Kelompok 3 - Praktik Perpajakan - Uas P2 PDF

LAPORAN AKHIR PRAKTIK PERPAJAKAN
Nazla Nada Chiquiteta 041811535011
Julia Sartika Dewi 041811535028
Muhammad Fauzan A 041811535038
Berlyan Mellenia S 041811535040
Nadia Putri Julieta 041811535044
Mohammad Rhidwan D 041811535046
Program Studi S1 Akuntansi PSDKU Banyuwangi
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya

Tugas Praktik Perpajakan
Kelompok 3
Dua.KopiEst.2020
UD. DUA.KOPi
Nazla Nada Chiquiteta 041811535011

Julia Sartika Dewi
041811535028
Muhammad Fauzan A
Berlyan Mellenia S
041811535038
Nadia Putri Julieta 041811535044
Mohammad Rhidwan D 041811535046
Dua.Kopi
31 Desember 2020
Laporan Posisi Keuangan
ASSET
1 kas Rp 30.000.000
2 Persediaan Kopi Rp 10.000.000
3 Persediaan Susu Rp 5.000.000
4 Persediaan Perasa/Essence Rp 5.000.000
5 Bahan Habis Pakai Rp 1.000.000
6 Perlengkapan Usaha Rp 35.000.000
7 Mesin Kopi Rp 50.000.000
8 Piutang Sewa Rukan Rp 10.000.000
TOTAL ASSET Rp 146.000.000
LIABILITAS
1 pinjaman bank Rp 100.000.000
TOTAL LIABILITAS Rp 100.000.000
EKUITAS
1 Modal Pemilik Rp 46.000.000
TOTAL EKUITAS Rp 46.000.000
TOTAL LIABILITAS & EKUITAS Rp 146.000.000
PEMERINTAH KOTA MALANG
DINAS PERDAGANGAN DAN PERINDUSTRIAN
Jl. Soekarno-Hatta No. 22 Telp/Fax. (031)3679231. Pelayanan : 3619254
MALANG – (70224)
SURAT IZIN USAHA PERDAGANGAN (SIUP) MENENGAH
NOMOR : 701 / 5434.A / 874.4.11 / 2020
Nama Perusahaan : UD. Dua.Kopi
Merek (milik sendiri/lisensi) :-
Alamat Kantor Perusahaan : Jl. Nusa Kebangsaan Timur No. 55, Malang
Nama Pemilik/Penanggung Jawab : Mohammad Rhidwan Dwi Pratama Hanief
Alamat Pemilik/Penanggung Jawab : Vila Permata, Banyuwangi
Nomor Pokok Wajib Pajak : 09.254.294.3-407.000
Nilai modal dan kekayaan bersih : Rp 46.000.000,-
Perusahaan seharusnya tidak termasuk
Tanah dan Bangunan Tempat Usaha
Kegiatan Usaha : Coffee Shop
Kelembagaan :-
Bidang Usaha : Perdagangan
Jenis Barang / Jasa Dagangan Utama : Kopi
SIUP ini diterbitkan dengan ketentuan

PERTAMA : Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) ini berlaku untuk melakukan kegiatan
Usaha Perdagangan diseluruh Wilayah Republik Indonesia selama Perusahaan
masih menjalankan kegiatan Usaha Perdagangan
KEDUA : Pemilik / Penanggung Jawab wajib menyampaikam lampiran kegiatan usaha
perdagangannya dua kali dalam setahun dengan jadwal untuk semester pertama
paling lambat tanggal 31 Januari tahun berikutnya
KETIGA : Tidak berlaku untuk kegiatan Perdagangan Berjangka Komoditi
KEEMPAT : Tidak untuk melakukan kegiatan usaha selain yang tercantum dalam SIUP ini
Dikeluarkan di: Malang
Pada tanggal:
KEPALA DINAS
Dr. Bambang Soesanto

NIP. 25600783 278900 3 221
PEMERINTAH KOTA MALANG
KANTOR PELAYANAN PERIZINAN TERPADU
Jl. Mawar No. 505 Grajagan Barat Kota Malang – Jawa Timur BF189
Telp +6285234908772 Email: praktikpjk01@gmail.com
SURAT IZIN TEMPAT USAHA (SITU)

Nomor : 332890567880.2549/VII/2020
Dasar : Peraturan Daerah No 5 Tahun 2008 tentang Surat Izin Tempat Usaha / Lembaga Daerah
Kota Malang Tahun 2008 No 5).
Peraturan Daerah No 10 Tahun 2010 tentang Penyelenggaraan Perizinan / Lembaga Daerah Kota
Malang Tahun 2010 Nomor 10
Surat Permohonan Saudara Mohammad Rhidwan Dwi Pratama Hanief nomor lepas tanggal 24
Januari 2020 perihal Permohonan Surat Izin Tempat Usaha (SITU)
DIBERIKAN KEPADA
Nama : Mohammad Rhidwan Dwi Pratama Hanief

Alamat Pemilik : Vila Permata, Banyuwangi
Nama Perusahaan : Dua.Kopi
Bidang Usaha : Perdagangan
Luas Tempat Usaha : 100 m2
Alamat Tempat Usaha : Jl. Nusa Kebangsaan Timur No. 55, Malang
Surat Izin Tempat Usaha (SITU) berlaku sepanjang yang bersangkutan masih akif melalukan
kegiatan usahanya dan wajib melakukan daftar ulang (ber regenerasi) setiap 3 (tiga) tahun sekali
Ditetapkan di Malang
Tanggal 21 April 2020
Kepala Pelayanan Perijinan Terpadu
Kota Malang
Drs. Razzak M. SI
NIP. 280078446701
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK
FORMULIR PENGUKUHAN PENGUSAHA KENA PAJAK
SEMUA INFORMASI HARAP DIISI DENGAN HURUF KAPITAL /CETAK. Isi atau beri tanda x pada kotak jawaban yang sesuai. (Lihat petunjuk).
Jenis Pengukuhan : x Permohonan Wajib Pajak Pengukuhan Secara Jabatan
Nomor LHV/LHP :
Kategori 1. Badan 1.a. Pusat 1.b. Cabang
x 2. Orang Pribadi x 2.a. Pusat 2.b. Cabang x 2.c. Orang Pribadi Pengusaha Tertentu
3. Joint Operation (JO) 1.a. Pusat 1.b. Cabang
NPWP 2 8 1 5 8 2 6 6 9 5 0 0 0 5 1
A. IDENTITAS WAJIB PAJAK
1. Nama Wajib Pajak M O H A M M A D R H I D W A N D W I
Gelar Depan Gelar Belakang
2. Jenis Usaha / Kegiatan U S A H A P E R D A G A N G A N KLU
(diisi oleh petugas)
3. Merk Dagang / Usaha U D D U A . K O P I
4. Alamat tempat kegiatan usaha :

Jalan N U S A K E B A N G S A A N T I M U R
Blok
Nomor 5 5 RT/RW 0 0 3 / 0 0 9
Kelurahan / Desa B E N G A W A N S O L O
Kecamatan B U S A N
Kota / Kabupaten M A L A N G
Propinsi J A W A T I M U R
Kode Pos 1 6 2 0 5
Nomor Telepon 0 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 No.Faksimile
Nomor Handphone 0 8 5 7 7 6 8 9 0 2 3 0
E-mail D u a . K o p i @ g m a i l . c o m
5. Status Kepemilikan tempat kegiatan usaha :

x Milik Pribadi / Perusahaan
Sewa/Kontrak
Lain-lain (sebutkan)
6. Identitas Pimpinan/Penanggung Jawab : (khusus WP Badan )

Nama
Jabatan
Kebangsaan Indonesia NIK :
Asing Negara Asal :
No. Paspor :
NPWP
Alamat domisili sesuai KTP :
Jalan
Blok
Nomor RT/RW /
Kelurahan / Desa
Kecamatan
Kota / Kabupaten
Propinsi
Kode Pos
Telepon/Faksimile dan E-mail :

Nomor Telepon No.Faksimile
No.Handphone
E-mail
B. PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku saya menyatakan bahwa apa yang telah
saya beritahukan di atas adalah benar dan lengkap.
Malang , tanggal 20/09/2020

Telah diteliti : Petugas, Pemohon,
Lengkap dan Benar
WP Belum Dikukuhkan Sebelumnya
Mohammad Rhidwan
NIP
F.0.0.3.2…..
KEMENTERIAN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA
FORMULIR PENDAFTARAN WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI DAN WARISAN BELUM TERBAGI
SEMUA INFORMASI HARAP DIISI DENGAN HURUF KAPITAL/CETAK. Beri tanda silang (x) pada kotak jawaban yang sesuai. Bagian yang memiliki tanda (*) wajib diisi. (Lihat petunjuk)
Jenis Pendaftaran : X Permohonan Wajib Pajak Pendaftaran Secara Jabatan
Nomor LHP/LHPt:
Kategori X 1. Orang Pribadi (diisi petugas)
2. Wanita yang telah hidup terpisah berdasarkan putusan hakim (HB)
3. Istri dengan perjanjian pemisahan penghasilan dan harta (PH)
4. Istri memilih menjalankan hak dan kewajiban perpajakan terpisah (MT)
5. Warisan yang belum terbagi sebagai satu kesatuan menggantikan yang berhak (WBT)
Status Pusat - Cabang
X Pusat
Cabang/ OPPT NPWP Pusat :
Istri Kebangsaan :
(Wajib Pajak Kategori 3 dan 4) suami
NPWP/Nomor :
Paspor Suami
A1. IDENTITAS WAJIB PAJAK
1. Nama Wajib Pajak* B E R L Y A N M E L L E N I A S
2. Tempat/ Tanggal lahir* (tgl-bln-thn) B A N Y U W A N G I / 1 0 0 1 2 0 0 0
3. Status Perkawinan* 1 Kawin X 2 Tidak Kawin
4. Nomor Kartu Keluarga 3 5 7 4 0 1 2 0 0 4 0 0 0 1 2
5. Kebangsaan* X Indonesia NIK : 3 5 1 6 0 2 5 2 8 0 0 0 0 0 0 1
Asing Negara Asal :
No. Paspor :
No. KITAS/ KITAP :
6. Nomor Telepon/ Telepon Seluler 0 8 5 2 5 8 7 6 3 2 2 8 1 3 0

(handphone )*
7. Nomor Faksimile
8. Surel (email)* b e r l y a n @ g m a i l . c o m
A2. IDENTITAS WAKIL WAJIB PAJAK WARISAN BELUM TERBAGI
1. Nama Wakil Wajib Pajak*
2. Tempat/ Tanggal lahir* (tgl-bln-thn) /
3. Status Perkawinan* 1 Kawin 2 Tidak Kawin
4. Nomor Kartu Keluarga
5. NPWP Wakil Wajib Pajak*
6. Kebangsaan* Indonesia NIK :
Asing Negara Asal :
No. Paspor :
No. KITAS/ KITAP :
7. Nomor Telepon/ Telepon Seluler

(handphone )*
8. Surel (email)*
B. SUMBER PENGHASILAN*
Pekerjaan dalam hubungan kerja
X K A R Y A W A N KLU
(sebagai karyawan)
Kegiatan Usaha KLU
Merk Dagang/ Usaha
Memiliki Karyawan Ya Tidak
Metode Pembukuan/ Pencatatan Pencatatan Pembukuan Periode Pembukuan: s.d.
Pekerjaan Bebas KLU
Merk Dagang/ Usaha
Memiliki Karyawan Ya Tidak
Metode Pembukuan/ Pencatatan Pencatatan Pembukuan Periode Pembukuan: s.d.
Lainnya KLU
Perkiraan Penghasilan Per Bulan X Kurang dari Rp 4.500.000 Rp 4.500.000 s.d. Rp 9.999.999
Rp 10.000.000 s.d. Rp 14.999.999 Rp 15.000.000 s.d. Rp 19.999.999
Rp 20.000.000 atau lebih
C. ALAMAT*
1. Alamat tempat tinggal menurut keadaan yang sebenarnya
Jalan J A L A N M A W A R
Blok B 0 5
Nomor 5 5 RT/RW 0 0 5 / 0 0 2
Kelurahan/ Desa B A N J A R S A R I
Kecamatan G L A G A H
Kota/ Kabupaten B A N Y U W A N G I
Kode Pos 1 5 6 8 9
Provinsi J A W A T I M U R
2. Alamat sesuai KTP (tidak perlu diisi apabila sama dengan alamat tempat tinggal menurut keadaan yang sebenarnya)
Jalan
Blok
Nomor RT/RW /
Kelurahan/ Desa
Kecamatan
Kota/ Kabupaten
Kode Pos
Provinsi
3. Alamat Tempat Usaha (bukan karyawan/ pegawai):
Jalan
Blok
Nomor RT/RW /
Kelurahan/ Desa
Kecamatan
Kota/ Kabupaten
Kode Pos
Provinsi
D. PERNYATAAN
Dengan terbitnya NPWP, saya menyatakan: X akan melaksanakan hak dan kewajiban sesuai dengan ketentuan perundang-
undangan di bidang perpajakan.
belum akan melaksanakan hak dan kewajiban perpajakan sesuai dengan ketentuan
peraturan perundang-undangan di bidang perpajakan dengan alasan belum terpenuhi
syarat objektif sebagai Wajib Pajak pada saat pernyataan ini dibuat dan akan
melaksanakan hak dan kewajiban perpajakan apabila memenuhi syarat objektif.
(Hanya dapat dipilih oleh orang pribadi yang tidak memenuhi syarat objektif sebagai Wajib
Pajak. Wajib Pajak akan ditetapkan sebagai Wajib Pajak Non Efektif)
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,
saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas adalah benar dan lengkap.
BANYUWANGI , tanggal 19 JULI 2020
Telah diteliti : Petugas, Pemohon,
Lengkap dan Benar
WP Belum Terdaftar Sebelumnya

……………………………………… ………………………………………………
BERLYAN MELLENIA S
Legalitas Perusahaan
- NPWP Pemilik Usaha
Secara Manual
Secara E-Registration
NPWP PEMILIK DAN KARYAWAN USAHA
NPWP : 06.960.1.428.000 NPWP : 05.962.3.627.000

05.962.3.525.000
MOHAMMAD RHIDWAN DWI BERLYAN MELLENIA S
NIK: 3674015207000001 NIK: 3516025280000001
GRAND PRIMA BINTARA BLOK D5 NO 19 KEC JALAN MAWAR BLOK 05 NO 55 RT 005/002 KEC
BEKASI BARAT, JAWA BARAT GLAGAH, BANYUWANGI
KPP PRATAMA BEKASI BARAT KPP PRATAMA BANYUWANGI
NPWP : 05.966.5.627.000 NPWP : 05.968.8.627.000

JULIA SARTIKA DEWI JULIA SARTIKA DEWI
NIK: 3511064199337209 NIK: 3511064199337209
JALAN MANDAR BLOK 10 NO 65 RT 011/012 KEC JALAN MANDAR BLOK 10 NO 65 RT 011/012 KEC
PANTAI BOOM, BANYUWANGI PANTAI BOOM, BANYUWANGI
KPP PRATAMA BANYUWANGI KPP PRATAMA BANYUWANGI
NPWP : 05.978.9.411.000
NADIA PUTRI JULIETA
NIK: 3674015207000001
JALAN FLORES BLOK L2 NO 19 RT 001/009 KEC
SERPONG, TANGERANG SELATAN
KPP PRATAMA SERPONG

Perhitungan PPh 21 Pegawai Tetap
Nama : Nadia Putri Julieta
Status Jabatan : Barista
Status Kawin : belum kawin
Tanggungan : Tidak ada Tanggungan
Gaji Pokok 3.000.000 Rp 3.000.000
Tunjangan Makan 600.000 Rp. 600.000
JKK 0.2%x 3.000.000 Rp. 6.000
JKM 0.30% x 3.000.000 Rp. 9.000
Penghasilan Bruto Rp. 3.615.000
JHT 2%x 3.000.000 Rp. 60.000
Penghasilan Netto Sebulan Rp. 3.555.000
Penghasilan Netto Setahun 3.555.000 x 12 Rp. 42.660.000
PTKP – Status TK/0 dibebaskan bayar
PPh Pasal 21 Terutang Rp. 0
Karena penghasilan dibawah Rp. 54.000.000/ pertahun maka dibebaskan dari kena pajak
Nama : Nazla Nada Chiqueteta
Status Jabatan : Barista (Pegawai Tetap)
Gaji Pokok 3.000.000 Rp 3.000.000
Tunjangan Makan 600.000 Rp. 600.000
JKK 0.2%x 3.000.000 Rp. 6.000
JKM 0.30% x 3.000.000 Rp. 9.000
JHT 2%x 3.000.000 Rp. 60.000
PTKP – Status TK/0 dibebaskan bayar
PPh Pasal 21 Terutang Rp. 0
Karena penghasilan dibawah Rp. 54.000.000/ pertahun maka dibebaskan dari kena pajak
Nama : Berlyan Mellenia Susilo
Status Jabatan : Pemilik Usaha Dagang
Gaji Pokok 15.000.000 Rp 15.000.000
Tunjangan 2.000.000 Rp. 2.000.000
JKK 0.2%x 15.000.000 Rp. 30.000
JKM 0.30% x 15.000.000 Rp. 45.000
Biaya Jabatan 5% x 15.000.000 Rp.500.000
JHT 3%x 15.000.000 Rp. 450.000
PTKP – Status TK/0 54.000.000 Rp. 54.000.000
PTKP Setahun Rp. 139.500.000
PPh Pasal 21 Terutang
5% x 50.000.000 2.500.000
15%x 89.500.000 13.425.000
Total PKP setahun Rp. 15.925.000
PPh 21 per bulan 15.925.000/12 Rp. 1.327.000

Nama : Mohammad Rhidwa Dwi Pratama
Status Jabatan : Pemilik Usaha Dagang
Gaji Pokok 15.000.000 Rp 15.000.000
Tunjangan 2.000.000 Rp. 2.000.000
JKK 0.2%x 15.000.000 Rp. 30.000
JKM 0.30% x 15.000.000 Rp. 45.000
JHT 3%x 15.000.000 Rp. 450.000
PTKP – Status TK/0 54.000.000 Rp. 54.000.000
5% x 50.000.000 2.500.000
15%x 89.500.000 13.425.000
PPh 21 per bulan 15.925.000/12 Rp. 1.327.000

Nama : Muhammad Fauzan Altintas
Status Jabatan : Manager Pemasaran
Gaji Pokok 8.000.000 Rp 8.000.000
Tunjangan 1.000.000 Rp. 1.000.000
JKK 0.2%x 8.000.000 Rp. 16.000
JKM 0.30% x 8.000.000 Rp. 24.000
JHT 3%x 15.000.000 Rp. 450.000
PTKP – Status TK/0 54.000.000 Rp. 54.000.000
5% x 44.280.000
PPh 21 per bulan 2.214.000/12 Rp. 184.500

Nama : Julia Sartika Dewi
Status Jabatan : Manager Keuangan
Gaji Pokok 8.000.000 Rp 8.000.000
Tunjangan 1.000.000 Rp. 1.000.000
JKK 0.2%x 8.000.000 Rp. 16.000
JKM 0.30% x 8.000.000 Rp. 24.000
JHT 3%x 15.000.000 Rp. 450.000
PTKP – Status TK/0 54.000.000 Rp. 54.000.000
5% x 44.280.000
PPh 21 per bulan 2.214.000/12 Rp. 184.500

Masa
NO NAMA PEGAWAI L/P Status Kerja
(bulan)
A. PEGAWAI TETAP
PEGAWAI TETAP DIATAS PTKP
1 Mohammad Rhidwan Dwi L TK 0 12
2 Berlian Mellenia Susilo P TK 0 12
3 Muhammad Fauzan Altintas L TK 0 12
4 Julia Sartika Dewi P TK 0 12
5 Nadia Putri JS P TK 0 12
6 Nazla Nada Chiqueteta P TK 0 12
SUB TOTAL
B. PEGAWAI TIDAK TETAP

PEGAWAI TIDAK TETAP DIATAS PTKP
5 Adam L TK 0 12
6 Hawa P TK 0 12
SUB TOTAL PEGAWAI TIDAK TETAP
PENGHASILAN BRUTO
Gaji Tunjangan Jaminan Jaminan Penghasilan Biaya
Pokok Kecelakan Kerja Kematian Bruto Jabatan
Rp180,000,000 Rp24,000,000 Rp360,000 Rp540,000 Rp204,900,000 Rp6,000,000

Rp180,000,000 Rp24,000,000 Rp360,000 Rp540,000 Rp204,900,000 Rp6,000,000
Rp96,000,000 Rp12,000,000 Rp192,000 Rp288,000 Rp108,480,000 Rp5,424,000
Rp96,000,000 Rp12,000,000 Rp192,000 Rp288,000 Rp108,480,000 Rp5,424,000
Rp60,000,000 Rp6,000,000 Rp120,000 Rp180,000 Rp66,300,000 Rp3,315,000
Rp60,000,000 Rp6,000,000 Rp120,000 Rp180,000 Rp66,300,000 Rp3,315,000
Rp672,000,000 Rp84,000,000 Rp1,344,000 Rp2,016,000 Rp759,360,000 Rp29,478,000
Rp54,000,000 Rp54,000,000
Rp54,000,000 Rp54,000,000
Rp108,000,000 Rp108,000,000
PENGURANGAN Jumlah Penghasilan
JHT JUMLAH Penghasilan Tidak Kena Pasal 21
Netto Kena Pajak Pajak Terutang
Rp5,450,000 Rp11,450,000 Rp193,450,000 Rp54,000,000 Rp139,450,000 Rp15,917,500

Rp5,400,000 Rp11,400,000 Rp193,500,000 Rp54,000,000 Rp139,500,000 Rp15,917,500
Rp1,920,000 Rp7,344,000 Rp101,136,000 Rp54,000,000 Rp47,136,000 Rp2,356,800
Rp1,920,000 Rp7,344,000 Rp101,136,000 Rp54,000,000 Rp47,136,000 Rp2,356,800
Rp1,200,000 Rp4,515,000 Rp61,785,000 Rp54,000,000 Rp7,785,000 Rp389,250
Rp1,200,000 Rp4,515,000 Rp61,785,000 Rp54,000,000 Rp7,785,000 Rp389,250
Rp17,090,000 Rp46,568,000 Rp712,792,000 Rp324,000,000 Rp388,792,000 Rp37,327,100
Rp54,000,000 Rp0 Rp0

Rp54,000,000 Rp0 Rp0
Rp108,000,000
PPH Pasal 22
Pada tanggal 10 September 2020, UD DUA.KOPI mengimpor peralatan dari Singapura yaitu alat pemeras kopi terbaru dan tercanggih
dengan harga faktur US$10.000. Barang yang diimpor adalah jenis barang yang tidak termasuk dalam barang-barang tertentu yang ditentukan
dalam Peraturan Menteri Keuangan No. 16/PMK.010/2016. Biaya asuransi yang dibayar di luar negeri sebesar 5% dari harga faktur dan biaya
angkut sebesar 7% dari harga faktur.
Bea masuk dan bea masuk tambahan masing-masing sebesar 10% dan 15%. Kurs yang ditetapkan Menteri Keuangan pada saat itu
sebesar US$1= Rp14.000. Hitunglah PPh Pasal 22 yang dipungut oleh Ditjen Bea Cukai, UD DUA.KOPI tidak memiliki API?
NO DIKETAHUI PERHITUNGAN NILAI

A Harga faktur (cost) US$ 10.000
B Biaya asuransi (insurance) 5% x US$ 10.000 US$ 500
C Biaya angkut (freight) 7% x US$ 10.000 US$ 700
CIF
(COST,INSURANCE,FREIGHT) US$ 10.000 ( dalam dollar)
D CIF (dalam rupiah) (14.000 x US$ 10.000) RP. 140.000.000
E Bea masuk (10% x RP. 140.000.000) RP. 14.000.000
F Bea masuk tambahan (15% x RP. 140.000.000) RP. 21.000.000
Nilai Impor RP. 175.000.000
PPh Pasal 22 yang dipungut oleh DJBC(Ditjen Bea Cukai) karena UD DUA.KOPI tidak memiliki API (7,5% x Nilai Impor):
7,5% x RP. 175.000.000 = RP. 13.125.000
PPH Pasal 23/26
1. Pada tanggal 16 Oktober 2020 , membayar jasa perbaikan mesin pemeras kopi yang mengalami masalah sebesar Rp.15.000.000 kepada
PT Reza Service yang merupakan perusahaan service alat/mesin pemeras kopi yang beralamat di Jl. Kusuma Bangsa no.27 Malang
2. Pada tanggal 20 Oktober 2020, membayar sewa kendaraan untuk mendistibusikan hasil produksi ke berbagai kota, sewa dibayarkan ke
Bima Rental sebesar Rp. 10.000.000 yang beralamat di Jl. Melati no.104 Malang
Perhitungan pasal 23 terutang :
1. Atas imbalan jasa perbaikan mesin produksi sebesar Rp. 15.000.000 kepada PT Reza Service di potong pph 23 sebesar :
Tarif 2% x penghasilan Bruto:
= 2% x Rp. 15.000.000 = Rp. 300.000
2. Atas pembayaran sewa kendaraan ke Bima Rental sebesar Rp. 10.000.000 di potong pph 23 sebesar:
Tarif 2% x penghasilan Bruto:
= 2% x Rp. 10.000.000 = Rp. 200.000
Total PPH 23 yang disetor/dipotong sebesar Rp. 300.000 + Rp. 200.000 = Rp. 500.000
PPH 4 AYAT (2)
1) Pada tanggal 26 Oktober 2020 membayar kepada Tuan Ramadani sebesar Rp 20.000.000,- atas sewa Perumahan yang digunakan untuk
mess / tempat tinggal karyawan. Besarnya PPh Pasal 4 ayat (2) yang harus dipotong:
Sewa Perumahan Rp 20.000.000

Tarif PPh Pasal 4 (2) 10%
Besar PPh yang harus dipotong (10% x Rp Rp 2.000.000
20.000.000)
2) 15 Oktober 2020 menerima penghasilan berupa bunga deposito dari Bank BNI sebesar Rp 3.000.000. PPh Pasal 4 ayat (2) yang harus
dipotong:
Deposito Rp 3.000.000.
Tarif PPh Pasal 4 (2) 20%
Besar PPh yang harus dipotong (20% X Rp Rp 600.000
3.000.000)
Total PPh Pasal 4 ayat (2) yang dipotong :

Rp 2.000.000 + Rp 600.000 = Rp 2.600.000
DEPARTEMEN SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA  SPT Normal
KEUANGAN R.I. PAJAK PENGHASILAN PASAL 23 DAN/ATAU PASAL 26 SPT Pembetulan Ke-
DIREKTORAT Formulir ini digunakan untuk melaporkan Pemotongan Masa Pajak
JENDERAL PAJAK Pajak Penghasilan Pasal 23 dan/atau Pasal 26 1 0 / 2 0 2 0
BAGIAN A. IDENTITAS PEMOTONG PAJAK/WAJIB PAJAK
1. NPWP : 2 8 1 5 8 2 6 6 - 9 5 0 0 0 5 1
2. Nama : U D D U A . K O P I
3. Alamat : J L N U S A K E B A N G S A A N T I M U R NO 5 5
BAGIAN B. OBJEK PAJAK

1. PPh Pasal 23 yang telah Dipotong
Uraian KAP/KJS Jumlah Penghasilan Bruto (Rp) PPh yang Dipotong (Rp)
(1) (2) (3) (4)
1. Dividen *) 411124/101
2. Bunga **) 411124/102
3. Royalti 411124/103
4. Hadiah dan penghargaan 411124/100
5. Sewa dan Penghasilan lain sehubungan dengan penggunaan harta ***) 411124/100
6. Jasa Teknik, Jasa Manajemen, Jasa Konsultansi dan jasa lain sesuai
dengan PMK-244/PMK.03/2008 :
a. Jasa Teknik 411124/104 RP. 15.000.000 Rp. 300.000
b. Jasa Manajemen 411124/104
c. Jasa Konsultan 411124/104
d. Jasa lain :****)
1) Sewa kendaraan Rp. 10.000.000 Rp. 200.000
2) …………………………...………………………………………………………………………
3) …………………………...………………………………………………………………………
7. ….…………………………….……………….……….….………….………….……
JUMLAH Rp. 25.000.0000 Rp. 500.000
Terbilang …………………………………………………………….…………………………………………….………………………..…………………………
2. PPh Pasal 26 yang telah Dipotong

Jumlah Penghasilan Perkiraan
Uraian KAP/KJS Bruto Penghasilan PPh yang Dipotong (Rp)
(Rp) Neto (%)
(1) (2) (3) (4) (5)

1. Dividen 411127/101
2. Bunga 411127/102
3. Royalti 411127/103
4. Sewa dan Penghasilan lain sehubungan penggunaan harta 411127/100
5. Imbalan sehubungan dengan jasa, pekerjaan dan kegiatan 411127/104
6. Hadiah dan penghargaan 411127/100
7. Pensiun dan pembayaran berkala 411127/100
8. Premi swap dan transaksi lindung nilai 411127/102
9. Keuntungan karena pembebasan utang 411127/100
10. Penjualan harta di Indonesia 411127/100
11. Premi asuransi/reasuransi 411127/100
12. Penghasilan dari pengalihan saham 411127/100
13. Penghasilan Kena Pajak BUT setelah pajak 411127/105
JUMLAH
Terbilang ……………..…………………………………………………………………………………………………………….………………………..…………………………
*) Tidak termasuk dividen kepada WP Orang Pribadi Dalam Negeri. ***) Kecuali sewa tanah dan bangunan.
**) Tidak termasuk bunga simpanan yang dibayarkan oleh koperasi kepada WP OP. ****) Apabila kurang harap dibuat lampiran tersendiri.
BAGIAN C. LAMPIRAN
1. Surat Setoran Pajak : lembar. 4. Surat Kuasa Khusus.

2. Daftar Bukti Pemotongan PPh Pasal 23 dan/atau Pasal 26. 5. Legalisasi fotocopy Surat Keterangan Domisili yang masih
3. Bukti Pemotongan PPh Pasal 23 berlaku, dalam hal PPh Pasal 26 dihitung berdasarkan tarif
dan/atau Pasal 26 : lembar. Perjanjian Penghindaran Pajak Berganda (P3B).
BAGIAN D. PERNYATAAN DAN TANDA TANGAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan Diisi Oleh Petugas
perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta SPT Masa Diterima:
lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas. Langsung dari WP
 PEMOTONG PAJAK/PIMPINAN KUASA WAJIB PAJAK Melalui Pos
Tanggal
Nama M O H . R H I D W A N
NPWP 2 8 1 5 8 2 6 6 - 9 5 0 0 0 5 1 tanggal bulan tahun
Tanda Tangan & Cap Tanggal 2 2 1 0 2 0 2 0 Tanda Tangan

tanggal bulan tahun
F.1.1.32.03 Lampiran IV.1 Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER- 53/PJ/2009
DEPARTEMEN SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA X SPT Normal
KEUANGAN R.I. PAJAK PENGHASILAN PASAL 22 SPT Pembetulan Ke-
DIREKTORAT Formulir ini digunakan untuk melaporkan Pemotongan Masa Pajak
JENDERAL PAJAK Pajak Penghasilan Pasal 22 0 9 / 2 0 2 0
1. NPWP : 2 8 1 5 8 2 6 6 - 9 5 0 0 0 5 1
3. Alamat : J L N U S A K E B A N G S A A N T I M U R NO 5 5

Nilai Objek Pajak PPh yang Dipungut
Uraian KAP/KJS
(Rp) (Rp)
(1) (2) (3) (4)
1. Badan Usaha Industri/Eksportir 411122/100
2. Penjualan Barang yang tergolong Sangat Mewah 411122/403
3. Pembelian Barang Oleh Bendaharawan/Badan
Tertentu Yang Ditunjuk 411122/100
4. Nilai Impor Bank Devisa/Ditjen Bea dan Cukai*)
a. API 411122/100
b. Non API 411122/100 175.000.000 RP. 13.125.000
5. Hasil Lelang (Ditjen Bea dan Cukai) 411122/100
6. Penjualan Migas Oleh Pertamina / Badan Usaha
Selain Pertamina
a. SPBU/Agen/Penyalur (Final) 411122/401
b. Pihak lain (Tidak Final) 411122/100
7. ………………………………………………………………………………
JUMLAH Rp. 175.000.000 RP. 13.125.000
Terbilang …………………………….…………………...…………………………………………………………………………………………………………….………………………..………………
*) Coret yang tidak perlu
BAGIAN C. LAMPIRAN
1. Daftar Surat Setoran Pajak PPh Pasal 22 (Khusus untuk Bank Devisa, Bendaharawan/Badan Tertentu Yang Ditunjuk dan
Pertamina/Badan Usaha selain Pertamina).
2. Surat Setoran Pajak (SSP) yang disetor oleh importir atau Pembeli Barang sebanyak: lembar
(Khusus untuk Bank Devisa, Bendaharawan/Badan Tertentu Yang Ditunjuk dan Pertamina/Badan Usaha Selain Pertamina).
3. SSP yang disetor oleh Pemungut Pajak sebanyak: lembar
(Khusus untuk Badan Usaha Industri/Eksportir Tertentu, Ditjen Bea dan Cukai).
4. Daftar Bukti Pemungutan PPh Pasal 22 (Khusus untuk Badan Usaha Industri/Importir Tertentu dan Ditjen Bea dan Cukai).
5. Bukti Pemungutan PPh Pasal 22 (Khusus untuk Badan Usaha Industri/Eksportir Tertentu dan Ditjen Bea dan Cukai).
6. Daftar rincian penjualan dan retur penjualan (dalam hal ada penjualan retur).
7. Risalah lelang (dalam hal pelaksanaan lelang).
8. Surat Kuasa Khusus.

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan Diisi Oleh Petugas
ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya SPT Masa Diterima:
beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas. Langsung dari WP
X PEMUNGUT PAJAK/PIMPINAN KUASA WAJIB PAJAK Melalui Pos
Tanggal

tanggal bulan tahun
F.1.1.32.02
DEPARTEMEN
KEUANGAN R.I. DAFTAR BUKTI PEMUNGUTAN Masa Pajak
DIREKTORAT PPh PASAL 22 /
JENDERAL PAJAK
Bukti Pemungutan Nilai Obyek Pajak PPh yang

No. NPWP Nama
Nomor Tanggal (Rp) Dipungut (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21
22
23
24
25
26
27
28
29
30
31
32
33
34
35
36
37
38
39
40
dst.
JUMLAH
2 0
Tanggal
PEMUNGUT PAJAK/PIMPINAN KUASA WAJIB PAJAK

Nama tanggal bulan tahun
NPWP - Tanda Tangan & Cap
D.1.1.32.04
Lembar ke-1 untuk : Wajib Pajak
Lembar ke-2 untuk : Kantor Pelayanan Pajak
Lembar ke-3 untuk : Pemungut Pajak
DEPARTEMEN KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

KANTOR PELAYANAN PAJAK
……………...……………………………………………….. (1)
BUKTI PEMUNGUTAN PPh PASAL 22

(OLEH BADAN USAHA INDUSTRI/EKSPORTIR TERTENTU)
Nomor : ……………………………………… (2)
NPWP : - - - - - (3)
Nama :
Alamat :
Tarif
Lebih
Tinggi Tarif PPh yang Dipotong
No. Uraian Harga (Rp) 100% (%) (Rp)
(Tdk ber-
NPWP)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
Jenis Industri : Penjualan Bruto :
1. Semen
2. Kertas
3. Baja
4. Otomotif
5. ……………………………..
6. ……………………………..
Penjualan Barang yang Tergolong
Sangat Mewah : Harga Jual :
7. ……………………………..
Industri/Eksportir : Pembelian Bruto :
8. Sektor ……………………….
9. Sektor ……………………….
Badan Tertentu Lainnya :
10. ……………………………..
11. ……………………………..
JUMLAH
Terbilang : …………………………………………………………………………………………….……………………
…………………., ……………………. 20 ……. (4)
Pemungut Pajak (5)
NPWP : - - - - -
Nama :
Perhatian
1. Jumlah PPh Pasal 22 yang dipungut di atas Tanda Tangan, Nama dan Cap
merupakan pembayaran di muka atas PPh
yang terutang untuk tahun pajak yang
bersangkutan. Simpanlah Bukti Pemungutan
ini baik-baik untuk diperhitungkan
sebagai
kredit pajak dalam Surat Pemberitahuan
(SPT) Tahunan PPh. ......................................................... (6)
2. Bukti Pemungutan ini dianggap sah apabila
diisi dengan lengkap dan benar
F.1.1.33.04
DEPARTEMEN SURAT PEMBERITAHUAN (SPT) MASA  SPT Normal
KEUANGAN R.I. PAJAK PENGHASILAN FINAL PASAL 4 AYAT (2) SPT Pembetulan Ke-
DIREKTORAT Formulir ini digunakan untuk melaporkan Pemotongan/Pemungutan Masa Pajak
JENDERAL PAJAK Pajak Penghasilan Final Pasal 4 Ayat (2) 1 0 / 2 0 2 0
1. NPWP : 2 8 1 5 8 2 6 6 - 9 5 0 0 0 5 1
3. Alamat : J L N U S A K E B A N G S A A N T I M U R NO 5 5 N G I
Nilai Obyek PajaK Tarif PPh yang Dipotong/

Uraian KAP/KJS
(Rp) (%) Dipungut/Disetor Sendiri (Rp)
(1) (2) (3) (4) (5)
1. Bunga Deposito/Tabungan, Diskonto SBI dan Jasa Giro
a. Bunga Deposito/Tabungan
1) Yang ditempatkan di Dalam Negeri 411128/404 Rp 3.000.000 Rp 600.000
2) Yang ditempatkan di Luar Negeri 411128/404
b. Diskonto Sertifikat Bank Indonesia 411128/404
c. Jasa Giro 411128/404
2. Transaksi Penjualan Saham
a. Saham Pendiri 411128/407
b. Bukan Saham Pendiri 411128/407
3. Bunga/Diskonto Obligasi dan Surat Berharga Negara 411128/401
4. Hadiah Undian 411128/405
5. Persewaan Tanah dan/atau Bangunan
a. Penyewa sebagai Pemotong Pajak 411128/403
b. Orang Pribadi/Badan yang Menyetor Sendiri PPh 411128/403 Rp 20.000.000 Rp 2.000.000
6. Jasa Konstruksi
a. Perencana Konstruksi
1) Pengguna Jasa sebagai Pemotong PPh 411128/409
2) Penyedia Jasa yang Menyetor Sendiri PPh 411128/409
b. Pelaksana Konstruksi
c. Pengawas Konstruksi
7. Wajib Pajak yang Melakukan Pengalihan Hak atas
Tanah/Bangunan 411128/402
8. Bunga Simpanan yang Dibayarkan oleh Koperasi kepada
Anggota Wajib Pajak Orang Pribadi 411128/417
9. Transaksi Derivatif Berupa Kontrak Berjangka yang
Diperdagangkan di Bursa 411128/418
10. Dividen yang Diterima/Diperoleh Wajib Pajak Orang Pribadi
Dalam Negeri 411128/419
11. Penghasilan Tertentu Lainnya
a. ……………...…………..……………………………………
b. ……………...……………...…………………………………
c. ……………...……………………...…………………………
JUMLAH Rp. 23.000.000 Rp. 2.600.000
Terbilang : ………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………………
BAGIAN C. LAMPIRAN
1. Surat Setoran Pajak : lembar.

2. Daftar Bukti Pemotongan/Pemungutan PPh Final Pasal 4 ayat (2).
3. Bukti Pemotongan/Pemungutan PPh Final Pasal 4 ayat (2) : lembar.
4. Surat Kuasa Khusus.

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan Diisi Oleh Petugas
perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta SPT Masa Diterima:
lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas. Langsung dari WP
 PEMOTONG PAJAK/PIMPINAN KUASA WAJIB PAJAK Melalui Pos
Tanggal

tanggal bulan tahun
F.1.1.32.04 Lampiran I.1 Peraturan Direktur Jenderal Pajak Nomor PER- 53/PJ/2009
STUDI KASUS SPT MASA PPN 1111 DENGAN e-
FAKTUR
Nama Wajib Pajak : UD DUA.KOPI

NPWP : 09.254.294.3-407.000
Klasifikasi Lapangan Usaha : Usaha Dagang
Alamat : Jl. Nusa Kebangsaan Timur No. 55,
Malang
Nomor Telepon/Fax/HP : 08123456789
Jatah Nomor Seri Faktur : 999.14.00000400 s.d 999.14.00000500
Pajak
Penandatangan SPT : Mohammad Rhidwan (Direktur Utama)
Penandatangan Faktur Pajak : Mohammad Rhidwan (Direktur Utama)
Julia Sartika Dewi (Direktur Keuangan)
UD DUA.KOPI merupakan perusahaan yang menjual kopi, yang berlokasi di Malang.

Perusahaan menjual produknya sendiri telah dikukuhkan sebagai PKP sejak tahun 2020. Selama
bulan Oktober 2020, melakukan transaksi-transaksi sebagai berikut: (nilai transaksi adalah
sebelum pajak kecuali disebutkan, jumlah pembayaran ditambahkan nilai PPN)
No Tanggal Transaksi
Dijual 1000 kopi machiatto, 1000 kopi cappucino, 1000 kopi americano
(harga @Rp 15.000) kepada UD Anyone di Jl. Sayu Wiwit No.02
1. 1 Oktober Jember (62511) (telp. 033367890) NPWP 09.254.294.3-407.000
(Barang beserta faktur pajak telah dikirimkan perusahaan pada bulan
September dengan nomer faktur 010.009-20.000000140). 5
Dijual 1500 kopi Espresso (harga @Rp 15.000) ke UD Kopi Story di Jl.
Ikan Paus No.09 Banyuwangi (68411) (telp. 0331267890) NPWP
2. 3 Oktober 93.057.598.0-000.000 (Barang beserta faktur pajak telah dikirimkan
perusahaan pada bulan September dengan nomer faktur 010.009-
10.000000240)
Menerima pelunasan pembelian yang dilakukan pada bulan 11
September sebesar Rp 7.000.000 dari PT Sebijikopi yang beralamat di
3. Jl. Ikan Cumi- Cumi No.16 Banyuwangi (68411) (telp. 032147890)
7 Oktober NPWP 58.375.706.7-321.000 Nilai total pembelian pada 11 September
sebesar Rp 14.000.000. Faktur pajak telah diterima bulan September
(dengan nomer faktur 010.009-20.00000015)
4. 9 Oktober September sebesar Rp 5.000.000 dari UD Kopi Sumber Rejeki di Jl.
Ikan Layur No.19 Banyuwangi (68411) (telp. 032187690) NPWP
35.926.589.9-532.000 (dengan nomer faktur 010.009-20.00000016)
Dibeli 50 kg biji kopi Toraja (harga @ Rp 150.000) dari PT. Kopi
Sejahtera yang beralamat di Jl. Ikan Bandeng No.25 Banyuwnagi
(69421) (telp. 032147890) NPWP 31.364.005.4-603.000 dengan nilai
5. 11 pembelian sebesar Rp 25.000.000. Atas pemesanan tersebut Perusahaan
Oktober membayar uang muka sebesar 40%. Perusahaan menerima faktur pajak
bersamaan kwitansi pembayaran dengan nomer faktur 010.009-
20.000000150)
Dijual 2000 redvelved milkshake dan 1000 kopi americano (harga @Rp
15.000) kepada ke UD Indah yang beralamat di Jl. Ikan Cokol No.15
6. 13 Banyuwangi (68411) (telp. 032147892) NPWP 31.364.005.4-60.000
Oktober (Barang beserta faktur pajak telah dikirimkan perusahaan dengan
nomer faktur 010.069-23.000060679)
Membayar tagihan listrik Rp 37.000.000 termasuk PPN kepada PLN Jl.
7. 15 Banterang No.43 Banyuwangi (68451) (telp. 032146590) kwitansi
Oktober tertanggal 12 Oktober 2020 dengan nomer faktur 010.069-
23.000076679)
Dijual 500 kopi americano (harga @Rp 15.000) kepada UD Andina di
17 Jl. Ikan Cucut No.15 Banyuwangi (68511) (telp. 037647892) NPWP
8. Oktober 58.375.706.7-322.000 (Barang beserta faktur pajak telah dikirimkan
perusahaan dengan nomer faktur 010.069-23.000850679)
September sebesar Rp 8.000.000 dari UD Kedai Kopi yang beralamat
20 di Jl. Cut Nyak Dien No.15 Banyuwangi (64511) (telp. 037647792)
9.
Oktober NPWP 25.773.472.3-604.000 (dengan nomer faktur 010.009-
20.00000014)
Membayar tagihan telpon Rp 6.000.000 termasuk PPN kepada Telkom
22 Jl. Diponegoro No.43 Banyuwangi (64451) (telp. 032153590) kwitansi
10. tertanggal 12 Oktober 2020 dengan nomer faktur 010.069-
Oktober
23.000079879)
Membeli alat penyeduh kopi kepada PT. Kopi Janji Jawa yang
beralamat di Jl. Ikan Tengiri No.25 Banyuwangi (68511) (telp.
23 032768790) NPWP 15.330.843.2-101.000 dengan nilai pembelian
11. sebesar Rp 65.000.000. Atas pemesanan tersebut Perusahaan membayar
Oktober
uang muka sebesar 40%. Perusahaan menerima faktur pajak bersamaan
kwitansi pembayaran dengan nomer faktur 010.069-23.000760679)
Membeli cup kopi kepada PT. Nusantara yang beralamat di Jl. PB.
Sudirman No.111 Banyuwangi (68411) (telp. 032147880) NPWP
25 15.330.843.2-102.000 dengan nilai pembelian sebesar Rp 3.000.000.
12. Atas pemesanan tersebut Perusahaan membayar uang muka sebesar
Oktober
40%. Perusahaan menerima faktur pajak bersamaan kwitansi
pembayaran dengan nomer faktur 010.069-23.070090679)
Dijual 700 kopi latte (harga @Rp 15.000) UD Sejiwa di Jl. Ikan Cumi-
26 Cumi No.16 Banyuwangi (68411) (telp. 032147890) NPWP
13.
Oktober 31.701.325.8-424.000 dengan nomer faktur 010.009-23.000090329) 6
Menerima pembayaran atas penyerahan kopi vietnam drip dengan
harga 8.000.000 pada 23 September 2020 dari PT Stay kopi yang
28 beralamat di Jl. Trunojoyo No.08 Banyuwangi (68411) (telp.
14.
Oktober 032147690) NPWP 02.476.798.0-609.000 atas dengan nomer faktur
010.009-20.00000011)
Menerima pembayaran atas penyerahan kopi tubruk dengan harga
14.000.000 pada 28 September 2020 dari PT Kopimu Kopiku yang
30 beralamat di Jl. Trunojoya No.1 Banyuwangi (68411) (telp.
15.
Oktober 037147690) NPWP 84.859.152.5-905.000 atas dengan nomer faktur
010.009-20.00000012)
Mengirim kembali dengan nota retur Nomor R-48/VI/2020 tanggal 31

31 Oktober sejumlah kopi kepada PT Sewindu, dengan harga jual sebesar
16 Rp 10.000.000 yang merupakan bagian dari penyerahan dengan faktur
Oktober
pajak nomor : 010.000-15.00000180
UD DUA.KOPI
REKONSILIASI PPN LEBIH BAYAR
From 01/10/2020 to 31/10/2020
PPN Masukan
Tanggal Kode dan Nomer Seri Jumlah PPN
07/10/2020 010.200-19.000012 Rp 700.000
09/10/2020 010.200-16.000020 Rp 500.000
20/10/2020 010.200-19.000000 Rp 800.000
28/10/2020 010.200-20.000002 Rp 800.000
30/10/2020 00390-V-400 Rp 1.400.000
11/10/2020 00678-VI-160 Rp 750.000
Total Rp 4.950.000
PPN Keluaran
Tanggal Kode dan Nomer Seri Jumlah PPN
01/10/2020 0002690-VII-6 Rp 4.500.000
03/10/2020 010.200-189.00003 Rp 2.250.000
13/10/2020 010.300-19.000009 Rp 4.500.000
17/10/2020 00567-VIII-20 Rp 750.000
20/10/2020 00234-X-180 Rp 2.250.000
26/10/2020 010.200-140.00002 Rp 1.050.000
Total Rp 15.300.000
Jumlah Lebih Bayar - Rp 10.350.000
Faktur Pajak
Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.400-20.00001000
Pengusaha Kena Pajak
Nama : UD. DUA.KOPI

Alamat : JL. NUSA KEBANGSAAN NO. 55, MALANG
NPWP : 04.256.459.8-651.000
Pembeli Barang Kena Pajak / Penerima Jasa Kena Pajak

Nama : UD.ANYONE
Alamat : JALAN PEGANGGSAAN TIMUR NO 56 Kel. Giri. Kec. Glagah Kota/Kab. Banyuwango. Jawa Timur
NPWP : 04.589.754.5-627.000
Harga Jual/Penggantian/Uang
No. Nama Barang Kena Pajak / Jasa Kena Pajak
Muka/Termin
KOPI MACHIATTO
1 15.000.000,00
Rp 15.000 x 1.000
KOPI CAPPUCINO
2 15.000.000,00
Rp 15.000 x 1.000
KOPI AMERICANO
3 15.000.000,00
Rp 15.000 x 1.000
LATTE
4 15.000.000,00
Rp 15.000 x 1.000
Harga Jual / Penggantian 60.000.000,00
Dikurangi Potongan Harga 0,00
Dikurangi Uang Muka
Dasar Pengenaan Pajak 60.000.000,00
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 6.000.000,00
Total PPnBM (Pajak Penjualan Barang Mewah) 0,00

Sesuai dengan ketentuan yang berlaku, Direktorat Jenderal Pajak mengatur bahwa Faktur Pajak ini telah ditandatangani secara elektronik sehingga tidak
diperlukan tanda tangan basah pada Faktur Pajak ini.
MALANG, 01 Oktober 2020
UD. DUA.KOPI
Penjualan atas transaksi dengan Toko Kopi Anyone
PEMBERITAHUAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK: Faktur Pajak ini telah dilaporkan ke Direktorat Jenderal Pajak dan 1 dari 1
telah memperoleh persetujuan sesuai dengan ketentuan peraturan perpajakan yang berlaku
Faktur Pajak
Kode dan Nomor Seri Faktur Pajak : 010.400-20.00001001
Pengusaha Kena Pajak
Nama : UD. DUA.KOPI

Alamat : JL. NUSA KEBANGSAAN NO. 55, MALANG
NPWP : 04.256.459.8-651.000
Pembeli Barang Kena Pajak / Penerima Jasa Kena Pajak
Nama : PT. KEDAI KOPI

Alamat : GIRI NO 1 Blok A No.2 RT:012 RW:009 Kel.GIRI Kec.GLAGAH Kota/Kab.BANYUWANGI JAWA TIMUR 68411
NPWP : 04.489.756.9-627.000
Harga Jual/Penggantian/Uang
No. Nama Barang Kena Pajak / Jasa Kena Pajak
Muka/Termin
LATTE
1 15.000.000,00
Rp 15.000 x 1.000
KOPI MACHIATTO
2 15.000.000,00
Rp 15.000 x 1.000
CHOCOLATE MILSHAKE
3 15.000.000,00
Rp 15.000 x 1.000
KOPI AMERICANO
4 15.000.000,00
Rp 15.000 x 1.000
Uang Muka / Termin 30.000.000,00
Dikurangi Potongan Harga
Dikurangi Uang Muka
Dasar Pengenaan Pajak 30.000.000,00
PPN = 10% x Dasar Pengenaan Pajak 3.000.000,00
Total PPnBM (Pajak Penjualan Barang Mewah) 0,00

Sesuai dengan ketentuan yang berlaku, Direktorat Jenderal Pajak mengatur bahwa Faktur Pajak ini telah ditandatangani secara elektronik sehingga tidak
diperlukan tanda tangan basah pada Faktur Pajak ini.
JAKARTA, 16 Oktober 2020
UD. DUA.KOPI
Penjualan kepada Toko Kopi Anyone
PEMBERITAHUAN DIREKTORAT JENDERAL PAJAK: Faktur Pajak ini telah dilaporkan ke Direktorat Jenderal Pajak dan 1 dari 1
telah memperoleh persetujuan sesuai dengan ketentuan peraturan perpajakan yang berlaku
Lawan Transaksi
E-faktur Pajak Keluaran

E-faktur Pajak Masukan
Retur Faktur Pajak Masukan

AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
Surat Pemberitahuan Masa Pajak Pertambahan Nilai

FORMULIR
1111
(SPT MASA PPN)
Jumlah Lembar SPT
KEMENTRIAN KEUANGAN RI Bacalah terlebih dahulu Buku Petunjuk Pengisian SPT Masa PPN Beri tanda X dalam yang sesuai (Termasuk Lampiran)
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK Diisi oleh Petugas
NAMA PKP : UD DUA KOPI NPWP : 28.158.266-9.500.051

ALAMAT : JL NUSA KEBANGSAAN TIMUR No. 55 MASA : 01 s.d 3 - 2011 (mm-mm-yyyy) Thn Buku : 01 s.d #
Wajib PPn
TELEPON : HP : # KLU : Pembetulan Ke : .. (……....……) BM
I. PENYERAHAN BARANG DAN JASA DPP PPN
A. Terutang PPN :
Sesuai dengan ketentuan Pasal 3 ayat (7) UU Nomor 6 Tahun 1983 sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir dengan UU Nomor 16 Tahun 2009, apabila SPT Masa yang Saudara sampaikan tidak ditandatangani atau tidak
1. Ekspor A. Rp -
2. Penyerahan yang PPN-nya harus dipungut sendiri 1 Rp - Rp -
3. Penyerahan yang PPN-nya dipungut oleh Pemungut PPN 2 Rp 0 Rp 0
4. Penyerahan yang PPN-nya tidak dipungut 3 Rp 0 Rp 0
5. Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN 4 Rp 0 Rp 0
Jumlah (I.A.1+I.A.2+I.A.3+I.A.4+I.A.5) Rp - Rp -
B. Tidak Terutang PPN Rp
C. Jumlah Seluruh Penyerahan (I.A + I.B) Rp -
II. PENGHITUNGAN PPN KURANG BAYAR/LEBIH BAYAR

A. Pajak Keluaran yang harus dipungut sendiri (Jumlah PPN pada I.A.2) 1 Rp -
B. PPN Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp -
C. Pajak Masukan yang dapat diperhitungkan 5 Rp -
D. PPN yang kurang atau (lebih) bayar (II.A - II.B - II.C) Rp -
E. PPN yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp - -
F. PPN yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (II.D - II.E) Rp -
G. PPN yang kurang dibayar dilunasi tanggal - - NTPP:
H. PPN lebih bayar pada :
1 Butir II.D (Diisi dalam hal SPT Bukan Pembetulan) 1 Butir II.D atau Butir II.F (Diisi dalam hal SPT Pembetulan)
Oleh : 2 PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN atau Selain PKP Pasal 9 ayat (4b) PPN
diminta untuk : 3 x Dikompensasikan ke Masa Pajak berikutnya atau Dikompensasikan ke Masa Pajak -
(mm-yyyy)
3 Dikembalikan (Restitusi)
sepenuhnya dilampiri keterangan dan/atau dokumen yang ditetapkan, maka SPT Saudara dianggap tidak disampaikan.
Khusus Restitusi untuk PKP :

atau Pasal 17C KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan
atau Pasal 17D KUP dilakukan dengan Prosedur biasa atau Pengembalian Pendahuluan
atau Pasal 9 ayat (4C) PPN dilakukan dengan Pengembalian Pendahuluan
III. PPN TERUTANG ATAS KEGIATAN MEMBANGUN SENDIRI

A. Jumlah Dasar Pengenaan Pajak : -
Rp ………………………..
B. PPN Terutang : Rp ………………………..

-
C. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :
IV. PEMBAYARAN KEMBALI PAJAK MASUKAN BAGI PKP GAGAL BERPRODUKSI

A. PPN yang wajib dibayar kembali : -
Rp ………………………..
B. Dilunasi Tanggal : - - (dd-mm-yyyy) NTPP :
V. PAJAK PENJUALAN ATAS BARANG MEWAH

A. PPn BM yang harus dipungut sendiri 1 Rp
B. PPn BM Disetor Dimuka Dalam Masa Pajak Yang Sama Rp
C. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar (V.A – V.B) Rp -

D. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar pada SPT yang dibetulkan Rp
E. PPn BM yang kurang atau (lebih) bayar karena pembetulan (V.C – V.D) Rp -
F. PPn BM kurang dibayar dilunasi tanggal - - (dd-mm-yyyy) NTPP :
VI. KELENGKAPAN SPT

Perhatian
Formulir 1111 AB Formulir 1111 A2 Formulir 1111 B2 SSP PPN..........lembar Surat Kuasa Khusus
Formulir 1111 A1 Formulir 1111 B1 Formulir 1111 B3 SSP PpnBM......lembar , lembar
PERNYATAAN: , - - (dd-mm-yyyy)
DENGAN MENYADARI SEPENUHNYA AKAN SEGALA AKIBATNYA, Pengurus/Kuasa
SAYA MENYATAKAN BAHWA APA YANG TELAH SAYA Tanda tangan :
BERITAHUKAN DI ATAS BESERTA LAMPIRAN-LAMPIRANNYA X PKP
ADALAH BENAR, LENGKAP, JELAS DAN TIDAK BERSYARAT.
Nama Jelas :
Kuasa Jabatan :
Cap Perusahaan :
F.1.2.32.04
REKAPITULASI PENYERAHAN DAN PEROLEHAN FORMULIR 1111 AB
(Bila tidak ada transaksi tidak perlu dilampirkan
NAMA PKP : UD DUA KOPI MASA : 01 s.d 3 - 2011
AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES AREA STAPLES
(mm-mm-yyyy)
NPWP :28.158.266-9.500.051 Pembetulan Ke : ( )
URAIAN DPP (Rupiah) PPN (Rupiah) PpnBM (Rupiah)

I. Rekapitulasi Penyerahan
A. Ekspor BKP Berwujud/BKP Tidak Berwujud/JKP A.1 -
B. Penyerahan Dalam Negeri
1. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Tidak Digunggung A.2 185,000,000 18,500,000 -
2. Penyerahan Dalam Negeri dengan Faktur Pajak yang Digunggung
C. Rincian Penyerahan Dalam Negeri
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya harus dipungut sendiri ( 1
1.
Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 01,04,06 dan 09 ditambah I.B.2 )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya dipungut oleh Pemungut PPN ( 2
2. Jumlah I.B.1 dengan Faktur Pajak Kode 02 dan 03 )
Penyerahan yang PPN atau PPN dan PPn BM-nya tidak dipungut 3
3.
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 07 )
Penyerahan yang dibebaskan dari pengenaan PPN atau PPN dan PPn BM 4
4.
( Jumlah II dengan Faktur Pajak Kode 08 )
II. Rekapitulasi Perolehan
Impor BKP, Pemanfaatan BKP Tidak Berwujud dari Luar Daerah Pabean dan Pemanfaatan B.1
A. JKP dari Luar Daerah Pabean Yang PM-nya Dapat Dikreditkan
B. Perolehan BKP/JKP dari Dalam Negeri Yang PM-nya Dapat Dikreditkan B.2
Impor atau Perolehan Yang PM-nya Tidak Dapat dikreditkan dan/atau Impor atau Perolehan
C. Yang Mendapat Fasilitas B.3
D. Jumlah Perolehan ( II.A + II.B + II.C) - - -

III. Penghitungan PM Yang Dapat dikreditkan
A. Pajak Masukan atas Perolehan yang Dapat Dikreditkan (II.A + II.B)
B. Pajak Masukan Lainnya
1. Kompensasi kelebihan PPN Masa Pajak sebelumnya
2. Kompensasi kelebihan PPN karena pembetulan SPT PPN Masa Pajak - (mm-yyyy)
3. Hasil Penghitungan Kembali Pajak Masukan yang telah dikreditkan sebagai penambah (pengurang) Pajak Masukan
4. Jumlah (III.B.1 + III.B.2 + III.B.3) -
C. Jumlah Pajak Masukan yang Dapat Diperhitungkan( III.A + III.B.4) 5 -
D.1.2.32.07
DAFTAR EKSPOR BKP BERWUJUD, BKP TIDAK BERWUJUD, DAN ATAU JKP FORMULIR 1111 A1
NAMA PKP : UD DUA KOPI MASA : 01 s.d 3 - 2011 (mm-mm-yyyy)
NPWP : 28.158.266-9.500.051 Pembetulan Ke : ( )
Nama Pembeli BKP /Penerima Manfaat BKP Tidak Dokumen Tertentu

No. DPP Keterangan
Berwujud/Penerima JKP Nomor Tanggal (dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.1 -
D.1.2.32.08
DAFTAR PAJAK KELUARAN ATAS PENYERAHAN DALAM NEGERI DENGAN FAKTUR PAJAK FORMULIR 1111 A2
Nama Pembeli BKP /Penerima Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

Nota Retur/Nota Pembatalan DPP PPN PpnBM Kode dan No. Seri Faktur Pajak
No. Manfaat BKP Tidak Berwujud/ NPWP/Nomor Paspor Yang Diganti/ Diretur
Penerima JKP
Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
Kode dan Nomor Seri (dd-mm-yyy)
1. PT Anyone 06.985.685.3-215.000 010.009-20.000000140 1. Oct. 2020 50,000,000 5,000,000
2. PT Kopi Story 06.985.786.3-215.990 010.009-10.000000240 3. Oct. 2020 15,000,000 1,500,000
3. PT Indah 06.985.685.3-215.023 010.069-23.020060679 ########## 35,000,000 3,500,000
4. PT PLN 010.069-23.000076679 ########## 37,000,000 3,700,000
5. PT Andina 06.985.685.3-215.053 010.069-23.000850679 ########## 42,000,000 4,200,000
6. PT TELKOM 010.069-23.000079879 ########## 6,000,000 600,000
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH A.2 185,000,000 18,500,000 -
DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT ATAS IMPOR BKP DAN PEMANFAATAN BKP TIDAK BERWUJUD/JKP DARI LUAR DAERAH PABEAN FORMULIR 1111 B1
Nama Penjual BKP / Dokumen Tertentu DPP PPN PpnBM

No. BKP Tidak Berwujud/ Keterangan
Pemberi JKP Nomor Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.1 - - -
DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG DAPAT DIKREDITKAN ATAS PEROLEHAN BKP/JKP DALAM NEGERI FORMULIR 1111 B2
Nama Penjual BKP / Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP Yang Diganti/ Diretur
Pemberi JKP Kode dan Nomor Seri Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(dd-mm-yyy)
1. PT Sebijikopi 06.985.685.3-215.023 010.009-23.000000329 7. Oct. 2020 13,000,000 1,300,000

2. PT Sumber Rejeki 06.985.675.3-125.000 010.089-23.000000679 9. Oct. 2020 15,000,000 1,500,000
3. PT Sejahtera 06.985.685.3-215.005 010.069-23.000090679 ########## 25,000,000 2,500,000
4. PT Kedai Kopi 06.985.685.3-215.753 010.069-23.600850679 ########## 32,000,000 3,200,000
5. PT Kopi Janji Jawa 06.975.685.3-215.089 010.069-23.000760679 ########## 65,000,000 6,500,000
6. PT Nusantara 06.985.685.3-215.705 010.069-23.070090679 ########## 3,000,000 300,000
7. PT Sogok 06.985.685.3-215.023 010.009-23.000090329 ########## 13,000,000 1,300,000
8. PT Stay Kopi 06.985.685.3-215.023. 010.009-23.006090329 ########## 8,000,000 800,000
9. PT Kopimu 06.885.685.3-215.023. 010.979-23.006090329 ########## 14,000,000 1,400,000
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.2 188,000,000 18,800,000 -
DAFTAR PAJAK MASUKAN YANG TIDAK DAPAT DIKREDITKAN ATAU YANG MENDAPAT FASILITAS FORMULIR 1111 B3
NPWP : 28.158.266-9500.051 Pembetulan Ke : ( )
Nama Penjual BKP / Faktur Pajak/Dokumen Tertentu/

No. BKP Tidak Berwujud/ NPWP Yang Diganti/ Diretur
Pemberi JKP
Tanggal (Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
Kode dan Nomor Seri (dd-mm-yyy)
1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9.
10.
11.
12.
13.
14.
15.
16.
17.
18.
19.
20.
21.
22.
23.
24.
25.
JUMLAH B.3 - - -
UD. Dua Kopi
Neraca Saldo
Periode 31 Oktober 2020
(Dalam Rupiah)
No Keterangan Ref Debit Kredit

1 Kas 30.000.000
2 Persediaan 20.000.000
3 Aset tetap 68.000.000
4 Perlengkapan 35.000.000
5 Aset lancar 11.000.000
6 Akumulasi penyusutan peralatan 25.000.000
7 Modal pemilik 46.000.000
8 Penjualan 125.000.000
9 Potongan penjualan 5.000.000
10 Harga pokok penjualan 107.500.000
11 Beban gaji 56.000.000
12 Beban sewa 10.000.000
13 Beban perlengkapan 35.000.000
14 Beban tagihan listrik dan telepon 43.000.000
15 Beban penyusutan perlengkapan 10.000.000
Total 181.000.000 181.000.000
UD. DUA KOPI
LAPORAN LABA RUGI
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA 31 DESEMBER 2020
(DALAM RUPIAH)
Pendapatan dari penjualan

Penjualan 125.000.000
Retur dan potongan penjualan 5.000.000
Penjualan bersih 120.000.000
Harga pokok penjualan 107.500.000
107.500.000
Laba kotor 112.500.000
Beban:
Beban gaji 56.000.000
Beban sewa 10.000.000
Beban perlengkapan 35.000.000
Beban penyusutan perlengkapan 10.000.000
Beban tagihan listrik dan telepon 43.000.000
Total pengeluaran 154.000.000
Laba bersih operasi 1.500.000
Pendapatan non operasi
Pendapatan sewa 5.000.000
Total pendapatan 5.000.000
Pendapatan bersih sebelum kena pajak 6.500.000
Koreksi (negatif fiskal) 104.167
Pendapatan bersih setelah fiskal 6.395.833
LAPORAN REKONSILIASI FISKAL LABA RUGI
UD. Dua Kopi
Per 31 Desember 2020
KOREKSI FISKAL
KETERANGAN MENURUT AKUNTANSI MENURUT FISKAL
POSITIF NEGATIF
PENDAPATAN
Penjualan Rp 125.000.000 Rp 125.000.000
Retur Penjualan dan Pengurangan Harga Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
Potongan Penjualan Rp 0 Rp 0
TOTAL Pendapatan Rp 120.000.000 Rp 120.000.000
BIAYA - BIAYA
Biaya Operasi
Biaya Gaji Rp 56.000.000 Rp 56.000.000
Biaya Sewa Rp 10.000.000 Rp 10.000.000
Biaya Perlengkapan Rp 35.000.000 Rp 35.000.000
Biaya Penyusutan Peralatan Rp 833.333 Rp 104.167 Rp 937.500
TOTAL BIAYA OPERASI Rp 101.833.333 Rp 101.937.500
LABA BERSIH OPERASI Rp 18.166.667 Rp 18.065.500
PENDAPATAN NON OPERASI
PENDAPATAN SEWA Rp 5.000.000 Rp 5.000.000
PENDAPATAN BERSIH SEBELUM PAJAK Rp 23.166.667 Rp 23.062.500
REKONSILIASI FISKAL NEGATIF
PENDAPATAN BERSIH SETELAH FISKA Rp 23.067.500
PERHITUNGAN DEPRESIASI PERALATAN
PERHITUNGAN DEPRESIASI PERALATAN
PERIODE OKTOBER 2020
(METODE DECLINING)
Komersial Fiskal
Jumlah umur Peralatan Harga Satuan JUMLAH Biaya Peny Nilai Buku Tarif Biaya Nilai Buku
1 5 Alat Mesin Kopi 10,000,000 10,000,000 777,600 9,222,400 40% 518,000 9482000
1 5 Komputer 5,000,000 5,000,000 388,800 4611200 40% 259,200 4740800
2 5 Kulkas 5,000,000 10,000,000 1,638,400 3,361,600 20% 409,600 9590400
25,000,000 DEPRESIASI NILAI BUKU DEPRESIASI NILAI BUKU

2,804,800 17,195,200 1,186,800 23813200
Dua.Kopi
31 Desember 2020
Laporan Posisi Keuangan
( Dalam Rupiah )
ASSET
kas Rp 30.000.000
Persediaan Kopi Rp 10.000.000
Persediaan Susu Rp 5.000.000
Persediaan Perasa/Essence Rp 5.000.000
Bahan Habis Pakai (current asset) Rp 1.000.000
Perlengkapan Usaha Rp 35.000.000
Mesin Kopi (fixed asset) Rp 65.000.000
Sewa dibayar dimuka (current asset) Rp 10.000.000
TOTAL ASSET Rp 146.000.000
LIABILITAS
pinjaman bank Rp 100.000.000
TOTAL LIABILITAS Rp 100.000.000
EKUITAS
Modal Pemilik Rp 46.000.000
TOTAL EKUITAS Rp 46.000.000
TOTAL LIABILITAS & EKUITAS Rp 146.000.000
FORMULIR
1770 SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI 2 0 2 0
TAHUN PAJAK
BAGI WAJIB PAJAK YANG MEMPUNYAI PENGHASILAN :
• 0 1 2 0 1 2 2 0
s.d
DARI USAHA/PEKERJAAN BEBAS;
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DARI SATU ATAU LEBIH PEMBERI KERJA; BL TH BL TH
• YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL; DAN/ATAU PEMBUKUAN X PENCATATAN
• DALAM NEGERI LAINNYA/LUAR NEGERI.
SPT PEMBETULAN KE - …….
PERHATIAN
• SEBELUM MENGISI BACALAH PETUNJUK PENGISIAN
• ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM
• BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
NPWP : 2 8 1 5 8 2 6 6 9 5 0 0 0 5 1
NAMA WAJIB PAJAK : U D D U A K O P I
JENIS USAHA/PEKERJAAN BEBAS : K E D A I K O P I KLU :

IDENTITAS
5 6 3 0 4
NO. TELEPON/FAKSIMILI : 0 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 /
STATUS KEWAJIBAN PERPAJAKAN : KK HB PH MT
SUAMI-ISTERI
NPWP ISTERI/SUAMI :
Permohonan perubahan data disampaikan terpisah dari pelaporan SPT Tahunan PPh Orang Pribadi ini, dengan menggunakan
Formulir Perubahan Data Wajib Pajak dan dilengkapi dokumen yang disyaratkan.
*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat petunjuk pengisian halaman 3) RUPIAH *)
1. PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS
1 531,360,000
[Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 1 Jumlah Bagian A atau Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian B Kolom 5]
A. PENGHASILAN NETO
2. PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN

2 -
[Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian C Kolom 5]
3. PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA

3 -
[Diisi dari Formulir 1770 - I Halaman 2 Jumlah Bagian D Kolom 3]
4 4. PENGHASILAN NETO LUAR NEGERI
4 -
[Apabila memiliki penghasilan dari luar negeri agar diisi dari Lampiran Tersendiri, lihat petunjuk pengisian]
5. JUMLAH PENGHASILAN NETO (1 + 2 + 3 + 4)
5 531,360,000
…………………………………………………………………………………………………………………………..
6. ZAKAT / SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG BERSIFAT WAJIB
6 -
7. JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH PENGURANGAN ZAKAT /SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG

7 531,360,000
SIFATNYA WAJIB ( 5- 6)
8. KOMPENSASI KERUGIAN
-
B. PENGHASILAN
8
KENA PAJAK
9. JUMLAH PENGHASILAN NETO SETELAH KOMPENSASI KERUGIAN (7 - 8)

9 531,360,000
10. PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK

TK / 1 K/ K/I/ 10 58,500,000
11. PENGHASILAN KENA PAJAK (9 -10)

11 472,860,000
12. PPh TERUTANG (TARIF PASAL 17 UU PPh X ANGKA 11)

12 61,215,000
TERUTANG
[Bagi Wajib Pajak dengan status PH / MT diisi dari Lampiran Perhitungan PPh Terutang sebagaimana dimaksud dalam bagian G: Lampiran huruf i]
C. PPh
13. PENGEMBALIAN/PENGURANGAN PPh PASAL 24 YANG TELAH DIKREDITKAN

13 -
14. JUMLAH PPh TERUTANG ( 12 + 13)

14 61,215,000
15. PPh YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR NEGERI
15 -
DAN PPh DITANGGUNG PEMERINTAH [Diisi dari formulir 1770 -II Jumlah Bagian A Kolom 7]
D. KREDIT PAJAK
16. x a. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI

(14-15) 16 54,075,000
b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG/DIPUNGUT
17. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI a. PPh PASAL 25 BULANAN

17a -
b. STP PPh PASAL 25 (HANYA POKOK PAJAK)

17b (1,200,000)
18. JUMLAH KREDIT PAJAK (17a+17b) (1,200,000)

18
E. PPh KURANG/ LEBIH
19. a. x PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh PASAL 29) TGL

(16-18) LUNAS 19 52,875,000
b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh PASAL 28 A) tgl bln thn
BAYAR
20. PERMOHONAN : PPh Lebih Bayar pada 19.b mohon

a. DIKEMBALIKAN DENGAN SKPPKP PASAL 17C (WP
DIRESTITUSIKAN c. dengan Kriteria Tertentu)
DIPERHITUNGKAN DENGAN
b. UTANG PAJAK
d. x
PASAL 25 TAHUN PAJAK
21. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA DIHITUNG SEBESAR

F. ANGSURAN PPh
21
BERIKUTNYA
DIHITUNG BERDASARKAN :
a. 1/12 X JUMLAH PADA ANGKA 16 c. PERHITUNGAN DALAM LAMPIRAN TERSENDIRI
b. PERHITUNGAN WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU
SELAIN FORMULIR 1770 - I SAMPAI DENGAN 1770 - IV (BAIK YANG DIISI MAUPUN YANG TIDAK DIISI) HARUS DILAMPIRKAN PULA :
a. SURAT KUASA KHUSUS (BILA DIKUASAKAN) g. PERHITUNGAN ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN PAJAK BERIKUTNYA
G. LAMPIRAN
b. SSP LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29 h. ............................................................................................................................
NERACA DAN LAP. LABA RUGI / REKAPITULASI BULANAN PEREDARAN BRUTO DAN/ATAU PENGHASILAN PERHITUNGAN PPh TERUTANG BAGI WAJIB PAJAK DENGAN STATUS PERPAJAKAN
c. x LAIN DAN BIAYA i. PH ATAU MT
DAFTAR JUMLAH PENGHASILAN DAN PEMBAYARAN PPh PASAL 25 (KHUSUS
d. x
PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL j. UNTUK ORANG PRIBADI PENGUSAHA TERTENTU)
BUKTI PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN OLEH PIHAK LAIN/DITANGGUNG PEMERINTAH DAN YANG DAFTAR JUMLAH PEREDARAN BRUTO DAN PEMBAYARAN PPh FINAL
e. DIBAYAR/DIPOTONG DI LUAR NEGERI k. BERDASARKAN PP 46 TAHUN 2013 PER MASA PAJAK DAN PER TEMPAT USAHA
f. FOTOKOPI FORMULIR 1721-A1 DAN/ATAU 1721-A2 (............LEMBAR) l. ............................................................................................................................
PERNYATAAN
Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa TANDA TANGAN
apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.
x WAJIB PAJAK KUASA TANGGAL: 1
NAMA LENGKAP : C O S T U . M E
NPWP :
F.1.1.32.16
HALAMAN 1 LAMPIRAN - I
FORMULIR
2 0 2 0
TAHUN PAJAK
SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
1770 - I PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA 0 1 2 0
\\
s.d 1 2 2 0
KEMENTERIAN KEUANGAN RI DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS BAGI WAJIB PAJAK YANG BL TH BL TH
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN PEMBUKUAN PENCATATAN
PERHATIAN:
NPWP : 2 8 1 5 8 2 6 6 9 5 0 0 0 5 1
BAGIAN A: PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS
(BAGI WAJIB PAJAK YANG MENYELENGGARAKAN PEMBUKUAN)
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : X DIAUDIT OPINI AKUNTAN : TIDAK DIAUDIT
NAMA AKUNTAN PUBLIK : D i M A S N U G R O H O
: 0 9 9 8 7 6 7 8 5 0 0 9 0 0 0
NPWP AKUNTAN PUBLIK
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK : j O K O W I D Y O & R E K A N
: 0 6 6 2 5 9 8 6 2 0 0 9 0 0 0
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK
: A N D R Y A N D W I
NAMA KONSULTAN PAJAK
: 0 9 9 8 4 5 8 2 7 6 4 3 0 0 0
NPWP KONSULTAN PAJAK
:
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK
:
NPWP KANTOR KONSULTAN PAJAK
RUPIAH
1. PENGHASILAN DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS BERDASARKAN
LAPORAN KEUANGAN KOMERSIAL :
a. PEREDARAN USAHA 1a
2,522,500,000
b. HARGA POKOK PENJUALAN 1b
107,500,000
c. LABA/RUGI BRUTO USAHA (1a - 1b)
1c
902,500,000
d. BIAYA USAHA 1d
370,450,000
e. PENGHASILAN NETO (1c - 1d) 1e
532,050,000
2. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN/DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN PRIBADI WAJIB PAJAK ATAU 2a
ORANG YANG MENJADI TANGGUNGANNYA 0
b. PREMI ASURANSI KESEHATAN, ASURANSI KECELAKAAN, ASURANSI JIWA, ASURANSI
DWIGUNA, DAN ASURANSI BEASISWA YANG DIBAYAR OLEH WAJIB PAJAK 2b
0
c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ATAU JASA YANG 2c
DIBERIKAN DALAM BENTUK NATURA ATAU KENIKMATAN 12,000,000
d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA PIHAK YANG MEMPUNYAI 0
HUBUNGAN ISTIMEWA SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN YANG DILAKUKAN 2d
e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN 2e

15,300,000
f. PAJAK PENGHASILAN
2f
0
g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA PEMILIK / ORANG YANG MENJADI TANGGUNGANNYA 2g
0
h. SANKSI ADMINISTRASI 2h 0
i. SELISIH PENYUSUTAN/AMORTISASI KOMERSIAL DIATAS PENYUSUTAN/ AMORTISASI
2i
FISKAL 0
j. BIAYA UNTUK MENDAPATKAN, MENAGIH DAN MEMELIHARA PENGHASILAN YANG DIKENAKAN
2j
PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK 0
k. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA 2k
9,000,000
l. JUMLAH (2a s.d. 2k)
2l 36,300,000
3. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF:

a. PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK
3a
OBJEK PAJAK TETAPI TERMASUK DALAM PEREDARAN USAHA 0
b. SELISIH PENYUSUTAN / AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN AMORTISASI
3b
FISKAL 29,450,000
c. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA 3c
7,540,000
d. JUMLAH (3a s.d. 3c) 3d 36,990,000
4 JUMLAH BAGIAN A (1e + 2l - 3d) 4 531,360,000
Pindahkan Jumlah Bagian A (angka 4) ke Formulir 1770 Angka 1
FORMULIR
HALAMAN 2 LAMPIRAN - I
2 0 2 0
TAHUN PAJAK
1770 - I • PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN
BEBAS BAGI WAJIB PAJAK YANG MENYELENGGARAKAN PENCATATAN 0 1 2 0 s.d 1 2 2 0
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN BL TH BL TH

• PENGHITUNGAN PENGHASILAN DALAM NEGERI LAINNYA PEMBUKUAN PENCATATAN
PERHATIAN :
• •
ISI DENGAN HURUF CETAK / DIKETIK DENGAN TINTA HITAM BERI TANDA " X " DALAM (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI
NPWP : 2 8 1 5 8 2 6 6 9 5 0 0 0 5 1
BAGIAN B: PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS
(BAGI WAJIB PAJAK YANG MENYELENGGARAKAN PENCATATAN)
PEREDARAN USAHA NORMA PENGHASILAN NETO

NO. JENIS USAHA
(Rupiah) (%) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)
112,500,000
1 DAGANG 0
0
2 INDUSTRI 0
3 JASA 0 -
0
4 PEKERJAAN BEBAS 0
112,500,000
5 USAHA LAINNYA 0
112,500,000
JUMLAH BAGIAN B JBB
Pindahkan Jumlah Bagian B Kolom (5) ke Formulir 1770 Angka 1
BAGIAN C : PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN

(TIDAK TERMASUK PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh BERSIFAT FINAL)
PENGURANGAN PENGHASILAN
NAMA DAN NPWP PENGHASILAN BRUTO PENGHASILAN NETO
NO. BRUTO/BIAYA
PEMBERI KERJA
(Rupiah) (Rupiah) (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5)
JUMLAH BAGIAN C JBC

Pindahkan Jumlah Bagian C Kolom (5) ke Formulir 1770 Angka 2
BAGIAN D : PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA

(TIDAK TERMASUK PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh BERSIFAT FINAL)
JUMLAH PENGHASILAN NETO
NO. JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)
1 BUNGA
2 ROYALTI
3 SEWA
4 PENGHARGAAN DAN HADIAH
5 KEUNTUNGAN DARI PENJUALAN/PENGALIHAN HARTA
6 PENGHASILAN LAINNYA
JUMLAH BAGIAN D JBD
Pindahkan Jumlah Bagian D ke Formulir 1770 Angka 3
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke - dari halaman Lampiran -II
LAMPIRAN - II
2 0
FORMULIR
TAHUN PAJAK
1770 - II SPT TAHUNAN PPh WAJIB PAJAK ORANG PRIBADI
DAFTAR PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PPh OLEH PIHAK LAIN, 0 1 2 0 s.d 1 2 2 0
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
PPh YANG DIBAYAR/DIPOTONG DI LUAR NEGERI DAN BL TH BL TH

PPh DITANGGUNG PEMERINTAH PEMBUKUAN PENCATATAN
PERHATIAN :
NPWP : 2 8 1 5 8 2 6 6 9 5 0 0 0 5 1
BAGIAN A : DAFTAR PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN PPh OLEH PIHAK LAIN, PPh YANG DIBAYAR / DIPOTONG DI LUAR NEGERI DAN PPh
DITANGGUNG PEMERINTAH
NAMA NPWP BUKTI JUMLAH PPh YANG DIPOTONG /

PEMOTONGAN/PEMUNGUTAN JENIS PAJAK : PPh PASAL
NO PEMOTONG/PEMUNGUT PEMOTONG/PEMUNGUT DIPUNGUT
21/ 22/23/24/26/DTP *)
PAJAK PAJAK (Rupiah)
NOMOR TANGGAL
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
MOHAMMAD RHIDWAN DWI PRATAMA HANIEF 28 158 266 9 500 051 PPH PASAL 21 15:00
10
11
12
13
14
15
dst
JUMLAH BAGIAN A JBA
Pindahkan Jumlah Bagian A Kolom 7 ke Formulir 1770 Angka 15
*) - DTP = PPh Ditanggung Pemerintah

- Kolom (6) diisi dengan pilihan sebagai berikut : 21 / 22 / 23 / 24 /26/ DTP (Contoh : ditulis 21, 22, 23, 24, 26, DTP)
- Jika terdapat kredit pajak PPh Pasal 24, maka jumlah yang diisi adalah maksimum yang dapat dikreditkan sesuai lampiran tersendiri
(lihat petunjuk pengisian tentang Lampiran II Bagian A dan Induk SPT angka 4)
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke - dari halaman Lampiran-II
LAMPIRAN - III
2 0 2 0
FORMULIR
1770 - III
TAHUN PAJAK
• PENGHASILAN YANG
BERSIFAT FINAL
DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU
s.d
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK BL TH BL TH
•
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK PENGHASILAN ISTERI/SUAMI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA
PEMBUKUAN PENCATATAN
TERPISAH
PERHATIAN :
NPWP : 2 8 1 5 8 2 6 6 9 5 0 0 0 5 1
A
BAGIAN A : PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL DAN/ATAU BERSIFAT FINAL
DASAR PENGENAAN PPh TERUTANG

NO JENIS PENGHASILAN
PAJAK/PENGHASILAN BRUTO (Rupiah)
(1) (2) (3) (4)
BUNGA DEPOSITO, TABUNGAN, DISKONTO SBI, SURAT BERHARGA

1.
NEGARA
3,000,000 600,000
2. BUNGA/DISKONTO OBLIGASI
3. PENJUALAN SAHAM DI BURSA EFEK
4. HADIAH UNDIAN
PESANGON, TUNJANGAN HARI TUA DAN TEBUSAN

5.
PENSIUN YANG DIBAYAR SEKALIGUS
6. HONORARIUM ATAS BEBAN APBN / APBD
7. PENGALIHAN HAK ATAS TANAH DAN/ATAU BANGUNAN
BANGUNAN YANG DITERIMA DALAM RANGKA BANGUNAN GUNA

8.
SERAH
20,000,000 2,000,000
9. SEWA ATAS TANAH DAN/ATAU BANGUNAN
10. USAHA JASA KONSTRUKSI
11. PENYALUR/DEALER/AGEN PRODUK BBM
BUNGA SIMPANAN YANG DIBAYARKAN OLEH KOPERASI KEPADA

12.
ANGGOTA KOPERASI
13. PENGHASILAN DARI TRANSAKSI DERIVATIF
14. DIVIDEN
15. PENGHASILAN ISTERI DARI SATU PEMBERI KERJA
PENGHASILAN LAIN YANG DIKENAKAN PAJAK FINAL

16.
DAN/ATAU BERSIFAT FINAL
17. JUMLAH (1 s.d. 16) 2,600,000
BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

PENGHASILAN BRUTO
NO SUMBER/JENIS PENGHASILAN
(Rupiah)
(1) (2) (3)
1. BANTUAN / SUMBANGAN / HIBAH
2. WARISAN
BAGIAN LABA ANGGOTA PERSEROAN KOMANDITER TIDAK ATAS SAHAM, PERSEKUTUAN,

3.
PERKUMPULAN, FIRMA, KONGSI
4. KLAIM ASURANSI KESEHATAN, KECELAKAAN, JIWA, DWIGUNA, BEASISWA
5. BEASISWA
6. PENGHASILAN LAIN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK
JUMLAH BAGIAN B JBB
BAGIAN C : PENGHASILAN ISTERI/SUAMI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH

(Rupiah)
PENGHASILAN NETO ISTERI/SUAMI YANG DIKENAKAN PAJAK SECARA TERPISAH

FORMULIR
LAMPIRAN - IV
1770 - IV 2 0 2 0
TAHUN PAJAK
• HARTA PADA AKHIR TAHUN 0 1 2 0 s.d 1 2 2 0

KEMENTERIAN KEUANGAN RI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • KEWAJIBAN/UTANG PADA AKHIR TAHUN BL TH BL TH
• DAFTAR SUSUNAN ANGGOTA KELUARGA PEMBUKUAN PENCATATAN
PERHATIAN
NPWP : 2 8 1 5 8 2 6 6 9 5 0 0 0 5 1
BAGIAN A : HARTA PADA AKHIR TAHUN
KODE HARGA PEROLEHAN

NO. NAMA HARTA TAHUN PEROLEHAN KETERANGAN
HARTA (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
1 0:00:00 Kas 2020 30,000,000
2 Piutang Dagang 2020 10,000,000
3 Perlengkapan 2020 35,000,000
4 Peralatan 2020 50,000,000
5
Persediaan barang dagang 2020 21,000,000
6
]
7
10 dst
146,000,000
JUMLAH BAGIAN A JBA
BAGIAN B : KEWAJIBAN/UTANG PADA AKHIR TAHUN
KODE TAHUN JUMLAH

NO. NAMA PEMBERI PINJAMAN ALAMAT PEMBERI PINJAMAN
UTANG PEMINJAMAN (Rupiah)
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
10 dst
JUMLAH BAGIAN B JBB
BAGIAN C : DAFTAR SUSUNAN ANGGOTA KELUARGA
NO. NAMA ANGGOTA KELUARGA NIK HUBUNGAN KELUARGA PEKERJAAN
(1) (2) (3) (4) (5)
4
5
dst
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV
LEMBAR PENGHITUNGAN PAJAK PENGHASILAN TERUTANG
BAGI WAJIB PAJAK YANG KAWIN DENGAN STATUS PERPAJAKAN SUAMI-ISTERI PISAH HARTA DAN PENGHASILAN (PH) ATAU
ISTERI YANG MENGHENDAKI UNTUK MENJALANKAN HAK DAN KEWAJIBAN PERPAJAKANNYA SENDIRI (MT)
No. Uraian Penghasilan Neto Suami Penghasilan Neto Isteri

(1) (2) (3) (4)
A PENGHASILAN NETO
1 PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI DARI USAHA DAN/ATAU PEKERJAAN BEBAS

[Diisi dari Formulir 1770 Bagian A angka 1]
2 PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN
[Diisi dari Formulir 1770 Bagian A angka 2 atau Formulir 1770 S Bagian A angka 1]
3 PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI LAINNYA
4 PENGHASILAN NETO LUAR NEGERI
5 ZAKAT / SUMBANGAN KEAGAMAAN YANG BERSIFAT WAJIB
6 JUMLAH ( 1 + 2 + 3 + 4 - 5 )
7 KOMPENSASI KERUGIAN
[Khusus Bagi WP OP yang menyelenggarakan pembukuan. Diisi dari Formulir 1770 Bagian A angka 8]
8 JUMLAH PENGHASILAN NETO ( 6 - 7 )
No Uraian Nilai
(1) (2) (3)
B JUMLAH PENGHASILAN NETO SUAMI DAN ISTERI [ A.8.(3) + A.8.(4) ]
C PENGHASILAN TIDAK KENA PAJAK [ K / I / ………. ]

D PENGHASILAN KENA PAJAK [ B - C ]
E PAJAK PENGHASILAN TERUTANG (GABUNGAN)
1 5% x ………………………………
2 15% x …………………………….
3 25% x …………………………….
4 30% x …………………………….
JUMLAH PAJAK PENGHASILAN TERUTANG (GABUNGAN)
F PPh TERUTANG YANG DITANGGUNG SUAMI [ (A.8.(3) / B) x E ]

[Pindahkan nilai pada bagian ini ke SPT Suami bagian C angka 12 Formulir 1770 atau ke bagian C angka 9 Formulir 1770 S]
G PPh TERUTANG YANG DITANGGUNG ISTERI [ (A.8.(4) / B) x E ]
[Pindahkan nilai pada bagian ini ke SPT Isteri bagian C angka 12 Formulir 1770 atau ke bagian C angka 9 Formulir 1770 S]
……………………., ………………………….. 20….
SUAMI
Nama : ………………………………………………………………………………………………
NPWP : ………………………………………………………………………………………………
Tanda Tangan
ISTERI
Nama : ………………………………………………………………………………………………
NPWP : ………………………………………………………………………………………………
Tanda Tangan
Daftar Jumlah Penghasilan dan Pembayaran PPh Pasal 25
Wajib Pajak Orang Pribadi Pengusaha Tertentu
Nama MOHAMMAD RHIDWAN DWI

NPWP 28-158-266-9-500-051
Alamat Villa Permata Banyuwangi
NPWP Tempat Usaha Peredaran Bruto Pedagang

No. Alamat PPh Pasal 25 Dibayar
KPP Lokasi Pengecer
Nusa Kebangsaan Timur No. 55 RT 03/ RW 09,

28-158-266-9-500-051/Malang
Bengawan Solo, Busan, Kab. Malang
Jumlah
Tanda Tangan, Nama dan Cap
………………………………………………….
Jika formulir ini tidak mencukupi, dapat dibuat sendiri sesuai dengan bentuk ini
Halaman ke- ……. dari ……. halaman

Daftar Jumlah Peredaran Bruto dan Pembayaran PPh Final berdasarkan PP 46 Tahun 2013
Per Masa Pajak Serta Dari Masing-Masing Tempat Usaha
Nama :
NPWP :
Alamat :
No. NPWP Tempat Usaha Alamat Peredaran Bruto PPh Final 1% Dibayar
KPP Lokasi
Jumlah
Tanda Tangan, Nama dan Cap
………………………………………………….
Jika formulir ini tidak mencukupi, dapat dibuat sendiri sesuai dengan bentuk ini
Halaman ke- ……. dari ……. halaman

Kelompok 3 - Praktik Perpajakan - Uas P2 PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Kelompok 3 - Praktik Perpajakan - Uas P2 PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

LAPORAN AKHIR PRAKTIK PERPAJAKAN

Nazla Nada Chiquiteta 041811535011

Julia Sartika Dewi 041811535028

Muhammad Fauzan A 041811535038

Berlyan Mellenia S 041811535040

Nadia Putri Julieta 041811535044

Mohammad Rhidwan D 041811535046

Program Studi S1 Akuntansi PSDKU Banyuwangi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga Surabaya

Nazla Nada Chiquiteta 041811535011

SIUP ini diterbitkan dengan ketentuan

Dr. Bambang Soesanto

SURAT IZIN TEMPAT USAHA (SITU)

Nama : Mohammad Rhidwan Dwi Pratama Hanief

Jenis Pengukuhan : x Permohonan Wajib Pajak Pengukuhan Secara Jabatan

Kategori 1. Badan 1.a. Pusat 1.b. Cabang

3. Joint Operation (JO) 1.a. Pusat 1.b. Cabang

1. Nama Wajib Pajak M O H A M M A D R H I D W A N D W I

Gelar Depan Gelar Belakang

2. Jenis Usaha / Kegiatan U S A H A P E R D A G A N G A N KLU

(diisi oleh petugas)

3. Merk Dagang / Usaha U D D U A . K O P I

4. Alamat tempat kegiatan usaha :

Nomor Telepon 0 8 1 2 3 4 5 6 7 8 9 No.Faksimile

5. Status Kepemilikan tempat kegiatan usaha :

6. Identitas Pimpinan/Penanggung Jawab : (khusus WP Badan )

Kebangsaan Indonesia NIK :

Asing Negara Asal :

Telepon/Faksimile dan E-mail :

saya beritahukan di atas adalah benar dan lengkap.

Malang , tanggal 20/09/2020

Lengkap dan Benar

WP Belum Dikukuhkan Sebelumnya

Jenis Pendaftaran : X Permohonan Wajib Pajak Pendaftaran Secara Jabatan

Kategori X 1. Orang Pribadi (diisi petugas)

2. Wanita yang telah hidup terpisah berdasarkan putusan hakim (HB)

3. Istri dengan perjanjian pemisahan penghasilan dan harta (PH)

4. Istri memilih menjalankan hak dan kewajiban perpajakan terpisah (MT)

Status Pusat - Cabang

A1. IDENTITAS WAJIB PAJAK

1. Nama Wajib Pajak* B E R L Y A N M E L L E N I A S

Gelar Depan Gelar Belakang

2. Tempat/ Tanggal lahir* (tgl-bln-thn) B A N Y U W A N G I / 1 0 0 1 2 0 0 0

3. Status Perkawinan* 1 Kawin X 2 Tidak Kawin

4. Nomor Kartu Keluarga 3 5 7 4 0 1 2 0 0 4 0 0 0 1 2

5. Kebangsaan* X Indonesia NIK : 3 5 1 6 0 2 5 2 8 0 0 0 0 0 0 1

Asing Negara Asal :

No. KITAS/ KITAP :

6. Nomor Telepon/ Telepon Seluler 0 8 5 2 5 8 7 6 3 2 2 8 1 3 0

A2. IDENTITAS WAKIL WAJIB PAJAK WARISAN BELUM TERBAGI

1. Nama Wakil Wajib Pajak*

Gelar Depan Gelar Belakang

2. Tempat/ Tanggal lahir* (tgl-bln-thn) /

3. Status Perkawinan* 1 Kawin 2 Tidak Kawin

4. Nomor Kartu Keluarga

5. NPWP Wakil Wajib Pajak*

6. Kebangsaan* Indonesia NIK :

Asing Negara Asal :

No. KITAS/ KITAP :

7. Nomor Telepon/ Telepon Seluler

Kegiatan Usaha KLU

(diisi oleh petugas)

Merk Dagang/ Usaha