Berikut ini adalah transaksi yang terjadi di Bank STIE Perbanas Surabaya
Soal Satu - Akuntansi Deposito Berjangka (Nilai 30)
Diterima pembukaan deposito berjangka 1 bulan an. Nanang senilai 50.000.000 bunga 6%pa
sumber dana dari rek tabungannya. Atas transaksi ini bank membebankan biaya materai kepada
nasabah sebesar 6.000 yang dibayar tunai
Ditanya:
a. Buatlah jurnal pembukaan deposito berjangka.
b. Buatlah jurnal pencadangan bunga harian.
c. Buatlah jurnal pencairan deposito (asumsi hari ini adalah tanggal jatuh tempo yang
dibayarkan nominal dan bunga deposito dan dananya ditransfer ke rek tabungan Bapak
Windi nasabah Bank Mandiri.
Pada hari ini Ibu Luciana mengajukan permohonan pinjaman installment dengan informasi sbb:
Plafond = Rp. 100.000.000,-
JenisKredit = Konsumsi
Bunga = 16% pa Flat
Provisi = 1%
Jangka waktu = 24 bulan (2 tahun)
Biaya notaris = 300.000
Realisasi kredit installment an ibu Luciana dananya dikreditkan ke rek gironya sedangkan untuk
biaya provisi dan biaya notaris dibebankan pada rekening tabungan Luciana.
Berdasarkan data di atas sdr diminta membuat:
a. Jurnal pembayaran provisi
b. Jurnal pembebanan biaya notaris
c. Jurnal pada saat drooping kredit (jurnal off balance sheet dan on balance sheet)
d. Jurnal amortisasi provisi kredit pada bln ke 1
e. Jurnal Pembayaran angsuran bulan ke-1 yang dibebankan dari rek giro Bu Luciana
Tabel angsuran.
Saldo Amortisas Saldo
No Tahun Estimasi Awal Suku Angsuran Tagihan i Akhir
Bung
Trx Arus Kas Arus Kas a Pokok Bunga dengan Arus Kas
Efekti
Kredit f (EIR) EIR Kredit
E=D I=
A B C D X EIR F G=pxi H=E-G D+E+F+G
(49.500.000 49.500.00
1 1-Jan-15 ) 0