Sebagian transaksi selama bulan Agustus 2020 pada PT Bank Mulyo Arto Cabang

Semarang sbb:

Agustus 1. Tn Hadiman membuka rekening Giro sebesar Rp. 25.000.000,-.

dengan menyerahkan selembar cek Bank Danamon Cab. Semarang
Rp. 3.000.000,- (kliring berhasil/efektif tidak ada tolakan
pada tanggal 3 Agustus 2020), Kiriman uang dari PT Bank
MulyoArto Cabang Surabaya Rp. 4.000.000,-, dan kekurangannya
dibayar tunai.

Agustus 2. Tn Hadiman membuka deposito berjangka 1 bln bunga 6%, nominal

Rp. 10.000.000,-. Setorannya berupa House Cheque a.n. Indah
Sukowati Rp. 5.000.000,-, dibebankan rekening Giro Tn Hadiman Rp.
3.000.000,-, kekurangannya dibayar secara tunai.

Agustus 4. PT Bank MulyoArto Cabang Semarang membuat kesepakatan dengan

PT Telkom untuk menerima pembayaran Telepon, dengan total
nilai kesepakatan Rp. 175.000.000,-

Agustus 8. Tn Hadiman memberi amanat kepada Bank MulyoArto untuk

menginkasokan/menagihkan bilyet giro senilai Rp. 15.000.000 ke cabang
Banyuwangi.

Agustus 9 Diterima warkat debet masuk atas beban Giro Tn Hadiman Rp.
3.000.000,-

Agustus 10. Tn Hadiman membayar utang kepada Anindita sebesar Rp.5.000.000,-

dengan selembar cek a.n. Tn Hadiman, kemudian cek tersebut dikreditkan
ke Tabungan a.n. Anindita pada bank yang sama.

Agustus 11 Diterima berita dari cabang Banyuwangi bahwa inkaso tanggal 8 Agustus
2020 dinyatakan berhasil, bank menetapkan biaya inkaso sebesar 0,5%
dari jumlah tagihan, hasil bersih inkaso disetorkan ke giro Tn Hadiman.

Agustus 15. PT Bank MulyoArto Cabang Semarang menerima warkat kredit masuk
berupa cek dari Bank BNI Semarang untuk dikreditkan ke rekening
Giro Tn Hadiman sebesar Rp. 8.000.000,-.

Agustus 16. Diterima secara tunai dari Ibu Ceci untuk biaya sewa Save Deposit Box,
jangka waktu 3 bulan. Biaya sewa per bulan Rp. 150.000,- setoran
jaminan kunci Rp. 150.000,-.

Agustus 17 Bank menerima pembayaran rekening Telepon senilai Rp. 35.000.000,-

dengan beban giro Rp. 15.000.000,- pembayaran tunai Rp.5.000.000,-,
sisanya beban tabungan
Agustus 21 Diambil secara tunai Giro Tn Hadiman untuk keperluan membayar Gaji
karyawan harian, sebesar Rp.7.500.000,-

Agustus 28 Tn Hadiman membeli sertifikat deposito dengan nominal Rp.

15.000.000,- jangka waktu bulan bunga 5% pa.Pph 20%, Biaya
penggantian meteri Rp. 6.000,- pembayaran dengan debet rekening giro.

Catatan :
Kebijakan Bank dalam membukukan Kewajiban keuangan (transaksi simpanan nasabah)
dengan kategori Kewajiban Lain (harga perolehan diamortisasi).

.Diminta :
a. Membuat Jurnal transaksi pada PT Bank MulyoArto Cabang Semarang.
b. Membuat Daftar Mutasi Giro Tuan.Hadiman dengan jasa giro 4% per tahun
(dihitung pada akhir bulan Agustus). PPh atas jasa giro 20% dan biaya
pengelolaan rekening Rp. 10.000,- per bulan.
c. Membuat Jurnal Pencairan Deposito berjangka dan pembayaran bunga deposito
berjangka secara tunai, jika pada tanggal 2 September 2020 Tn Hadiman
mencairkan Depositonya
 Penyelesaian

Tanggal keterangan Debit (Rp) Kredit (Rp)

1 Giro – BI 3.000.000 -
RAK Cabang Surabaya 4.000.000 -
Kas 18.000.000 -
Giro – Tn Hadiman 25.000.000
2 Deposito Tn Hadiman 10.000.000 -
A House Cheque a.n. Indah Sukowati - 5.000.000
G Rekening Tn Hadiman - 3.000.000
U kas - 2.000.000
S 4 Kas 175.000.000 -
T Beban Telepon - 175.000.000
U
S
8 Giro – BI 15.000.000 -
2 RAK Cabang Banyuwangi - 15.000.000
0 9 RAR Warkat inkaso 3.000.000 -
2 Giro – Tn Hadiman - 3.000.000
0 10 Rek. Tn Hadiman 5.000.000 -
Tabungan a.n. Anindita - 5.000.000
11 RAK Cabang Banyuwangi 15.000.000 -
Beban Inkaso - 75.000
Giro – Tn Hadiman - 14.025.000
15 Cek Bank BNI Semarang 8.000.000 -
Giro – Tn Hadiman - 8.000.000
16 Kas 300.000 -
Sewa SDB dibayar dimuka - 150.000
Jaminan kunci - 150.000
17 Rekening telepon 35.000.000 -
Beban Giro - 15.000.000
Pembayaran tunai - 5.000.000
Beban Tabungan - 15.000.000
21 Giro – Tn Hadiman 7.500.000 -
Beban gaji karyawan - 7.500.000
28 Giro – Tn Hadiman 14.852.790 -
Bunga yg dibayar 147.210 -
Sertifikat Deposito - 15.000.000