusunan Category List akan

dijelaskan secara rinci sebagai berikut:
Langkah 1 Dari menu bar, pilih Lists > Categories seperti pada
Gambar 55 di bawah ini.
Gambar 55. Menu Tab List > Categories
Langkah 2 Klik New (dijelaskan pada Gambar 56)
Gambar 56. Tombol New Untuk Menginput

Category List
Langkah 3 Masukkan data rinci pada Category List kasus
Category No. Category Name

SBY SURABAYA
MLG MALANG

Langkah 3 Masukkan data rinci pada Category List kasus
AISHITERU seperti pada Gambar 57
Category No. Category Name
SBY SURABAYA
MLG MALANG
Gambar 57. Wizard Edit Categories

Langkah 4 Lalu klik OK
Seandainya ada lebih dari 1 macam category, saat
data telah terisi seluruhnya langsung klik New agar
memudahkan pengisian data selanjutnya.
4.3.6. Menyusun Card List

Card File (Card List) adalah kumpulan kartu dengan pengelom-
pokan sebagai Customer, Supplier, Employee atau Personal. Dalam
MYOB kartu-kartu tersebut terutama untuk kartu customer dan
supplier sekaligus berfungsi sebagai Buku Pembantu untuk Piutang
Dagang dan Hutang Dagang karena menurut Kuntoro dan Irton
(2008:59) dari kelompok tersebut ada 2 kelompok yang memiliki
saldo (balance) yakni kelompok Supplier (Hutang Dagang) dan
kelompok Customer (Piutang Dagang). Selain itu, Card list juga
digunakan untuk mencatat profile dari tenaga kerja (Employee).
Berikut akan disajikan langkah – langkah penyusunan Card List.

Langkah 1 Dari menu Card File pada command centre, klik
Card List seperti pada Gambar 58
Gambar 58. Modul Card File pada Command

Centre
Langkah 2 Klik New dan masukkan data rinci pada berbagai

kartu sebagai berikut:
Gambar 59. Isian Card Profile

Nb: Sesuaikan Card Type sesuai instruksi kasus
AISHITERU untuk kepentingan pengisian data.
Card Type Name Country
Customer MR. DAVID INDONESIA
Customer SHIZUKA JAPAN
Supplier CV.MERBABU INDONESIA
Supplier KOTAKO INC JAPAN
Employee SARAH INDONESIA
Employee HIROSHI JAPAN
Langkah 3 Lalu OK

4.3.7. Menyusun Item List
MYOB telah menyediakan fasilitas yang digunakan untuk men-
catat informasi tentang barang yang akan diperdagangkan, yakni
menggunakan fasilitas Item List. Menurut Kuntoro dan Irton (2008:
64) fasilitas Item List biasanya meliputi:
1. Mencatat barang yang dibeli perusahaan dengan tujuan dijual
kembali dan nilai barang dicatat dalam persediaan.
2. Mencatat pembelian barang yang hanya digunakan untuk keper-
luan kantor.
3. Mencatat barang hasil penggabungan beberapa komponen misal-
nya komputer yang dirakit dari beberapa komponen.
4. Mencatat barang berupa komponen untuk membuat 1 produk
misal casing, board, processor, disk drive, keyboard, dan sebagai-
nya yang merupakan komponen untuk merakit sebuah komputer.
5. Mencatat jenis jasa yang ditawarkan kepada konsumen.
Beberapa fasilitas yang ada di jendela Item Information akan

dijelaskan berdasarkan Triantoro dan Saputra (2012: 100-104).
A. Fasilitas Profile untuk memasukkan informasi yang berkaitan
dengan barang atau jasa yang diperjualbelikan, yang terdiri dari:
1) Item Number, diisi dengan nomor atau kode barang
2) Name, diisi dengan nama barang
3) I Buy This Item, diisi apabila membeli barang untuk dijual
kembali
4) I Sell This Item, diisi untuk barang yang dijual kembali
5) I Inventory This Item, diisi apabila nilai barang yang dijual
tersebut dicatat dalam rekening persediaan (Inventory)
6) Cost of Sales Account, diisi dengan nomor akun yang
dipilih untuk mencatat HPP
7) Income Account for Tracking Sales, diisi dengan nomor
akun untuk mencatat hasil penjualan barang dagangan
8) Assets Account for Item Inventory, diisi dengan nomor
akun untuk mencatat persediaan barang dagangan

9) Khusus Item Jasa (Service) hanya dapat dijual saja sehingga
kotak yang perlu diisi hanya kode, nama, selling details
(termasuk memilih I Sell This Item).
B. Dalam fasilitas Item Details, pengguna dapat menambahkan
link gambar atas item yang sedang terbuka, yaitu dengan cara
double-click Link Picture, lalu klik Link untuk memasukkan
gambar yang diinginkan.
C. Fasilitas Buying Details, terdiri dari:
1) Last Purchases Price, yaitu harga beli terakhir yang pernah
dilakukan
2) Standard Cost, yaitu dasar perhitungan harga beli barang
dagangan perusahaan
3) Buying Unit of Measure, yaitu satuan pembelian dalam
ukuran terkecil
4) Number of Item per Buying Unit, yaitu ukuran satuan
terkecil ke ukuran Qty Item. Misalnya dalam Buying Unit
of Measure: Ons, jika dalam transaksi pembelian selalu
berbentuk kg maka diisikan 10 ons (1 kg).
5) Tax Code When Bought, yaitu kode pajak saat membeli
item tersebut
D. Fasilitas Selling Details, terdiri dari:
1) Best Selling Price, yaitu dasar perhitungan harga jual barang
dagangan perusahaan pada customer
2) Selling Unit of Measure, yaitu satuan pembelian dalam
ukuran terkecil dalam Qty penjualan
3) Number of Item per Selling Unit, yaitu ukuran satuan
terkecil ke ukuran Qty Item.
4) Tax Code When Sold, yaitu kode pajak saat menjual item
tersebut
Inclusive/Exclusive, yaitu pilihan apakah harga yang
ditetapkan tersebut sudah termasuk pajak (inclusive) atau
belum (exclusive)
5) Calculate Sales Tax on, adalah pilihan apakah pajak dihitung
dari harga Base Selling Price atau dari Actual Selling Price

E. Fasilitas History, menampilkan ringkasan total barang yang
telah dibeli dalam kuantitas maupun dalam nilai, dan total
barang yang telah dijual baik dalam kuantitas maupun dalam
nilai penjualannya serta nilai harga pokoknya dalam suatu
periode.
F. Fasilitas Auto-Build, berguna untuk merakit suatu item barang
dari beberapa item lain yang ada di gudang
Berikut adalah langkah – langkah untuk menyusun Item List:

Langkah 1 Dari menu Inventory pada command centre, klik Item
List (Gambar 60)
Gambar 60. Modul Inventory Untuk Mencatat Item List
Langkah 2 Klik New sehingga muncul jendela Item Information

Langkah 3 Masukkan data item yang tersedia pada kasus
AISHITERU seperti pada Gambar 61.
Item # P1 P2 P3 S1
Name Product1 Product2 Product3 Service1
I Buy 5-1000 5-1000 5-1000 5-2000
COGS COGS COGS COGS
(Products) (Products) (Products) (Services)
I Sell 4-1000 4-1000 4-1000 4-2000
Sales Sales Sales Sales
(Products) (Products) (Products) (Services)
I 1-0300 1-0300 1-0300
Inventory Inventory Inventory Inventory -
Buying/Se N-T N-T N-T N-T
lling Tax
Min. 1 1 1 -
Level to
Reorder
Selling Rp200,000 Rp400,000 Rp600,00 Rp800,00
Price 0 0
Unit UNIT UNIT UNIT UNIT
Measure

Gambar 61. Isian Detail pada Item List
Langkah 4 Klik OK
Lakukan untuk menyusun semua Item List (seandainya ada
lebih dari 1 macam item, saat data telah terisi sepenuhnya langsung
klik New agar memudahkan pengisian data selanjutnya).
Menyusun Auto Build
Jika salah satu persediaan yang dimiliki merupakan rakitan dari

beberapa komponen persediaan barang dagang lainnya maka harus
dibuatkan standarnya dengan cara menyusun Auto-Build sebagai
berikut:
Langkah 1 Dikarenakan P3 (PRODUCT 3) merupakan
gabungan/rakitan dari komponen yang terdiri atas
P1 (PRODUCT 1) dan P2 (PRODUCT 2) maka
pilih Tab Auto-Build saat mengisi data item P3
untuk membuat rakitan produk Product 3 seperti
kasus AISHITERU pada Gambar 62
Gambar 62. Menu Tab Auto Build pada Isian

Detail Item List

Langkah 2 Pilih Auto-Build dan klik Edit List. Lebih jelasnya
lihat pada gambar 63.
Gambar 63. Edit List pada Auto Build Item List
Langkah 3 Isi data

List what it takes to build : 1 inventory;
Item Number : P1; Quantity: 1
Item Number : P2; Quantity: 1 sesuai dengan
gambar 64 berikut:
Gambar 64. Isian Detail pada Auto Build Item List
Langkah 4 Klik OK
4.3.8. Mencatat Saldo Awal

Langkah berikutnya adalah memindahkan saldo awal (Opening
Balance) periode akuntansi atau saldo-saldo rekening buku besar dan
buku pembantu pada saat dimulainya proses akuntansi. Baik pemasok
ataupun pelanggan mempunyai peranan penting bagi kelangsungan

operasional perusahaan. Untuk itu perusahaan perlu mengelola data
pemasok dan pelanggan. Selain Saldo awal seluruh rekening, buku
pembantu yang sebaiknya disusun terdiri dari Buku pembantu Piutang
(Customer Balance), Buku pembantu Utang (Supplier Balance),
serta Kartu Persediaan (Opening Inventory Count).
Saldo Awal Rekening (Account Opening Balance)
Langkah – langkah yang dapat dilakukan untuk menyusun

saldo awal rekening – rekening akan dijelaskan di bawah ini.
Langkah 1:
Dari menu bar silahkan pilih Setup > Balances > Account Opening
Balances seperti pada Gambar 65.
Gambar 65. Menu Tab Setup Account Opening Balance
Langkah 2:
Masukkan data saldo awal sesuai nama akunnya pada kasus
AISHITERU seperti Gambar 66.
Account# Name Balance
1-0100 Cash Rp 1,000,000
1-0130 Bank Rp 4,000,000
1-0150 Undeposited Funds Rp 0
1-0200 Trade Debtors Rp 2,200,000
1-0300 Inventory Rp 1,000,000
1-2110 Office Equip at Cost Rp 2,400,000
1-2111 Office Equip Accum Depn (Rp 200,000)
2-0100 Credit Card
2-0200 Trade Creditors
2-1100 VAT Collected
1-2111 Office Equip Accum Depn (Rp 200,000)
2-0100 Credit Card Rp 0
2-0200 Trade Creditors Rp 4,400,000
2-1100 VAT Collected Rp 200,000
2-1200 VAT Paid (Rp 400,000)
2-1300 VAT Clearing Rp 0
3-0100 Share Capital Rp 6,000,000
3-0800 Retained Earnings Rp 200,000
Gambar 66. Isian Saldo Awal Rekening

Menurut pendapat Mansoor (2013: 30) pengguna harus mem-
perhatikan contra account (misalnya Akumulasi Depresiasi), saldo
ini harus diawali dengan tanda minus (-) agar nantinya akan masuk
pada posisi akun kredit. Contoh kontra akun/saldo abnormal lainnya
menurut Triantoro dan Saputra (2008:76) adalah Penyisihan Piutang
Tidak Tertagih, Prive, Retur Penjualan, dan Retur Pembelian).
Selanjutnya masih menurut Triantoro dan Saputra (2008:76)
selisih pemasukan saldo awal ini ditampilkan di bagian Historical
Balancing seperti pada Gambar 67. Jika belum seimbang maka
saldonya belum nol dan berarti ada yang salah atau belum dima-
sukkan.
Gambar 67. Historical Balancing Sebagai Penguji Keseimbangan
Langkah 3: Klik OK
Mengisi Saldo Awal Buku Pembantu Piutang (Customer Balance)
Dalam pengertian sehari-hari pelanggan adalah orang-orang

yang kegiatannya membeli dan menggunakan suatu produk, baik
barang maupun jasa, secara terus menerus. Pelanggan disebut juga
konsumen. Pelanggan atau pemakai suatu produk adalah orang-
orang yang berhubungan secara langsung maupun tidak langsung
dengan perusahaan-perusahaan bisnis. Pada perusahaan besar, pe-
langgan ini bukan lagi perorangan atau individu tetapi meliputi pula
perusahaan lain. Missal pada Perusahaan penerbangan (airways),
pelanggan ini adalah agen-agen penjual tiket. Pada perusahaan
pabrikasi, pelanggan ini adalah perusahaan distributor atau agen
penjualan.

Penjualan barang untuk pelanggan perusahaan umumnya secara
kredit karena terjadi dalam frekuensi sering dan melibatkan pem-
bayaran dalam jumlah besar. Sedangkan pelanggan perseorangan
umumnya untuk penjualan secara retail dan diberlakukan tunai.
Pelanggan perseorangan tidak perlu dibuatkan kartu atau dibuatkan
kartu tersendiri untuk menampung semua penjualan retail.
Adapun langkah – langkah penyusunan Saldo Awal Buku Pem-
bantu Piutang adalah sebagai berikut:
Langkah 1 Pilih menu bar Setup > Balances > Customer
Balance, sehingga jendela Supplier Sumary
ditampillkan seperti Gambar 68.
Gambar 68. Menu Setup Opening Customer Balance
Langkah 2 Klik tombol Add Sale untuk memulai memasukkan

saldo faktur-faktur pembelian historis tersebut hingga
jendela Historical Sales ditampilkan serta masukkan
data rincian sesuai yang telah ditetapkan di bawah ini.
Customer Name : MR.DAVID
Terms : Net30
Invoice # : S-130001
Date : 31-12-2013
Customer PO # : BSP-130001
Memo : Pre-conversion sale
Total Including Tax : Rp2,200,000
Tax Code : V10 (VAT 10%)
Category : SBY (SURABAYA)

Gambar 69. Add Sale Untuk Pencatatan Saldo Awal Piutang
Klik OK
Apabila pengisian saldo telah sesuai/seimbang dengan saldo yang
ada dalam neraca awal akan muncul tampilan pop-up yang hampir
sama ketika pengisian saldo awal buku pembantu piutang.
Gambar 70. Isian pada Saldo Awal Piutang
Mengisi Saldo Awal Buku Pembantu Utang (Supplier Balance)
Pemasok adalah perusahaan-perusahaan dan individu yang

menyediakan sumber daya yang dibutuhkan oleh perusahaan untuk
memproduksi barang dan jasa tertentu. Pemasok disebut juga dengan
supplier atau vendor. Vendor tetap, secara kontinyu memberikan
surat penawaran dan katalog produk ke perusahaan sebagai dasar
pembuatan surat order pembelian. Surat order pembelian akan
dibuat sebagai dasar untuk realisasi pembelian. Vendor tetap akan
dibuatkan kartu. Sedangkan vendor tidak tetap biasanya untuk
pembelian yang jarang dilakukan.
Adapun langkah – langkah penyusunan Saldo Awal Buku Pem-
bantu Piutang adalah sebagai berikut:

Langkah 1 Pilih menu bar Setup > Balances > Supplier
Balance, sehingga jendela Supplier Sumary
ditampillkan seperti Gambar 71.
Gambar 71. Menu Setup Opening Supplier Balance
Langkah 2 Klik tombol Add Purchase untuk memulai

memasukkan saldo faktur-faktur pembelian historis
tersebut hingga jendela Historical Purchase
ditampilkan serta masukkan data rincian sesuai yang
telah ditetapkan di bawah ini.
Supplier Name : CV. MERBABU
Terms : Net30
PO# : P-130001
Date : 31-12-2013
Supplier Inv# : DSS-130001
Memo : Pre-conversion purchase
Total Including Tax : Rp4,400,000
Tax Code : V10 (VAT 10 %)
Gambar 72. Add Purchase Untuk Pencatatan Saldo

Awal Utang
Langkah 3 Klik OK
Langkah 3 Klik OK
Apabila pengisian saldo telah sesuai/seimbang dengan
saldo yang ada dalam neraca awal akan muncul
tampilan pop-up yang hampir sama ketika pengisian
saldo awal buku pembantu piutang.
Gambar 73. Isian pada Saldo Awal Utang
Mengisi Saldo Awal Kartu Persediaan (Opening Inventory Count)
Prosedur untuk memasukkan saldo awal persediaan adalah

sebagai berikut:
Langkah 1 Klik tombol Count Inventory pada Command Centre
Inventory (Gambar 74).
Gambar 74. Modul Inventory pada Command

Cantre
Langkah 2 Selanjutnya masukkan kuantitas awal persediaan

Langkah 2 Selanjutnya masukkan kuantitas awal persediaan
pada kolom Counted yang bersangkutan seperti
Gambar 75 di bawah ini.
Gambar 75. Isian Pada Kolom Counted
Langkah 3 Klik tombol Adjust Inventory. Ketika muncul jendela

Adjustment Inventory, klik Continue > Opening
Balance.
Gambar 76. Tombol Adjustment Inventory
Langkah 4 Isikan data sesuai instruksi dan Klik Record

Inventory
Journal
Date : 01-01-2014
Memo : INVENTORY OPENING BALANCE
Item# : P1 : P2
Name : PRODUCT1 : PRODUCT2
Quantity :6 :2
UnitCost : Rp100,000 : Rp200,000
Account : 1-0300 Inventory : 1-0300 Inventory
68 I Komputerisasi Akuntansi
Category : SBYPerusahaan
(SURABAYA) Jasa dan Dagang
Langkah 4 Isikan data sesuai instruksi dan Klik Record
Inventory
Journal # : I-140001
Date : 01-01-2014
Memo : INVENTORY OPENING BALANCE
Item# : P1 : P2
Name : PRODUCT1 : PRODUCT2
Quantity :6 :2
UnitCost : Rp100,000 : Rp200,000
Account : 1-0300 Inventory : 1-0300 Inventory
Gambar 77. Opening Inventory Balance
Saat penyusunan saldo awal telah dilakukan maka pengguna siap

untuk menyelesaikan berbagai transaksi menggunakan MYOB.

Bab 5
PENCATATAN TRANSAKSI
PEMBELIAN MELALUI MYOB
Bukti transaksi atau dokumen atau formulir adalah alat perekam

transaksi yang pertama kali. Formulir adalah wujud fisik rekaman
transaksi sebagai alat penetapan tanggung jawab dan permintaan
dilakukannya suatu kegiatan (Widjajanto, 2009). Fungsi dokumen
atau form secara umum adalah untuk:
- Alat pemantau aliran fisik
- Pendukung akuntabilitas
- Bahan pemutakhir database
- Bahan pembuatan output dokumen lain
Dokumen/form manual ataupun elektronik dalam pembuatannya

harus meperhatikan kaidah-kaidan seperti: kandungan informasi
didalamnya, cara pengerjaan (pengisian data), sampai dengan cara
penyimpanannya.
Catatan dalam akuntansi didefinisikan sebagai alat perekam
transaksi secara kronologis. Catatan dalam akuntansi biasanya meng-
acu pada jurnal/register. Bentuk jurnal yang umum meliputi (1)
jurnal/buku harian dan (20) register, sebagai pengganti jurnal.
I 71 I
Sedangkan berdasarkan jenisnya dibedakan menjadi jurnal umum
dan jurnal khusus.
Jurnal sebagai alat mencatat transaksi belum bisa menampilkan
informasi yang berguna. Diperlukan tahap klasifikasi dan ikhtisar
transaksi melalui buku besar (general ledger). Proses pemindahan
dari jurnal ke buku besar dinamakan dengan posting. Dalam peng-
olahan data akuntansi secara terkomputerisasi, buku besar dide-
finisikan sebagai kumpuan record. Record ini berisi file-file tertentu.
File adalah tempat penyimpanan data dan merupakan bagian dari
keseluruhan database perusahaan. Jenis File diantaranya: (1) Master
file; (2) Transaction file; (3) Reference file dan (4) History file.
5.1. Melakukan Berbagai Transaksi Dengan Modul Pembelian

(Purchase)
Menurut Mansoor (2013:71) modul pembelian (Purchase) di-
gunakan untuk mencatat transaksi non tunai, yang terdiri atas
pembelian, utang, dan pembayarannya. Beberapa sub modul yang
sering digunakan dalam Purchase adalah Purchase Register, Enter
Purchase, Pay Bill, dan Transaction Journal. Berikut penjelasan dari
masing-masing sub modul tersebut:
1) Purchase Register
Purchases Register berfungsi sebagai informasi rekapitulasi tran-
saksi yang berkaitan dengan aktivitas transaksi pembelian (Mansoor,
2013:72). Berikut tampilan pada Purchases Register pada Gambar
78.
Gambar 78. Purchases Register

Beberapa tab di atas memiliki fungsi sebagai berikut:
- All Purchases, merupakan rekapan aktivitas transaksi pembelian
dalam periode tertentu yang dapat di-filter lebih lanjut ber-
dasarkan salah satu Supplier.
- Quotes, merupakan rekapan aktivitas permintaan penawaran
produk yang akan dibeli dalam periode tertentu yang dapat di-
filter lebih lanjut berdasarkan salah satu Supplier.
- Orders, merupakan rekapan aktivitas pemesanan produk yang
akan dibeli perusahaan ke Supplier dalam periode tertentu yang
dapat di-filter lebih lanjut berdasarkan salah satu Supplier.
- Open Bills, merupakan rekapan aktivitas pembelian produk
yang dibeli dalam periode tertentu dan posisi utangnya masih
belum lunas yang dapat di-filter lebih lanjut berdasarkan salah
satu Supplier.
- Return & Credit, merupakan rekapan aktivitas retur pembelian
produk, jasa atau potongan oleh supplier dalam periode tertentu
sehingga posisi utang minusnya harus dikurangkan ke utangnya
(apply to purchase). Tab ini juga dapat di-filter lebih lanjut
berdasarkan salah satu Supplier.
- Closed Bills, merupakan rekapan aktivitas pembelian produk
atau jasa yang dalam periode tertentu yang posisi utangnya sudah
lunas. Tab ini juga dapat di-filter lebih lanjut berdasarkan salah
satu Supplier.
2) Enter Purchases
Dalam bisnis biasanya pembelian barang dagangan melalui
tiga cara, pertama langsung ke proses pembelian barang sehingga
dicatat sebagai pembelian, kedua melalui tahap pemesanan barang
atau jasa dan penerimaan barang atau jasa yang telah dipesan
sebelumnya, dan ketiga melalui tahap permohonan pesanan dari
bagian gudang ke bagian pembelian.
Pembelian cara yang pertama dicatat dengan istilah Purchase
(Bill), proses pemesanan barang pada cara yang kedua dicatat
dengan istilah Purchase Orders (Order), sedangkan cara ketiga
dicatat dengan istilah Purchase Quote (Quote). Mansoor (2013:73)
menjelaskan bahwa sub modul ini digunakan untuk memasukkan
Bab 5 Pencatatan Transaksi Pembelian Melalui MYOB I 73

transaksi quote, order, maupun bill sebagai pengakuan telah terjadinya
transaksi pembelian. Pada saat yang lain sub modul ini juga digunakan
untuk mencatat retur pembelian.
Mansoor (2013:75) melanjutkan penjelasannya bahwa aktivitas
pembelian produk dapat dimulai dari permintaan pembelian barang
oleh bagian Persediaan (Gudang), kemudian dilakukan Purchase
Order oleh bagian Purchasing. Selanjutnya, setelah barang yang
diorder diterima oleh gudang maka berdasarkan Bukti Penerimaan
Barang dan Faktur yang diterima, kemudian dicatat sebagai Per-
sediaan dan Utang Perusahaan atau Kas/Bank jika dibayar tunai.
3) Transaction Journal
Sub modul ini dipergunakan untuk melihat jurnal-jurnal atas
transaksi yang telah dilakukan (Mansoor, 2013: 87).
PEMBELIAN JASA
Pembelian Jasa sering dilakukan pada perusahaan biasanya

yang terkait dengan perbaikan atau perawatan. Misalnya saja pada
tanggal 16 Januari 2014 perusahaan melakukan pembelian pada
salah satu supplier yaitu KOTAKO Inc. Langkah – langkah yang
dilakukan adalah sebagai berikut:
Langkah 1
Dari Modul Purchases pada Command Centre, klik Enter Pur-
chases. Seperti Gambar 79 di bawah ini.
Gambar 79. Modul Purchases pada Command Centre

Langkah 2
Lalu klik Layout > Service > OK. Lebih jelasnya bisa dilihat pada
Gambar 80.
Gambar 80. Layout Service pada Purchases
Langkah 3:
Isikan data pembelian seperti kasus yang secara rinci bisa dilihat
pada Gambar 81 lalu klik Record, yaitu:
Supplier Name : KOTAKO INC

Terms : C.O.D
Purchase # : P-140002
Date : 16-01-2014
Supplier Inv # : EOS-140001
Description : SEWA GEDUNG PERTEMUAN
Account # : 6-1000 Rent
Amount (excl.tax) : Rp2,000,000
Job :S
Category : MLG (MALANG)

Gambar 81. Isian Form Service Purchases
Seandainya pengguna ingin melihat hasil jurnal yang telah

dibuat oleh MYOB cukup klik ctrl+R atau klik tombol Journal
sehingga tampilan jurnal dapat dilihat pada Gambar 82 berikut.
Gambar 82. Jurnal Pembelian Service
PEMBELIAN BARANG DAGANG (ITEM)
Untuk kasus pembelian Barang Dagang, misalnya saja pada

tanggal 15 Januari 2014 telah terjadi transaksi pembelian barang
dagang pada CV Merbabu. Langkah – langkah yang dilakukan
adalah sebagai berikut:

Langkah 1
chases. Seperti Gambar 79 di atas.
Langkah 2
Lalu klik Layout > Item > OK. Lebih jelasnya bisa dilihat pada
Gambar 83.
Gambar 83. Layout Item pada Purchases
Langkah 3:
Isikan data pembelian seperti kasus yang secara rinci bisa dilihat
pada Gambar 84 lalu klik Record, yaitu
SupplierName : CV. MERBABU
Terms : Net 30
Purchase# : P-140001
Date : 15-01-2014
SupplierInv# : DSS-140001
Bill/ Received :3 :3
Item# : P1 : P2
Description : PRODUCT 1 : PRODUCT 2
UnitPrice(excl.tax) : Rp100,000 : Rp200,000
: V10 (VAT 10 : V10 (VAT 10
TaxCode
%) %)

Gambar 84. Isian Form Item Purchases
Untuk melihat hasil jurnal yang telah dibuat oleh MYOB cukup
klik ctrl+R atau klik tombol Journal sehingga tampilan jurnal dapat
dilihat pada Gambar 85 berikut.
Gambar 85. Jurnal Pembelian Item
Contoh kasus AISHITERU di atas menggunakan prosedur lay-

out BILL (tagihan), maksudnya asumsi yang digunakan dalam transaksi
tersebut merupakan transaksi pembelian yang telah diterima barangnya
di Departemen Gudang sehingga perusahaan menerima tagihan
(BILL) dari pemasok (Supplier).
Dalam kenyataannya, ketika melakukan transaksi biasanya ter-
lebih dahulu melalui berbagai prosedur sesuai sistem informasi

akuntansi, yaitu proses permintaan barang, proses order ke supplier
baru diikuti oleh proses pembelian dan penerimaan barang. Berikut
akan dijelaskan apabila perusahaan menggunakan prosedur sesuai
sistem informasi akuntansi.
CATATAN TAMBAHAN :
(tidak untuk dipraktekkan dalam kasus AISHITERU)
Apabila transaksi pembelian di atas melalui tahapan quote

dan order, akan dijelaskan secara singkat di bawah ini:
Langkah 1
Pada saat terjadi permintaan pembelian oleh Bagian persediaan
(Gudang) maka pilih modul Purchases > Enter Purchases, pilih
purchase type: Quote. Isikan data misalnya saja pada Gambar
86 di bawah ini.
Gambar 86. Tampilan Quote untuk Permintaan Barang

Langkah 2
Setelah itu klik Save Quote.
Langkah 3
Selanjutnya apabila pada tanggal tersebut Bagian Pembelian
langsung melakukan pesanan (segera setelah menerima
permintaan pembelian dari Bagian Gudang) maka Bagian
Pembelian langsung membuat PO (Purchase Order).
Masuklah ke Purchase Register (Gambar 87)
Gambar 87. Tombol Purchase Register pada Modul Purchase
Langkah 4
Pada Tab Quotes dan pilih permintaan barang yang bersangkutan
dalam list tersebut, lalu klik Change to Order dan klik Record
seperti pada Gambar 88 di bawah ini.

Gambar 88. Proses Order pada MYOB
Apabila barang yang dipesan telah sampai/diterima. Bagian

Gudang segera mengecek jenis item berikut kuantitasnya, lalu
dibuatkan Bukti Penerimaan Barang. Atas dasar dokumen
tersebut di atas (termasuk Surat Jalan dan Faktur) maka
Bagian Pembelian harus mengubah Order menjadi Bill.
Langkah 5
Masuklah ke Purchase Register pada Tab Order dan pilih
pesanan barang yang bersangkutan dalam list tersebut, lalu klik
Change to Bill dan klik Record.
Gambar 89. Mengubah Order menjadi Bill

Saat barang dan tagihan diterima maka Departemen Gudang
harus melakukan pengecekan spesifikasi dan jumlah barang apakah
telah sesuai dengan yang dipesan. Jika barang yang diterima tidak
sesuai dengan yang diorder, maka ketik jumlah barang yang diterima
pada kolom Received dan sisanya yang belum diterima akan masuk
pada kolom Backorder (akan diposisikan sebagai order pembelian).
Apabila transaksi yang dilakukan perusahaan adalah pembelian
secara tunai, maka langkah-langkah yang dilakukan sama saja seperti
pada pembelian secara kredit. Namun, pada isian Paid today : isikan
sejumlah yang dibayar secara tunai tersebut dan Payment Method:
Cash dengan Terms: C.O.D
RETUR PEMBELIAN
Dalam transaksi pembelian, biasanya akan ada transaksi retur

pembelian yang disebabkan karena tidak cocoknya antara spesifikasi
atau jumlah barang yang dipesan dengan barang yang diterima.
Apabila terjadi retur maka transaksi ini akan mengurangi persediaan
sekaligus sisa hutang. Langkah – langkah yang perlu dilakukan
Langkah 1
chases. Lalu pilih layout menjadi Item seperti pada Gambar 90.
Gambar 90. Modul Purchase untuk Retur Pembelian

Langkah 2
Berdasarkan kasus AISHITERU, silahkan hilangkan centang (“)
pada opsi Tax Inclusive, pilih purchase type: BILL, dan Supplier:
CV. MERBABU. Masukkan data detail pada pembelian yang diretur.
Purchase#: P-100003, Date: 17-01-2014, Supplier Inv#: DSS-
100001, Terms: C.O.D. Untuk isian jumlah barang yang diretur
harus diisi dengan awal tanda minus (-) pada kolom Bill karena
retur sama dengan mengurangi jumlah persediaan, seperti pada Gambar
91 di bawah ini.
Gambar 91. Form Retur Pembelian
Langkah 3
Setelah semua isian telah sesuai seperti yang diinstruksikan silahkan
klik OK lalu klik Tombol Register (bisa juga dari Modul Purchases
pada Command Centre lalu klik Purchase Register). KlikTab menu
Return & Debits, pilihlah transaksi yang dimaksud.
Terdapat 2 tombol di bawah, yaitu Pay Refund dan Apply to Purchase.
Pay refund dipilih apabila transaksi tersebut telah lunas atau pem-
belian dilakukan secara tunai sehingga supplier mengembalikan
uang sebagai ganti retur secara tunai, sedangkan Apply to purchase
digunakan apabila transaksi yang dilakukan secara kredit dan belum
lunas sehingga retur tersebut akan mengurangi Utang Usaha.

Untuk Kasus ini silahkan klik “Apply to Puchase” untuk menutup
utang yang masih out standing seperti pada Gambar 92.
Gambar 92. Tab Return & Debits Pada Purchase Register
Langkah 4
Masukkan data rincian retur. Date: 17-01-2014, gunakan ID yang
sama ID#: P-100003 dan tanggal yang sama (17-01-2014) dengan
Debit pembelian. Klik kolom Applied pada baris tanggal transaksi
yang dimaksud (16-01-2014) dan klik Record.
Gambar 93. Isian Detail Return Applied

Dengan demikian anda telah menyusun jurnal retur pembelian seperti
yang ditampilkan pada Gambar 94 berikut.
Gambar 94. Jurnal Retur Pembelian
POTONGAN TUNAI PEMBELIAN
CATATAN TAMBAHAN:
Apabila ingin memberikan potongan tunai pembelian maka

langkah – langkah yang dilakukan sama seperti melakukan
retur, hanya saja pada langkah ke 3 silahkan klik Pay Refund
bukan Apply to purchase seperti retur pembelian. Lebih
lanjut akan dijelaskan pada Bab berikutnya tentang potongan
tunai penjualan.
Potongan tunai pembelian biasanya menjadi hal yang menarik

dan menggiurkan bagi customer, selain itu perusahaan juga
mendapatkan manfaat jumlah pembelian yang besar. Potongan tunai
pembelian ini biasanya dilakukan perusahaan apabila customer telah
melakukan pembayaran penuh atas transaksi yang akan diberikan
potongan tunai.

PEMBAYARAN TRANSAKSI PEMBELIAN
Sub Modul Pay Bills ini digunakan untuk memfasilitasi transaksi

pembayaran utangke supplier. Contoh transaksi pada kasus
AISHITERU yang berkaitan dengan transaksi pembayaran pembelian
Langkah 1
Dari Modul Purchases pada Command Centre, klik Pay Bills seperti
pada Gambar 95 di bawah ini.
Gambar 95. Pay Bills pada Modul Purchases
Langkah 2
Pilih Supplier: KOTAKO INC, pilih Pay Bills.
Masukkan Account: 2-0100 Credit Card, Cheque No: D-140001,
Date: 18-01-2014, Amount: Rp2.000.000. Masukkan jumlahnya
pada kolom amount applied lalu klik Record. Tampilan lebih jelas
silahkan lihat Gambar 96.

Gambar 96. Isian Pay Bills
Setelah isian pay bills telah dilakukan maka hasil jurnal yang telah
disusun adalah sebagai berikut:
Gambar 97. Jurnal Pay Bills

Bab 6
PENJUALAN MELALUI MYOB
Menurut Mansoor (2013:89) modul sales digunakan untuk

mencatat transaksi non tunai, terutama yang berkaitan dengan
penjualan dan piutang. Beberapa sub modul yang sering digunakan
dalam Sales adalah Sales Register, Enter Sales, Receive Payments, dan
Transaction Journal. Berikut penjelasan dari masing-masing sub
modul tersebut:
1) Sales Register
Sales Register berfungsi sebagai informasi rekapitulasi transaksi
yang berkaitan dengan aktivitas transaksi penjualan (Mansoor,
2013:89). Berikut tampilan pada Sales Register.
Gambar 98. Sales Register
I 89 I
Beberapa tab di atas memiliki fungsi sebagai berikut:
- All Sales, merupakan rekapan aktivitas transaksi penjualan
dalam periode tertentu yang dapat di-filter lebih lanjut
berdasarkan salah satu Customer.
- Quotes, merupakan rekapan aktivitas penawaran produk
yang akan dijual dalam periode tertentu yang dapat di-
filter lebih lanjut berdasarkan salah satu Customer.
- Orders, merupakan rekapan aktivitas pemesanan produk
oleh customer dalam periode tertentu yang dapat di-filter
lebih lanjut berdasarkan salah satu Customer.
- Open Invoices, merupakan rekapan aktivitas penjualan
produk/jasa atau pinjaman customer yang posisi piutangnya
masih belum lunas dan dapat di-filter lebih lanjut berdasar-
kan salah satu Customer.
- Return & Credit, merupakan rekapan aktivitas retur pen-
jualan produk, jasa atau potongan oleh Customer dalam
periode tertentu sehingga posisi piutang minusnya harus
dikurangkan ke piutangnya (apply to sale). Tab ini juga
dapat di-filter lebih lanjut berdasarkan salah satu Cus-
tomer.
- Closed Invoice, merupakan rekapan aktivitas penjualan
produk atau jasa yang dalam periode tertentu yang posisi
piutangnya sudah lunas. Tab ini juga dapat di-filter lebih
lanjut berdasarkan salah satu Customer.
2) Enter Sales
Mansoor (2013:90) menjelaskan bahwa sub menuini adalah fasilitas
yang berfungsi untuk mencatat persiapan barang yang akan
dijual (Quotes), Order Penjualan, dan Pengakuan Pendapatan
(Invoice). Melalui menu ini pun pencatatan advance maupun
oiutang karyawan dapat dilakukan.
3) Transaction Journal
Sub modul ini dipergunakan untuk melihat jurnal-jurnal atas
transaksi yang telah dilakukan (Mansoor, 2013: 87).

PENJUALAN BARANG DAGANG (ITEM)
Berikut langkah – langkah berdasarkan contoh kasus

AISHITERU yang digunakan untuk memberikan ilustrasi penggunaan
sub modul tersebut:
Langkah 1
Dari modul Sales pada Command Centre, klik Enter Sales. Lalu
pilih Layout dan ganti layout menjadi Item seperti pada Gambar 99.
Gambar 99. Layout Item Pada Sales
Langkah 2
Masukkan data rincian di bawah ini lalu klik Record seperti pada
Gambar 100.
Bab 6 Pencatatan Transaksi Penjualan Melalui MYOB I 91

Customer Name : MR.DAVID
Terms : Net 30
Date : 19-01-2014
Customer PO # : BSP-140001
Ship : 1 :1
Item # : P1 : S1
Description : PRODUCT1 : SERVICE1
Unit Price (excl.tax) :
Job : Rp200,000
P Rp800,000
:S
Tax Code : V10 (VAT 10 : V10 (VAT 10 %)
Salesperson : %)
SARAH
Gambar 100. Isian Data Form Sales – Item

Langkah 3
Karena MYOB menggunakan default sistem pencatatan perpetual
maka jurnal yang dapat dilihat dengan cara klik tombol Journal lalu
akan tampak jurnal pada tampilan gambar 101 di bawah ini.
Gambar 101. Jurnal Penjualan Barang Dagang
PENJUALAN JASA
Untuk beberapa perusahaan, transaksi penjualan seringkali tidak

terbatas pada penjualan barang dagang saja, perusahaan juga
melakukan penjualan jasa. Misalnya saja pada usaha dagang perakitan
komputer, selain melakukan transaksi penjualan komputer juga
menerima servis komputer. Dalam kasus AISHITERU berikut ini
akan dijelaskan beberapa langkah yang dapat dilakukan untuk
transaksi penjualan jasa.
Langkah 1
Dari modul Sales pada Command Centre, klik Enter Sales. Lalu
pilih Layout dan ganti layout menjadi Service seperti pada Gambar
102.

Gambar 102. Layout Service Pada Sales
Langkah 2
Masukkan data rincian di bawah ini lalu klik Record seperti pada
Gambar 103.
Customer Name : SHIZUKA
Terms : C.O.D.
Date : 20-01-2014
Customer PO # : CWP-140001
Description : WORKSHOP
Account # : 4-2000 Sales (Services)
Amount (excl. tax) : Rp4.000.000
Job : S
Salesperson : HIROSHI
Category : MLG (MALANG

Gambar 103. Isian Data Form Sales – Service
Langkah 3
Jurnal dapat dilihat dengan cara klik tombol Journal sebagai berikut.
Gambar 104. Tampilan Jurnal Penjualan Jasa

CATATAN TAMBAHAN:
Pada perusahaan sering terjadi penerimaan uang muka

sebelum pelaksaan aktivitas ekonomi, tahapan proses yang
dilakukan menurut Mansoor (2013:98) adalah sebagai berikut:
Langkah 1
Untuk mencatat transaksi tersebut, masuk ke Modul Sales lalu
klik Enter Sales, kemudian pilih Customer yang dituju. Pastikan
model inputnya berlayout Service.
Gambar 105. Layout Service Untuk Penerimaan

Deposit Customer
Langkah 2
Ganti posisi Invoice dengan Order. Kondisikan Term pada
posisi Prepaid.

Isikan keterangan pada Description dan kolom Account#
pendapatan, lalu masukkan jumlah pada kolom Amount, lalu
klik Record.seperti pada Gambar 106 di bawah ini.
Gambar 106. Isian Data Prepaid
CATATAN TAMBAHAN:
Misalkan Customer mengonfirmasi bahwa mereka positif

menggunakan jasa service perusahaan, maka ubah posisi Order
menjadi Invoice dan uang muka dianggap sebagai pengurang
total piutang. Langkah – langkah selanjutnya yang dapat di-
lakukan:
Langkah 1
Klik Sales Register pada modul Sales, kemudian klik Tab Order.
Cari transaksi yang dimaksud. Klik tombol Change to Invoice
untuk mengubah status order menjadi invoice.

Gambar 107. Tab Order pada Sales Register
Langkah 2
Sesuaikan tanggalnya. Klik Record seperti pada Gambar 108.
Gambar 107. Isian Data pada Form Sales (Invoice)

Apabila transaksi yang dilakukan perusahaan adalah penjualan
secara tunai, maka langkah-langkah yang dilakukan sama saja seperti
pada penjualan secara kredit. Namun, pada isian Paid today: isikan
sejumlah yang dibayar secara tunai tersebut dan Payment Method:
Cash dengan Terms: C.O.D.
POTONGAN PENJUALAN
Seperti yang sudah dujelaskan pada bab sebelumnya bahwa
perusahaan seringkali menetapkan kebijakan potongan penjualan (di
luar syarat kredit) untuk menarik minat customer untuk melakukan
pembelian dalam jumlah yang besar agar terjadi peningkatan penjualan.
Potongan penjualan dapat diberikan untuk penjualan tunai maupun
kredit bahkan untuk tagihan yang statusnya masih belum lunas maupun
yang sudah lunas. Berikut akan disajikan langkah – langkah yang dapat
dilakukan pengguna apabila terjadi transaksi potongan penjualan yang
masih belum lunas pembayarannya.
POTONGAN PENJUALANLangkah 1
Dari modul Sales pada Command Centre, klik Enter Sales. Pastikan
layout service (karena melakukan potongan penjualan yang tidak
terkait dengan isian spesifik jumlah unit barang).
Langkah 2
Hilangkan centang (“) pada opsi Tax Inclusive karena pada kasus
ditentukan nominal harganya exclude tax (tidak termasuk pajak),
pilih sale type: INVOICE. Selanjutnya silahkan isi datanya sesuai
dengan kasus AISHITERU seperti di bawah ini dan klik Record.
Untuk gambar lebih jelasnya bisa dilihat pada Gambar 108.
Customer Name : SHIZUKA
Terms : C.O.D.
Date : 21-01-2014
Customer PO # : CWP-140001
Description : WORKSHOP - CASH PAYMENT
DISCOUNT10%

Account# : 4-2000 Sales (Services)
Amount (excl.tax) : -Rp400,000
Job : S
Salesperson : HIROSHI
Journal Memo : Sales DISCOUNT; C-WORKSHOP
Gambar 108. Isian Data untuk Potongan Penjualan
Langkah 3
Setelah merecord data di atas, silahkan klik tombol Register yang
ada di form sales tersebut (bisa juga melalui modul Sales > Sales
Register). Pilih tab Return & Credits dan carilah transaksi yang
dimaksud.
Terdapat 2 tombol di bawah, yaitu Pay Refund dan Apply to Sale.
Pay refund dipilih apabila transaksi tersebut telah lunas atau penjualan
dilakukan secara tunai sehingga perusahaan mengembalikan potongan
penjualan secara tunai, sedangkan Apply to sale digunakan apabila
transaksi yang dilakukan secara kredit dan belum lunas sehingga
potongan tersebut akan mengurangi Piutang Usaha.

Untuk kasus AISHITERU silahkan klik Apply To Sale karena
transaksi belum lunas. Untuk tampilan lebih jelas dapat dilihat pada
Gambar 109.
Langkah 4
Isikan data di bawah ini seperti pada Gambar 110 untuk mengisi
form settlement Apply to Sale pada Potongan Penjualan.
ID # : S-140003
Date : 21-01-2014
Credit Amount : Rp400,000
Invoice # Date : S-140002; 20-01-2014
Amount Applied : Rp400,000
Gambar 109. Tab Return & Debits Pada Purchase Register
Gambar 110. Settlement Credit Note untuk Potongan Penjualan

PENERIMAAN PEMBAYARAN TRANSAKSI PENJUALAN
Saat melakukan transaksi penjualan secara kredit maka saat

customer melakukan pembayarannya, dicatat melalui Modul Sales
> Receive Payments.
Gambar 111. Receive Payment

untuk Penerimaan Pembayaran Penjualan
Untuk kasus AISHITERU misalnya, customer SHIZUKA mela-

kukan pembayaran melalui Cash untuk transaksinya. Langkah –
langkah yang dapat dilakukan adalah sebagai berikut:
Langkah 1
Dari Modul Sales pada Command Centre, Klik Receive Payments.
Gambar 112. Receive Payments

untuk Penerimaan Pembayaran Customer

Langkah 2
Isikan data sesuai dengan ketentuan di bawah ini seperti pada
Gambar 113 lalu klik Record:
CustomerCustomer
Name : SHIZUKA
Deposit to Account : 1-0100 Cash
ID # : R-140001
Date : 21-01-2014
Amount Received : Rp3.600.000
Invoice # Date : S-140002; 20-01-2014
Amount Applied : Rp3.600.000
Gambar 113. Isian Data Receive Payments
Langkah 3
Hasil Jurnal penerimaan pembayaran dari customer dapat dilihat
dengan cara klik Journal seperti pada Gambar 114.

Gambar 114. Jurnal Penerimaan Pembayaran dari Customer

Bab 7
KAS MELALUI MODUL BANKING
Menurut Mansoor (2013:66); Kuntoro dan Irton (2008: 113);

serta Triantoro dan Saputra (2012:140) modul Bank dipergunakan
untuk mencatat transaksi tunai, khususnya penerimaan dan
pengeluaran kas yang terdiri dari beberapa fasilitas diantaranya:
- Spend Money, untuk mencatat pengeluaran kas
- Receive Money, untuk mencatat penerimaan kas
- Print Cheques, untuk mencetak cek pengeluaran kas
- Print/Email remittance advices, untuk mengirimkan atau men-
cetak remittance
- Prepare Bank Deposit, untuk mencatat pengiriman ke bank
- Bank Register, untuk mengetahu rekapan pencatatan transaksi
yang dilakukan pada modul bank
- Reconcile Account, untuk merekonsiliasi kas-bank
- Transaction Journal, untuk melihat jurnal transaksi yang telah
dibuat.
I 105 I
PENGELUARAN KAS MELALUI SPEND MONEY
Pada kasus AISHITERU terdapat transaksi pengeluaran kas

untuk pembayaran biaya Credit Card dan biaya administrasi. Berikut
langkah – langkah yang dapat dilakukan untuk mencatat transaksi
tersebut:
Langkah 1
Silahkan klik Modul Banking > Spend Money (Gambar 115).
Gambar 115. Spend Money Pada Modul Banking
Langkah 2
Isikan data pengeluaran kas seperti ketentuan dan klik Record
seperti Gambar 116.
Account : 1-0100 Cash
Cheque No. : D-140002
Date : 22-01-2014
Amount : Rp2.200.000
MemoMemo : CREDIT CARD PAYMENT & BANK
CHARGES

Digunakan untuk pembayaran dengan rincian sebagai berikut:
Acct# Name Amount Job Tax
2-0100 Credit Card Rp 2.000.000 - N-T
6-2000 Bank Charges Rp 200.000 - N-T
Gambar 116. Isian Data Spend Money
Langkah 3
Dengan demikian jurnal yang dibuat ditampilkan pada Gambar 117.
Gambar 117. Jurnal Pengeluaran Kas
Bab 7 Pencatatan Transaksi Kas Melalui Modul Banking I 107

CATATAN TAMBAHAN :
PENGISIAN DANA KAS KECIL
Untuk pengeluaran Kas di Bank pada pengisian kembali Kas

Kecil, bisa dilakukan sesuai dengan sistem yang ditetapkan,
yaitu menggunakan Sistem Imprest atau Fluktuatif.
Pada sistem Imprest berarti pengeluaran kas pada nilai yang

ditentukan oleh Perusahaan tidak dicatat pada Sub modul Spend
Money sesuai tanggal transaksi, melainkan pada saat pengisian
kembali (bukti transaksi disimpan untuk pencatatan pengisian
kembali).
Ketika sistem dana kas kecil yang ditetapkan adalah sistem

Fluktuatif, maka setiap pengeluaran yang nilai telah ditentukan
oleh perusahaan, harus dicatat pada sub modul Spend Money
sesuai dengan tanggal transaksi menggunakan akun Kas Kecil.
PENERIMAAN KAS MELALUI RECEIVE MONEY
Apabila terjadi transaksi penerimaan kas (di luar penerimaan

dari customer), misalnya pendapatan sewa ruko atau pendapatan
bunga bank maka dapat dilakukan melalui modul Banking > Re-
ceive Money. Dalam kasus AISHITERU berikut ini akan dijelaskan
beberapa langkah yang dapat dilakukan untuk transaksi penerimaan
kas.
Langkah 1
Dari modul Banking pada Command Centre, klik Receive Money
(Gambar 118).

Gambar 119. Receive Money pada Modul Banking
Langkah 2
Isikan data seperti ketentuan yang diminta pada kasus dengan
informasi di bawah ini lalu klik Record seperti pada Gambar 120:
Account : 1-0130 Bank
ID # : R-140002
Date : 23-01-2014
Amount : Rp100.000
Memo : INTEREST INCOME
Gambar 120. Isian Data pada Receive Money

Langkah 3
Untuk melihat jurnal yang telah dibuat oleh MYOB maka pengguna
dapat menekan tombol Journal dan tampilannya seperti Gambar
121.
Gambar 121. Jurnal Penerimaan Kas
CATATAN TAMBAHAN :
PREPARE BANK DEPOSIT
Kuntoro dan Irton (2008:103) menyatakan bahwa pengguna

dapat melakukan pencairan (clearing) untuk beberapa jenis cek/
giro dari beberapa bank pada satu tanggal tertentu. Pada
prinsipnya proses pencairan cek/giro dalam menu sub modul ini
adalah memindahkan rekening dana yang belum disetor
(undeposited funds) ke rekening kas di bank. Pengguna juga
dapat pula menyetorkan sejumlah dana tertentu dan sekaligus
melakukan pencairan atas sejumlah BG/cek yang diterima dari
perusahaan.
Jadi proses melakukan transaksi ini harus didahului dengan
proses penerimaan kas (Receive Money) misalnya saja dari
pembayaran oleh customer namun untuk rekening tujuan yang
ditetapkan adalah “Dana yang Belum Dialokasikan” (Undeposited
Funds) bukan “Kas” atau “Bank” karena penerimaan tersebut
rencananya langsung disetor ke bank pada tanggal tertentu yang
telah ditetapkan oleh kebijakan perusahaan. Sebagai contoh
dilakukan penyetoran uang tunai ke rekening bank perusahaan

(pada tanggal 1/1/2008) dari customer Toko Kharuan Jaya
sekaligus pencairan Bilyet Giro yang diterima dari Portable
Outlet. Langkah-langkah pencatatan bisa dilakukan dengan cara
berikut:
Langkah 1
Klik modul Banking pada Command Centre, lalu klik Prepare
Bank Deposit.
Langkah 2
Isilah ID# (nomor bukti setoran) dan tanggal penyetoran.
Langkah 3
Klik kolom Deposit dan klik centang (“), lalu klik Record.
REKONSILIASI BANK
Saldo dalam MYOB harus dicocokkan dengan saldo dari

rekening Bank atau Kartu Kredit. Proses ini disebut dengan
Rekonsiliasi Bank. Dalam contoh kasus, penggun sebagai akuntan
diminta untuk membuat rekonsiliasi Bank dengan detail Account:
“1-0130 Bank” pada tanggal 31-01-2014 yang jumlahnya
Rp4.100.000. langkah – langkah yang dapat dilakukan adalah sebagai
berikut:
Langkah 1
Dari modul Banking pada Command Centre, klik Reconcile Ac-
count seperti pada Gambar 122.

Gambar 122. Reconcile Account pada Modul Banking
Langkah 2
Pilih Reconcile Account: 1-0130 Bank. Masukkan data Bank State-
ment Date: 31 – 01 - 2014, New Statement Balance: Rp4.100.000.
Centang (√) transaksi yang sesuai dengan catatan Bank. Klik Rec-
oncile seperti pada Gambar 123.
Gambar 123. Reconciliation Statement

Bab 8
MELALUI MODUL ACCOUNT
Menurut Mansoor (2013:114) selain digunakan untuk membuat

dan megedit Chart of Account, modul ini juga digunakan untuk
mencatat jurnal umum, melakukan transfer dana antar akun yang
bertipe bank, dan lainnya. Selanjutnya Mansoor (2013:115) juga
menjelaskan pada sub modul Record Journal Entry digunakan
untuk mencatat jurnal umum, jurnal penyesuaian, maupun jurnal
koreksi yang tidak bisa dilakukan oleh modul lainnya.
Pada kasus ASHITERU dicontohkan jurnal penyesuaian untuk
mencatat depresiasi dan kliring pajak. Langkah – langkah yang
dapat dilakukan adalah sebagai berikut:
Langkah 1
Dari modul Account pilihlah Record Journal Entry seperti pada
Gambar 124.
I 113 I
Gambar 124. Record Jurnal Entry untuk Mencatat Penyesuaian
Langkah 2
Masukkan detail jurnal penyesuaian seperti informasi di bawah ini.
Langkah ini akan dijelaskan pada Gambar 125.
G.Journal# : G-140001
Date : 31-01-2014
Memo : DEPRECIATION (JAN 2014)
Acct# Name Debit Credit Tax

6-3000 Depreciation Rp100,000 N-T
1-2111 Office Equip Accum Depn Rp100,000 N-T
Gambar 125. Jurnal Penyesuaian Depresiasi

Review jurnal ditampilkan saat menekan tombol Journal seperti
Gambar 126. Jurnal Depresiasi
Berikutnya dalah langkah – langkah untuk mencatat kliring

pajak pertambahan nilai (VAT) saat penyesuaian.
\Langkah 1
Dari modul Account pada Command Centre, klik Record Journal
Entry seperti Gambar 124 di atas.
Langkah 2
Masukkan detail jurnal umum seperti informasi di bawah ini lalu
klik record yang ditampilkan pada Gambar 127.
G.Journal # : G-140002
Date : 31-01-2014
Memo : VAT CLEARING (DEC 2013)
Acct# Name Debit Credit Tax

2-1100 VAT Collected Rp200,000 N-T
2-1200 VAT Paid Rp400,000 N-T
2-1300 VAT Clearing Rp200,000 N-T
Bab 8 Pencatatan Transaksi Melalui Modul Account I 115

Gambar 127. Jurnal Penyesuaian Kliring Pajak
Hasil jurnal dapat dilihat pada Gambar 128 berikut ini:
Gambar 128. Jurnal Kliring Pajak

Bab 9
MELALUI MODUL INVENTORY
Menurut Mansoor (2013:102) semua aktivitas yang berkaitan

dengan persediaan, dapat dilakukan dengan modul ini. Kegiatan
tersebut diantaranya pembuatan kartu persediaan, membuat produk,
perubahan bentuk produk, pencatatan selisih persediaan, dan pindah
gudang barang. Untuk pembuatan kartu persediaan sudah dijelaskan
pada sub bab sebelumnya.
Lebih lanjut Mansoor (2013:102-109) juga menjelaskan
beberapa sub modul Inventory adalah:
1. Item Register, berfungsi sebagai rekap data mutasi produk
yang ada di perusahaan
2. Item List, berfungsi sebagai rekap data produk dengan tampilan
Gambar 128 sebagai berikut:
I 117 I
Gambar128. Tampilan Item List
3. Receive Items, berfungsi untuk mencatat penerimaan barang

tanpa melalui prosesQuote maupun Order. Pencatatan ini diakui
sebagai penerimaan persediaan dan munculnya utang usaha.
4. Build Items, adalah fasilitas untuk mencatat barang yang terdiri
dari beberapa jenis item lainnya.
5. Auto-Bulid Items, merupakan fasilitas yang sama dengan Build
Items. Hanya saja dengan Auto Build Items dapat secara
otomatis membuat produk yang komposisinya sudah standar.
6. Adjust Inventory, digunakan untuk mencatat selisih persediaan
karena barang rusak, hilang, berkurang, atau habis karena
penguapan, tumpah, dan lain sebagainya. Dengan fasilitas ini
pula, pengguna dapat mengurangi harga perolehan karena ada-
nya diskon dari supplier yang tidak dianggap sebagai penda-
patan diskon pembelian. Dapat pula terjadi koreksi harga
pembelian dari supplier.
7. Set Item Prices, adalah fasilitas untuk membuat harga jual
baru untuk produk-produk yang dimiliki.
8. Count Inventory, digunakan untuk mencatat awal persediaan
atau pada setiap akhir periode untuk mencatat selisih persediaan
hasil stock opname.

AUTO- BUILD ITEMS DAN BUILD ITEMS
Pada kasus AISHITERU telah diberikan contoh apabila perusa-

haan telah menyelesaikan pengerjaan Product 3 maka otomatis
komponen – komponen yang menjadi bagian dari product 3 akan
terkurangi. Seperti contoh kasusnya perusahaan telah menyelesaikan
2 unit product 3 maka langkah – langkah yang dapat dikerjakan
adalah sebagao berikut:
Langkah 1
Silahkan pilih modul Inventory pada Command Centre, klik Auto-
Build Items.
Gambar 129. Auto Build Item
Langkah 2
Masukkan Qty to Build: P3 = 2 (unit), lalu klik Build Items.
Bab 9 Pencatatan Transaksi Melalui Modul Inventory I 119

Gambar 130. Konfirmasi Build Item
Langkah 3
Masukkan dan konfimasi detail Auto-Build Items seperti informasi
di bawah ini dan silahkan klik OK.
I. Journal# : I-140002
Date : 31-01-2014
Memo : INVENTORY AUTO-BUILD P3 = 2 UNIT
Item# Qty UnitCost Amount Job

P3 2 Rp300,000 Rp600,000 -
P1 -2 Rp100,000 (Rp200,000) -
P2 -2 Rp200,000 (Rp400,000) -
Gambar 131. Isian jurnal Auto Build Item

Sehingga hasil tampilan jurnal yang dapat di review adalah
sebagai berikut:
Gambar 132. Jurnal Auto Build
INVENTORY ADJUSTMENT
Biasanya tidap akhir periode bagian Gudang dan Akuntansi selalu

mencocokkan catatan masing – masing. Seandainya terdapat
penyesuaian akan dijelaskan sebagai berikut:
a. INVENTORY LOST
Kehilangan barang di gudang seringkali terjadi. Kehilangan ini
biasanya diketahui jumlah unit yang hilang sehingga langkah –
langkah pengerjaannya berdasarkan kasus AISHITERU adalah
sebagai berikut:
Langkah 1
Dari modul Inventory pada Command Centre, klik Adjust
Inventory.
Gambar 133. Adjust Inventory untuk Penyesuaian Persediaan

Langkah 2
Silahkan isi form adjust inventory dengan informasi di bawah
ini lalu klik OK seperti Gambar 132.
I. Journal# : I-140004
Date : 31-01-2012
Memo : INVENTORY (LOST)
Item# Qty Unit Cost Amount A/c Job

P2 -1 Rp200,000 (Rp200,000) 5-1000 P
Gambar 134. Adjust Inventory – Lost
Hasil jurnal yang dapat dilihat adalah sebagai berikut:
Gambar 135. Jurnal Penyesuaian - Lost
b. FOUND – UNIT COST UNKNOWN

Penyesuaian barang juga dapat terjadi apabila ditemukan barang
namun harga per unit nya tidak dapat ditelusuri. Berikut
langkah – langkah yang dapat dikerjakan:

Langkah 1
Inventory seperti pada Gambar 131 di atas.
Langkah 2
ini lalu klik Record seperti Gambar 134.
I.Journal # : I-140005
Date : 31-01-2014
Memo : INVENTORY (FOUND - UNIT COST
UNKNOWN)

P2 1 Rp0 Rp0 5-1000 P
Gambar 136. Adjust Inventory – Found – Unit Cost Unknown
Berikut jurnal yang dihasilkan dengan menekan tombol Journal:
Gambar 137. Jurnal Penyesuaian Persediaan – Unit Cost

Unknown

c. UNIT COST ADJUSTMENT
Beberapa aturan pada akuntansi memerintahkan pengukuran
dan penyajian persediaan barang dagang dihitung mana yang
lebih rendah dari cost atau nili realisasi netonya sehingga dapat
menimbulkan perbedaan nominal yang diakui dalam laporan
keuangan. Berikut langkah – langkah yang harus dilakukan
untuk menyesuaikan nilai persediaan.
Langkah 1
Inventory seperti pada Gambar 131 di atas.
Langkah 2
ini lalu klik Record seperti Gambar 136.
I. Journal # : I-140006
Date : 31-01-2014
Memo : INVENTORY(UNITCOSTADJUSTMENT)
Category : L (LOCAL)

P2 0 Rp0 Rp100,000 5-1000 P
Gambar 138. Adjust Inventory – Unit Cost Adjustment

Jurnal dari penyesuaian di atas ditampilkan ebih jelas dalam
Gambar 137 sebagai berikut:
Gambar 139. Jurnal Penyesuaian Persediaan - Unit Cost

Adjustment

Bab 10
LATIHAN KASUS
KASUS 1
PT Usaha Maju Abadi (UMA) yang beralamat di Jl. Kedung
Rawu No 11 Malang (nomor telepon 0341 – 404041) memulai
usahanya di awal tahun 2016. Semua transaksi keuangan untuk
kepentingan penyusunan laporan keuangan selama tahun 2016
dicatat secara manual. Anda sebagai tenaga kerja bidang akuntansi
mendapat pekerjaan untuk melakukan setting awal penggunaan
MYOB Accounting, pencatatan-pencatatan transaksi keuangan, dan
penyajian laporan keuangan PT UMA untuk bulan Januari tahun
2016. Untuk kepentingan tersebut, Anda telah berhasil mengumpulkan
beberapa informasi keuangan dan informasi relevan lainnya yang
tersedia pada PT UMA sebagai berikut:
1. DAFTAR NOMOR AKUN, NAMA AKUN DAN SALDO AWAL

ACCOUNT ACCOUNT ACCOUNT
H BALANCE L KETERANGAN
NUMBER NAME TYPE
1-0000 ASET H ASSET
KAS DI
1-1001 H ASSET
TANGAN
General Cheque
1-1100 BANK BNI Rp 70.000.000 BANK √
Account (default)
I 127 I
1-1110 KAS KECIL Rp 5.000.000 BANK
Undeposited
KAS BELUM
1-1180 BANK √ Funds
DISETOR
(default)
Electronic
AKUN KLIRING Clearing
1-1190 BANK √
ELEKTRONIK Account
(default)
Payroll
KAS GAJI DAN Cheque
1-1200 BANK √
UPAH Account
(default)
1-2000 PIUTANG H ASSET
PIUTANG ACCOUNTS Trade Debtors
1-2100 Rp77.000.000 √
USAHA RECEIVABLE (default)
CADANGAN
OTHER
1-2200 KERUGIAN
ASSET
PIUTANG
1-3000 SEDIAAN H ASSET
SEDIAAN
KOMPUTER OTHER
1-3100 Rp20.000.000
RAKITAN ASSET
FASTPRO
SEDIAAN OTHER
1-3200 Rp10.000.000
PRINTER ASSET
SEDIAAN SUKU OTHER
1-3300 Rp10.000.000
CADANG ASSET
ASET LANCAR
1-4000 H ASSET
LAIN-LAIN
PERLENGKAPAN OTHER
1-4100 Rp10.000.000
KANTOR ASSET
UANG MUKA OTHER
1-4200 √ optional
PEMBELIAN ASSET
1-5000 ASET TETAP H ASSET
1-5100 BANGUNAN H ASSET
HARGA
PEROLEHAN OTHER
1-5110 Rp66.000.000
BANGUNAN ASSET
KANTOR
AKUMULASI
DEPRESIASI OTHER
1-5120 -Rp6.000.000
BANGUNAN ASSET
KANTOR
1-5200 KENDARAAN H ASSET
HARGA
OTHER
1-5210 PEROLEHAN Rp32.000.000
ASSET
PICK UP
AKUMULASI
OTHER
1-5220 DEPRESIASI -Rp2.000.000
ASSET
PICK UP
OTHER
1-5300 TANAH Rp40.000.000
ASSET
2-0000 KEWAJIBAN H LIABILITY
KEWAJIBAN
2-1000 H LIABILITY
LANCAR
Trade
ACCOUNTS
PENDAPATAN
Trade
ACCOUNTS
2-2000 UTANG USAHA Rp33.000.000 √ creditors
PAYABLE
(default)
PENDAPATAN
OTHER
2-2200 DITERIMA DI Rp5.000.000 √ optional
LIABILITY
MUKA
2-3000 UTANG PPN H LIABILITY
OTHER
2-3010 PPN KELUARAN Rp15.000.000
LIABILITY
OTHER
2-3030 PPN MASUKAN -Rp5.000.000
LIABILITY
UTANG BANK OTHER
2-4000 Rp5.000.000
BCA LIABILITY
UTANG GAJI DAN OTHER
2-5000 √ optional
UPAH LIABILITY
3-0000 EKUITAS H EQUITY
EKUITAS
3-1000 PEMEGANG H EQUITY
SAHAM
3-2000 MODAL SAHAM Rp249.000.000 EQUITY
Retain
3-8000 LABA DITAHAN Rp30.000.000 EQUITY √ Earning
(default)
Current
LABA TAHUN
3-9000 EQUITY √ Earnings
BERJALAN
(default)
Akun utk
menguji
HISTORICAL
keseimbangan
3-9999 BALANCING EQUITY √
jml Debit dan
ACCOUNT
Kredit
(default)
4-0000 PENDAPATAN H INCOME
PENJUALAN
4-1100 H INCOME
BARANG
PENJUALAN
KOMPUTER
4-1110 INCOME
RAKITAN
FASTPRO
PENJUALAN
4-1120 INCOME
PRINTER
PENJUALAN SUKU
4-1130 INCOME
CADANG
4-1200 PENJUALAN JASA H INCOME
PENJUALAN JASA
4-1210 INCOME
WEB DESAIN
PENJUALAN JASA
4-1220 INSTALASI INCOME
JARINGAN
PENDAPATAN
4-2000 H INCOME
LAIN-LAIN
PENDAPATAN
4-2100 ANGKUT INCOME √ Optional
PENJUALAN
PENDAPATAN
4-2200 DENDA INCOME √ Optional
KETERLAMBATAN
HARGA POKOK COST OF
5-0000 H
COST OF
Bab 10 Latihan Kasus I 129
HARGA POKOK COST OF
5-0000 H
PENJUALAN SALES
COST OF
5-1100 HPP BARANG H
SALES
HPP KOMPUTER
COST OF
5-1110 RAKITAN
SALES
FASTPRO
COST OF
5-1120 HPP PRINTER
SALES
HPP SUKU COST OF
5-1130
CADANG SALES
COST OF
5-1200 HPP JASA H
SALES
HONOR COST OF
5-1210
DESAINER WEB SALES
AKOMODASI COST OF
5-1220
DESAINER WEB SALES
HONOR
COST OF
5-1230 TEKNISI
SALES
JARINGAN
AKOMODASI
COST OF
5-1240 TEKNISI
SALES
JARINGAN
COST OF
5-2000 HPP LAIN-LAIN H
SALES
POTONGAN COST OF
5-2100 √ Optional
PENJUALAN SALES
6-0000 BEBAN - BEBAN H EXPENSE
BEBAN
6-1000 H EXPENSE
OPERASIONAL
6-1100 BEBAN LISTRIK EXPENSE
BEBAN
6-1150 EXPENSE
TRANSPORT
BEBAN
PERBAIKAN
6-1160 EXPENSE
DAN
PEMELIHARAAN
BEBAN
6-1200 EXPENSE
TELEPON
6-1300 BEBAN AIR EXPENSE
BEBAN
6-1400 EXPENSE
BANDWIDTH
BEBAN
6-1500 KERUGIAN EXPENSE
PIUTANG
BEBAN
6-1700 EXPENSE
ASURANSI
BEBAN
DEPRESIASI
6-1800 EXPENSE
BANGUNAN
KANTOR
BEBAN
6-1900 DEPRESIASI EXPENSE
PICK UP

POTONGAN
6-2100 EXPENSE √ Optional
PEMBELIAN
BEBAN ANGKUT
PEMBELIAN
BEBAN DENDA
KETERLAMBATAN
6-4000 BEBAN IKLAN EXPENSE
6-5100 BEBAN GAJI EXPENSE √ Optional
BEBAN
KEPEGAWAIAN
PENDAPATAN OTHER
8-0000 H
LAIN-LAIN INCOME
PENDAPATAN OTHER
8-1000
BUNGA INCOME
BEBAN LAIN- OTHER
9-0000 H
LAIN EXPENSE
BEBAN
OTHER
9-1000 ADMINISTRASI
EXPENSE
BANK
BEBAN BUNGA OTHER
9-2000
BANK EXPENSE
OTHER
9-3000 BEBAN PPH
EXPENSE
KETENTUAN – KETENTUAN YANG DITETAPKAN :

1. Untuk mendukung sistem informasi akuntansi, perusahaan
menetapkan keterkaitan akun agar setiap transaksi yang terjadi
langsung terkait dengan akun – akun tertentu (Linked Ac-
count).
Informasi tambahan:
a. Perusahaan menginginkan anda untuk mengedit beberapa
akun di bawah ini:
• Perusahaan tidak membutuhkan akun – akun di bawah
ini sehingga harus dihapus:
o 1-1150 Provision Account
o 1-1160 Investment Account
• Mengubah akun 2-2100 A/P Accrual Inventory menjadi
2-2100 Hutang Persediaan Akrual
• Menambahkan akun baru
o 2-3040 KLIRING PPN
o 6-1600 BEBAN PEMAKAIAN PERLENGKAPAN
b. Gunakan Fasilitas Up/Down untuk menata Accounts Level

2. Kode Pajak yang digunakan oleh perusahaan selain N-T adalah:
Tax Code : PPN
Description : Pajak Pertambahan Nilai
Tax Type : Goods & Services Tax
Rate : 10%
Linked Account for Tax
: PPN Keluaran
Collected
Linked Account for tax Paid : PPN Masukan
3. Untuk memudahkan perusahaan dalam melakukan pelayanan

yang memuaskan dan untuk analisa pendukung yang membantu
keputusan manajerial yang strategis maka perusahaan menyusun
katalog Job sebagai berikut:
Job
REG SPC LUX
Number :
Job Name : REGULER SPECIAL LUXURY
Pesanan dengan Pesanan dengan
Pesanan dengan
Description : Spesifikasi Spesifikasi
Spesifikasi Mewah
Reguler Khusus
4. Perusahaan juga membagi beberapa kategori area pemasaran

untuk analisa pendukung yang membantu keputusan manajerial
yang strategis sebagai berikut:
Category ID : M B K
Category MALANG
: MALANG KOTA BATU
Name KABUPATEN
Klojen, Blimbing,
Batu, Pujon, dan Kepanjen, Pakis,
Description : Lowokwaru,
sekitarnya Tumpang
Kedung Kandang
5. Perusahaan memiliki data persediaan barang dagang sebagai

berikut:
Item CAS001 HDD001 KEY001 MON001 PRO001 PRN001 FAST001
:
Number
Casing Harddisk Keyboard Monitor LG Processor Epson Stylus Komputer
Name : Simbadda Maxtor Genius Intel Rakitan
FastPro
5-1130 5-1130 5-1130 5-1130 5-1130 5-1120 5-1110
I Buy This HPP SUKU HPP SUKU HPP SUKU HPP SUKU HPP SUKU HPP HPP
:
Item CADANG CADANG CADANG CADANG CADANG PRINTER KOMPUTER
RAKITAN
4-1130 4-1130 4-1130 4-1130 4-1130 4-1120 4-1110

1-3300 1-3300 1-3300 1-3300 1-3300 1-3200 1-3100
RAKITAN
4-1130 4-1130 4-1130 4-1130 4-1130 4-1120 4-1110
I Sell This PENJUALA PENJUALA PENJUALA PENJUALA PENJUALA PENJUALA PENJUALAN
:
Item N SUKU N SUKU N SUKU N SUKU N SUKU N PRINTER KOMPUTER
CADANG CADANG CADANG CADANG CADANG RAKITAN
1-3300 1-3300 1-3300 1-3300 1-3300 1-3200 1-3100
I
SEDIAAN SEDIAAN SEDIAAN SEDIAAN SEDIAAN SEDIAAN SEDIAAN
Inventory :
SUKU SUKU SUKU SUKU SUKU PRINTER KOMPUTER
This Item
CADANG CADANG CADANG CADANG CADANG
Measure : UNIT UNIT UNIT UNIT UNIT UNIT UNIT
Minimum
Level for
: 1 1 1 1 1 1 1
Restocking
Alert
Tax Code
When
: N-T N-T N-T N-T N-T N-T N-T
Bought/So
ld
Base
Rp1.100.000,
Selling : Rp100.000,- Rp150.000,- Rp200.000,- Rp250.000,- Rp300.000,- Rp350.000,-
-
Price
Informasi tambahan:
Produk FAST001 (Komputer Rakitan FastPro) merupakan
rakitan dari komponen – komponen berikut:
Kode Barang Nama Barang Unit
CAS001 Casing Simbadda Slim X 1
HDD001 Harddisk Maxtor 500 Gb 2
KEY001 Keyboard Genius Standard 1
MON001 Monitor LG 17XQT 1
PRO001 Processor Intel C2DUO 1 MHz 1
6. Daftar Supplier (Pemasok) yang bekerja sama dengan perusahaan

Card Type : Supplier Supplier
Supplier Name : PT Teratai Komputer PT. Daya Informatika
ID : PTTK PTDI
Address : Jl. HR Rasuna Said 10 Jl. Mahakam No 12
City : Jakarta Jakarta
State : DKI DKI

7. Daftar Customer (Pelanggan) tetap perusahaan adalah sebagai
berikut:
Card Type : Customer Customer
Bank Indonesia
Customer Name : CV. Global Informatika
Malang
Card ID : BIM GI
Address : Jl. Merdeka Utara 1 Jl. Karya Timur No. 40
City : Malang Malang
State : Jawa Timur Jawa Timur
8. Berikut daftar Employee (Pegawai) yang bekerja di perusahaan:

Card Type : Employee Employee Employee
First/Last Rudi
Anton Hariyadi Heri Pujiharjo
Name : Budiarto
Card ID : BR HA PH
Jl. Kutilang Jl. Danau Maninjau
Address : Jl. Semeru 25
No. 3 No. 20
City : Malang Malang Malang
State : Jatim Jatim Jatim
9. Sebagai pendukung data Utang Usaha dan Piutang Usaha, perlu

dibuat catatan pembantu setiap customer dan supplier (fungsinya
mirip seperti buku pembantu utang dan buku pembantu piutang).
Berikut data yang dimasukkan:
Supplier Customer
PT Teratai PT. Daya Bank Indonesia CV. Global
Name :
Komputer Informatika Malang Informatika
Rp44.000.000
Rp22.000.000,- Rp11.000.000,- Rp33.000.000,-
Total : (termasuk
(termasuk PPN) (termasuk PPN) (termasuk PPN)
PPN)
Purchase /
Invoice
Number : S-100001 S-100002 P-100001 P-100002
Cust. PO#
/ Sup. Inv# : TK-100001 DI-100001 BI-100001 GL-100001
Category : M B M K

10. Saldo Awal Sediaan Barang Dagang:
Item
CAS001 HDD001 KEY001 MON001 PRO001 PRN001 FAST001
Number :
Komputer
Casing Harddisk Keyboard Monitor Processor
Name : Epson Stylus Rakitan
Simbadda Maxtor Genius LG Intel
FastPro
Qty : 34 8 8 12 8 50 20
Unit
: Rp100.000 Rp125.000 Rp150.000 Rp200.000 Rp225.000 Rp200.000 Rp1.000.000
Cost
11. Transaksi – transaksi yang terjadi selama bulan Januari 2016

sebagai berikut:
2 Januari : Membeli suku cadang kepada PT Teratai Komputer (Kategori area
2016 pemasaran daerah Malang Kota – Category : M) dengan termin 2/10,
n/30 ( 2% 10 Net 30), PO#: P-100003 dan Supplier Invoice #: TK-
100002 dengan rincian seperti dalam tabel di bawah ini:
Kode Nama Harga Beli/ Total
Qty Job
Barang Barang Unit Harga Beli
Casing
CAS001 Simbadda 10 Rp150.000,- Rp1.500.000,- REG
Slim X
Harddisk
HDD001 Maxtor 500 10 Rp160.000,- Rp1.600.000,- LUX
Gb
Keyboard
KEY001 Genius 10 Rp130.000,- Rp1.300.000,- LUX
Standard
Rp4.400.000,-
(Tidak
Jumlah
Termasuk
PPN)
2 Januari : Pemilik menyetorkan uang senilai Rp100.000.000,- ke BANK BNI (ID#:

2016 R-100001) untuk tambahan modal perusahaan.
3 Januari : Melakukan retur 1 unit CAS001 (Cassing Simbadda) untuk barang dan
2016 tagihan yang diterima pada tanggal 2 Januari 2016 kepada PT Teratai
Komputer seharga Rp150.000,- (tidak termasuk PPN) karena tidak cocok
spesifikasinya. PO#: P-100004 dan Supplier Invoice #: TK-100002 (Job
: REG dan Category : M).
3 Januari : Melakukan pembayaran pada PT Teratai Komputer untuk tagihan pada

2016 tanggal 2 Januari 2016 melalui Bank BNI dengan Nomor Cek: C-
100001 sejumlah Rp4.675.000,-
4 Januari : Menjual beberapa item pada Bank Indonesia Malang (Kategori area
2016 pemasaran daerah Malang Kota – Category : M) dimana pembayarannya
dilakukan secara C.O.D (pembayaran dilakukan sesaat setelah barang dan
tagihan diterima konsumen), Inv#: S-100003 dan Cust. PO #: BI-
100002. Salesperson : Rudi Budiarto dengan rincian sebagai berikut:
Kode Nama Qty Harga Jual/ Total Job
PRN001 Epson SPC

FAST001 Komputer LUX
18.750.000,-
100002. Salesperson : Rudi Budiarto dengan rincian sebagai berikut:
Kode Nama Qty Harga Jual/ Total Job
Barang Barang Unit Harga Beli
PRN001 Epson SPC
5 Rp450.000,- Rp2.250.000,-
Stylus
FAST001 Komputer LUX
Rp1.100.000,
Rakitan 15 Rp16.500.000,-
-
FastPro
18.750.000,-
(Tidak
Jumlah
Termasuk
PPN)
Menerima pembayaran dari Bank Indonesia Malang dengan Cust. PO #:

BI-100002 yang ditransfer ke Bank BNI, nomor cek: R-100002 sebesar
Rp20.625.000,- untuk tagihan yang dikirimkan tanggal 4 Januari 2016.
5 Januari : Dikarenakan penjualan yang dilakukan Bank Indonesia Malang dengan

2016 Inv#: S-100003 dan Cust. PO #: BI-100002 bernilai tinggi maka
manajemen memutuskan untuk memberikan Potongan Penjualan (No
akun 5-2100) sebesar Rp750.000,- (Inv#: S-100004 dan Cust. PO #: BI-
100002). Potongan tunai ini diberikan dari sumber Kas Kecil (ID#: C-
100003)
7 Januari : Rekening koran Bank BNI menunjukkan adanya tambahan penerimaan

2016 kas dengan total Rp1.400.000 yang terdiri dari penghasilan bunga
sebesar Rp1.500.000 dan beban administrasi bank Rp100.000. (ID#: R-
100003)
8 Januari : Membayar beban utilitas bulan Januari 2016 yaitu listrik, telepon, air,
2016 dan bandwidth masing-masing sebesar Rp300.000, Rp450.000,
Rp150.000, dan Rp400.000. Pembayaran dilakukan melalui Kas Kecil
dengan nomor C-100005.
9 Januari : CV Global Informatika (Inv#: S-100005 dan Cust. PO #: GL-100002)

2016 meminta perusahaan untuk membuatkan web design. Nilai total transaksi
ini adalah Rp20.000.000,- (tidak termasuk PPN) dan customer
memberikan uang muka (Prepaid) sebesar Rp5.000.000,- secara tunai
dan langsung disetor ke BANK BNI. Transaksi dicatat pada akun
Pendapatan Jasa Web Desain (4-1210). Job : SPC, Category : K, dan
Salesperson : Anton Hariyadi.
10 Januari : Perusahaan membayar Honor Desainer Web (5-1210) sebesar

2016 Rp10.000.000,- dan Akomodasi Desainer Web (5-1220) Rp2.750.000
untuk pembuatan proyek pada tanggal 9 Januari 2016 lalu. Pembayaran
ini dilakukan melalui BANK BNI (ID#: C-100005) dengan Job : SPC
dan Category : K.
15 Januari : Proyek pembuatan web design telah diselesaikan perusahaan, tagihan

2016 telah dikirimkan ke CV Global Informatika (Inv#: S-100005 dan Cust.
PO #: GL-100002).
15 Januari : Menerima pembayaran dari CV Global Informatika yang di depositkan

2016 ke BANK BNI (ID# : R-10003) sebesar Rp17.000.000,-.

12. Jurnal Penyesuaian yang terjadi di akhir Januari 2016 adalah
sebagai berikut:
- Depresiasi Gedung dan Kendaraan dengan tarif masing-
masing 10% (buatlah menjadi transaksi berulang setiap
bulannya)
- Perlengkapan telah digunakan Rp1.000.000,00
13. Buatlah Laporan Keuangan 1 Januari hingga 31 Januari 2016
yang terdiri dari Laporan Laba Rugi dan Neraca.
KASUS 2
Beberapa hal yang harus diperhatikan sebelum bekerja pada
praktik akuntansi (Ong, 2011) adalah:
1. Baca deskripsi perusahaan dengan seksama.
2. Perhatikan informasi keuangan beserta kode akun dan saldo yang
ada!
3. Apabila ada, baca dengan seksama informasi mengenai kebi-
jakan akuntansi yang diterapkan perusahaan!
4. Selalu buat dan simpan file dengan: namaperusahaan nama
depan mhs (no absen/kelas) untuk memastikan penyelesaian
pekerjaan oleh orang yang berhak! Misal untuk absen 1,
mahasiswa nama depan ahmad, maka buat file dengan nama:
Usaha Jasa Ahmad (1/3A).
Studi Kasus 2: Perusahaan Roti CYCY
1. Buatlah Perusahaan Roti dengan nama “……………” alamat di

Yogyakarta
2. Masukkan data di bawah ini kedalam menu (General Ledger)
Chart Of Account,
3. Jika anda salah memasukkan data, anda bisa melakukan Edit
Data

“ CYCY BAKERY” Alamat: Jalan Wonosari Km 5 No 6 Yogyakarta
Telpon: 0274-388717 awal tahun 2008 memiliki neraca saldo
sebagai berikut:
“CYCY BAKERY “
Chart of Account
Kode Nama Rekening Type Level Current Balance
1-0000 ASET Header 1
1-1000 Aset Lancar Header 2
1-1100 Kas Detail 3 95.500.000
1-1110 Bank Header 3
1-1111 Bank Mandiri Detail 4
90.000.000
1-1112 Bank BNI Detail 4 ( 20.000.000)
1-1120 Piutang Dagang Detail 3
19.820.000
1-1130 Piutang Wesel Detail 3
12.000.000
1-1140 Persediaan Barang Detail 3 138.000.000
Dagangan
1-2000 Aset Tetap Header 2
1-2100 Peralatan Toko Header 3
1-2110 Mesin Hitung Detail 4 139.500.000
1-2115 Akm.Penyusutan Mesin Detail 4 ( 3.000.000)
Hitung
1-2200 Peralatan Kantor Header 3
1-2210 Komputer Detail 4 81.300.000
1-2216 Akm Penyusutan Detail 4 ( 5.000.000)
Komputer
1-3300 Kendaraan Header 3
1-3310 Mobil Detail 4 39.200.000
1-3315 Akm.Penyusutan Detail 4 ( 5.000.000)
Kendaraan
1-4000 Gedung Header 3
1-4410 Gedung Unit 1 Detail 4
175.000.000
1-4415 Akm.Penyusutan Gedung Detail 4 ( 25.000.000)
2-0000 KEWAJIBAN Header 1

2-1000 Kewajiban Lancar Header 2
2-1100 Hutang Dagang Detail 3 28.000.000
2-1110 Hutang Pajak Detail 3 5.000.000
2-1120 Hutang Gaji Detail 3 15.000.000
2-1130 Hutang Wesel Detail 3 10.000.000
2-1140 Hutang Bunga Bank Detail 3 6.225.000
2-2000 Kewajiban Jangka Header 2
Panjang
2-2100 Hutang Obligasi Detail 3 15.000.000
2-2200 Hutang Bank Mandiri Detail 3 65.000.000
3-0000 EKUITAS Header 1
3-1000 Modal Sendiri Detail 2 340.775.000
2-2100 Hutang Obligasi Detail 3 15.000.000
2-2200 Hutang Bank Mandiri Detail 3 65.000.000
3-0000 EKUITAS Header 1

3-1000 Modal Sendiri Detail 2 340.775.000
3-2000 Modal Saham Detail 2 156.320.000
3-3000 Laba Ditahan Detail 2
91.000.000
3-4000 Laba Tahun Berjalan Detail 2 0
4-0000 PENDAPATAN Header 1 0

4-1000 Penjualan Barang Detail 2 0
Dagangan
4-2000 Pendapatan Bunga Detail 2 0
4-3000 Pendapatan Lain-lain Detail 2 0
5-0000 HARGA POKOK Header 1 0

PENJUALAN
5-1000 Persediaan Awal Detail 2 0
5-2000 Pembelian Detail 2 0
6-0000 BIAYA USAHA Header 1 0

6-1000 Biaya Adm & Umum Header 2
6-1100 Gaji Pegawai Kantor Detail 3 0
6-1200 Penyusutan Mesin Hitung Detail 3 0
6-1300 Penyusutan Komputer Detail 3 0
6-1400 Penyusutan Kendaraan Detail 3 0
6-1500 Penyusutan Gedung Detail 3 0
6-1600 Biaya Asuransi Detail 3 0
6-1700 Biaya Telpon Detail 3 0
6-1800 Biaya Listrik & Air Detail 3 0
6-1900 Biaya Peralatan Toko Detail 3 0
6-2000 Biaya Pemasaran Header 2
6-2100 Gaji Pegawai Pemasaran Detail 3 0
6-2200 Komisi Penjualan Detail 3 0
6-2300 Biaya Operasional Detail 3 0
8-0000 PENDAPATAN LAIN- Header 1 0

LAIN
8-1000 Laba Penjualan Aset Detail 2 0
8-2000 Pendapatan Sewa Detail 2 0
9-0000 BIAYA LAIN-LAIN Header 1 0

9-1000 Bunga Pinjaman Bank Detail 2 0
9-2000 Pajak Atas Bunga Bank Detail 2 0
9-3000 Rugi Penjualan Aset Detail 2 0

Studi Kasus 3: PT PUSPA ALAM
Tentukan berapa jumlah nominal pada akun yang diberi tanda

tanya (?). Misal pada awal tahun 2009 PT PUSPA ALAM memiliki
data keuangan sebagai berikut:
Kode
Nama Rekening Tipe Level Saldo
Rekening
1-0000 Aset Header 1 ?
1-1000 Aset Lancar Header 2 ?
1-1100 Kas Header 3 ?
1-1110 Kas Kecil Detail Check 4 Rp 1.000.000
1-1120 Cek Detail Check 4 Rp 50.000.000
1-1130 Cek Gaji Detail Check 4 Rp 25.000.000
1-1200 Piutang Dagang Detail 2 Rp 135.450.000
1-1310 BHP Detail 2 Rp 1.000.000
1-1410 Asuransi Detail 2 Rp 5.000.000
1-1500 Persediaan barang Detail 3 Rp 177.500.000
1-2500 Peralatan Header 3 ?
1-2510 HP Peralatan Detail 2 Rp 60.000.000
1-2520 Akum Depr Peralatan Detail 2 ( 10.000.000)
1-2600 Kendaraan Header 3 ?
1-2610 HP Kendaraan Detail 3 Rp 20.000.000
1-2620 Akum Depr Kendaraan Detail 2 ( 5.000.000)
2-0000 Kewajiban Header 1 ?
2-1000 Utang lancar Header 1 ?
2-1100 Utang bank Detail 3 Rp 40.000.000
2-1200 Utang usaha Detail 1 Rp 130.750.000
3-0000 Ekuitas Header 2
3-1000 Modal saham Header 3
3-2000 Penarikan modal Detail 3
4-0000 Pendapatan Header 1
4-1100 Pendapatan penjualan Detail 2 Rp 90.000.000
5-0000 Harga pokok Penjualan Header 1 ?
5-1000 Harga pokok penjualan Detail 1 Rp 42.500.000
5-2000 Diskon penjualn Detail 2 Rp 20.000.000
6-0000 Beban-beban Header 1 ?
6-1100 Beban gaji Detail 2 Rp 3.500.000
6-1200 Beban sewa Detail 2 Rp 5.000.000
6-1300 Beban listrik Detail 1 Rp 200.000
6-1400 Beban telp Detail 2 Rp 750.000
6-1500 Beban iklan Detail 2 Rp 1.250.000

Studi Kasus 4: Perusahaan Jasa Konsultan Senoart
Tn. Seno mendirikan sebuah biro konsultasi/perencanaan yang

diberi nama Biro Konsultasi SENOART. Biro ini bergerak dalam
bidang perencanaan bangunan. Biro ini sudah berdiri selama 2
tahun dan menunjukkan kemajuan yang pesat. Pada tahun ke-3
pemilik ingin menggunakan myob dalam mengelola transaksi yang
sebelumnya manual. Berikut ini neraca biro konsultasi pada tanggal
1 Januari 2015.Periode akuntansi adalah 1 Januari sampai dengan
31 Desember dengan penambahan 1 bulan untuk pencatatan jurnal
penyesuaian.
Biro Konsultasi SENOART

Neraca, 1 Januari 2015
(dalam Rp.)
Aset Lancar Kewajiban dan Ekuitas

Kas dan Bank Kewajiban jk. Pendek
Kas Kecil 15.000.000 Utang Usaha 153.800.000
Bank BCA 52.500.000
Bank Mandiri 25.000.000
Bank Jatim 50.000.000
Piutang
Piutang Usaha 126.250.000
Penyisihan piutang (8.000.000)
Piutang Karyawan 12.500.000
Sediaan bahan habis pakai 22.700.000
Aset Tetap Kewajiban jk. Panjang
Tanah 500.000.000 Utang Bank 500.000.000
Bangunan 252.000.000
Akum. Depr. (12.000.000)
Peralatan kantor 135.000.000 EkuitasPemilik 250.000.000
Akum. Depr. (10.000.000) Laba Ditahan xx.xxx.xxx
Kewajiban dan
Aset Total xx.xxx.xxx ekuitas Total xx.xxx.xxx

Seperangkat akun (buku besar) yang disediakan untuk mencatat
transaksi perusahaan adalah sebagai berikut:
No dan Nama Akun Header/Detail Account Type Level
1-0000 Aset Header Asset 1
1-1000 Aset Lancar Header Asset 2
1-1100 Kas dan Bank Header Asset 3
1-1101 Kas kecil Detail Bank 4
1-1102 Bank BCA Detail Bank 4
1-1103 Bank Mandiri Detail Bank 4
1-1200 Piutang Header Asset 3
1-1211 Piutang Usaha Detail Account Receivable 4
1-1212 Cadangan Detail Account Receivable 4
Kerugian Piutang Detail Account Receivable 4
1-1220 Piutang
Karyawan
1-1300 Aset Lain-lain Header Asset 3
1-1301 Sediaan Detail Other Current Asset 4
Bahan Habis Pakai Detail Other Current Asset 4
1-1302 Persekot
Beban
1-2000 Aset Tetap Header Asset 2
1-2100 Tanah Detail Fixed Asset 3
1-2200 Bangunan Header Asset 3
1-2201 Bangunan- Detail Fixed Asset 4
Nilai Buku
1-2202 Akum. Detail Fixed Asset 4
Depr. Bangunan
1-2300 Peralatan kantor Header Asset 3
1-2301 Peralatan Detail Fixed Asset 4
Kantor- Nilai Buku Detail Fixed Asset 4
1-2302 Akum.
Depr. Peralatan
Kntr
2-0000 Kewajiban Header Liability 1
2-1000 Utang Usaha Detail Account Payable 2
2-2000 Utang Bank Detail Account Payable 2
3-0000 Ekuitas Header Equity 1
3-1000 Ekuitas Pemilik Detail Equity 2
3-2000 Laba Ditahan Detail Equity 2
3-3000 Laba Tahun Detail Equity 2
Berjalan
4-0000 Pendapatan Header Income 1
4-1000 Pendapatan Jasa Detail Income 2
Perencanaan
6-0000 Beban – Beban Header Expense 1
6-0003 Beban Listrik Detail Expense 2
6-0006 Beban Bahan Detail Expense 2

6-0007Beban Depresiasi Detail Expense 2
8-0000 Pendapatan Lain-lain Header Other Income 1

6-0000 Beban – Beban Header Expense 1
6-0001Beban gaji Detail Expense 2
6-0002 Beban telepon Detail Expense 2
6-0003 Beban Listrik Detail Expense 2
6-0004 Beban Air Detail Expense 2
6-0005 Beban Detail Expense 2
Advertensi/promosi
6-0006 Beban Bahan Detail Expense 2
Habis Pakai
6-0007Beban Depresiasi Detail Expense 2
Peralatan Kantor
8-0000 Pendapatan Lain-lain Header Other Income 1
8-0001 Pedapatan Lain- Detail Other Income 2
lain
9-0000 Beban Lain-Lain Header Other Expense 1
9-0001 Beban Bunga Detail Other Expense 2
9-0002 BebanMacam- Detail Other Expense 2
macam
9-0002 BebanPajak Detail Other Expense 2
Kebijakan akuntansi Perusahaan:

1. Berikut link account yang ditetapkan perusahaan:
a. Account & Banking Linked Accounts
Equity Account for Current Earnings 3-3000 Laba Tahun Berjalan
Equity Account for Retained Earnings 3-2000 Laba Ditahan
Equity Account for Historical Balancing 3-0999 Historical Balancing
Bank Account for Undeposited Funds 1-0150 Undeposited Funds
b. Sales Linked Accounts

Asset Account for Tracking Receivables 1-1211 Piutang Usaha
Bank Account for Customer Receipts 1-1102 Bank BCA
c. Purchases Linked Accounts

Liability Account for Tracking Payables 2-1000 Utang Usaha
Bank Account for Paying Bills 1-1102 Bank BCA

2. Kode pajak yang digunakan hanya “N-T” / Non-Taxable
3. Berikut card list yang digunakan:
Card Type Name Country
Customer CV KITA Indonesia
Customer UD MAJU Indonesia
Supplier TOKO SUPER Indonesia
Supplier TOKO MAKMUR Indonesia
Employee BUDI Indonesia
Employee AMIN Indonesia
4. Opening Balances untuk Penjualan dan Pembelian

Customer Name CV KITA
Terms Net30
Invoice# S-00001
Date 31-12-2014
Customer PO# K-00001
Memo Pre-conversionsale
Total IncludingTax Rp126.250.000,-
Tax Code N-T
5. Pengeluaran kas dibawah Rp. 500.000 dengan menggunakan dana

kas kecil. Lebih dari itu dengan cek bank. Kecuali disebut tunai.
6. Membayar gaji pegawai tiap tanggal 2 dengan jumlah Rp.
12.500.000 dengan cek bank.
7. Depresiasi dicatat tiap tanggal 26.
8. Dana Kas kecil Imprest Rp. 15.000.000,- diisi tiap tanggal 11.
Transaksi yang terjadi selama bulan Januari tahun 2015 adalah

sebagai berikut (no sekaligus tanggal):

1 disetor ke bank BCA.
2 Mambeli Bahan habis pakai (Kertas, Kalkir, Letterset, dan ATK Lainnya) pada
Toko Makmur sejumlah Rp1.000.000 (Rp400.000 tunai, sisanya dibayar
akhir bulan).
3 Menerima Pendapatan Jasa Perencanaan dari UD MajuRp3.000.000 via bank
BCA (Karywn: Budi).
4 Melunasi Utang Usaha pada CV Toko Super Rp12.000.000, dengan cek bank
Jatim.
5 Membayar biaya listrik Rp. 225.000.
6 Membayar biaya Penggambaran Rp. 1.250.000, dengan cek bank Mandiri.
(Karywn: Amin).
7 Menerima Pendapatan jasa Perencanaan. Rp. 13.500.000,- dari UD Maju,
yang selesai hari ini., dana tersebut disetor ke bank BCA pada hari yang sama.
(Karywn: Amin).
8 Membayar biaya bunga Bank BCA Rp. 150.000, bank Mandiri Rp120.000,-,
dan bank Jatim Rp50.000,- secara auto debet.
9 Mambeli Sediaan habis pakai Rp. 800.000., tunai pada Toko Makmur.
10 Membayar macam-macam biaya Rp.60.000 dan biaya brosur Rp.75.000 (kas
dicatat sekaligus sebesar Rp.135.000).
11 Mengisi kas kecil, metode imperest.
12 Menerima pelunasan piutang dari CV Kita Rp27.000.000 dengan cek bank
BCA.
13 Membeli perlengkapan (meja gambar) Rp1.000.000, net 25 pada Toko
Makmur.
14 Membayar biaya advertensi Rp.300.000.
15 Menyerahkan pekerjaan perencanaan yang selesai bulan ini kepada UD Maju
dengan tarif Rp24.500.000. Tarif kontrak pemesanan tersebut belum diterima
uang nya karena baru akan dibayar satu minggu kemudian.
16 Menerima pendapatan perencanaan dari CV MAKMUR Rp15.000.000 yang
selesai dan diserahkan hari ini. Pembayaran dilakukan via bank Mandiri.
17 Melunasi utang usaha Rp19.000.000, dengan cek bank BCA.
18 Pembayaran gaji pegawai administrasi Rp.900.000, dengan cek bank Jatim.
19 Menerima angsuran piutang karyawan Rp12.500.000 secara tunai.
20 Membayar biaya air minum ke PAM Tirta Agung Rp650.000.
21 Melakukan pembayaran angsuran utang kepada bank Rp. 10.000.000
ditambah bunga Rp1.750.000 dengan menggunakan bank Jatim.
22 Membeli perlengkapan gambar (Studio) Rp7.500.000 dengan cek bank
Mandiri.
23 Seno mengambil uang perusahan Rp2.750.000 untuk kepentingan pribadinya.

23 Seno mengambil uang perusahan Rp2.750.000 untuk kepentingan pribadinya.
24 Bahan habis pakai yang 1asi hadadi gudang (Belum terpakai) setelah dihitung
ternyata bernilai Rp1.400.000.
25 Menerima pembayaran transaksi tanggal 15 (penerimaan pendapatan jasa)
secara tunai.
26 Depresiasi bangunan diperhitungkan Rp1.000.000 dan depresiasi peralatan
kantor di perhitungkan Rp500.000.
27 Menerima pembayaran jasa perencanaan Rp20.000.000 dan langsung disetor
ke bank BCA
Yang harus dikerjakan:

A. Mencatat transaksi ke dalam akun-akun yang sesuai dengan
kode transaksi.
B. Periksalah apakah setiap statemen sudah benar-benar
artikulasinya. Bila tidak, cetaklah apakah ada kesalahan mencatat
transaksi.
C. Tampilkan posisi keuangan per tgl. 25 Januari, dan laporan
kinerja periode 1-25 Januari 2015!
Studi Kasus 5: Perusahaan Jasa Guest House Griya Eli
Nyonya Eliwati baru saja membuka usaha Guest House GRIYA

ELI awal tahun 2007 dalam rangka menghadapi dan menyambut
datangnya tahun wisata. Ternyata dalam tahun perdana usaha ini,
perusahaan mengalami kemajuan yang cukup menggembirakan. Di
bawah ini adalah daftar saldo Guest House Griya Eli pada tanggal
1 Januari 2007 yang menggambarkan ringkasan transaksi selama
operasinya mulai 1 Januari 2007 sampai 31 Oktober 2007.

Guest House Griya Eli
Daftar Saldo, 1 Januari 2007
Kode dan Nama akun Debit Kredit
1-1001 Kas 6.330.000
1-1002 Bank 10.000.000
1-1201 Piutang Usaha 14.100.000
1-1301 Sediaan Bahan Pembantu 3.690.000
1-1302 Sediaan Makanan dan Minuman 2.900.000
1-1500 Asuransi Dibayar di Muka 240.000
1-2001 Tanah 137.500.000
1-2002 Bangunan dan Perlengkapan 100.000.000
1-2003 Akumulasi Depresiasi Bangunan dan
Perlengkapan
1-2004 Kendaraan 243.200.000
1-2005 Akumulasi Depresiasi Kendaraan 12.000.000
2-1001 Utang Usaha 113.460.000
2-1002 Utang Beban Bunga
2-1201 Utang Bank 45.000.000
3-1001 Modal, Eli 200.000.000
3-1002 Prive, Eli 2.800.000
4-1001 Pendapatan Sewa Kamar
4-1002 Pendapatan Sewa Kendaraan
6-1001 Gaji Karyawan
6-1002 Beban Listrik, Air dan Gas
6-1003 Beban Advertensi
6-1004 Beban Asuransi
6-1005 Beban Depresiasi Bangunan dan
Perlengkapan
6-1006 Beban Depresiasi Kendaraan
6-1007 Beban Bahan Pembantu
6-1008 Beban Pemakaian Makanan &
Minuman
6-1009 Beban Macam-Macam
6-1010 Beban Bunga Bank
Nyonya Eli memutuskan bahwa tarif kamar sudah termasuk

makan pagi dan makan malam. Guest house ini juga menyediakan
kendaraan sewaan untuk keperluan bisnis atau rekreasi para tamu
guest house. Berikut ini ádalah transaksi yang terjadi selama dua
bulan diawal tahun 2007:

Januari
Tgl Transaksi
Membayar bunga bank sebesar 1% per bulan untuk bulan Oktober
1
2007, Rp2.500.000,-
2 Menerima pelunasan piutang usaha dari CV Yossi Persada Rp4.100.000.
Membeli bahan pembantu (habis pakai) Rp. 750.000. Dari pembelian
4 tersebut Rp510.000 dibayar tunai, sisanya dibayar dengan syarat 2/10,
n/30.
8 Menerima pendapatan sewa kamar Rp14.750.000.
10 Membeli bahan makanan dan minuman Rp650.000 tunai.
12 Membayar utang usaha Rp3.400.000.
14 Menerima pelunasan piutang usaha Rp2.575.000.
15 Menerima pendapatan sewa kendaraan Rp800.000.
18 Membeli minuman Rp320.000 kredit dengan syarat n/10.
19 Menerima Pendapatan sewa gedung Rp10.000.000.
20 Melunasi utang usaha Rp1.750.000.
25 Membayar biaya listrik, air dan gas Rp225.000.
29 Membayar biaya advertensi Rp150.000.
30 Membayar gaji bulan November Rp1.650.000.
30 Menerima pendapatan sewa kamar Rp12.780.000
Februari:
Tgl Transaksi
1 Membayar bunga bank 1% perbulan untuk bulan November 2007.
Menerima pendapatan sewa kendaraan Rp11.000.000. pendapatan
4 sewa kamar Rp15.000.000, dan pendapatan space iklan sponsor
Rp5.000.000.
Membeli bahan makanan dan minuman Rp550.000. Dari jumlah ini
6
baru Rp350.000 yang dibayar tunai.
11 Menerima pelunasan piutang usaha Rp1.000.000
14 Membayar macam-macam biaya Rp425.000.
15 Ny. Eli mengambil uang Rp800.000 untuk kepentingan pribadi.
Menerima pendapatan sewa kamar Rp13.200.000, pendapatan sewa
16
kendaraan Rp5.500.000.
18 Membayar persekot asuransi Rp1.120.000.
Kamar disewa rombongan tour dari tanggal 28 Desember sampai hari
20
ini. Tarif seluruhnya Rp16.500.000 belum dibayar oleh panitia tour.
21 Membayar gaji karyawan Rp8.900.000.
22 Melunasi utang usaha Rp1. 255.000.
Depresiasi bangunan dan perlengkapan untuk tahun 2007
Setelah dihitung secara fisik, di gudang masih terdapat bahan pembantu

Dari persekot asuransi yang ada, sejumlah Rp. 300.000 diperhitungkan

Depresiasi bangunan dan perlengkapan untuk tahun 2007
23 diperhitungkan sebesar Rp5.000.000 (metode akumulasi). Depresiasi
kendaraan diperhitungkan Rp4.000.000 per tahun.
Setelah dihitung secara fisik, di gudang masih terdapat bahan pembantu
24 dengan kos Rp550.000. Bahan makanan dan minuman yang masih ada
di gudang kosnya Rp2.000.000.
Dari persekot asuransi yang ada, sejumlah Rp. 300.000 diperhitungkan
25 sebagai biaya asuransi bulan januari sampai februari, Biaya bunga 1%
untuk bulan februari 2007.

A. Jurnal-lah transaksi dari tanggal 1 Januari s.d. 30 Desember
2007
B. Cetakan daftar saldo 31 Desember 2007!
C. Jurnal dan akun-kanlah transaksi 30 Desember 2007 (dalam
pembahasam bab berikutnya, transaksi ini disebut dengan
transaksi penyesuaian).
D. Tampilkan Report yang sesuai!
Studi Kasus 6: Perusahaan Jasa Percetakan Kilau Kilat
Percetakan Kilau Kilat banyak menerima order dari partai

politik pada saat pemilu. Kemajuan perusahaan banyak ditopang
oleh pesanan menjelang pemilihan umum. Perusahan sudah beroprasi
selama tiga tahun. Pada tahun ke-3 pemilik memutuskan untuk
menggunakan program komputer akuntansi untuk menggantikan
sistem manual dalam memproses transaksinya.
Percetakan Kilau Kilat

Daftar Saldo, 31 Desember 1999
No. Rek Nama Akun Debit Kredit
Kas 15.700.000
Piutang Usaha 31.050.000
Piutang Karyawan 11.000.000
Sediaan Bahan Habis Pakai 21.300.000
Alat-Alat Cetak 27.400.000
Depresiasi Akumulasi Alat-Alat 1.400.000
Cetak
Utang Usaha 30.800.000
Utang Bank 200.000.000
Modal, Tn. Hably 50.000.000
Prive, Hably Bab 10570.000
Latihan Kasus I 149
Pendapatan Cetak 5.250.000
Gaji 2.450.000
Biaya Listrik dan Air 810.000
Utang Usaha 30.800.000
Utang Bank 200.000.000
Modal, Tn. Hably 50.000.000
Prive, Hably 570.000
Pendapatan Cetak 5.250.000
Gaji 2.450.000
Biaya Listrik dan Air 810.000
Biaya Reparasi 95.000
Biaya Bahan Habis Pakai
Biaya Depresiasi
Biaya Macam-Macam 375.000
Biaya Bunga Bank 200.000
Perusahaan mempunyai beberapa pelanggan dan pemasok.

Berikut data yang dimiliki perusahaan!
Kartu Pelanggan:
No. Nama Kode Alamat Saldo (Rp.)
1. Partai Hati Pak Ari C101 Jl. Gejolak jiwa 555, Mlg 35.000.000
2. Partai Demoarafat C102 Jl. Laut Biru no. 313, Sby 50.000.000
3. CV. Similikiti C201 Jl. Asemprul 09, Mlg 15.000.000
Kartu Pemasok
No. Nama kode alamat Saldo (Rp.)
1. PT. Paper Pororo V101 Jl. Gunung Kuwi, 10 Mlg 25.000.000
2. CV. Tinta Tanpa V102 Jl. Danau Koba 112, Mlg 18.000.000
Tanda
3 PT.Semangat V103 Jl. Simpang Sempit 89, Sby 22.000.000
Menyengat
Berikut ini adalah transaksi yang terjadi selama enam bulan

terakhir tahun 1999.
Juli:
Tgl Transaksi
1 Menerima pelunasan piutang usaha partai Demoarafat Rp. 7.500.000.
3 Menerima pendapatan cetak dari Partai Hati Pak Ari Rp. 3.000.000.
Membeli bahan habis pakai dari Semangat Menyengat sebesar Rp.
4
5.000.000 kredit.
8 Membayar biaya listrik Rp. 350.000.
29 Membayar biaya air dan gas Rp. 447.500.
30 Membayar gaji pegawai Rp. 4.000.000

Agustus:
Tgl Transaksi
1 Menerima pendapatan Cetak Rp. 24.000.000.
5 Membeli bahan habis pakai Rp. 350.000 kredit.
10 Membayar biaya macam-macam Rp. 150.000. tunai
18 Melunasi utang usaha Semangat Menyengat Rp. 5.000.000.
29 Membayar biaya listrik, air dan gas Rp. 550.000
30 Membayar gaji pegawai Rp. 4.200.000.
31 Menerima pendapatan cetak Rp. 12.800.000.
September:
Tgl Transaksi
Menyerahkan pesanan cetak Partai Perjuangan Merah yang selesai hari ini
1 dengan tarif Rp. 16.000.000, tetapi perusahaan baru menerima
Rp.10.000.000 sisanya akan dibayar beberapa hari lagi.
3 Membeli alat cetak Rp. 1.000.000 kredit.
18 Pemilik mengambil uang Rp. 1.300.000 untuk kepentingan pribadi.
20 Melunasi utang usaha CV. Tinta Tanpa Tanda Rp.17.000.000.
25 Membayar biaya reparasi alat/mesin cetak Rp. 450.000.
Oktober:
Tgl Transaksi
1 Membeli bahan habis pakai Rp.115.000 kredit.
2 Membayar bunga bank Rp.75.000.
10 Melunasi utang usaha PT. Paper P. Rp. 18.000.000.
Menerima pendapatan cetak Rp. 23.200.000 atas pesanan brosur yang
15
selesai sampai hari ini.
November:
Tgl Transaksi
Membayar biaya listrik, air dan gas Rp.520.000, reparasi mesin cetak Rp.
1
400.000, dan biaya macam-macam Rp. 150.000.
16 Menerima pelunasan piutang usaha P. Demoarafat Rp. 4.600.000.
Menyerahkan pekerjaan cetak yang selesai hari ini dengan tarif Rp.
25
10.000.000 dibayar tunai..
29 Pemilik mengambil uang perusahaan Rp.300.000 untuk pribadi.

Desember:
Tgl Transaksi
1 Membayar bunga bank Rp. 1.250.000.
2 Melunasi utang bank Rp. 1.500.000.
8 Menerima pelunasan piutang usaha CV. Similikiti Rp. 6.000.000.
15 Membayar reparási alat cetak Rp 200.000.
Membeli bahan habis pakai Rp. 250.000, dari jumlah ini Rp.100.000
20
dibayar tunai dan sisanya kredit.
22 Menerima pendapatan cetak Rp. 11.500.000.
30 Depresiasi alat-alat cetak diperhitungkan Rp. 1.700.000.
Bahan habis pakai yang masih ada di gudang setelah dihitung jumlahnya
31
Rp. 1.050.000.

A. Buat file data perusahaan diatas!
B. Susun daftar rekening yang sesuai!
C. Rekam transaksi diatas dengan MYOB, pergunakan fasilitas
banking, sales dan purchase!

PDF Komputerisasi Akuntansi - 3 PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

PDF Komputerisasi Akuntansi - 3 PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Annisa Fatimah, S.ST., M.SA.

Suryan Widati, S.E., M.SA., Ak., CA.

Aditya Media Publishing

Cetakan Pertama, Desember 2016

Hak Cipta dilindungi undang-undang. Dilarang memperbanyak

Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2000 tentang Hak Cipta,

Daftar Isi .......................................................................... iii

BAB 1 PENGANTAR PROGRAM KOMPUTER

Tabel 1 Opsi Pada Startup MYOB .......................................... 10

Gambar 1. Siklus Akuntansi ............................................... 6

1.1. Apa itu Program Komputer?

2 I Komputerisasi Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang

Bab 1 Pengantar Program Komputer Akuntansi I 3

2.1. Pengertian Akuntansi

2.2. Siklus Akuntansi

2.3. Akuntansi Manual vs Akuntansi Terkomputerisasi

6 I Komputerisasi Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang

Bab 2 Akuntansi Manual vs Akuntansi Terkomputerisasi I 7

3.1. Prinsip Bekerja Dengan Program MYOB

3.2. Membuka Program MYOB

Setelah ikon MYOB diklik ganda atau di enter, maka akan

Gambar 3. Startup MYOB v19

Penjelasan atas opsi – opsi yang ditampilkan pada Gambar 3

Tabel 1 Opsi Pada Startup MYOB

10 I Komputerisasi Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang

Langkah 1 : Pada Ms-Windows silahkan klik START > CONTROL

Gambar 4. Setup Date, Language, dan Region Setting

Bab 3 Bekerja dengan MYOB I 11

Gambar 5. Jendela Regional Setting and Language Options

Langkah 3 : Klik tab menu Currency dan edit Currency Symbol

Gambar 6. Jendela Customise Regional Setting 1

12 I Komputerisasi Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang

Gambar 7. Jendela Customise Regional Setting 2

Setelah setup format tanggal, region, dan satuan mata uang

Bab 3 Bekerja dengan MYOB I 13

Menggunakan kasus yang telah disiapkan, langkah awal yang

4.1. Setup File Perusahaan

Langkah 1 Buka aplikasi MYOB dan klik Create a new company

Gambar 8. Startup MYOB

Langkah 2 Klik Next sampai muncul Wizard isian data

16 I Komputerisasi Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang

Gambar 9. Wizard Selamat Datang MYOB

Langkah 3 Ketika muncul Wizard isian data perusahaan, Cukup

Gambar 10. Wizard Isian Data Informasi Perusahaan

Bab 4 Setup MYOB sebagai Langkah Awal I 17

Gambar 11. Jendela Informasi Akuntansi

Langkah 6 Klik Next sampai muncul wizard konfirmasi

18 I Komputerisasi Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang

Gambar 12. Build Account List

Untuk contoh kasus pilihlah opsi III “I would like to

Maksud dari tampilan Wizard di atas adalah:

Setelah setup MYOB selesai dilakukan, pengguna dapat mulai

Bab 4 Setup MYOB sebagai Langkah Awal I 19

Gambar 13. Menu Bar Setup Preferences

Langkah 2 Pada Tab System Preferences:

Gambar 14. System Preferences Setup

20 I Komputerisasi Akuntansi Perusahaan Jasa dan Dagang

Gambar 15. Windows Preferences Setup

Langkah 4 Pada Tab Reports & Forms Preferences:

Gambar 16. Reports & Forms Preferences Setup

Bab 4 Setup MYOB sebagai Langkah Awal I 21

Gambar 17. Banking Preferences Setup

Langkah 6 Pada Tab Sales Preferences: