WARUNG ALIF

TRANSAKSI
PERIODE DESEMBER 2019

###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###
###

###
###
###

1
 WARUNG ALIF
TRANSAKSI
PERIODE DESEMBER 2019

Saldo awal Bu Alif berupa Kas Rp. 4.000.000 dan Utang Rp. 4.000.000
Bu Alif menginvestasikan uang tunai ke Warungnya sebesar Rp. 18.700.000
Warung Alif menyewa ruko untuk berjualan sebesar Rp. 1.000.000
untuk menambah modal di warung alif maka Bu Alif Meminjam ke Bank Nala Sebesar Rp. 5.000.000
Bu Alif mendapatkan Borongan Sembako Untuk Hajatan Ibu Siska sebesar Rp. 1.000.000 dan baru di terima sebesar
Dibeli Peralatan untuk Warung Alif dari toko Sarwodadi Sebesar Rp. 200.000
Dibayar Iklan secara tunai Rp. 500.000
Diterima Pendapatan Dagang per kas sebesar Rp. 500.000
Dibayar Asuransi sebesar Rp. 300.000 dan Gaji sebesar Rp 600.000
Bu Alif mendapatkan Borongan Kembali Untuk acara Khitanan anak Bu Sari sebesar Rp. 800.000 dan baru di bayar R
diterima sebagian tahigan dari Bu Siska sebesar Rp. 200.000
Membayar sewa ruko secara tunai sebesar Rp. 400.000 untuk 1 bulan
Diterima Pendapatan Dagang per kas sebesar Rp 900.000
Diterima Pendapatan Dagang per kas sebesar Rp. 400.000
Diterima Pendapatan dari Bu Sri sebagai tagihan sebesar Rp. 200.000
Diterima kembali Borongan untuk acara Nikahan Mba Ida dan Mas Iza Sebesar Rp. 7.000.000 dan baru di terima tun
Dibayar kepada Kreditur di Jaya Baru sebesar Rp 400.000,00
Diterima pendapatan dagang per kas sebesar Rp 500.000,00
Diterima dari Bu Siska Tagihan Sebesar Rp. 150.000
Dibeli Sembako Untuk Warung Alif Dari Laksana Baru sebesar Rp. 500.000
Dibayar Gaji karyawan Sebesar Rp. 800.000 dan beban Listrik & Air sebesar Rp 400.000
Diterima Ppendapatan Dagang sebesar Rp 300.000 dan Borongan Dagangan Sebesar Rp. 700.000
Gaji Karyawan Rp. 800.000 dan kreditur Rp. 100.000
Membeli sembako sebesar Rp. 250.000
Diterima dari Bu Siska Tagihan Sebesar Rp. 150.000
Bu Alif mengambil Uang untuk Keperluam pribadi sebesar Rp. 350.000
Diterima Pendapatan Dagang Sebesar Rp. 200.000
Dibayar angsuran pertama ke Bank Nala
pokok pinjaman Rp. 500.000
Beban Bunga Rp 10.000
Jumlah = Rp 510.000
Diterima Pendapatan dagang sebesar Rp 400.000
Diterima dari Bu Siska Tagihan Sebesar Rp. 100.000
Membayar biaya Wi Fi sebesar Rp 200.000 dicatat sebagai beban rupa-rupa
PENYESUAIAN
Peralatan disusutkan dengan nilai residu Rp 20.000 dalam jangka waktu 2 tahun
 Loan Amortization Schedule : WARUNG ALIF

Enter Values Loan Summary

Loan amount $5,000,000.00 Scheduled payment $505,516.48

Annual interest rate 2.00% Scheduled number of payments 10

Loan period in years 1 Actual number of payments

Number of payments per year 10 Total early payments #NAME?

Start date of loan 11/12/2021 Total interest $54,759.16

Optional extra payments Lender name Bank Raja

Payment Payment Beginning Scheduled Extra Total Ending Cumulative

Principal Interest
Number Date Balance Payment Payment Payment Balance Interest

1 11/12/2021 $5,000,000.00 $505,516.48 $4,483.52 $510,000.00 $500,000.00 $10,000.00 $4,500,000.00 $10,000.00

2 12/12/2021 $4,500,000.00 $505,516.48 $4,483.52 $510,000.00 $501,000.00 $9,000.00 $3,998,999.99 $19,000.00

3 1/12/2022 $3,998,999.99 $505,516.48 $4,483.52 $510,000.00 $502,002.00 $7,998.00 $3,496,997.99 $26,998.00

4 2/12/2022 $3,496,997.99 $505,516.48 $4,483.52 $510,000.00 $503,006.01 $6,994.00 $2,993,991.98 $33,992.00

5 3/12/2022 $2,993,991.98 $505,516.48 $4,483.52 $510,000.00 $504,012.02 $5,987.98 $2,489,979.96 $39,979.98

6 4/12/2022 $2,489,979.96 $505,516.48 $4,483.52 $510,000.00 $505,020.04 $4,979.96 $1,984,959.92 $44,959.94

7 5/12/2022 $1,984,959.92 $505,516.48 $4,483.52 $510,000.00 $506,030.08 $3,969.92 $1,478,929.84 $48,929.86
8 6/12/2022 $1,478,929.84 $505,516.48 $4,483.52 $510,000.00 $507,042.14 $2,957.86 $971,887.69 $51,887.72

9 7/12/2022 $971,887.69 $505,516.48 $4,483.52 $510,000.00 $508,056.23 $1,943.78 $463,831.46 $53,831.49

10 8/12/2022 $463,831.46 $505,516.48 $463,831.46 $462,903.80 $927.66 $0.00 $54,759.16

0.00

Page 3 of 51
 WARUNG ALIF
DAFTAR NO AKUN
No Akun Keterangan Klasifikasi (empty)
101 KAS ASET LANCAR
102 PIUTANG ASET LANCAR
103 PERLENGKAPAN (SEMBAKO) ASET LANCAR
151 PERALATAN ASET TETAP
152 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN ASET TETAP
201 UTANG USAHA LIABILITIES
202 UTANG BANK LIABILITIES
301 MODAL ALIF EKUITAS
302 PRIVE EKUITAS
401 PENDAPATAN DAGANGAN BIASA REVENUE
402 PENDAPATAN DAGANG BORONGAN REVENUE
501 BEBAN GAJI EXPENSE
502 BEBAN SEWA EXPENSE
503 BEBAN IKLAN EXPENSE
504 BEBAN ASURANSI EXPENSE
505 BEBAN LISTRIK AIR EXPENSE
506 BEBAN RUPA RUPA EXPENSE
507 BEBAN PERLENGKAPAN SEMBAKO EXPENSE
508 BEBAN DEPRESIASI EXPENSE
509 BEBAN BUNGA EXPENSE
Total Result
 WARUNG ALIF
DAFTAR NO AKUN
No Akun Keterangan Klasifikasi
101 KAS ASET LANCAR
102 PIUTANG ASET LANCAR
103 PERLENGKAPAN (SEMBAKO) ASET LANCAR
151 PERALATAN ASET TETAP
152 AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN ASET TETAP
201 UTANG USAHA LIABILITIES
202 UTANG BANK LIABILITIES
301 MODAL ALIF EKUITAS
302 PRIVE EKUITAS
401 PENDAPATAN DAGANGAN BIASA REVENUE
402 PENDAPATAN DAGANG BORONGAN REVENUE
501 BEBAN GAJI EXPENSE
502 BEBAN SEWA EXPENSE
503 BEBAN IKLAN EXPENSE
504 BEBAN ASURANSI EXPENSE
505 BEBAN LISTRIK AIR EXPENSE
506 BEBAN RUPA RUPA EXPENSE
507 BEBAN PERLENGKAPAN SEMBAKO EXPENSE
508 BEBAN DEPRESIASI EXPENSE
509 BEBAN BUNGA EXPENSE
WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-01
Tanggal 12/1/2019
Keterangan SALDO AWAL
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 4,000,000.00 Rp -
201 Rp - Rp 4,000,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-07
Tanggal 12/11/2019
Keterangan MEMBAYAR BIAYA IKLAN
No. Rek DEBIT KREDIT
503 Rp 500,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 500,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-13
Tanggal 12/17/2019
Keterangan MENERIMA PENDAPATAN DAGANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 900,000.00 Rp -
402 Rp - Rp 900,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-19
Tanggal 12/25/2019
Keterangan MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 150,000.00 Rp -
102 Rp - Rp 150,000.00
 0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-26
Tanggal 12/29/2019
Keterangan MENGAMBIL UANG UNTUK KEPERLUAN PRIBADI
No. Rek DEBIT KREDIT
302 Rp 350,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 350,000.00
0 Rp - Rp -
WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-02
Tanggal 12/2/2019
Keterangan INVESTASI BERUPA UANG TUNAI
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 18,700,000.00 Rp -
301 Rp - Rp 18,700,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-08
Tanggal 12/11/2019
Keterangan MENERIMA PENDAPATAN DAGANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 500,000.00 Rp -
401 Rp - Rp 500,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-14
Tanggal 12/19/2019
Keterangan MENERIMA PENDAPATAN DAGANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 400,000.00 Rp -
401 Rp - Rp 400,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-20
Tanggal 12/26/2019
Keterangan MEMBELI SEMBAKO WARUNG
No. Rek DEBIT KREDIT
103 Rp 500,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 500,000.00
 0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-27
Tanggal 12/29/2019
Keterangan MENERIMA PENDAPATAN DAGANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 200,000.00 Rp -
401 Rp - Rp 200,000.00
0 Rp - Rp -
WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-03
Tanggal 12/5/2019
Keterangan SEWA GEDUNG
No. Rek DEBIT KREDIT
502 Rp 1,000,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 1,000,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-09
Tanggal 12/12/2019
Keterangan MEMBAYAR ASURANSI DAN GAJI KARYAWAN
No. Rek DEBIT KREDIT
501 Rp 600,000.00 Rp -
504 Rp 300,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 900,000.00

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-15
Tanggal 12/21/2019
Keterangan MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 200,000.00 Rp -
102 Rp - Rp 200,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-21
Tanggal 12/27/2019
Keterangan MEMBAYAR GAJI DAN BIAYA LISTRIK AIR
No. Rek DEBIT KREDIT
501 Rp 800,000.00 Rp -
505 Rp 400,000.00 Rp -
 101 Rp - Rp 1,200,000.00

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-28
Tanggal 12/30/2019
Keterangan MEMBAYAR ANGSURAN BANK
No. Rek DEBIT KREDIT
202 Rp 500,000.00 Rp -
509 Rp 10,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 510,000.00
WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-04
Tanggal 12/7/2019
Keterangan MELAKUKAN PEMINJAMAN KE BANK
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 5,000,000.00 Rp -
202 Rp - Rp 5,000,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-10
Tanggal 12/13/2019
Keterangan MENERIMA PENDAPATAN BORONGAN DAGANG
No. Rek DEBIT KREDIT
102 Rp 200,000.00 Rp -
101 Rp 600,000.00 Rp -
402 Rp - Rp 800,000.00

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-16
Tanggal 12/22/2019
Keterangan MENERIMA PENDAPATAN JASA SERVICE
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 5,000,000.00 Rp -
102 Rp 2,000,000.00 Rp -
402 Rp - Rp 7,000,000.00

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-22
Tanggal 12/27/2019
Keterangan MENERIMA PENDAPATAN DAGANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 1,000,000.00 Rp -
401 Rp - Rp 300,000.00
 402 Rp - Rp 700,000.00

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-29
Tanggal 12/30/2019
Keterangan MENERIMA PENDAPATAN DAGANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 400,000.00 Rp -
401 Rp - Rp 400,000.00
0 Rp - Rp -
WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-05
Tanggal 12/9/2019
Keterangan MENERIMA PENDAPATAN BORONGAN DAGANG
No. Rek DEBIT KREDIT
102 Rp 600,000.00 Rp -
101 Rp 400,000.00 Rp -
402 Rp - Rp 1,000,000.00

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-11
Tanggal 12/14/2019
Keterangan MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 200,000.00 Rp -
102 Rp - Rp 200,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-17
Tanggal 12/23/2019
Keterangan MEMBAYAR UTANG KEPADA KREDITUR
No. Rek DEBIT KREDIT
201 Rp 400,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 400,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-23
Tanggal 12/28/2019
Keterangan MELUNASI UTANG DAN MEMBAYAR GAJI
No. Rek DEBIT KREDIT
201 Rp 100,000.00 Rp -
501 Rp 800,000.00 Rp -
 101 Rp - Rp 900,000.00

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-30
Tanggal 12/30/2019
Keterangan MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 100,000.00 Rp -
102 Rp - Rp 100,000.00
0 Rp - Rp -
WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-06
Tanggal 12/10/2019
Keterangan MEMBELI PERALATAN WARUNG
No. Rek DEBIT KREDIT
103 Rp 200,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 200,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-12
Tanggal 12/15/2019
Keterangan MEMBAYAR SEWA RUKO 1 BULAN
No. Rek DEBIT KREDIT
103 Rp 400,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 400,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-18
Tanggal 12/24/2019
Keterangan MENERIMA PENDAPATAN DAGANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 500,000.00 Rp -
401 Rp - Rp 500,000.00
0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-24
Tanggal 10/28/2018
Keterangan MEMBELI SEMBAKO WARUNG
No. Rek DEBIT KREDIT
103 Rp 250,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 250,000.00
 0 Rp - Rp -

WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-31
Tanggal 10/31/2018
Keterangan MEMBAYAR BIAYA WiFi
No. Rek DEBIT KREDIT
506 Rp 200,000.00 Rp -
101 Rp - Rp 200,000.00
0 Rp - Rp -
WARUNG ALIF
JOURNAL VOUCHER
12/31/2019
Nomor Bukti JV-25
Tanggal 12/28/2019
Keterangan MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
No. Rek DEBIT KREDIT
101 Rp 150,000.00 Rp -
102 Rp - Rp 150,000.00
0 Rp - Rp -
 WARUNG
GENERAL J
31-Dec

Tanggal Kode Akun

### JV-01

### JV-02

### JV-03

### JV-04

### JV-05

### JV-06

### JV-07

JV-08

### JV-09

### JV-10

### JV-11

### JV-12

### JV-13

### JV-14

### JV-15

### JV-16

### JV-17
### JV-18

### JV-19

### JV-20

### JV-21

JV-22

### JV-23

JV-24

JV-25

### JV-26

JV-27

### JV-28

JV-29

JV-30

### JV-31

(empty)

Total Result
 WARUNG ALIF
GENERAL JOURNAL
31-Dec-19

Keterangan
SALDO AWAL

INVESTASI BERUPA UANG TUNAI

SEWA RUKO

MELAKUKAN PEMINJAMAN KE BANK

MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN

MEMBELI PERALATAN WARUNG

MEMBAYAR BIAYA IKLAN

MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN

MEMBAYAR ASURANSI DAN GAJI KARYAWAN

MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN

MENERIMA PELUNASAN PIUTANG

SEWA RUKO

MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN

MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN

MENERIMA PELUNASAN PIUTANG

MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN

MEMBAYAR UTANG KEPADA KREDITUR

MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN

MENERIMA PELUNASAN PIUTANG

MEMBELI PERLENGKAPAN KANTOR

MEMBAYAR GAJI DAN BIAYA LISTRIK AIR

MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN

MELUNASI UTANG DAN MEMBAYAR GAJI

MEMBELI PERLENGKAPAN KANTOR

MENERIMA PELUNASAN PIUTANG

MENGAMBIL UANG UNTUK KEPERLUAN PRIBADI

MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN

MEMBAYAR ANGSURAN BANK

MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN

MENERIMA PELUNASAN PIUTANG

MEMBAYAR BIAYA INTERNET

PENYESUAIAN
 WARUNG ALIF
GENERAL JOURNAL
31-Dec-19
Data
Nama Akun No Akun Sum - Debit
KAS 101 Rp 4,000,000
UTANG USAHA 201
KAS 101 Rp 18,700,000
MODAL ALIF 301
BEBAN SEWA 502 Rp 1,000,000
KAS 101
KAS 101 Rp 5,000,000
UTANG BANK 202
KAS 101 Rp 400,000
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN 402
PIUTANG 102 Rp 600,000
KAS 101
PERALATAN 151 Rp 200,000
BEBAN IKLAN 503 Rp 500,000
KAS 101
KAS 101 Rp 500,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA 401
BEBAN ASURANSI 504 Rp 300,000
BEBAN GAJI 501 Rp 600,000
KAS 101
KAS 101 Rp 600,000
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN 402
PIUTANG 102 Rp 200,000
KAS 101 Rp 200,000
PIUTANG 102
KAS 101
PERALATAN 151 Rp 400,000
KAS 101 Rp 900,000
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN 402
KAS 101 Rp 400,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA 401
KAS 101 Rp 200,000
PIUTANG 102
KAS 101 Rp 5,000,000
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN 402
PIUTANG 102 Rp 2,000,000
KAS 101
UTANG USAHA 201 Rp 400,000
KAS 101 Rp 500,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA 401
KAS 101 Rp 150,000
PIUTANG 102
KAS 101
PERLENGKAPAN (SEMBAKO) 103 Rp 500,000
BEBAN GAJI 501 Rp 800,000
BEBAN LISTRIK & AIR 505 Rp 400,000
KAS 101
KAS 101 Rp 1,000,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA 401
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN 402
BEBAN GAJI 501 Rp 800,000
KAS 101
UTANG USAHA 201 Rp 100,000
KAS 101
PERLENGKAPAN (SEMBAKO) 103 Rp 250,000
KAS 101 Rp 150,000
PIUTANG 102
KAS 101
PRIVE 302 Rp 350,000
KAS 101 Rp 200,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA 401
BEBAN BUNGA 509 Rp 10,000
KAS 101
UTANG BANK 202 Rp 500,000
KAS 101 Rp 400,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA 401
KAS 101 Rp 100,000
PIUTANG 102
BEBAN RUPA RUPA 506 Rp 200,000
KAS 101
AKUM PENYUSUTAN PERALATAN 152
BEBAN DEPRESIASI 508 Rp 415,000
Rp 48,925,000
 Tanggal No Akun Kode Akun
Sum - Kredit ### 101 JV-01
### 201 JV-01
Rp 4,000,000 ### 101 JV-02
### 301 JV-02
Rp 18,700,000 ### 502 JV-03
### 101 JV-03
Rp 1,000,000 ### 101 JV-04
### 202 JV-04
Rp 5,000,000 ### 101 JV-05
### 102 JV-05
Rp 1,000,000 ### 402 JV-05
### 151 JV-06
Rp 200,000 ### 101 JV-06
### 503 JV-07
### 101 JV-07
Rp 500,000 ### 101 JV-08
### 401 JV-08
Rp 500,000 ### 504 JV-09
### 501 JV-09
### 101 JV-09
Rp 900,000 ### 101 JV-10
### 102 JV-10
Rp 800,000 ### 402 JV-10
### 101 JV-11
### 102 JV-11
Rp 200,000 ### 151 JV-12
Rp 400,000 ### 101 JV-12
### 101 JV-13
### 402 JV-13
Rp 900,000 ### 101 JV-14
### 401 JV-14
Rp 400,000 ### 101 JV-15
### 102 JV-15
Rp 200,000 ### 101 JV-16
### 102 JV-16
Rp 7,000,000 ### 402 JV-16
### 201 JV-17
Rp 400,000 ### 101 JV-17
### 101 JV-18
 ### 401 JV-18
Rp 500,000 ### 101 JV-19
### 102 JV-19
Rp 150,000 ### 103 JV-20
Rp 500,000 ### 101 JV-20
### 501 JV-21
### 505 JV-21
### 101 JV-21
Rp 1,200,000 ### 101 JV-22
### 401 JV-22
Rp 700,000 ### 402 JV-22
Rp 300,000 ### 201 JV-23
### 501 JV-23
Rp 900,000 ### 101 JV-23
### 103 JV-24
Rp 250,000 ### 101 JV-24
### 101 JV-25
### 102 JV-25
Rp 150,000 ### 302 JV-26
Rp 350,000 ### 101 JV-26
### 101 JV-27
### 401 JV-27
Rp 200,000 ### 202 JV-28
### 509 JV-28
Rp 510,000 ### 101 JV-28
### 101 JV-29
### 401 JV-29
Rp 400,000 ### 101 JV-30
### 102 JV-30
Rp 100,000 ### 506 JV-31
### 101 JV-31
Rp 200,000 ### 508
Rp 415,000 ### 152

Rp 48,925,000
 WARUNG ALIF
GENERAL JOURNAL
31-Dec-19
Nama Akun Debit
KAS Rp 4,000,000
UTANG USAHA
KAS Rp 18,700,000
MODAL ALIF
BEBAN SEWA Rp 1,000,000
KAS
KAS Rp 5,000,000
UTANG BANK
KAS Rp 400,000
PIUTANG Rp 600,000
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN
PERALATAN Rp 200,000
KAS
BEBAN IKLAN Rp 500,000
KAS
KAS Rp 500,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA
BEBAN ASURANSI Rp 300,000
BEBAN GAJI Rp 600,000
KAS
KAS Rp 600,000
PIUTANG Rp 200,000
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN
KAS Rp 200,000
PIUTANG
PERALATAN Rp 400,000
KAS
KAS Rp 900,000
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN
KAS Rp 400,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA
KAS Rp 200,000
PIUTANG
KAS Rp 5,000,000
PIUTANG Rp 2,000,000
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN
UTANG USAHA Rp 400,000
KAS
KAS Rp 500,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA
KAS Rp 150,000
PIUTANG
PERLENGKAPAN (SEMBAKO) Rp 500,000
KAS
BEBAN GAJI Rp 800,000
BEBAN LISTRIK & AIR Rp 400,000
KAS
KAS Rp 1,000,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN
UTANG USAHA Rp 100,000
BEBAN GAJI Rp 800,000
KAS
PERLENGKAPAN (SEMBAKO) Rp 250,000
KAS
KAS Rp 150,000
PIUTANG
PRIVE Rp 350,000
KAS
KAS Rp 200,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA
UTANG BANK Rp 500,000
BEBAN BUNGA Rp 10,000
KAS
KAS Rp 400,000
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA
KAS Rp 100,000
PIUTANG
BEBAN RUPA RUPA Rp 200,000
KAS
BEBAN DEPRESIASI Rp 415,000
AKUM PENYUSUTAN PERALATAN
F
NAL

Kredit Keterangan
SALDO AWAL
Rp 4,000,000 SALDO AWAL
INVESTASI BERUPA UANG TUNAI
Rp 18,700,000 INVESTASI BERUPA UANG TUNAI
SEWA RUKO
Rp 1,000,000 SEWA RUKO
MELAKUKAN PEMINJAMAN KE BANK
Rp 5,000,000 MELAKUKAN PEMINJAMAN KE BANK
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 1,000,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MEMBELI PERALATAN WARUNG
Rp 200,000 MEMBELI PERALATAN WARUNG
MEMBAYAR BIAYA IKLAN
Rp 500,000 MEMBAYAR BIAYA IKLAN
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 500,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MEMBAYAR ASURANSI DAN GAJI KARYAWAN
MEMBAYAR ASURANSI DAN GAJI KARYAWAN
Rp 900,000 MEMBAYAR ASURANSI DAN GAJI KARYAWAN
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 800,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
Rp 200,000 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
SEWA RUKO
Rp 400,000 SEWA RUKO
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 900,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 400,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
Rp 200,000 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 7,000,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MEMBAYAR UTANG KEPADA KREDITUR
Rp 400,000 MEMBAYAR UTANG KEPADA KREDITUR
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 500,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
Rp 150,000 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
MEMBELI PERLENGKAPAN KANTOR
Rp 500,000 MEMBELI PERLENGKAPAN KANTOR
MEMBAYAR GAJI DAN BIAYA LISTRIK AIR
MEMBAYAR GAJI DAN BIAYA LISTRIK AIR
Rp 1,200,000 MEMBAYAR GAJI DAN BIAYA LISTRIK AIR
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 700,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 300,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MELUNASI UTANG DAN MEMBAYAR GAJI
MELUNASI UTANG DAN MEMBAYAR GAJI
Rp 900,000 MELUNASI UTANG DAN MEMBAYAR GAJI
MEMBELI PERLENGKAPAN KANTOR
Rp 250,000 MEMBELI PERLENGKAPAN KANTOR
MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
Rp 150,000 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
MENGAMBIL UANG UNTUK KEPERLUAN PRIBADI
Rp 350,000 MENGAMBIL UANG UNTUK KEPERLUAN PRIBADI
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 200,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MEMBAYAR ANGSURAN BANK
MEMBAYAR ANGSURAN BANK
Rp 510,000 MEMBAYAR ANGSURAN BANK
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
Rp 400,000 MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN
MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
Rp 100,000 MENERIMA PELUNASAN PIUTANG
MEMBAYAR BIAYA INTERNET
Rp 200,000 MEMBAYAR BIAYA INTERNET
PENYESUAIAN
Rp 415,000 PENYESUAIAN
 WARUNG ALIF
BUKU BESAR
31-Dec-19
Data
Tanggal Keterangan Sum - Debit
### SALDO AWAL Rp 4,000,000
### INVESTASI BERUPA UANG TUNAI Rp 18,700,000
### SEWA RUKO Rp 1,000,000
### MELAKUKAN PEMINJAMAN KE BANK Rp 5,000,000
### MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN Rp 1,000,000
### MEMBELI PERALATAN WARUNG Rp 200,000
### MEMBAYAR BIAYA IKLAN Rp 500,000
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN Rp 500,000
### MEMBAYAR ASURANSI DAN GAJI KARYAWAN Rp 900,000
### MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN Rp 800,000
### MENERIMA PELUNASAN PIUTANG Rp 200,000
### SEWA RUKO Rp 400,000
### MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN Rp 900,000
### MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN Rp 400,000
### MENERIMA PELUNASAN PIUTANG Rp 200,000
### MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN Rp 7,000,000
### MEMBAYAR UTANG KEPADA KREDITUR Rp 400,000
### MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN Rp 500,000
### MENERIMA PELUNASAN PIUTANG Rp 150,000
### MEMBELI PERLENGKAPAN KANTOR Rp 500,000
### MEMBAYAR GAJI DAN BIAYA LISTRIK AIR Rp 1,200,000
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN Rp 1,000,000
### MELUNASI UTANG DAN MEMBAYAR GAJI Rp 900,000
MEMBELI PERLENGKAPAN KANTOR Rp 250,000
MENERIMA PELUNASAN PIUTANG Rp 150,000
### MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN Rp 200,000
MENGAMBIL UANG UNTUK KEPERLUAN PRIBADI Rp 350,000
### MEMBAYAR ANGSURAN BANK Rp 510,000
MENERIMA PELUNASAN PIUTANG Rp 100,000
MENERIMA PENDAPATAN DAGANGAN Rp 400,000
### MEMBAYAR BIAYA INTERNET Rp 200,000
PENYESUAIAN Rp 415,000
Total Result Rp 48,925,000
Sum - Kredit
Rp 4,000,000
Rp 18,700,000
Rp 1,000,000
Rp 5,000,000
Rp 1,000,000
Rp 200,000
Rp 500,000
Rp 500,000
Rp 900,000
Rp 800,000
Rp 200,000
Rp 400,000
Rp 900,000
Rp 400,000
Rp 200,000
Rp 7,000,000
Rp 400,000
Rp 500,000
Rp 150,000
Rp 500,000
Rp 1,200,000
Rp 1,000,000
Rp 900,000
Rp 250,000
Rp 150,000
Rp 200,000
Rp 350,000
Rp 510,000
Rp 100,000
Rp 400,000
Rp 200,000
Rp 415,000
Rp 48,925,000
 Data
No Akun Nama Akun Sum - Debit
101 KAS Rp 38,000,000
KAS Rp 400,000
102 PIUTANG Rp 2,800,000
103 PERLENGKAPAN (SEMBAKO) Rp 750,000
151 PERALATAN Rp 600,000
152 AKUM PENYUSUTAN PERALATAN
201 UTANG USAHA Rp 500,000
202 UTANG BANK Rp 500,000
301 MODAL ALIF
302 PRIVE Rp 350,000
401 PENDAPATAN DAGANGAN BIASA
402 PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN
501 BEBAN GAJI Rp 2,200,000
502 BEBAN SEWA Rp 1,000,000
503 BEBAN IKLAN Rp 500,000
504 BEBAN ASURANSI Rp 300,000
505 BEBAN LISTRIK & AIR Rp 400,000
506 BEBAN RUPA RUPA Rp 200,000
508 BEBAN DEPRESIASI Rp 415,000
509 BEBAN BUNGA Rp 10,000
Total Result Rp 48,925,000
Sum - Kredit
Rp 7,310,000

Rp 800,000

Rp 415,000
Rp 4,000,000
Rp 5,000,000
Rp 18,700,000

Rp 2,700,000
Rp 10,000,000

Rp 48,925,000
 WARUNG ALIF
LAPORAN LABA-RUGI
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019
PENDAPATAN
PRIVE Rp -
PENDAPATAN DAGANGAN BIASA Rp -
TOTAL PENDAPATAN

BEBAN
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN Rp -
BEBAN GAJI Rp -
BEBAN SEWA Rp -
BEBAN IKLAN Rp -
BEBAN ASURANSI Rp -
BEBAN LISTRIK & AIR Rp -
BEBAN RUPA RUPA Rp -
BEBAN DEPRESIASI Rp -

LABA PERIODE BERJALAN

 WARUNG ALIF
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
BER 2019 UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019
MODAL AWAL
LABA
PRIVE
Rp - MODAL AKHIR

Rp -
Rp -
 WARUNG ALIF WARUNG AL
AN PERUBAHAN EKUITAS NERACA
YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019 UNTUK PERIODE YANG BERAKH
Rp - Nama Akun
Rp - KAS
Rp - KAS
Rp - PIUTANG
PERLENGKAPAN (SEMBAKO)
PERALATAN
TOTAL AKTIVA
 WARUNG ALIF
NERACA
PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019
Rp - AKUM PENYUSUTAN Rp -
Rp - UTANG USAHA Rp -
Rp - UTANG BANK Rp -
Rp -
Rp -
Rp -
Rp - TOTAL PASIVA Rp -
 WARUNG ALIF
LAPORAN ARUS KAS METODE TIDAK LANGSUNG
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019
AKTIVITAS OPERASIONAL
LABA PERIODE BERJALAN Rp -
PENYESUAIAN
PENURUNAN PIUTANG Rp -
PIUTANG Rp -
KENAIKAN UTANG USAHA Rp -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Rp -

AKTIVITAS INVESTASI
KENAIKAN PERALATAN Rp -
PERALATAN Rp -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Rp -

AKTIVITAS PENDANAAN
KENAIKAN SETORAN MODAL Rp -
KENAIKAN PRIVE Rp -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Rp -

TOTAL PERUBAHAN KAS Rp -

KAS AWAL Rp 4,000,000
KAS AKHIR Rp 4,000,000
 WARUNG ALIF
LAPORAN ARUS KAS METODE LANGSUNG
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019
AKTIVITAS OPERASIONAL
ARUS KAS MASUK
PENDAPATAN DAGANG BIASA DAN BORONGAN Rp -
PELUNASAN PIUTANG Rp -
TOTAL ARUS KAS MASUK Rp -
ARUS KAS KELUAR
PERLENGKAPAN Rp -
UTANG USAHA Rp -
PENDAPATAN DAGANGAN BORONGAN Rp -
BEBAN GAJI Rp -
BEBAN SEWA Rp -
BEBAN IKLAN Rp -
BEBAN ASURANSI Rp -
BEBAN LISTRIK & AIR Rp -
BEBAN RUPA RUPA Rp -
BEBAN DEPRESIASI Rp -
TOTAL ARUS KAS KELUAR Rp -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASIONAL Rp -

AKTIVITAS INVESTASI
ARUS KAS KELUAR
PERLENGKAPAN (SEMBAKO) Rp -
PERALATAN Rp -
TOTAL ARUS KAS KELUAR Rp -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Rp -

AKTIVITAS PENDANAAN
ARUS KAS MASUK
UTANG BANK Rp -
TOTAL ARUS KAS MASUK Rp -
ARUS KAS KELUAR
MODAL ALIF Rp -
TOTAL ARUS KAS KELUAR Rp -
ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Rp -

TOTAL PERUBAHAN KAS Rp -

KAS AWAL Rp 4,000,000
KAS AKHIR Rp 4,000,000
 WARUNG ALIF
JURNAL PENUTUP
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019
PENDAPATAN Rp -
IKHTISAR LABA/RUGI Rp -
IKHTISAR LABA/RUGI Rp -
BEBAN GAJI Rp -
BEBAN SEWA Rp -
BEBAN IKLAN Rp -
BEBAN ASURANSI Rp -
BEBAN LISTRIK AIR Rp -
BEBAN RUPA RUPA Rp -
BEBAN DEPRESIASI Rp -
BEBAN BUNGA Rp -
MODAL Rp -
IKHTISAR LABA/RUGI Rp -
MODAL Rp -
PRIVE Rp -
 WARUNG ALIF
NERACA KOMPREHENSIF
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBE
ASET
AWAL
KAS Rp 4,000,000
PIUTANG Rp -
PERLENGKAPAN Rp -
PERALATAN Rp -
AKUMULASI PENYUSUTAN PERALATAN Rp -
TOTAL ASET Rp 4,000,000
 WARUNG ALIF
NERACA KOMPREHENSIF
ODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019
PASIVA
AKHIR AWAL AKHIR
Rp - UTANG USAHA Rp 4,000,000 Rp -
Rp - UTANG BANK Rp - Rp -
Rp - MODAL Rp - Rp -
Rp -
Rp -
Rp - TOTAL PASIVA Rp 4,000,000 Rp -
WARUNG ALIF
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN
UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2019

A. Informasi Umum
Warung Alif merupakanusaha dagang perseorangan yang bergerak dalam bidang perdagangan. Usaha ini dijalankan oleh Ny.
Alifatur iznnaeni sebagai pemilik dan di bantu oleh 3 orang karyawan. Warung ini didirikan pada tanggal 1 Desember 2019
dan mulai beroperasi pada tanggal 5 Desember 2019. Warung Alif beralamatkan di Jalan Syarif maulana No. 05, Dusun
Buntu Rt 04/011 Desa Bantar, Kec. Wanareja, Kab. Cilacap. Dalam perjalanan pendiriannya anggaran warung ini berasal dari
modal pribadi Ny. Alif. Bentuk dari Warung Alif ini adalah Kepemilikan pribadi.

B. Struktur Organisasi
Pemilik Usaha
Alifatur Iznaeni

Auditor Internal
Nazla Laila

Bidang Akuntansi Bidang Keuangan Bidang kasier

Zaki Mazkuri Mufia Alami Rudhy Syam

C. Deskripsi Fungsi,Tanggung Jawab, dan Peranan Anggota Struktur Organisasi Bengkel Motor Andi
a. pemilik warung
Merupakan pihak yang bertindak sebagai pemimpin serta menjalankan warung. Adapun tugas dari pemilik warung:
1. Memimpin dan mengendalikan seluruh kegiatan bengkel
2. Mengelola aset bengkel
3. Mengkoordinasikan dan mengendalikan kegiatan pengadaan peralatan dan perlengkapan bengkel
4. Merencanakan dan mengembangkapan sumber pendapatan serta pembelanjaan dan aset bengkel

b. auditor internal
Auditor internal bertugas untuk:
1. secara rutin memastikan seluruh proses transaksi bengkel berjalan sesuai aturan yang sudah ditetapkan
2. menganalisa dan mengevaluasi efisiensi dan efektivitas operasi bengkel secara berkala
3. menguji validitas pada semua akun bengkel secara berkala

c. bagian akuntansi
bertugas untuk membuat catatan setiap transaksi yang berkaitan dengan aset, kewajiban dan ekuitas. Penjabaran tugas:

1. mengidentifikasi transaksi dan membuat jurnal untuk setiap transaksi yang berkaitan dengan bengkel
2. mengarsipkan setiap dasar jurnal yang sudah dibuat berdasarkan klasifikasi yang sudah ditentukan
3. menjaga kerapihan dan keamanan setiap dokumen yang berkaitan dengan catatan akuntansi
4. menyajikan laporan keuangan sesuai dengan standar yang berlaku.

d. bidang keuangan
bertugas untuk:
1. menerima kas yang berupa pendapatan service biasa dan besar.
2. mengamankan kas di tangan yang menjadi pemilik perusahaan
3. mengeluarkan uang sebaga pembiayaan bengkel setelah mendapatkan otorisasi dari pemilik bengkel.

e. bidang pelayanan service

Berugas untuk:
1. melakukan pelayanan berupa service perbaikan dan pengecekan mesin kepada pelanggan bengkel
2. menyetorkan kas sesuai dengan pelayanan yang diberikan kepada begian keuangan

D. Kegiatan Bengkel
1. Siklus Pendapatan Usaha
Pendapatan service biasa dan besar merupakan fokus utama pendapatan perusahaan yang memang mengkhususkan diri
pada jasa bengkel. Penyetoran dari hasil pendapatan service biasa dan besar dilakukan setiap hari. Berikut adalah gambaran
dar tugas setiap bagian yang terlibat dalam siklus pendapatan usaha:
a. bagian pelayanan service
Tugas dari bagian pelayanan service adalah menerima orderan service dan melakukan layanan berupa service dan
pengecekan motor , menyetorkan kas sesuai jumlah jasa yang dilakukan, dan merekap hasil jasa sehari, menyetorkan kas
hasil layanan sevice kepada bagian keuangan.

b. bagian keuangan
setelah menerima uang hasil layanan service dari bagian pelayanan service, bagian keuangan kemudian mengisi formulir
tanda terima kas hasil pendapatan yang dilengkapi dengan nota-nota bukti transaksi yang terjadi pada hari itu. Lalu bagian
keuangan akan meneruskan bukti transaksi tersebut ke bagian akuntansi untuk dicatat dalam jurnal program akuntansi yang
dimiliki bengkel.

c. bagian akuntansi
menerima bukti transaksi, memeriksa, lalu mencatat ke dalam jurnal dan mengarsipkan dokumen bukti transaksi tersebut.

E. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

Penyusunan Laporan Keuangan Bengkel Motor Andi berpedoman pada Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK)
yang berlaku. Ikhtisar kebijakan akuntansi ini memuat hal-hal penting di dalam perlakuan akun-akun dalam pencatatan,
penggolongan, peringkasan transaksi-transaksi yang terjadi. Hal-hal yang belum diatur dalam sistem akuntansi keuangan, ini
dikarenakan adanya transaksi yang tidak terantisipasi dan perlakuannya diserahkan kepada Auditor Internal Bengkel Motor
Andi, sepanjang tidak menyimpang dari Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) yang berlaku dan didasarkan atas
pertimbangan akal sehat. Laporan yang akan dihasilkan oleh Sistem Akuntansi ini terdiri dari :

1. Laporan Laba/ Rugi

2. Laporan Perubahan Ekuitas
3. Neraca
4. Laporan Arus Kas Metode Langsung dan Tidak Langsung
5. Catatan Atas Laporan Keuangan

a. pengakuan pendapatan dan beban

pendapatan usaha
pendapatan diakui saat terjadinya transaksi yan berkaitan dengan penggunaan jasa bengkel.
beban usaha& non usaha
semua beban usaha dan non usaha diakui sesuai dengan waktu dan proporsi pembebanannya.
b. jurnal penyesuaian
Jurnal Penyesuaian akan dibuat pada akhir periode usaha dengan bukti memorial sebagai dasarnya.
c. pengelolaan kas
Pengelolaan dan tanggung jawab atas kas yang terkait dengan semua transaksi usaha bengkel dipusatkan pada bagian
keuangan

F. Pedoman Akun dan Format Laporan Keuangan

a. dasar klasifikasi akun buku besar
Sesuai dengan Standar penggolongan akun transaksi, klasifikasi Akun Persada Travel diklasifikasikan menjadi 5 kelompok
dan masing – masing kelompok terdiri dari beberapa golongan
1. Kelompok aset dibagi menjadi 2 golongan:
a. aset lancar
b. aset tetap
2. kelompok kewajiban dibagi menjadi 2 golongan:
a. kewajiban jangka pendek
b. kewajiban jangka panjang
3. kelompo
a. ekuitas pemilik
4. kelompok pendapatan:
a. pendapatan operasional
5. kelompok beban dibagi menjadi 3 golongan:
a. beban usaha
b. beban administrasi
c. beban rupa-rupa

b. tata cara pemberian kode akun pada buku besar

Kode Akun pada akun transaksi perusahaan dilakukan dengan memberikan nomor pada setiap Kelompok, Golongan, dan
Jenis Akunnya dengan ketetapan berikut :
1. kelompok akun diberi angka 1 sampai 5
a. aset diberi kode angka 1
b. kewajiban diberi kode angka 2
c. ekuitas diberi kode angka 3
d. pendapatan diberi kode angka 4
e. beban diberi kode angka 5
2. golongan akun diberi angka 1 sampai 9
jumlah dari golongan akun masing-masing usaha berbed tergantung pada kebutuhan
3. jenis akun diberi angka 1 sampai 9
jumlah dari jenis akun masing-masing usaha berbeda tergantung pada kebutuhan

c. pembagian kelompok, golongan, dan jenis kode akun

dengan menggunakan metode di atas dan setelah melalui diskusi dengan pemilik bengkel, berikut adalah akun transaksi
Bengkel Motor Andi:

1. aset (0(1-3) aset lancar; (5(1-2) aset tetap)))

101 Kas
102 Piutang
103 Perlengkapan
151 Peralatan
152 Akumulasi penyusutan peralatan

2. Kewajiban
201 Utang Usaha
211 Utang bank

3. ekuitas
301 Modal
302 Prive

4. pendapatan usaha
401 pendapatan service biasa
401 pendapatan service besar

5. beban
501 beban gaji
502 beban sewa
503 beban iklan
504 beban asuransi
505 beban listrik air
506 beban rupa-rupa
507 beban perlengkapan
508 beban depresiasi
509 beban bunga

G. Pedoman Akuntansi
a. pedoman akun dan penjelasan kode
1. Aset
Aset adalah manfaat ekonomik masa datang yang cukup pasti yang diperoleh atau dikuasai/dikendalikan oleh suatu entitas
sebagai akibat transaksi atau kejadian masa lalu.
a. Aset lancar

Yang termasuk golongan akun aktiva lancar adalah kas/bank dan aset atau sumber-sumber lain yang dapat diharapkan
dicairkan menjadi kas/bank , dijual atau dipakai habis dalam 1 tahun/ 1 siklus kegiatan usaha

101 Kas
yang termasuk dalam jenis ini digunakan untuk membukukan transaksi yang menyangkut kas yang pemakaiannya tidak
terikat oleh waktu/ batasan-batasan lain dari pihak bank
102 Piutang
Piutang muncul sebagai tanda adanya aset usaha yang masih tertahan di pihak lain
103 Perlengkapan
Akun ini adalah akun yang mencerminkan jumlah stock persediaan yang dimiliki oleh bengkel
b. aset tetap
PSAK 16: aset tetap adalah aset berwujud yang dimiliki untuk digunakan dalam produksi atau penyediaan barang/ jasa,
untuk direntalkan kepada piha lain, atau untuk tujuan administratif dan diharapkan untuk digunakan selama lebih dari 1
periode

151 Peralatan
Peralatan yang digunakan dalam kegiatan perasional usaha dan memiliki daya guna lebih dari 1 tahun
152 Akumulasi Penyusutan Peralatan
Akumulasi penyusutan peralatan merupakan akun kontra dari aset tetap peralatan

2. Kewajiban
Menurut FASB kewajiban diartikan sebagai pengorbanan manfaat ekonomik masa datang yang cukup pasti yang timbul dari
keharusan sekarang suatu kesatuan usaha untuk menstransfer aset atau menyediakan/menyerahkan jasa kepada kesatuan
lain datang sebagai akibat transaksi atau kejadian masa lalu.

a. kewajiban jangka pendek

Utang usaha
Menurut PSAK No.1 suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek, jika: (a) diperkirakan akan
diselesaikan dalam jangka waktu siklus normal operasi perusahaan; atau (b) jatuh tempo dalam jangka waktu dua belas
bulan dari tanggal neraca. Selain daripada itu, maka akan digolongkan pada kewajiban jangka panjang.

201 Utang Usaha

Hutang usaha adalah hutang yang muncul akibat dari transaksi pembelian atau penggunaan sumber daya dari pihak
eksternal usaha yang ditujukan untuk kegiatan operasi usaha dan dilakukan secara kredit.
Debit : Pelunasan hutang usaha/ penghapusan hutang usaha
Kredit : Kas

b. Kewajiban Jangka Panjang

utang Jangka Panjang
Menurut PSAK No.1 suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek, jika: (a) diperkirakan akan
diselesaikan dalam jangka waktu siklus normal operasi perusahaan; atau (b) jatuh tempo dalam jangka waktu dua belas
bulan dari tanggal neraca. Selain daripada itu, maka akan digolongkan pada kewajiban jangka panjang.

211 Utang Bank

utang bank muncul karena adanya pinjaman dari perusahaan terhadap pihak bank

3. Ekuitas
Menurut PSAK (2002) pasal 49, ekuitas adalah hak residual atas aktiva perusahaan setelah dikurangi semua kewajiban.
Ekuitas didefinisi sebagai hak residual untuk menunjukkan bahwa ekuitas bukan kewajiban. Ini berarti ekuitas bukan
pengorbanan sumber ekonomik masa datang. Karena didefinisi atas dasar aset dan kewajiban, nilai ekuitas juga bergantung
pada bagaimana aset dan kewajiban diukur.

301 Modal Pemilik

Debit : Rugi usaha, penyesuaian modal
Kredit : Laba usaha, penyesuaian modal
Catatan : dalam aplikasinya, jurnal yang menyangkut tentang akun ini hanya memiliki tujuan penyesuaian saja karena
penyesuaian modal akibat laba/rugi usaha sudah diproses secara otomatis.
312. Prive
Debit : Pengambilan sejumlah dana oleh pemilik perusahaan
Kredit : kas/ modal

4. Pendapatan
Secara definisi, pendapatan adalah arus kas masuk bruto dari manfaat ekonomi yang timbul dari aktivitas normal entitas
selama suatu periode jika arus masuk tersebut mengakibatkan kenaikan ekuitas yang tidak berasal dari kontribusi
penanaman modal (PSAK 23 Revisi 2010).

Pendapatan Usaha
Pendapatan usaha adalah pendapatan yang berasal dari aktivitas utama usaha. Dalam hal ini, usaha utama Bengkel Motor
Andi adalah Pendapatan service biasa dan besar.
401/ 402 Pendapatan sevice biasa/ besar
Debit : kas/ piutang usaha
Kredit : pendapatan service biasa/ besar

4. beban
Menurut standar Akutansi keuangan (1999 : 12), Beban adalah penurunan manfaat ekonomi selama satu periode akuntasi
dalam bentuk arus kaskeluar atau berkurangnya aktiva atau terjadinya kewajiban mengakibatkan penurunan ekiutas yang
tidak menyangkut pembagian kepada penanaman modal.

501 Beban Gaji

Beban Gaji adalah beban yang berhubungan dengan gaji karyawan Bengkel Motor Andi
Debit : beban gaji
Kredit : kas
502 Beban Sewa
Beban sewa adalah beban yang berhubungan dengan sewa Bengkel Motor Andi
Debit : Beban sewa
Kredit : kas
503 beban iklan
Beban Iklan adalah beban yang berhubungan dengan iklan Bengkel Motor Andi
Debit: Beban Iklan
Kredit : kas
504 Beban Asuransi
beban asuransi adalah beban yang berhubungan dengan asuransi bengkel motor andi
debit: beban asuransi
kredit: kas
505 beban listrik air
beban listrik air adalah beban yang berhubungan dengan listrik dan air bengkel motor andi
debit: beban listrik air
kredit: kas
506 beban rupa-rupa
beban rupa-rupa adalah beban yng berhubungan dengan biaya lain lain bengkel motor andi, dalam hal ini biaya internet
debit: beban rupa-rupa
kredit: kas
507 beban perlengkapan
beban perlengkapan adalah beban yang berhubungan dengan perlengkapan bengkel andi
debit: beban perlengkapan
kredit: kas
508 beban depresiasi
beban depresiasi adalah beban yang berhubungan dengan penyusutan aset bengkel motor andi
debit: beban depresiasi
kredit: kas
509 beban bunga
beban bunga adalah beban yang berhubungan dengan bunga pinjaman Bengkel Motor Andi
debit: beban bunga
kredit: kas

G. Sistem Akuntansi
Merupakan sistem akuntansi keuangan yang mencangkup akuntansi aset,akuntansi liabilitas,akuntansi ekuitas,akuntansi
pendapatan dan akuntansi biaya. Sistem Akuntansi ini menghasilkan laporan keuangan pokok untuk tujuan umum,
meliputi:

1. Akuntabilitas
Mempertanggungjawabkan pengelolaan sumber daya serta pelaksanaan kebijakan guna mencapai tujuan yang telah
ditetapkan secara periodik.
2. Manajemen
Membantu para pengguna untuk mengevaluasi pelaksanaan kegiatan pada Persada Travel dalam periode pelaporan
sehingga memudahkan fungsi perencanaan, pengelolaan dan pengendalian atas seluruh penerimaan dan pengeluaran
aset,liabilitas,dan ekuitas perusahaan untuk kepentingan stakeholders.

3. Transparansi
Memberikan informasi keuangan yang terbuka dan jujur kepada masyarakat

Sistem Akuntansi ini menghasilkan laporan keuangan pokok berupa Laporan Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi dan
Pennghasilan Komperehensif Lainnya,Laporan Perubahan Ekuitas,Laporan Arus Kas, dan Catatan atas Laporan Keuangan
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan atau biasa disebut PSAK yang ditetapkan oleh ikatan profesi
akuntansi Indonesia. Laporan keuangan sesuai dengan PSAK digunakan untuk kepentingan pelaporan kepada stakeholders,
yaitu pihak-pihak yang berhubungan dan memiliki kepentingan dengan Bengkel Motor Andi
Bengkel Motor Andi ditunjang oleh beberapa sistem akuntansi, yaitu:
1. Akuntansi Aset
Merupakan informasi tentang pengelolaan aset untuk kegiatan operasional perusahaan. Sistem ini menyajikan informasi
tentang jenis,kuantitas,nilai,mutasi,dan kondisi aset tetap milik Persada Travel,ataupun bukan milik Persada Travel tetapi
masih dalam pengelolaan Bengkel Motor Andi

2. Akuntansi Liabilitas
Merupakan informasi tentang Hutang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran
keluar sumber daya ekonomi Bengkel Motor Andi
3. Akuntansi Ekuitas
Merupakan informasi hak residual Bengkel Motor Andi atas total aset yang dimiliki setelah dikurangi seluruh liabilitas yang
harus diselesaikan.
4. Akuntansi Pendapatan
Merupakan arus masuk kas bruto dari manfaat ekonomi yang timbul dari aktivitas Bengkel Motor Andi selama satu periode
yang mengakibatkan penambahan ekuitas bersih
5. Akuntansi Beban
Merupakan informasi tentang biaya operasional dan non operasional pada Bengkel Motor Andi