Neraca Saldo 1 Mei 2021

Neraca Saldo
Nama Akun
Debit Kredit
Kas 5,305,000
Piutang Usaha 14,875,000 Berikut ini adalah Neraca Saldo p
Perlengkapan 320,000
Asuransi dibayar di muka
Sewa dibayar dimuka
Peralatan Kantor 23,750,000
Akumulasi Dep-Peralatan Kantor
Utang Usaha 3,250,000
Pendapatan diterima di muka 1,000,000
Modal Pemilik 40,000,000
Prive Pemilik
Pendapatan Perusahaan
Beban Sewa
Beban Angkut
Beban Utilitas
Beban Lain-lain
Total 44,250,000 44,250,000
ut ini adalah Neraca Saldo perusahaan pada bulan Mei 2021
Berikut ini adalah transaksi-transaksi yang terjadi di Perusahaan selama bulan Mei. Anda
diminta untuk membuat jurnal dari transaksi-transaksi tersebut.

Mei 1 Membayar sewa tempat untuk 6 bulan terhitung sejak Mei

Rp1.800.000 1800000
3 Membeli peralatan kantor secara kredit Rp2.100.000

5 Menerima kas sebagai pelunasan piutang dari customer Rp3.150.000

8 Membeli kebutuhan perlengkapan perusahaan Rp245.000 secara kredit

Salah satu peralatan kantor yang dibeli pada tanggal 3 Mei rusak.
9 Barang tersebut dikembalikan kepada penjual dan mengurangi hutang
perusahaan Rp325.000
12 Membayar hutang kepada supplier Rp1.250.000
Membayar asuransi untuk masa perlindungan 6 bulan senilai
17
Rp360.000 360
Menemukan bahwa saldo akun kas dan hutang per 1 Mei kelebihan
catat Rp200.000. Hal ini disebabkan oleh adanya pembayaran utang
20
senilai Rp200.000 yang belum dicatatkan. Menjurnal Rp200.000 pada
tanggal 20 Mei.
24 Membayar biaya angkut barang dagangan Rp545.000
Membayar kebutuhan pribadi pemilik menggunakan rekening
27 perusahaan senilai Rp1.250.000 secara tunai
Mencatat pendapatan atas penjualan tunai perusahaan selama bulan
30
Mei senilai Rp1.720.000
30 Membayar biaya utilitas (listrik, air, telepon) Rp360.000
30 Membayar gaji karyawan Rp1.725.000
Mencatat pelunasan pembelian secara kredit oleh customer-customer
30
Rp8.145.000
30 Membayar beban lain-lain Rp132.000
6 300000

6 60
Berikut ini adalah keterangan penyesuaian jurnal di Perusahaan untuk
bulan Mei. Anda diminta untuk membuat jurnal penyesuaiannya.
Mei 31 Sisa perlengkapan bulan Juni Rp215.000
31 Premi asuransi terpakai selama bulan Mei

31 Penyusutan peralatan selama Mei Rp720.000

31 Sewa dibayar di muka terpakai selama bulan Mei

Terjadi penjualan (pendapatan) pada 31 Mei

31 tetapi belum diterima dan dicatat senilai
Rp2.245.000
Pendapatan diterima di muka pada 31 Mei
31 Rp500.000 diakui sebagai pendapatan
 Bagian ini digunakan untuk menjurnal transaksi umum
Jurnal
Tanggal Keterangan Pos. Ref
Mei 1 Sewa Dibayar dimuka 15
Kas 11
(Sewa dibayar di muka 6 bulan)
3 Peralatan Kantor 18
Utang Usaha 22
(membeli peralatan kredit)
5 Kas 11
Piutang 12
(pelunasan dari customer)
8 Perlengkapan 13
Utang Usaha 22
(membeli perlengkapan secara kredit)
9 Utang Usaha 22
Peralatan 18
(pengembalian peralatan rusak)
12 Utang Usaha 22
Kas 11
(membayar hutang supplier)
17 Asuransi dibaya di muka 14
Kas 11
(membayar asuransi untuk 6 bulan)
20 Utang Usaha 22
Kas 11
(pembayaran hutang belum tercatat)
24 Beban Angkut 55
Kas 11
(membayar biaya angkut)
27 Prive 32
Kas 11
(penarikan pribadi)
30 Kas 11
Pendapatan 41
(pendapatan tunai)
30 Beban Utilitas 56
Kas 11
(membayar biaya utilitas)
30 Beban Gaji Karyawan 51
Kas 11
(membayar gaji karyawan)
30 kas 11
Piutang 12
(pelunasan oleh customer)
30 Beban Lain-lain 59
Kas 11
transaksi umum Bagian ini digunakan untuk m
Hal 10 Jurnal
Debit Kredit Tanggal
1,800,000 Mei 31
1,800,000

2,100,000 31
2,100,000

3,150,000 31
3,150,000

245,000 31
245,000

325,000 31
325,000

1,250,000 31
1,250,000

360,000
360,000

200,000
200,000

545,000
545,000

1,250,000
1,250,000

1,720,000
1,720,000

360,000
360,000

1,725,000
1,725,000

8,145,000
8,145,000
 132,000
132,000

23,307,000 23,307,000
 Bagian ini digunakan untuk menjurnal Penyesuaian
Jurnal Hal 11
Keterangan Pos. Ref Debit Kredit
Beban Perlengkapan 52 350,000
Perlengkapan 13 350,000

Beban Asuransi 54 60,000

Asuransi dibayar di muka 14 60,000

Beban Dep-Peralatan Kantor 57 720,000

Akumulasi Dep-Peralatan Kantor 19 720,000

Beban Sewa 53 300,000

Sewa dibayar di muka 15 300,000

Piutang 12 2,245,000
Pendapatan diterima dimuka 23 2,245,000

Pendapatan diterima di muka 23 500,000

Pendapatan 41 500,000

4,175,000 4,175,000
Akun: Kas Nomor Akun: 11

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit
Mei 1 Saldo 5,305,000 5,305,000
1 10 1,800,000 3,505,000
5 10 3,150,000 6,655,000
12 10 1,250,000 5,405,000
17 10 360,000 5,045,000
20 10 200,000 4,845,000
24 10 545,000 4,300,000
27 10 1,250,000 3,050,000
30 10 1,720,000 4,770,000
30 10 360,000 4,410,000
30 10 1,725,000 2,685,000
30 10 8,145,000 10,830,000
30 10 132,000 10,698,000
11 Seluruh Wroksheet yang berwarna orange adalah buku besar
yang telah dipisah-pisah setiap akunnya. Gunakan untuk
Saldo melakukan posting.
Kredit
Akun: Piutang Usaha Nomor Akun: 12

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 1 Saldo 14,875,000 14,875,000
5 10 3,150,000 11,725,000
30 10 8,145,000 3,580,000
31 Penyesuaia 11 2,245,000 5,825,000
Akun: Perlengkapan Nomor Akun: 13

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 1 Saldo 320,000 320,000
8 10 245,000 565,000
31 Penyesuaian 11 350,000 215,000
Akun: Asuransi dibayar dimuka Nomor Akun: 14

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 17 10 360,000 360,000
31 Penyesuaian 11 60,000

Saldo Setelah Penyesuaian 300,000

Akun: Sewa dibayar di muka Nomor Akun: 15

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 1 10 1,800,000 1,800,000
31 Penyesuaian 11 300,000 1,500,000
Akun: Peralatan kantor Nomor Akun: 18

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 1 Saldo 23,750,000 23,750,000
3 10 2,100,000 25,850,000
9 10 325,000 25,525,000
Akun: Akm. Dep-Peralatan Kantor Nomor Akun: 19

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei
31 Penyesuai 11 720,000 720,000
Akun: Utang Usaha Nomor Akun: 22

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 1 Saldo 3,250,000 3,250,000
3 10 2,100,000 5,350,000
8 10 245,000 5,595,000
9 10 325,000 5,270,000
12 10 1,250,000 4,020,000
20 10 200,000 3,820,000
Akun: Pendapatan diterima di muka Nomor Akun: 23

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit
Mei 1 Saldo 1,000,000
31 Penyesuai 11 2,245,000
31 Penyesuai 11 500,000
23

Saldo
Kredit
1,000,000
3,245,000
2,745,000
Akun: Modal Pemilik Nomor Akun: 31

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 1 Saldo 40,000,000 40,000,000
Akun: Prive Nomor Akun: 32

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 27 10 1,250,000 1,250,000
Akun: Pendapatan Perusahaan Nomor Akun: 41

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 30 10 1,720,000 1,720,000
31 Penyesuai 11 500,000 2,220,000
Akun: Beban Gaji Nomor Akun: 51

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 30 10 1,725,000 1,725,000
Akun: Beban Perlengkapan Nomor Akun: 52

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 31 Penyesuaian 11 350,000 350,000
Akun: Beban Sewa Nomor Akun: 53

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei
31 Penyesuaian 11 300,000 300,000
Akun: Beban Asuransi Nomor Akun: 54

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit
Mei
31 Penyesuaian 11 60,000 60,000
54

Saldo
Kredit
Akun: Beban Angkut Nomor Aku 55

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 24 10 545,000 545,000
Akun: Beban Utilitas Nomor Aku 56

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 30 10 360,000 360,000
Akun: Beban Dep-Peralatan Kantor Nomor Akun: 57

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei
31 Penyesuaian 11 720,000 720,000
Akun: Beban Lain-lain Nomor Aku 59

Saldo
Tanggal Item/Ket Post. Ref Debit Kredit
Debit Kredit
Mei 30 10 132,000 132,000
 Worksheet warna HIJAU digunakan sebagai kertas kerja untuk menyusun Neraca Saldo Sebelum Penyes

Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian Penyesuaian

Nama Akun
Debit Kredit Debit
Kas 10,698,000
Piutang Usaha 3,580,000 2,245,000
Perlengkapan 565,000
Asuransi dibayar di muka 360,000
Sewa dibayar dimuka 1,800,000
Peralatan Kantor 25,525,000
Akumulasi Dep-Peralatan Kantor -
Utang Usaha 3,820,000
Pendapatan diterima di muka 1,000,000 500,000
Modal Pemilik 40,000,000
Prive Pemilik 1,250,000
Pendapatan Perusahaan 1,720,000
Beban Gaji 1,725,000
Beban Perlengkapan 350,000
Beban Sewa - 300,000
Beban Asuransi - 60,000
Beban Angkut 545,000
Beban Utilitas 360,000
Beban Dep-Peralatan 720,000
Beban Lain-lain 132,000
46,540,000 46,540,000 4,175,000
enyusun Neraca Saldo Sebelum Penyesuaian, Penyesuaian, Neraca Saldo Setelah Disesuaikan, Laba Rugi, dan Neraca

Penyesuaian Neraca Saldo Disesuaikan Laba/Rugi Neraca

Kredit Debit Kredit Debit Kredit Debit
10,698,000 10,698,000
5,825,000 5,825,000
350,000 215,000 215,000
60,000 300,000 300,000
300,000 1,500,000 1,500,000
25,525,000 25,525,000
720,000 720,000
3,820,000
2,245,000 2,745,000
40,000,000
1,250,000 1,250,000
500,000 2,220,000 2,220,000
1,725,000 1,725,000
350,000 350,000
300,000 300,000
60,000 60,000
545,000 545,000
360,000 360,000
720,000 720,000
132,000 132,000
4,175,000 49,505,000 49,505,000 4,192,000 2,220,000 45,313,000
- 1,972,000
gi, dan Neraca

Neraca
Kredit

720,000
3,820,000
2,745,000
40,000,000

47,285,000
- 1,972,000
 Laporan Laba Rugi
Worksheet berwarna PINK digunakan untuk m
Per 31 Mei 2021 Perubahan Modal,
Pendapatan Perusahaan 2,220,000

Beban Gaji 1,725,000

Beban Perlengkapan 350,000
Beban Sewa 300,000
Beban Asuransi 60,000
Beban Angkut 545,000
Beban Utilitas 360,000
Beban Dep-Peralatan 720,000
Beban Lain-lain 132,000
4,192,000
Laba - 1,972,000
a PINK digunakan untuk menyusun Laporan Keuangan (Laba Rugi,
Perubahan Modal, dan Neraca)
 Laporan Perubahan Modal
Per 31 Mei 2021
Modal Pemilik, 1 Mei 2021 40,000,000
Rugi Bersih Mei - 1,972,000
38,028,000

Prive - 1,250,000

Penurunan Ekuitas 36,778,000

Modal Pemilik, 31 Mei 2021 36,778,000

 Neraca
31 Mei 2021

Aktiva
Kas 10,698,000
Piutang Usaha 5,825,000
Perlengkapan 215,000
Asuransi dibayar di muka 300,000
Sewa dibayar dimuka 1,500,000
Peralatan Kantor 25,525,000
Akumulasi Dep-Peralatan Kantor - 720,000

Total Aktiva 43,343,000

eraca
Mei 2021

Kewajiban/Hutang
Utang Usaha 3,820,000
Pendapatan diterima di muka 2,745,000

Ekuitas/Modal
Modal Pemilik 36,778,000

Total Kewajiban dan Ekuitas 43,343,000