BADAN PEMERIKSA KEUANGAN REPUBLIK INDONESIA

PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG

Jl. Pangeran Emir M. Noor No. 11B Bandar Lampung 35215, Telp (0721) 472871 /Fax (0721) 472872

Bandar Lampung, 25 Januari 2019

Nomor : 01/I-LKPD-TGS/01/2019
Lampiran : 1 (satu) berkas Kepada Yth.
Perihal : Pemberitahuan Pemeriksaan dan Bupati Tanggamus
Permintaan Data Awal Up. Sekretaris Daerah Tanggamus
di Kota Agung

Sehubungan dengan pelaksanaan tugas Pemeriksaan Interim atas Laporan Keuangan

Pemerintah Daerah (LKPD) Tahun Anggaran 2018 pada Pemerintah Kabupaten Tanggamus sesuai
Surat Tugas Kepala BPK RI Perwakilan Provinsi Lampung Nomor 12/ST/XVIII.BLP/01/2019 tanggal
25 Januari 2019 (surat tugas terlampir), dengan ini kami memberitahukan bahwa Tim BPK RI
Perwakilan Provinsi Lampung akan melaksanakan tugas pemeriksaan selama 30 hari.

Kemudian dalam rangka pemeriksaan tersebut, kami membutuhkan dokumen-dokumen

sebagaimana terlampir bersama surat ini. Dokumen tersebut kami harapkan dapat disampaikan kepada
kami pada Hari Selasa, 29 Januari 2019. Adapun dokumen yang belum tercantum dalam lampiran
akan kami mintakan kemudian dalam pelaksanaan pemeriksaan.

Demikian pemberitahuan kami. Atas bantuan dan kerja sama yang baik, kami ucapkan terima
kasih.

Ketua Tim,

Rico Nasri Yanedi, S.E.

Tembusan :
1. Yth. Kepala BPKAD Kabupaten Tanggamus;
2. Yth. Inspektur Daerah Kabupaten Tanggamus;
3. Yth. Pengendali Teknis Pemeriksaan;
4. Arsip.

CP : Rico Nasri Yanedi (0812-7239-0988)

Lampiran 1 Permintaan Dokumen

DAFTAR DOKUMEN YANG DIBUTUHKAN DALAM PEMERIKSAAN

PENDAHULUAN
ATAS LAPORAN KEUANGAN DAERAH KABUPATEN TANGGAMUS
TAHUN ANGGARAN 2018

A. Data/Dokumen dari Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) selaku
BUD

1. Peraturan terkait Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah, Kebijakan Akuntansi, Standar

Harga Barang dan Jasa Kabupaten, dan Pedoman Pelaksanaan Anggaran Pendapatan Belanja
Daerah TA 2018;
2. APBD dan penjabaran APBD TA 2018 (softcopy);
3. Daftar seluruh rekening Kas Daerah yang dimiliki seluruh OPD pada Bank (Lampiran 2 form
Surat Keterangan Bank). (form ini dibuat oleh Bank dimana OPD memiliki rekening);
4. Daftar sisa UP Persediaan (UUDP) TA 2018 beserta bukti setornya(termasuk Softcopy);
5. Daftar pengembelian belanja (Contra Pos) dan pengembalian lainnya dari masing-masing OPD
Ke Kas Daerah TA 2017 beserta bukti setornya (termasuk Softcopy);
6. Register SPD, SPP,SPM, dan SP2D Tahun 2017 (Softcopy);
7. Rekening Koran Kas Daerah periode 1 Januari 2018 s.d 31 Desember 2018 dan 1 Januari 2019
s.d 25 Januari 2019. (Hard Copy dan softcopy/ minta softcopy ke bank);
8. Konfirmasi Bank (Bank Statement) atas rekening Kas Daerah per 31 Desember 2018.
(Lampiran 3 form konfimasi Bank);
9. Buku Kas Umum (B.IX) (termasuk softcopy berupa file Excel);
10. Bukti setor Potongan PFK ke Kas Negara beserta dokumen pendukungnya;
11. Berita acara rekonsiliasi Bank, rekonsiliasi kas di bendahara, rekonsiliasi SP2D dan
rekonsiliasi bidang pendapatan/penerimaan yang pernah dilakukan selama Tahun 2018 atau
awal Januari 2019;
12. STS atas penerimaan daerah dan seluruh bukti transfer bank penerimaan daerah TA 2018 dan
Januari 2019;
13. Buku Besar Penerimaan Dana Transfer/Perimbangan TA 2018;
14. Daftar/Rekapitulasi Transfer Bagi Hasil dari Pemerintah Provinsi Lampung TA 2018;
15. Bukti Transfer/Nota Kredit Dana Bagi Hasil dari Pemerintah Provinsi Lampung TA 2018;
16. Peraturan Presiden atau peraturan lainnya terkait penetapan Dana Perimbangan/Transfer dari
Pemerintah Pusat TA 2018;
17. Peraturan Menteri Keuangan (Permenkeu) tentang penetapan Dana Perimbangan dan Dana
Bagi Hasil (DBH) TA 2018;
18. Buku besar penerimaan dan Buku Besar Pengeluaran (termasuk softcopy berupa file Excel);
19. Rekapitulasi /rincian saldo piutang daerah (bila ada);
20. SK Bantuan Keuangan Partai Politik TA 2018 dan LPj Banparpol.
B. Data/Dokumen dari OPD dan BPKAD selaku OPD
1. Buku Kas Umum (BKU) Bendahara Penerimaan dan Pengeluaran bulan Januari s.d Desember
2018 (hardcopy dan softcopy berupa file Excel);
2. Daftar sisa kas (UUDP), contra pos (pengembalian belanja), dan pengembalian lainnya ke Kas
Daerah selama TA 2018 beserta STS nya (hardcopy dan softcopy berupa file Excel);
3. Register SPD,SPP,SPM dan SP2D Tahun 2018 (softcopy);
4. SPJ Fungsional Belanja dan SPJ Fungsional Penerimaan dari seluruh OPD bulan Desember
2018;
5. Rekening Koran Asli Bendahara Penerimaan dan Bendahara Pengeluaran di seluruh OPD
tanggal 1 Januari sd 31 Desember 2018, dan 1 Januari 2019 s.d 25 Januari 2019;
6. SK penunjukan Bendahara Pengeluaran dan Penerimaan, SK penunjukan pengelola
barang/pengurus barang, penyimpan barang, Pejabat pengadaan barang dan jasa dan
Pemeriksa Barang TA 2018;
7. Daftar pajak yang telah dipungut dan disetor oleh Bendahara Organisasi Perangkat Daerah
(OPD) TA 2018. (termasuk softcopy nya); Pajak yang dipungut pada TA 2018, namun disetor
melewati Tahun 2018 agar dilampirkan foto copy SSP-nya;
8. Laporan Realisasi Fisik dan Keuangan (RFK) s.d 31 Desember 2018;
9. Daftar Kontrak (SPK) Pengadaan Barang/Jasa TA 2018; (Lamp 4 Form daftar pengadaan
barang). (termasuk softcopy nya)
10. Rekapitulasi Perjalanan Dinas TA 2018; (Lamp 5 Form Perjadin) (termasuk softcopy nya)
11. Foto Copy Berita Acara Pemeriksaan Kas, Berita Acara Penutupan Kas dan Berita Acara
Stock Opname Persediaan selama TA 2018;
12. Daftar Persediaan per 31 Desember 2018, (termasuk softcopy nya)
13. Rekapitulasi/rincian saldo piutang; (termasuk softcopy nya).
14. Daftar Belanja Yang Diserahkan Kepada Pihak Ketiga/Masyarakat (Lampiran 6 : termasuk
softcopy nya).

C. Data/Dokumen dari Badan Kepegawaian Daerah

1. Data seluruh pegawai Pemerintah Kabupaten Tanggamus per 31 Desember 2018 (Softcopy);

D. Data/dokumen dari Bagian Hukum Setda

1. Daftar/Katalog Peraturan Daerah dan Peraturan Bupati TA 2018 dan Perda yang masih
berlaku sampai saat ini; (Hardcopy dan Softcopy).
Lampiran 2 Form Surat Pernyataan Bank

KOP BANK

SURAT PERNYATAAN

Saya yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama :
Jabatan : Kepala Cabang Bank

Menyatakan bahwa pada Tahun Anggaran 2018, Rekening tabungan/giro/deposito milik/atas

nama Kas Daerah atau Dinas XXX atau Jabatan Kepala Dinas XXX pada Pemerintah
Kabupaten Tanggamus adalah sebagai berikut:

No. No. Rekening Bank Saldo per 31 Keterangan

Desember 2018
1. * 0105-001- Bupati Rp1000,00 Telah ditutup
000000XXX-X Tanggamus tangal x-x-20xx
2. 010000XXX-X Dinas XXX Rp1000,00
2. 020000XXX-X Kepala Dinas Rp1000,00
XXX
3. 030000XXX-X Bendahara Rp0,00
Pengeluaran
Dinas xxx
Dst
*contoh

Disamping rekening-rekening diatas, tidak terdapat rekening tabungan/giro/deposito milik/ atas

nama Kas Daerah atau Dinas XXX atau Jabatan Kepala Dinas XXX pada Pemerintah
Kabupaten Tanggamus pada Tahun Anggaran 2018 yang terdapat pada Bank Kami.

Demikian Surat Pernyataan ini saya buat, agar dapat digunakan sebagaimana mestinya.

Brabasan, .... Januari 2019

.........Jabatan...............

Stempel

..........nama....................
NIP.................................
Lampiran 3 Form Konfimasi Bank

KOP SURAT PEMDA TANGGAMUS

..........................., Januari 2019

Kepada Yth:
1. Pimpinan Bank Pembangunan Cabang ................;
2. Pimpinan BNI 46 Cabang ................;
3. Pimpinan BRI Cabang ................;
4. Pimpinan Bank....... Cabang ................;

di ........................

Dengan hormat,
Terkait dengan adanya Pemeriksaan Pendahuluan atas LKPD TA 2018 pada Pemerintah
Kabupaten Tanggamus yang dilakukan oleh Tim Pemeriksa dari BPK RI Perwakilan Provinsi
Lampung, maka dengan ini kami meminta saudara untuk memberikan kepada Tim Pemeriksa
BPK RI :
1. Daftar Nomor rekening Bank atas nama Pemerintah Daerah (Pemkab Tanggamus, Nama
OPD) (Misalnya : Dinas Kehutanan Pemda Tanggamus) dan jabatan (Misalnya : Bupati
Tanggamus, Kepala Dinas Kesehatan Tanggamus, atau Bendahara Pengeluaran Dinas
Pendidikan) dalam lingkungan Pemkab Tanggamus dengan saldo masing-masing per 31
Desember 2018 (walaupun saldo hanya sebesar Rp0,00 (nol)), dan termasuk di dalamnya
dana/simpanan dalam bentuk deposito;
2. Rekapitulasi per bulan atas jas giro selama Tahun 2018 yang didapat dari dana milik
Pemkab Tanggamus yang ditempatkan di Bank;
3. Rekapitulasi per bulan atas Potongan Pajak PPh 23 atas jas giro selama tahun 2018 (jika
dipotong pajak);
4. Rekapitulasi per bulan atas biaya administrasi bank dana/simpanan milik Pemkab
Tanggamus yang ditempatkan di Bank.

Daftar rekening Bank tersebut, kami harapkan disampaikan kepada Tim Pemeriksa BPK RI
Paling Lambat hari Senin tanggal 4 Februari 2019.
Atas Perhatian dan kerjasamanya, kami ucapkan terima kasih.

Ttd

BUPATI TANGGAMUS / an.

*Catatan : Daftar rekening tersebut disampaikan kepada Tim Pemeriksa BPK RI melalui
Kepala Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah (BPKAD) Kabupaten Tanggamus
Lampiran 4
Daftar pengadaan TA 2018
Nama OPD: ...............................................
MekanismePengadaan Nomor Pelaksanaan Kontrak Tgl BA Serah
Kegiatan/ Tgl BA
No Penunjukan Pemilihan Pelelangan Kontrak/ Nilai Kontrak Mulai BerakhirT Terima
Pengadaan Pemeriksaan
Langsung Langsung Umum Addendum Tgl gl (PHO)

1 √
2 √
3 √
4
5
dst..

........................., Januari 2019

Kepala ..................................

(......................................................)
NIP. .................................
Lampiran 5

Rekapitulasi Perjalanan Dinas TA 2018

Nama OPD: ...............................................

Surat Perintah Uang Harian Transport Penginapan

No Berangkat Kembali Nama Total (Rp) No BKU
Dinas (Rp) (Rp) (Rp)

1
2
3
4
5
Jumlah

........................., Januari 2019

Kepala ..................................

(......................................................)
NIP. .................................

Lampiran 6
 DAFTAR BELANJA TA 2018 YANG DISERAHKAN KEPADA PIHAK KETIGA/MASYARAKAT

Nama OPD: .......................

Anggaran Nama PPTK /

No Jenis Barang Volume/satuan Nilai Satuan Jumlah Nilai 522/523 Penerima Tanggal diserahkan No.HP
(Nama/Kelompok) ke pihak ketiga *)
1. Pengadaan ……….. 3 unit 50.000.000 150.000.000
a. Kecamatan ……….
1) unit 1 50.000.000 Alexis/Barcelona 20-Okt-14
2) unit 2 50.000.000 Messi/Barcelona 25-Nop-14
3) ….. Dst 50.000.000 Drogba/Chelsea 05-Jan-14
b. Kecamatan ……….

2. Pengadaan Alat ……. 5 unit - 250.000.000

a. Kecamatan ……….
1) unit 1 40.000.000 Oezil / R Madrid 20-Okt-14
2) unit 2 50.000.000 Ronaldo / R Madrid 25-Nop-14
3) unit 3 60.000.000 Rooney/ Man United belum diserahkan
… dst

*) mohon dilampirkan BA Serah Terima dari Pihak Pemda ke Masyarakat

........................., Januari 2019
Kepala ..................................

(......................................................)
NIP. .................................