Nama anggota Kelompok 7 :

1. Zana Zhafirah K A (19080694047)

2. Fernanda Rizki (19080694059)
3. Siti Mulyani (19080694061)

TUGAS STUDI KASUS SIKLUS PENJUALAN DAN SIKLUS PENDAPATAN

Jawaban Kasus 2 Siklus Penjualan

1. Melengkapi bagan alur

Surat Staff Administrasi Bagian

Surat Menyurat

Cek-Cek
Mengelola File
Cek-Cek Cek-Cek Berita
Berita D
Buka Cek-Cek Berita pengiriman
Pengiriman
surat Berita pengiriman Memeriksa Melakukan pengiriman ulang
Berita pengiriman Uang Secara
ulang Cek dan Peminjaman ulang
ulang Alfabetis
Berita Cek
Pengiriman
Buku
Pembantu Masukkan
Siapkan Berita Piutang
Ditahan di Data
Pengiriman Ulang
buku Silahkan Cek,
jika Diperlukan
Penjualan Neraca Jumlah Nilai
Masukkan Total/Uang
Jumlah Total Slip Pembayaran
Tunai dan
2 Cek Cek serta
Tulis Faktur 1 Jurnal Siapkan Slip
Penjualan Faktur Penjualan Pembayaran Ke Bank
untuk Penjualan
Pesanan Faktur Penjualan
Ringkasan
Pelanggan Masukkan Penjualan Harian
Data File
D

Masukkan
Memvalidasi Data
Faktur Mempersiapkan
Dari Pelanggan Kas/Uang Tunai Melakukan
Ringkasan
Merekap Penjualan Harian
Rekonsiliasi
Faktur Bank
Penjualan

Ke Pelanggan Faktur Penjualan

Laporan Bulanan
Bank
Faktur Penjualan

Kas/Uang Tunai
Staf Administrasi
Bagian Persediaan
File
Faktur Penjualan D

File
N

Masukkan File Slip Pembayaran Dari Bank

Data N yang Telah
Divalidasi

Laporan Bulanan
Dari Bank
Neraca Dari Bank
 2. Diagram konteks

KASIR

Laporan
Penjualan dan Merekap
Penerimaan Penjualan
Barang

Menyiapkan
Menyiapkan
Dokumen
Faktur dan Uang
Sesuai Faktur

STAFF ADMINISTRASI SISTEM

SUPERVISOR
BAGIAN PENJUALAN PENJUALAN

Laporan
Rekonsiliasi
Bank

Pemberitahuan

STAFF ADMINISTRASI
BAGIAN PIUTANG

3. Data flow diagram (DFD)

DFD level 0
DFD level 1

Data master faktur

staf administrasi
Data master faktur
bagian penjualan
penjualan

Proses penjualan

1.1 Memisahkan 1.2 Memisahkan Kas/uang tunai

faktur penjualan faktur penjualan

DFD level 2

DFD level 3
4. Kritik atas bagan alir (flowchart) yang diperlihatkan dalam Gambar 1.1

Untuk memuat konten atau isi yang cukup banyak, ukuran flowchart atau diagram alir
cukup kecil. Sehingga ukuran pada flowchart atau diagram alir harus disesuaikan
agar dapat menyesuaikan dengan banyaknya konten yang terdapat dalam diagram alir
tersebut, dimana seluruh data pada flowchart sifatnya setara

Dalam bagian Staff administrasi Piutang terdapat kas/uang tunai sehingga pada bagian
tersebut seharusnya tidak terdapat pada bagian staf administrasi piutang,

5. Bagan alir yang menggambarkan proses pengendalian persediaan merupakan hal yang
diabaikan dari bagan alir sebelumnya. Fungsi dari bagan alir ini sebagai pengatur setiap
persediaan yang ada di dalam perusahaan. Selain itu bagan alir ini juga berfungsi sebagai
sistem informasi akuntansi di departemen penjualan mulai dari bagaimana cara memperoleh
persediaan tersebut, cara penyimpanan, hingga bagaimana persediaan tersebut dimanfaatkan
ataupun dikeluarkan Departemen Penjualan. Bagan alir pengendalian persediaan membantu
mengatur keseimbangan dari siklus penjualan tersebut .

6. Kelemahan
Yang menjadi kelemahan dari sistem pengendalian internal perusahaan tersebut adalah
tidak adanya sistem informasi akuntansi pada bagian pengendalian persediaan di
departemen penjualan.

7. Saran perbaikan dari kelemahan tersebut yaitu,

Menurut kelompok kami, melengkapi bagian pengendalin persediaan di departemen
penjualan dapat dilakukan sebagai upaya untuk memperbaiki kelemahan dari sistem
pengendalian internal perusahaan tersebut
 Jawaban Kasus 3 Siklus Pendapatan

1. Diagram konteks

Supervisor

Memo kredit
Memo kredit
disahkan

Proses
Departemen
Memo kredit Return
Staf Gudang Penerimaan
Barang
Konsinyasi

Update Memo kredit

buku besar PendapatMemo
sewa kredit disahkan
konsinyasidisahkan

Departemen
Konsinyasi
Asuransi

DFD KELOMPOK 7

Stok Gudang Data Penjualan

2. DFD LEVEL 0

Proses
Memo Kredit Memo kredit
yang Disahkan
Pengesahan yang disahkan
Supervisor
Memo Kredit

Memo kredit
Memo kredit
yang disahkan
yang disahkan
Konsinyasi

Pendapatan Sewa
Distribusi Memo
Kredit

Penerimaan
pendapatan sewa
konsinyasi

Departemen
Update
Penerimaan
penerimaan kas

Buku Besar
3.Flowchart
Flowchart dari suatu transaksi perusahaan Jimm and Klin
Customer Bagian Penjualan Bagian Penerima Barang Bagian Gudang

2 1 2

Mulai

Barang
Retur LPB dan Barang
Retur
Memo Debit
Membuat Memo Kre dit 1
Surat
Permohonan
Retur

Melakukan Mencatat
Pemeriksaan Masuknya
Membuat Barang
Memo Debit
Memo
Kredit

Sesuai

Membuat
La poran
P e n g i r im a n

Pene rima
an Barang Catatan Penerimaan
Barang
Memo Kredit 2
Memo Kre dit 1

Mengiri
LPB Barang Retur 2
m Memo
Barang Debit
Retur LPB Barang Retur 1

1 Memo Debit

2
P h as e

4. Sistem pengendalian internal perusahaan tersebut

1. retur penjualan yang dicatat harus sesuai
2. retur harus dilakukan sesuai perjanjian waktu yang disepakati
3. Membuat memo debit dan kredit sebaga bukti dari retur
4. Membuat retur pengiriman
5. Costumer dan perusahaan harus sepakat

5. Saran perbaikan dari kelemahan sistem pengendalian internal tersebut

1. melakukan pemberitahuan kepada pelanggan tentang batas waktu untuk
melakukan retur barang
2. memeriksa kembali apakah barang yang dipesan sudah sesuai
3. Laporan penerimaan barang harus sesuai