Flowchart Siklus Pengeluaran Kas

Supplier Bagian Bagian Bagian Manajer

Pembayaran Pemegang Kas Akuntansi

Mulai Faktur SPPK yang

1 BKK A
telah 2
disetujui

Memb SPPK 1
Memb 2
uat uat
Faktur SPPK Memb Meny
uat etujui
LP
BKK 1
SPPK

Faktur 2 SPPK 2
1 1
SPPK yang
Memb
BKK 3 telah
12 uat
disetujui
1 A 2 LPK

Beserta Beserta
Uang Uang
LPK
3 LPK 2 1
Data BKK 1
1
Pembayara
n (Uang)
6
Melaku Selesai
kan
Pemba
Memb
yaran
uat
SPP
Data
Pembayaran
(Uang)

SPP 2
1
SPP
1
4

1
 1

Memb
uat LP

LP 2
1

2 5

Prosedur Siklus Pengeluaran Kas

1. Bagian Supplier membuat faktur rangkap 2. Lembar 1 dikirimkan ke Bagian
Pembayaran, dan lembar 2 disimpan sebagai arsip. 
2. Bagian Pembayaran menerima Faktur lembar 1 dari Supplier. Berdasarkan faktur
tersebut, Bagian Pembayaran membuat Surat Permintaan Pengeluaran Kas (SPPK)
rangkap 2. Lembar 1 dikirimkan ke Manajer dan lembar 2 disimpan sebagai arsip. 
3. Manajer menerima SPPK lembar 1. Berdasarkan SPPK lembar 1 tersebut, Manajer
akan menyetujui SPPK tersebut, dan mengirimkan SPPK yang telah disetujui kepada
Bagian Pemegang Kas. 
4. Bagian Pemegang Kas menerima SPPK yang telah disetujui. Berdasarkan SPPK yang
telah disetujui tersebut, Bagian Pemegang Kas membuat Bukti Kas Keluar (BKK)
rangkap 3. Lembar 1 beserta uang dikirimkan ke Bagian Pembayaran, lembar 2
dikirimkan ke Bagian Akuntansi dan lembar 3 disimpan sebagai arsip. 
5. Bagian Pembayaran menerima BKK Lembar 1 beserta uang, selanjutnya Bagian
Pembayaran melakukan pembayaran kepada Supplier. 
6. Supplier menerima pembayaran dari Bagian Pembayaran. Berdasarkan pembayaran
tersebut, Supplier membuat Surat Pelunasan Pembayaran (SPP) rangkap 2. Lembar 1
dikirimkan ke Bagian Pembayaran dan lembar 2 disimpan sebagai arsip. 
 7. Bagian Pembayaran menerima SPP lembar 1, kemudian membuat Laporan
Pembayaran (LP) rangkap 2. Lembar 1 dikirimkan ke Bagian Akuntansi dan lembar 2
disimpan sebagai arsip.
8. Berdasarkan BKK lembar 2 dari Bagian Pemegang Kas dan LP lembar 1 dari Bagian
Pembayaran, Bagian Akuntansi membuat Laporan Pengeluaran Kas (LPK) rangkap 2.
Lembar 1 dikirimkan ke Manajer dan lembar 2 disimpan sebagai arsip. 

Keterangan:
SPPK = Surat Permintaan Pengeluaran Kas
SPP = Surat Pelunasan Pembayaran
BKK = Bukti Kas Keluar
LP = Laporan Pembayaran
LPK = Laporan Pengeluaran Kas
Flowchart Siklus Penggajian
Karyawan PSDM/HCD Keuangan Manager

1 2
Mulai Rekap
Presensi Slip Gaji
3
Data Hasil
Karyawan Presensi
Menyiap
kan Data Membu Memvali
Karyawa at Slip dasi Slip
n Gaji Gaji
Mereka
p
Presensi
Slip Gaji
yang Telah 2
Data Slip Gaji 3
1 2 Divalidasi 1
Karyawan 1 2
Rekap
Presensi
1 1
4 3

Melakuk 3
an Membuat
Presensi Beserta Uang Laporan
Penggajian Laporan
Slip Gaji Penggajian
yang Telah
Hasil di Validasi
Presensi
Laporan 3
Penggajian 2
1
2

Beserta Uang 2
Slip Gaji
yang Telah
di Validasi

Selesai
Nama: Abdurahman Yafie
Kelas: 3 AKUNTANSI A PAGI S1
NPM: 201210039