PT.

MODISTA UTAMA
NERACA SALDO AWAL
30-Jun-17
D
No. Akun Nama Akun
K
101 Kas Kecil D
102 Kas Bank BSI D
103 Kas Bank Dependen D
104 Piutang Dagang D
105 Piutang Karyawan D
106 Piutang Wesel D
107 Investasi Jangka Pendek D
108 Persediaan D
109 Penyisihan Penurunan Nilai Persediaan D
110 Perlengkapan D
111 Asuransi Dibayar di Muka D
112 Sewa Dibayar di Muka D
113 PPN Masukan D
149 Aset Lancar Lainnya D
151 Tanah D
152 Aset Pengembangan Tanah D
153 Akumulasi Penyusutan Aset Pengembangan Tanah K
154 Bangunan D
155 Akumulasi Penyusutan Bangunan K
156 Kendaraan D
157 Akumulasi Penyusutan Kendaraan K
158 Peralatan D
159 Akumulasi Penyusutan Peralatan K
160 Kendaraan (Leasing) D
161 Akumulasi Penyusutan Kendaraan (Leasing) K
162 Trademark D
199 Aset Tidak Lancar Lainnya D
201 Utang Dagang D
202 Utang Gaji K
203 Utang Bunga K
204 Utang Dividen K
205 Pendapatan Diterima Dimuka K
206 Utang pada Consignor K
207 PPN Keluaran K
251 Utang Bank BSI K
252 Utang Bank Dependen K
253 Utang Wesel K
254 Utang Leasing (Sewa Guna) K
299 Utang Lain-lain K
301 Modal Saham Biasa K
302 Premi Saham - Saham Biasa K
303 Modal Saham Biasa Dipesan K
304 Modal Saham Preferen K
305 Premi Saham - Saham Preferen K
306 Saldo Laba K
307 Saham Treasuri K
308 Premi Saham - Saham Treasuri K
309 Dividen D
310 Penyesuaian Nilai Wajar D
399 Ikhtisar Laba Rugi D
401 Penjualan Barang Dagangan K
402 Diskon Penjualan D
403 Retur Penjualan D
501 Harga Pokok Penjualan D
502 Beban Penjualan Konsinyasi D
503 Beban Gaji D
504 Beban Sewa D
505 Beban Asuransi D
506 Beban Pemasaran D
507 Beban Pensiun Karyawan D
508 Beban Utilitas D
509 Beban Kantong Plastik D
510 Beban Perlengkapan D
511 Beban Langganan Koran dan Majalah D
512 Beban Perjalanan Dinas D
513 Beban Perbaikan dan Pemeliharaan D
514 Beban Penyusutan Aset Pengembangan Tanah D
515 Beban Penyusutan Bangunan D
516 Beban Penyusutan Kendaraan D
517 Beban Penyusutan Peralatan D
518 Beban Seragam D
519 Beban Amortisasi D
520 Beban Pajak D
521 Beban Upah D
522 Beban Penyusutan Kendaraan (Leasing) D
801 Pendapatan Bunga K
802 Keuntungan Penjualan Aset Tetap K
803 Pendapatan Komisi K
804 Pendapatan Dividen K
899 Pendapatan Lain-lain K
901 Beban Administrasi Bank D
902 Beban Bunga D
903 Kerugian Penjualan Aset Tetap D
904 Kerugian Impairment D
905 Unrealized Holding Gain or Loss-Income K
906 Unrealized Holding Gain or Loss-Equity K
999 Beban Lain-lain D
 Saldo Jurnal Koreksi Saldo Setelah Koreksi
D K D K D
7,000,000 7,000,000
5,182,200,000 12,000,000 1,000,000 5,193,200,000
2,591,100,000 2,591,100,000
145,650,000 145,650,000
- -
245,600,000 245,600,000
178,000,000 178,000,000
922,450,000 45,000,000 877,450,000
- -
60,000,000 45,000,000 105,000,000
12,000,000 12,000,000
- -
- -
- -
280,000,000 280,000,000
100,000,000 100,000,000
50,000,000
299,750,000 299,750,000
142,269,792
180,000,000 180,000,000
91,333,333
56,000,000 56,000,000
29,355,556
137,364,431 137,364,431
34,341,108
47,000,000 47,000,000
69,442,265 69,442,265
13,000,000 12,000,000
50,000,000
-
-
23,700,000
- 10,800,000
-
-
-
212,308,905
150,000,000
-
 10,000,000,000
-
-
-
-
146,780,000
-
-
- -
- -
- -
708,000,000 12,000,000
- 1,000,000 1,000,000
- -
478,000,000 478,000,000
- -
300,000,000 300,000,000
27,513,000 27,513,000
- -
41,416,666 41,416,666
- -
18,900,000 18,900,000
37,400,000 37,400,000
- -
22,042,334 22,042,334
39,450,000 39,450,000
30,800,000 30,800,000
- -
- -
- -
- -
41,744,445 41,744,445
- -
24,000,000 24,000,000
28,100,000 28,100,000
- -
-
-
- 1,200,000
-
-
- -
14,205,529 14,205,529
- -
 - -
-
-
33,960,023 33,960,023
11,651,088,693 11,651,088,693 70,000,000 70,000,000 11,663,088,693
(0)
Saldo Setelah Koreksi Jurnal Penyesuaian Saldo Setelah Penyesuaian
K D K D K
7,000,000
80,000 94,917,000 5,098,363,000
40,000 114,000 2,591,026,000
145,650,000
-
245,600,000
178,000,000
877,450,000
-
105,000,000
12,000,000
-
-
-
280,000,000
100,000,000
50,000,000 50,000,000
299,750,000
142,269,792 142,269,792
180,000,000
91,333,333 91,333,333
56,000,000
29,355,556 29,355,556
137,364,431
34,341,108 34,341,108
47,000,000
69,442,265
25,000,000 25,000,000
50,000,000 50,000,000
- -
- -
23,700,000 23,700,000
10,800,000 10,800,000
- -
- -
- -
212,308,905 212,308,905
150,000,000 150,000,000
- -
10,000,000,000 10,000,000,000
- -
- -
- -
- -
146,780,000 146,780,000
- -
- -
-
-
-
696,000,000 94,800,000 601,200,000
1,000,000
-
478,000,000
-
300,000,000
27,513,000
-
41,416,666
-
18,900,000
37,400,000
-
22,042,334
39,450,000
30,800,000
-
-
-
-
41,744,445
-
24,000,000
28,100,000
-
- 120,000 120,000
- -
1,200,000 1,200,000
- -
- -
231,000 231,000
14,205,529
-
 -
- -
- -
33,960,023
11,663,088,693 95,151,000 95,151,000 11,568,408,693 11,568,408,693
 PT Modista Utama
Jurnal Koreksi
Periode 1 Januari 2017-30 J

Dr.
Tanggal Keterangan
Acc. No.
30 Juni 2017 Pembelian tinta printer dicatat sbg persediaan 110
30 Juni 2017 Pembelian kredit dicatat sebagai pembelian tunai 102
30 Juni 2017 Barang konsinyasi dicatat sbg pendapatan penjualan 401

30 Juni 2017 Perusahaan tidak mencatat potongan harga 402

 PT Modista Utama
Jurnal Koreksi
Periode 1 Januari 2017-30 Juni 2017

Dr. Cr.
Acc. Name Rp Acc. No. Acc. Name
Perlengkapan 45,000,000 108 Persediaan
Kas Bank BSI 12,000,000 201 Utang Dagang
Penjualan Barang Dagangan 12,000,000 206 Utang pada Consignor
#N/A 803 Pendapatan Komisi
Diskon Penjualan 1,000,000 102 Kas Bank BSI
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
 Rp
45,000,000
12,000,000
10,800,000
1,200,000
1,000,000
 PT. MODISTA UTAMA
Rekonsiliasi Bank
BANK BSI

30-Jun-17
Saldo menurut catatan perusahaan 5,182,200,000 Saldo menurut catatan bank
add: Add :
Credit Memo 80,000 Deposit in Transit

less : less :
Not Sufficient Fund 76,800,000.0 Outstanding Check 141
Error Correction 18,000,000.0 Outstanding Check 145
Debit Memo 117,000.0 Outstanding Check 150

Saldo Seharusnya 5,087,363,000.0 Saldo Seharusnya

-
 PT. MODISTA UTAMA
Rekonsiliasi Bank
BANK DEPENDEN

30-Jun-17
5,259,863,000.0 Saldo menurut catatan perusahaan 2,591,100,000
add:
117,500,000 Credit Memo 40,000

less :
78,000,000 Not Sufficient Fund 13,000,000.0
145,000,000 Error Correction 900,000.0
67,000,000 Debit Memo 114,000.0

5,087,363,000.0 Saldo Seharusnya 2,577,126,000.0

-
 MODISTA UTAMA
Rekonsiliasi Bank
ANK DEPENDEN

30-Jun-17
Saldo menurut catatan bank 2,663,376,000.0
Add :
Deposit in Transit 58,750,000

less :
Outstanding Check 141 39,000,000
Outstanding Check 145 72,500,000
Outstanding Check 150 33,500,000

Saldo Seharusnya 2,577,126,000.0

 PT Modista Utama
Jurnal Penyesuaian
Periode 1 Januari 2017-30 Ju

Dr.
Tanggal Keterangan
Acc. No.

Rekonsiliasi di Bank BSI 102

Rekonsiliasi di Bank BSI 401
Rekonsiliasi di Bank BSI 401
Rekonsiliasi di Bank BSI 901
Rekonsiliasi di Bank Dependen 103
Rekonsiliasi di Bank Dependen
Rekonsiliasi di Bank Dependen
Rekonsiliasi di Bank Dependen 901
 PT Modista Utama
Jurnal Penyesuaian
Periode 1 Januari 2017-30 Juni 2017

Dr. Cr.
Acc. Name Rp Acc. No. Acc. Name

Kas Bank BSI 80,000 801 Pendapatan Bunga

Penjualan Barang Dagangan 76,800,000 102 Kas Bank BSI
Penjualan Barang Dagangan 18,000,000 102 Kas Bank BSI
Beban Administrasi Bank 117,000 102 Kas Bank BSI
Kas Bank Dependen 40,000 801 Pendapatan Bunga
#N/A 13,000,000 103 Kas Bank Dependen
#N/A 900,000 103 Kas Bank Dependen
Beban Administrasi Bank 114,000 103 Kas Bank Dependen
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
#N/A #N/A
 Rp

80,000
76,800,000
18,000,000
117,000
40,000
13,000,000
900,000
114,000
PT. MODISTA UTAMA
LEASING

Jenis Leasing : Finance Lease/Operating Lease

Karena :
1. Terdapat transfer kepemilikan di akhir masa sewa
Tanggal
2. Umur sewa 75% dari umur ekonomi aset
3. PV pembayaran >90% nilai wajar aset 1-Jan-15
4 1-Jan-15
5. 1-Jan-16
1-Jan-17
PV Minimum Lease Payment 1-Jan-18

Rental Payment 27,513,000 1-Jan-19

Annuity 4.99271 1-Jan-20

PV Minimum Lease Payment 137,364,430.23
Harga Pasar Aset 150,000,000
Persentase PV ke Harga Pasar Aset 92%

Masa Leasing 6
Umur Ekonomis Aset 8
Persentase Masa Leasing ke UE 75%
 Tabel Amortisasi
Implicit Interest Rate 8%

Sewa/tahun Beban Bunga Mengurangi Utang Utang Sewa Guna

Rp 137,364,430
Rp 27,513,000 Rp 27,513,000 Rp 109,851,430
Rp 27,513,000 Rp 8,788,114 Rp 18,724,886 Rp 91,126,545
Rp 27,513,000 Rp 7,290,124 Rp 20,222,876 Rp 70,903,668
Rp 27,513,000 Rp 5,672,293 Rp 21,840,707 Rp 49,062,962

Rp 27,513,000 Rp 3,925,037 Rp 23,587,963 Rp 25,474,999

Rp 27,513,000 Rp 2,038,000 Rp 25,475,000 Rp (1)

 Skedul Amortisasi Selisih Utang Wesel

TBO 10%, TBE 8 %

Amortisasi Selisih
Tanggal Cicilan Utang Wesel Beban Bunga
Utang Wesel

7 Juli 2016
7 Januari 2017 Rp 15,000,000 12,534,258.00 Rp 2,465,742
7 Juli 2017 Rp 15,000,000 12,435,628.32 Rp 2,564,372
7 Januari 2018 Rp 15,000,000 12,333,053.45 Rp 2,666,947
7 Juli 2018 Rp 15,000,000 12,226,375.59 Rp 2,773,624
7 Januari 2019 Rp 15,000,000 12,115,430.61 Rp 2,884,569

PV of Principal 0.8219 300,000,000 246,579,000

PV of Interest 4.4518 15,000,000 66,777,450
PV wesel 313,356,450
Jangka Waktu 2.5 Tahun
el

Nilai Buku Utang

Wesel

Rp 313,356,450 Pokok pinjaman 300,000,000

Rp 310,890,708 Bunga 10%
Rp 308,326,336 Jangka Waktu 2.50 tahun
Rp 305,659,390
Rp 302,885,765 Jumlah Bunga 75,000,000
Rp 300,001,196 15,000,000 /semiannual

?
?
62,671,290
No Nama Spesifikasi Tanggal Perolehan

1 Tanah Tanah seluas 700m2 24 Oktober 2011

Total Tanah

2 Aset peng. Tanah Parkir seluas 100m2 07 januari 2012

Total APT

3 Bangunan Gudang seluas 175m2 08 Desember 2011

4 Bangunan Toko seluas 300m2 16-Nov-11
5 Bangunan Kantor seluas 75m2 30-Nov-11
Total Bangunan

6 Kendaraan Truk Hino lohan FG235TI 01 Januari 2015

7 Kendaraan Mobil Box Isuzu Elf Box NHR 55 23 Agustus 2016

8 Kendaraan Mobil Pick Up Gran Max STD 1.5 12 Juli 2011
Total Kendaraan

9 Alat Toko 10 unit Rak Toko 10 Januari 2014

10 Alat Toko 3 unit Meja Kasir 2-Nov-14
Total Alat Toko

11 Alat Kantor 8 unit Komputer 3-Nov-13

12 Alat Kantor 1 set Sofa 4-Nov-15
Total Peralatan Kantor
 PT. MODISTA UTAMA
Daftar Aset Tetap

Dasar Dep
Metode Dep Harga Perolehan Nilai Residu UE (Tahun)
(HP - NR)
Garis Lurus Rp 280,000,000 Rp 280,000,000 0
Rp 280,000,000 Rp 280,000,000

Garis Lurus Rp 100,000,000 Rp 100,000,000 10

Rp 100,000,000 Rp 100,000,000

Garis Lurus Rp 87,500,000 Rp 87,500,000 10

Garis Lurus Rp 172,500,000 Rp 172,500,000 10
Garis Lurus Rp 39,750,000 Rp 39,750,000 20
Rp 299,750,000 Rp 299,750,000

Garis Lurus Rp 150,000,000 Rp 150,000,000 6

Garis Lurus Rp 95,000,000 Rp 95,000,000 5

Garis Lurus Rp 85,000,000 Rp 85,000,000 4
Rp 180,000,000 Rp 180,000,000

Garis Lurus Rp 8,000,000 Rp 8,000,000 10

Garis Lurus Rp 3,000,000 Rp 3,000,000 10
Rp 11,000,000 Rp 11,000,000

Garis Lurus Rp 40,000,000 Rp 40,000,000 5

Garis Lurus Rp 5,000,000 Rp 5,000,000 6
Rp 45,000,000 Rp 45,000,000
MA
p

Dep/Tahun Akumulasi Dep 30 jun NB per

Dep 30Juni 2017
(Dasar Dep / UE) 2017
0 0 0 Rp 280,000,000

Rp 10,000,000 Rp 5,000,000 Rp 55,000,000 Rp 45,000,000

Rp 100,000,000

Rp 8,750,000 Rp 4,375,000 Rp 48,854,167 Rp 38,645,833

Rp 17,250,000 Rp 8,625,000 Rp 96,312,500 Rp 76,187,500
Rp 1,987,500 Rp 993,750 Rp 11,096,875 Rp 28,653,125
Rp 143,486,458

Rp 25,000,000 Rp 12,500,000 Rp 62,500,000 Rp 87,500,000

Rp 19,000,000 Rp 15,833,333 Rp 15,833,333 Rp 79,166,667

Rp 21,250,000 Rp 10,625,000 Rp 85,000,000
Rp 15,833,333 Rp 164,166,667

Rp 800,000 Rp 400,000 Rp 2,800,000 Rp 5,200,000

Rp 300,000 Rp 150,000 Rp 800,000 Rp 2,200,000
Rp 3,600,000 Rp 7,400,000

Rp 8,000,000 Rp 4,000,000 29,333,333.33 Rp 10,666,667

Rp 833,333 Rp 416,667 1,388,888.89 Rp 3,611,111
Rp 4,416,667 Rp 30,722,222 Rp 14,277,778
 Untung (Rugi) Revaluasi
NW per 30 Juni 2017
(NW - NB)
Rp 297,500,000 Rp 17,500,000
Rp 17,500,000

Rp 35,833,333 Rp (9,166,667)
Rp (9,166,667)

Rp 41,562,500 Rp 2,916,667
Rp 80,000,000 Rp 3,812,500
Rp 28,818,750 Rp 165,625
Rp 150,381,250 Rp 6,894,792

Rp 3,600,000 Rp (1,600,000)
Rp 2,250,000 Rp 50,000
Rp 5,850,000 Rp (1,550,000)

Rp 21,333,333 Rp 10,666,666
Rp 1,388,889 Rp (2,222,222)
Rp 22,722,222 Rp 8,444,444
TES IMPAIRMENT 30 JUNI 2017

IMPAIRMENT KENDARAAN
Recoverable Amount

No. Jenis Spesifikasi Value in Use

1 Kendaraan (Leasing) Truk Hino Lohan FG235TI 160,000,000
2 Kendaraan Mobil Box Isuzu Elf Box NHR 55 85,000,000
3 Kendaraan Mobil Pick Up Gran Max STD 1.5 60,000,000

Impairment
Recoverable
No. Jenis Spesifikasi
Amount
1 Kendaraan (Leasing) Truk Hino Lohan FG235TI 150,000,000
2 Kendaraan Mobil Box Isuzu Elf Box NHR 55 100,000,000
3 Kendaraan Mobil Pick Up Gran Max STD 1.5 55,000,000

IMPAIRMENT ASET TAK BERWUJUD

Recoverable Amount

No. Jenis Spesifikasi Value in Use

1 Trademark 45,000,000

Impairment
Recoverable
No. Jenis Spesifikasi Amount
1 Trademark 47,000,000
 Carrying Amount/
Fair Value less Cost
to Sale Dibandingkan No. Jenis
150,000,000 1 Kendaraan (Leasing)
100,000,000 2 Kendaraan
55,000,000 3 Kendaraan

Carrying Value Kesimpulan

87,500,000 No Impairment
79,166,667 No Impairment
- No Impairment

Carrying Amount/
Fair Value less Cost
to Sale Dibandingkan No. Jenis
47,000,000 1 Trademark

Carrying Value Keterangan

57,500,000 Impairment
Carrying Amount/ Nilai Buku

Spesifikasi Carrying Amount

Truk Hino Lohan FG235TI Rp 87,500,000
Mobil Box Isuzu Elf Box NHR 55 Rp 79,166,667
Mobil Pick Up Gran Max STD 1.5 -

Carrying Amount/ Nilai Buku

Spesifikasi Carrying Amount

Rp 57,500,000
 PT. MODISTA UTAMA
Perhitungan NRV 30 Juni 2017

No Jenis Persediaan Awal

1 Pakaian Wanita 172,000,000
2 Pakaian Pria 380,450,000
3 Pakaian Anak-Anak 340,000,000
4 Underwear 30,000,000
Total 922,450,000
Selisih
MODISTA UTAMA
gan NRV 30 Juni 2017

NRV Harga Persediaan Akhir

171,650,000 171,650,000
380,450,000 380,450,000
338,500,000 338,500,000
35,000,000 30,000,000
925,600,000 920,600,000