Determining factors of non-performing financing in Islamic microfinance

instutions
(Menentukan faktor-faktor pembiayaan bermasalah dalam syariah lembaga
keuangan mikro)

Disusun untuk memenuhi tugas mata kuliah Seminar Akuntansi

Dosen Pengampu : Drs. Usamah, S.E.,M.Si.

Disusun oleh :

1. Eliyanah 7. Vivi Puji Astuti

2. Diyan Ayu 8. Anisa Ariningsih
3. Umi 9. Ika Nashiroh
4. Ivan 10. Nafilla Syarif
5. Isna 11. Toto Iswanto
6. Lulu

PROGRAM STUDI S1 AKUNTANSI SORE

FALKUTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS MUHAMMDIYAH PEKAJANGAN PEKALONGAN
TAHUN 2020
 Review Jurnal

Nama Jurnal Jurnal Internasional

Judul Determining factors of non-performing financing in Islamic
Penelitian microfinance instutions
(Menentukan faktor-faktor pembiayaan bermasalah dalam
syariah lembaga keuangan mikro)

Nama Penulis - Bayu Arie Fianto

- Hayu Maulida
- Nisful Laila

Tahun 2019
Penerbitan
Abstrak Makalah ini menyelidiki faktor-faktor penentu pembiayaan
bermasalah di lembaga keuangan mikro syariah (LKM) di
Indonesia. Menggunakan regresi logistik, sampel penelitian
terdiri dari data dari 140 klien; 90 dengan status pembiayaan
yang baik dan 50 dengan status pembiayaan buruk. Hasilnya
menunjukkan bahwa usia, jenis kelamin, pekerjaan, dan jenis
kontrak mempengaruhi non-kinerja klien LKM Islam di
Indonesia. Regresi probit mengkonfirmasi hasil.

Pengantar Indonesia memiliki populasi Muslim terbesar di dunia dan

pengembangan LKM Islam di negara ini menjanjikan (Fianto et
al., 2018). Karena Muslim membutuhkan produk keuangan
yang paralel dengan kepercayaan mereka, LKM Islam dapat
menjadi lembaga yang memainkan peran penting dalam
Indonesia. Banyak orang Indonesia tinggal di daerah pedesaan
dan LKM Islam, lembaga yang dapat mencakup orang-orang di
daerah pedesaan (Fianto et al., 2018).

Studi diantaranya adalah tentang pembiayaan / pinjaman non-

performa oleh De Aghion dan Morduch (2004). Makalah ini
dimulai dengan sejarah keuangan mikro dan kemudian berfokus
 pada bank Grameen di Bangladesh. DeAghion dan Morduch
(2004) menjelaskan bahwa ada banyak cara untuk mengurangi
tingkat default atau pembiayaan non-kinerja klien, mis., grup
pinjaman, fokus pada jenis kelamin (perempuan), dan pekerjaan
(petani) sebelum menyalurkan keuangan, adalah cara untuk
mengurangi tingkat default. Tingkat pendapatan, pendidikan,
dan faktor sosial ekonomi juga penting dalam meminimalkan
pembiayaan macet (De Aghion dan Morduch, 2004)
Tujuan Penelitian ini bertujuan untuk mengisi kesenjangan literatur
Penelitian dengan menggunakan bukti dari Indonesia negara dengan
populasi Muslim terbesar di dunia. Jurnal ini diangkat oleh
peneliti guna membahas persoalan mengenai faktor-faktor yang
mempengaruhi pembiayaan macet di Lembaga Keuangan
Mikro Islam (LKM) di Indonesia. LKM Islam adalah lembaga
yang memiliki nilai-nilai Islam dan mengikuti prinsip-prinsip
Islam, yang dapat menjadi solusi bagi orang-orang yang tidak
dapat mengakses lembaga keuangan formal. Lembaga
keuangan LKM yang menyediakan dana untuk kelas
masyarakat yang lebih rendah dan untuk mengurangi
kemiskinan (Berhane dan Garde-broek, 2011; Fianto et al.,
2018). Selain memberikan layanan keuangan kepada
masyarakat, mereka juga membantu mengembangkan kapasitas
bisnis klien (Little Feld et al., 2003). LKM Islam menyediakan
beberapa produk pembiayaan yang sesuai dengan keyakinan
Islam, seperti pembagian keuntungan dan kerugian (PLS) dan
mekanisme non-PLS (Dhumale dan Sapcanin, 1999). Dalam
penelitian yang dilakukan Morduch (1999) meneliti di sana
tingkat pembayaran untuk Grameen Bank dari 1985 hingga
1997. Studi ini menyoroti bahwa inovasi utama di Grameen
Bank adalah jadwal pembayaran mingguan, peningkatan
progresif dalam ukuran pinjaman, dan fokus pada klien wanita
(Morduch, 1999). Kualitas pembiayaan untuk lembaga
keuangan penting. Perhatian khusus telah diberikan pada
 penggunaan keuangan mikro dari kontrak pinjaman kelompok
dengan tanggung jawab bersama, sebuah mekanisme yang
mengurangi masalah moral hazard dan seleksi yang merugikan
(Morduch, 1999). Penelitian ini menguji faktor-faktor yang
memengaruhi pembiayaan tidak-berkinerja menggunakan fitur
sosial-ekonomi klien (usia, jenis kelamin, tingkat pendidikan,
pekerjaan), aspek geografis (jarak dan lokasi), dan karakteristik
keuangan (jenis kontrak dan total pembiayaan). Keterbatasan
literatur tentang pembiayaan macet di LKM Islam jelas.
Penelitian ini dilakukan dengan tujuan untuk mengisi
kesenjangan literatur dengan kondisi nyata bahwa Indonesia
memiliki populasi Muslim terbesar di dunia.

Fakta
Penelitian Menurut penelitian oleh Ashraf et al., (2014), proporsi klien
Terdahulu wanita penting dalam memulihkan pembiayaan bermasalah
dengan oleh LKM Islam terutama dalam negara Organisasi Konferensi
sekarang Islam (OKI). Studi ini mencoba menyelidiki kinerja LKM di
negara-negara OKI dan negara-negara non-OKI berdasarkan
pada beberapa aspek seperti pengembalian pinjaman covery,
kinerja keuangan, dan penjangkauan (Ashraf et al., 2014).
Nawai dan Shariff (2013) mengungkapkan bahwa pengetahuan
klien tentang agama berkorelasi dengan kinerja keuangan klien.
Faktor-faktor lain seperti jarak, pinjaman jenis, dan jadwal
pembayaran, juga berkontribusi pada pembayaran klien
kualitas. Studi ini berfokus pada faktor-faktor yang
mempengaruhi kinerja pembayaran mance dalam program-
program LKM di Malaysia (Nawai dan Shariff, 2013).

Studi dari Fianto et al. (2018) dan Ghalib et al. (2015)

menyelidiki hubungan tersebut akses rumah tangga pedesaan ke
keuangan mikro dengan pengurangan kemiskinan di Indonesia
dan Pakistan, masing-masing. Kedua studi mengungkapkan
LKM itu pembiayaan yang memiliki dampak positif pada
 kesejahteraan rumah tangga pedesaan dan membantu
mengurangi kemiskinan. Sebuah studi oleh Fianto et al. (2018)
menyelidiki dampak dua jenis mekanisme pembiayaan oleh
LKM Islam tentang perubahan kesejahteraan rumah tangga di
pedesaan. Studi ini menunjukkan bahwa mekanisme
pembiayaan PLS telah berdampak positif yang lebih besar pada
kesejahteraan rumah tangga pedesaan dibandingkan dengan
mekanisme pembiayaan non-PLS (Fianto et al., 2018).

Variabel Variabel : independen dan dependen

Penelitian
Hipotesis :
dan Hipotesis
Pembahasan Metodologi :
PURPOSIVE SAMPLING
Purposive sampling, juga disebut penghakiman sampling,
adalah pilihan yang disengaja dari seorang informan karena
kualitas informan memiliki. Ini adalah teknik non random yang
tidak perlu mendasari teori atau satu set NUM ber informan.
Dalam teknik ini, peneliti memutuskan apa yang perlu
diketahui dan menetapkan untuk fi nd orang yang bisa dan
bersedia untuk memberikan informasi berdasarkan pengetahuan
atau pengalaman (Lewis dan Shep- pard 2006).

Teknik Analisis Data :

Kami mengumpulkan data spesifik untuk 90 klien dengan

pembayaran pembiayaan yang baik- dan untuk 50 klien dengan
status pembayaran pembiayaan yang buruk (kategori default 2,
3, dan 4). Untuk mengidentifikasi faktor-faktor yang
mempengaruhi pembiayaan bermasalah di LKM Islam, kami
menggunakan model pilihan diskrit (DCM) yang memodelkan
pilihan dari serangkaian opsi yang saling eksklusif dan secara
kolektif (Li et al., 2011; Train, 2009; Umoh, 2006). Model logit
untuk memperkirakan kemungkinan memiliki non-kinerja dan
 klien adalah sebagai berikut:

Pn(Yn =1)=Pr(U1n > U0n)= Pr(Zn > 0)= 1/1+ e_βXn

Di mana Yn sama dengan 1 jika klien memiliki status

pembayaran yang buruk dan 0 sebaliknya; dan Pn adalah
estimasi probabilitas klien memiliki non- melakukan status.
Model logit digunakan karena mirip dengan rumus probabilitas
pilihan (Train, 2009). Model logit juga nyaman digunakan dan
probabilitas (mis., status tidak berperforma) adalah
didistribusikan secara logis (Ben-Akiva dan Lerman, 1985; Li,
2010).

Hasil & Hasil :

Diskusi Hasil empiris dari regresi logistik menunjukkan bahwa klien
usia, jenis kelamin, pekerjaan dan jenis kontrak mempengaruhi
klien yang bukan kinerja dalam LKM Islam. Ini menyiratkan
bahwa LKM Islam harus pertimbangkan umur, jenis kelamin,
pekerjaan dan jenis kontrak sebelum pencairan membiayai
untuk klien. Hasil ini menyiratkan bahwa jika pemerintah
berencana untuk mempertahankan keberlanjutan LKM Islam
melalui pengurangan menilai non-kinerja, harus meminimalkan
faktor-faktor yang mempengaruhi non-kinerja nasabah LKM
Syariah. Dengan memahami faktor-faktor yang mempengaruhi
klien non-kinerja, pemerintah dapat merancang mikro-spesifik
program keuangan untuk mengakomodasi faktor-faktor yang
mempengaruhi. LKM Islam memiliki keunggulan dibandingkan
lembaga keuangan lain karena mereka operasi sejajar dengan
hukum Islam, yaitu, bebas dari bunga, dan LKM adalah
sebagian besar berada di daerah pedesaan.

Diskusi :
1. Sosial Ekonomi
Tabel 2 merangkum karakteristik umum klien. Hasil
menunjukkan bahwa klien yang berperforma buruk dan
berkinerja kebanyakan ada di 36–55 kategori usia (masing-
masing 84,0% dan 83,3%). KLIEN Non-berkinerjautamanya
laki-laki (60,0%); klien berkinerja didominasi oleh perempuan
(81,1%). Dalam hal tingkat pendidikan, kedua kelompok
didominasi oleh klien dengan tingkat pendidikan menengah ke
atas (90% di non berkinerja dan 88,9% berkinerja). Ini berarti
besar respondents telah menyelesaikan sekolah menengah atas
atau lebih tinggi. Sebagian besar responden di kedua kelompok
bekerja di sektor informal dan bukan formal (lihat Tabel 3).

2. Lokasi geografis

Kedua kelompok, yang tidak berprestasi dan berprestasi,

dibahas oleh kelompok yang tinggal dekat dengan LKM Islam
(masing-masing 78% dan 77,8%). Sebagian besar responden
yang tidak bekerja di kabupaten (56%) Kunjungan oleh klien
yang tinggal di kota (60%) (lihat Tabel 3).

3. Karakteristik keuangan

Klien dengan kontrak PLS yang tidak bekerja (84%),

Sementara klien dengan kontrak non-PLS terdiri dari dua
pertiga dari pembentuk (66,7%). Klien yang tidak berperforma
menerima 3-8 mill IDR (32,0%) Diambil oleh klien yang
menerima 8-18 mill IDR (22%), klien yang menerima 18–30
mill IDR (20%), klien menerima lebih dari 30 mill IDR (16%),
dan klien menerima kurang dari 3 mill IDR (10%). Menerima
klien antara 3 - 8 mill IDR (37,8%), Diterima oleh klien yang
menerima lebih sedikit dari 3 mill IDR (20,7%), klien
menerima 8-18 mill IDR (18,6%), klien menerima antara 18 -
30 mill IDR (14,3%), dan terakhir menerima lebih dari 30 mill
IDR (8,6%) (lihat Tabel 3).

4. Regresi logistik pembiayaan bermasalah

Hasil dari regresi logistik disajikan pada Tabel 4. Di

secara umum, model logit berhasil memprediksi bahwa 80%
dari klien paling mungkin jatuh dalam kelompok yang tidak
 bekerja karena yang diidentifikasi faktor. Tabel 4 menunjukkan
faktor-faktor yang mempengaruhi non-kinerja klien dengan
LKM Islam. Kemungkinan hasil uji rasio, suatu uji chi-square.
tistic, adalah 56,90, signifikan pada level 1% dengan 8 derajat
kebebasan, yang berarti kita menolak hipotesis nol sehingga
model logit dapat digunakan untuk menjelaskan kemungkinan
tidak adanya kinerja nasabah LKM Syariah.

Penelitian ini juga menguji antar korelasi variabel (lihat Tabel

5). Hasilnya menunjukkan bahwa Umur, Jenis Kelamin,
Pekerjaan, dan Jenis Kontrak memiliki pengaruh signifikan
terhadap non-kinerja klien (lihat Tabel 4). Tanda negatif
signifikan Umur itu menunjukkan bahwa klien yang lebih tua
memiliki a probabilitas lebih tinggi untuk tidak berkinerja
daripada klien yang lebih muda. Mungkin Argumen untuk ini
adalah bahwa klien yang lebih muda memiliki produktivitas
yang lebih besar daripada klien yang lebih tua. Alasan lain yang
mungkin adalah klien yang lebih tua lebih dekat dengannya
pensiun dan menyajikan berbagai risiko, seperti masalah
kesehatan, lebih dari klien yang lebih muda.

Kesimpulan Dari sudut pandang pendanaan pandang, PLS pembiayaan

berbeda dari pembiayaan konvensional yang melibatkan
terest di- dalam transaksi. PLS pembiayaan oleh LKM Islam
mendorong kolaborasi antara lembaga keuangan dan klien
dengan berbagi laba yang dan kerugian dari bisnis. Kontribusi
utama dari studi ini adalah bahwa kita mengidentifikasi
variabel yang memprediksi probabilitas non-kinerja dalam
pembiayaan oleh LKM Islam. dalam penelitian ini, fitur
utama Islam keuangan, PLS pembiayaan, adalah variabel
yang memberikan kontribusi yang sangat untuk kinerja non
klien. Ini mendukung fakta bahwa non-PLS pembiayaan lebih
populer daripada PLS pendanaan. Hasil ini juga rms con fi
yang PLS pembiayaan lebih berisiko dibandingkan non-PLS
pendanaan. pemerintah dapat merancang spesifik mikro fi
nance program untuk mengakomodasi faktor fl uencing. LKM
Islam memiliki keuntungan lebih dari lembaga-lembaga
keuangan lainnya karena operasi mereka sejajar hukum Islam,
yaitu, ia bebas dari bunga, dan LKM sebagian besar berada di
daerah pedesaan.