KK Penilaian Maturitas SPIP 2021 Sesuai Perka BPKP

Judul KK
1. KKLEAD_SPIP
2. KKLEAD I_KL
3. KKLEAD I_PEMDA
4. KK 1.1
5. KK 1.2
6. KK 2
7. KKLEAD II
8. KK 3.1
9. KK 3.2
10. KK 3.3
11. KK 3.4
12. KK 4
13. KKLEAD III
14. KK 5.1
15. KK 5.2
16. KK 6
17. KK 7
18. KK 8
Deskripsi
PENYIMPULAN NILAI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP, MRI, DAN IEPK
PENETAPAN TUJUAN K/L
PENETAPAN TUJUAN PEMDA
PENILAIAN KUALITAS SASARAN STRATEGIS K/L
PENILAIAN KUALITAS SASARAN STRATEGIS PEMDA
PENILAIAN STRATEGI PENCAPAIAN SASARAN STRATEGIS K/L/D
STRUKTUR DAN PROSES
PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI PENCAPAIAN TUJUAN (T1)
PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN (T2)
PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES PENGAMANAN ATAS ASET NEGARA/DAERAH (T3)
PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
(T4)
PENALTI/PENGURANGAN NILAI
PENCAPAIAN TUJUAN
PENILAIAN CAPAIAN OUTCOME
PENILAIAN CAPAIAN OUTPUT
PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN KEANDALAN LAPORAN KEUANGAN
PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN PENGAMANAN ATAS ASET NEGARA/DAERAH
PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN
Lampiran 6
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP

KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
PENYIMPULAN NILAI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
Bobot Bobot Nilai Nilai

Komponen, Unsur, dan Subunsur Skor Unsur Komponen Unsur Komponen Nilai Akhir
PENETAPAN TUJUAN
Kualitas Sasaran Strategis 1 50.00% 0.50
Kualitas Strategi Pencapaian Sasaran Strategis 1 50.00% 0.50
SUB JUMLAH PERENCANAAN 100.00% 1.00
BOBOT PERENCANAAN 40.00% 0.400
STRUKTUR DAN PROSES

Lingkungan Pengendalian
Penegakan Integritas dan Nilai Etika (1.1) 1.750 3.75% 0.07
Komitmen terhadap Kompetensi (1.2) 3.000 3.75% 0.11
Kepemimpinan yang Kondusif (1.3) 1.554 3.75% 0.06
Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai 3.000 3.75% 0.11
dengan Kebutuhan (1.4)
Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab 2.000 3.75% 0.08
yang Tepat (1.5)
Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat 2.000 3.75% 0.08
tentang Pembinaan SDM (1.6)
Perwujudan Peran APIP yang Efektif (1.7) 2.000 3.75% 0.08
Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi 2.000 3.75% 0.08
Pemerintah Terkait (1.8)
Penilaian Risiko
Identifikasi Risiko (2.1) 2.000 10% 0.20
Analisis Risiko (2.2) 2.000 10% 0.20
Kegiatan Pengendalian
Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah (3.1) 3.000 2.27% 0.07
Pembinaan Sumber Daya Manusia (3.2) 2.000 2.27% 0.05
Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi 3.000 2.27% 0.07
(3.3)
Pengendalian Fisik atas Aset (3.4) 2.000 2.27% 0.05
Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran 3.000 2.27% 0.07
Kinerja (3.5)
Pemisahan Fungsi (3.6) 3.000 2.27% 0.07
Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting 2.000 2.27% 0.05
(3.7)
Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas 2.000 2.27% 0.05
Transaksi dan Kejadian (3.8)
Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan 2.000 2.27% 0.05
Pencatatannya (3.9)
Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan 2.000 2.27% 0.05
Pencatatannya (3.10)
Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi 2.000 2.27% 0.05
dan Kejadian Penting (3.11)
Informasi dan Komunikasi
Informasi yang Relevan (4.1) 1.950 5% 0.10
Komunikasi yang Efektif (4.2) 2.750 5% 0.14
Lampiran 6
Bobot Bobot Nilai Nilai

Komponen, Unsur, dan Subunsur Skor Unsur Komponen Unsur Komponen Nilai Akhir
Pemantauan
Pemantauan Berkelanjutan (5.1) 2.000 7.50% 0.15
Evaluasi Terpisah (5.2) 1.875 7.50% 0.14
SUB JUMLAH STRUKTUR DAN PROSES 2.165
BOBOT STRUKTUR DAN PROSES 30.00% 0.650
PENCAPAIAN TUJUAN SPIP

Efektivitas dan Efisiensi
Capaian Outcome 3 15% 0.45
Capaian Output 4 15% 0.60
Keandalan Laporan Keuangan
Opini LK 3 25% 0.75
Pengamanan atas Aset
Keamanan Administrasi 3 10% 0.30
Keamanan Fisik 3 5% 0.15
Keamanan Hukum 2 10% 0.20
Ketaatan pada Peraturan
Temuan Ketaatan - BPK 2 20% 0.40
SUB JUMLAH HASIL 100.00% 2.85
BOBOT HASIL 30.00% 0.855
NILAI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP 1.905
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PE
KEMENTERIAN/LEM
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sam
KERTAS KERJA PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN

KK LEAD I - PENETAPAN TUJUAN
A. Kualitas Sasaran Strategis (KK 1)

No Uraian
1 Sasaran Stratetgis K/L
a Sasaran Strategis Tepat
b Indikator Kinerja Tepat dan Baik

c Target Kinerja Baik
Skor Akhir
Level
B. Kualitas Strategi Pencapaian Sasaran Strategis (KK 1 dan 2)
No Uraian
1 Kualitas Program (Outcome) Unit Kerja Eselon I
a Keterkaitan dengan Sasaran Strategis K/L
b Sasaran Program Tepat

c Indikator Kinerja Tepat dan Baik
d Target Kinerja Baik
2 Kualitas Kegiatan (Output) Eselon II

a Keterkaitan dengan Sasaran Program
b Kualitas sasaran kegiatan Satker
c Kualitas indikator kinerja kegiatan Satker
d Kualitas target kinerja kegiatan Satker
Skor Akhir
Level
Gradasi Level
1 51% s.d. 60%
2 61% s.d. 70%
3 71% s.d. 80%
4 81% s.d. 90%
5 91% s.d. 100%
Untuk memastikan Program/Kegiatan/Anggaran Instansi Pemerintah dapat terlaksana secara efektif d

strategis.
Kriteria
1 Kualitas Sasaran
a Sesuai dengan mandat, tugas, dan fungsi organisasi
b Berorientasi pada hasil
c mempertimbangkan isu strategis
- Mendukung terwujudnya visi dan misi K/L atau
- Terkait dengan isu strategis Nasional yang dianalisis dalam RPJMN
- Menjadi bagian dari janji Presiden
- Mendukung pencapaian prioritas nasional
- Selaras dan sinergi dengan sasaran/program organisasi di atasnya
- Overlapping avoided antar sasaran/program/kegiatan
2 Kualitas Indikator Kinerja

a Spesifik dan relevan (dapat menggambarkan secara akurat bagaimana sasaran/program
b Realistis (mempertimbangkan kemampuan organisasi)
c Overlapping avoided antar sasaran/program/kegiatan
d Berorientasi pada hasil
e Time bound (Dapat dicapai dalam jangka tertentu)
f Continuous Improvement (dievaluasi secara berkala untuk menilai kualitas dan kuantitas
3 Kualitas Target Kinerja

a Spesifik (nilai dan satuan yang akan diukur tergambarkan secara akurat)
b Measurable (nilai dan satuan dapat terukur dan dapat dibuktikan)
c Achievable (penetapan target realistis dapat dicapai)
d Relevant (mendukung pencapaian target indikator perencanaan diatasnya)
e Time-bound (dapat dicapai dalam jangka tertentu)
f Continuous Improvement (dievaluasi secara berkala untuk menilai kualitas dan kuantitas
g Memperhatikan capaian tahun lalu
h Proyektif (mampu menggambarkan rencana pencapaian target per periodenya secara te
AN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
KEMENTERIAN/LEMBAGA …
Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No.
Disusun oleh/Tanggal
Direviu oleh/Tanggal
Disetujui oleh/Tanggal
Uraian pengukuran KK Kolom
Sasaran Strategis berorientasi hasil, sesuai dengan isu

1 G
strategis
Indikator kinerja jelas, terukur, dan berorientasi hasil 1 H
Target kinerja yang baik, memperhatikan capaian tahun lalu
dan target diatasnya 1 I
Uraian pengukuran KK Kolom
Mengukur cascading kinerja dari sasaran strategis K/L ke

sasaran program Unit kerja 1 S
Sasaran Program berorientasi hasil, sesuai dengan isu 2 F
strategis
Indikator kinerja jelas, terukur, dan berorientasi hasil 2 G
Target kinerja yang baik, memperhatikan capaian tahun lalu
dan target diatasnya 2 H
2 N
2 O
2 P
2 Q
erintah dapat terlaksana secara efektif dan efisien, maka diperlukan perencanaan yang berorientasi hasil, terukur,
dianalisis dalam RPJMN
m organisasi di atasnya
cara akurat bagaimana sasaran/program/kegiatan dapat dicapai)
kala untuk menilai kualitas dan kuantitas indikator)
ambarkan secara akurat)

dapat dibuktikan)
or perencanaan diatasnya)
kala untuk menilai kualitas dan kuantitas target)
capaian target per periodenya secara terukur dan relevan)

K No. :
oleh/Tanggal :
leh/Tanggal :
oleh/Tanggal :
Skor
Bobot Skor
Akhir
40 33.33% 13.33%
30 10.00% 3.00%
30 10.00% 3.00%
19.33%
1
Skor
Bobot Skor
Akhir
100 3.00%
30 10% 3.00%
30 0% 0.00%
20 0% 0.00%
20 0% 0.00%
100 3.89%
30 5.56% 1.67%
30 0.00% 0.00%
20 5.56% 1.11%
20 5.56% 1.11%
3.44%
1
ng berorientasi hasil, terukur, fokus, dan
KK 1.1 - PENILAIAN KUALITAS SASARAN STRATEGIS KEMENTERIAN/LEMBAGA
SASARAN STRATEGIS K/L

NO KODE
KODE URAIAN SASARAN URAIAN INDIKATOR
INDIKATOR
SASARAN STRATEGIS KINERJA SASARAN
KINERJA
1 … … … …
… …
… …
… …
2 … … … …
… …
… …
3 … … … …
… …
… …
Jumlah Y
Jumlah Populasi
Persentase
EMBAGA
KUALITAS SASARAN STRATEGIS SASARAN P
SASARAN TARGET NO
TARGET IK TEPAT KODE
STRATEGIS KINERJA
KINERJA DAN BAIK SASARAN
TEPAT BAIK
… y y 1 …
… Y/T Y/T 2 …
y
… Y/T Y/T 3 …
… Y/T Y/T 4 …
… Y/T Y/T 1 …
… Y/T Y/T Y/T 2 …
… Y/T Y/T 3 …
… Y/T Y/T 1 …
… Y/T Y/T Y/T 2 …
… Y/T Y/T 3 …
1 1 1
3 10 10
33.33% 10.00% 10.00%
=rata2(1-100) =rata2(1-100) =rata2(1-100)

S PENYELENGGARAAN SPIP
LEMBAGA …
sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No.
SASARAN PROGRAM UNIT KERJA KUALITAS SASARA
URAIAN URAIAN INDIKATOR TARGET NAMA SASARAN

SASARAN KINERJA SASARAN KINERJA SATKER PROGRAM TEPAT
… … … … y
… … … … Y/T
… … … … Y/T
… … … … Y/T
… … … … Y/T
… … … … Y/T
… … … … Y/T
… … … … Y/T
… … … … Y/T
… … … … Y/T
No. :
eh/Tanggal :
h/Tanggal :
leh/Tanggal :
KUALITAS SASARAN PROGRAM UNIT KERJA
TARGET
IK TEPAT KETERKAITAN DENGAN
KINERJA
DAN BAIK SASARAN STRATEGIS K/L
BAIK
y y y
Y/T Y/T Y/T
Y/T Y/T Y/T
Y/T Y/T Y/T
Y/T Y/T Y/T
Y/T Y/T Y/T
Y/T Y/T Y/T
Y/T Y/T Y/T
Y/T Y/T Y/T
Y/T Y/T Y/T
1
10
10.00%
KK 2 - PENILAIAN STRATEGI PENCAPAIAN SASARAN STRATEGIS UNIT KERJA ESELON I
DIRJEN/DEPUTI/ …
KUALITAS SASARAN PR
SASARAN INDIKATOR TARGET

NO NAMA E1 SASARAN
PROGRAM KINERJA KINERJA
PROGRAM
TEPAT
1 Renstra Renstra Renstra

Es.I/Renja Es.I/Renja Es.I/Renja
Es.I/PK es.I pd Es.I/PK Es.I pd Es.I/PK Es. I
tahun penilaian tahun penilaian pd tahun
penilaian Y/T
2 … … …
Y/T
3 … … …
Y/T
Jumlah Y 0
Jumlah Populasi 3
Persentase 0.00%
=rata2(1-100)
20

KK 2 - PENILAIAN STRATEGI PENCAPAIAN SASARAN STRATEGIS UNIT KERJA ESELON II/III M
DIREKTORAT/BIRO/ …
KUALITAS KEGIATAN/AK
INDIKATOR
SASARAN
NAMA KINERJA
NO KEGIATAN/ TARGET SASARAN
E2/E3 KEGIATAN/
AKTIVITAS KEGIATAN/AK
AKTIVITAS
TIVITAS TEPAT
1 Renja Es.II/PK Renja Es.II/PK Renja

Es.II pd tahun Es.II pd tahun Es.II/PK Es.II
penilaian penilaian pd tahun y
penilaian
Y/T
Y/T
2 … … … Y/T
… … Y/T
… … Y/T
3 … … … Y/T
… … Y/T
… … Y/T
Jumlah Y 1
Jumlah Populasi 9
Persentase 11.11%
=rata2(1-100)
20
NILAI TOTAL
KUALITAS SASARAN PR
SASARAN INDIKATOR TARGET SASARAN

NO
PROGRAM KINERJA KINERJA PROGRAM
TEPAT
0.00%
Rumuskan Area of Improvement beserta
rekomendasinya terkait kelemahan pada
kualitas Program dan Kegiatan Satuan Kerja
Contoh rumusan Area of Improvement

Sasaran dan KK tidak tepat, perlu dilakukan tinjau ulang terhadap narasi sasaran da rumusan
IKK eselon II belum dijabarkan (cascading) ke unit kerja eselon III
PENILAIA
Periode P
T KERJA ESELON I
KUALITAS SASARAN PROGRAM

INDIKATOR
NAMA SASARAN
KINERJA
TARGET NO KEGIATAN/ KEGIATAN/
IK TEPAT KEGIATAN/
KINERJA AKTIVITAS AKTIVITAS
DAN BAIK AKTIVITAS
BAIK
Renja ES.II/PK Renja ES.II/PK

Es.II Es.II
1 Renja Es.II Renja ES.II/PK Renja ES.II/PK
Es.II Es.II
Y/T Y/T … …
… …
2 … … …
… …
… …
1 … … …
Y/T Y/T … …
2 … … …
… …
1 … … …
… …
Y/T Y/T
2 … … …
0 0
3 3
0.00% 0.00%
=rata2(1-100) =rata2(1-100)
100 1000
T KERJA ESELON II/III MANDIRI
UALITAS KEGIATAN/AKTIVITAS
INDIKATOR
RINCIAN SASARAN
TARGET NO KINERJA
IK TEPAT OUTPUT OUTPUT
KINERJA OUTPUT
DAN BAIK
BAIK
1 Renja Es.II/PK … …
es.II/rincian/kom
y y ponen kegiatan
Y/T Y/T 2 … … …
Y/T Y/T 3 … … …
Y/T Y/T 1 … … …
Y/T Y/T 2 … … …
Y/T Y/T 3 … … …
Y/T Y/T 1 … … …
Y/T Y/T 2 … … …
Y/T Y/T 3 … … …
1 1
9 9
11.11% 11.11%
=rata2(1-100) =rata2(1-100)
100 1000
KUALITAS SASARAN PROGRAM

INDIKATOR
NAMA SASARAN
TARGET KINERJA
IK TEPAT NO KEGIATAN/AK KEGIATAN/AK
KINERJA KEGIATAN/AK
DAN BAIK TIVITAS TIVITAS
BAIK TIVITAS
0.00% 0.00%
rasi sasaran da rumusan IKK
KUALITAS KEGIATAN/AKTIVITAS
TARGET KETERKAITAN KUALITAS

TARGET
ERAT DENGAN SASARAN
IK TEPAT KINERJA
SASARAN KEGIATAN/
BAIK
PROGRAM AKTIVITAS
… Y/T Y/T Y/T Y/T

… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T

… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T Y/T
0 0 0 0
14 14 14 14
0.00% 0.00% 0.00% 0.00%
=rata2(1-100) =rata2(1-100) =rata2(1-100)

Indeks KK No. :
Disusun oleh/Tanggal :
Direviu oleh/Tanggal :
Disetujui oleh/Tanggal :
KUALITAS OUTPUT
TARGET KETERKAITAN ANGGARAN

TARGET
ERAT RO DENGAN
IK TEPAT KINERJA
SASARAN
BAIK
KEGIATAN
… PK ES
II/DIPA
y Y/T y
… Y/T Y/T Y/T …

… Y/T Y/T Y/T …
… Y/T Y/T Y/T …
… Y/T Y/T Y/T …
… Y/T Y/T Y/T …
… Y/T Y/T Y/T …
… Y/T Y/T Y/T …
… Y/T Y/T Y/T …
1 0 1
9 9 9
11.11% 0.00% 11.11%
=rata2(1-100) =rata2(1-100) =rata2(1-100)
KUALITAS KEGIATAN/AKTIVITAS
KETERKAITAN KUALITAS
TARGET TARGET
ERAT DENGAN SASARAN
IK TEPAT KINERJA
SASARAN KEGIATAN/
BAIK
PROGRAM AKTIVITAS
5.56% 0.00% 5.56% 5.56%
RAAN SPIP
0 Juni 20XX
SASARAN INDIKATOR KINERJA

NO NAMA OUTPUT
OUTPUT OUTPUT
1 … … …
2 … … …
3 … … …
1 … … …
2 … … …
3 … … …
1 … … …
2 … … …
3 … … …
1 … … …
2 … … …
3 … … …
1 … … …
2 … … …
REALISASI
(OPSIONAL)
…
…
…
…
…
…
…
…
SASARAN INDIKATOR KINERJA

NO NAMA OUTPUT
OUTPUT OUTPUT
Indeks KK No. :
KUALITAS OUTPUT
TARGET KETERKAITAN
TARGET
ERAT RO DENGAN
IK TEPAT KINERJA
SASARAN
BAIK
KEGIATAN
… y Y/T y
… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T

… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T Y/T
1 0 1
14 14 14
7.14% 0.00% 7.14%
KUALITAS OUTPUT
KETERKAITAN
TARGET TARGET
ERAT DENGAN
IK TEPAT KINERJA
SASARAN
BAIK
PROGRAM
8.70% 0.00% 8.70%
REALISASI
ANGGARAN
(OPSIONAL)
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
… …
REALISASI
ANGGARAN
(OPSIONAL)
PENILAIAN
KEMEN
Periode Pe
KERTAS KERJA PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES

KK LEAD II - STRUKTUR DAN PROSES
Uraian
Kode No
Subunsur
1.1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika

1.1 1
1.1 2
1.1 3
1.1 4
1.1 5
1.1 6
1.1 7
1.1 8
1.2 Komitmen terhadap Kompetensi

1.2 1
1.3 Kepemimpinan yang Kondusif

1.3 1
1.3 2
1.3 3
1.3 4
1.4 Struktur Organisasi Sesuai Kebutuhan

1.4 1
1.5 Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

1.5 1
1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM
1.6 1
1.6 2
1.6 3
1.7 Perwujudan Peran APIP yang Efektf
1.7 1
1.8 Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait

1.8 1
1.8 2
2.1 Identifikasi Risiko

2.1 1
2.1 2
2.1 3
2.2 Analisis Risiko

2.2 1
2.2 2
2.2 3
2.2 4
2.2 5
6
3.1 Reviu atas Kinerja

3.1 1
3.2 Pembinaan SDM

3.2 1
3.3 Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi

3.3 1
3.4 Pengendalian Fisik atas Aset

3.4 1
3.5 Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja

3.5 1
3.6 Pemisahan Fungsi

3.6 1
3.7 Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting

3.7 1
3.8 Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian
3.8 1
3.9 Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan Pencatatannya

3.9 1
3.10 Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya

3.10 1
3.11 Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian Penting
3.11 1
4.1 Informasi yang Relevan

4.1 1
4.1 2
4.1 3
4.1 4
4.2 Komunikasi yang Efektif

4.2 1
5.1 Pemantauan Berkelanjutan
5.1 1
5.1 2
5.1 3
5.2 Evaluasi Terpisah
5.2 1
5.2 2
PENILAIAN MANDIRI MATURIT
KEMENTERIAN/LEMBAGA
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-
PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES

UKTUR DAN PROSES
Kode Parameter
Uraian Parameter SPIP
an Integritas dan Nilai Etika

Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam melaksanakan tugas SPIP
dan fungsi organisasi
Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam pengelolaan keuangan
Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam pengelolaan aset
Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam pelaksanaan tugasnya

sesuai peraturan yang berlaku
Kebijakan eksplisit atas pengendalian korupsi yang mencakup pernyataan SPIP

kebijakan, penetapan struktur pengelola risiko korupsi, serta standar perilaku
antikorupsi
Organisasi menetapkan dan melaksanakan SOP antikorupsi yang mencakup SPIP
tiga proses prinsip dalam pengelolaan risiko korupsi, yakni cegah, deteksi, dan
respons.
Unit kerja sebagai lingkungan belajar dikelola untuk memungkinkan pegawai di SPIP
semua level berpartisipasi dalam program antikorupsi dengan menghindari
perilaku koruptif dan menunjukkan sikap lugas ketika berhadapan dengan
situasi yang memicu perilaku korupsi
Integritas organisasional yang terwujud dalam transparansi dan akuntabilitas SPIP
telah tercermin dalam visi, misi, tujuan, dan nilai-nilai organisasi/unit kerja
Terdapat persepsi bersama bahwa yang dijadikan acuan utama sebagai SPIP
perilaku etis adalah peraturan, SOP, hukum, atau standar profesional
Kejadian korupsi/perilaku koruptif telah ditindaklanjuti oleh orang yang SPIP
kompeten dan independen
Atas hasil audit atau investigasi telah diambil langkah dalam rangka SPIP
memperbaiki kerusakan yang ditimbulkan oleh praktik korupsi di dalam
organisasi berupa pemastian pengenaan sanksi dan perbaikan melalui
pemulihan kerugian dan peningkatan pengendalian.
n terhadap Kompetensi
Tugas dan jabatan dalam organisasi dilaksanakan dan diisi oleh SDM yang SPIP
kompeten
pinan yang Kondusif
Pimpinan organisasi menciptakan lingkungan kerja yang kondusif untuk SPIP
pencapaian tujuan organisasi.
Pimpinan Instansi Pemerintah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan SPIP
manajemen risiko.
Pimpinan Instansi Pemerintah menggunakan informasi terkait risiko dalam SPIP
pengambilan keputusan
Pimpinan Instansi Pemerintah mendorong penerapan manajemen risiko, melalui SPIP
Penggunaan kinerja penerapan manajemen risiko sebagai indikator penilaian
kinerja
Program antikorupsi didukung dengan penyediaan alokasi sumberdaya secara SPIP
eksplisit secara memadai, baik anggaran, personil, dan sarana prasarana
Faktor kekuasaan dan wewenang yang melekat pada pimpinan unit kerja SPIP
dipakai untuk tujuan mengelola risiko korupsi secara efektif (tidak membiarkan/
mengabaikan)
Pimpinan mendorong bawahan untuk mengikutinya melalui atensi yang SPIP
diberikan di berbagai kesempatan, keterbukaan dan transparansi,
reinforcement, perlakuan adil, dan pengambilan keputusan yang menyertakan
pertimbangan etis.
Organisasi Sesuai Kebutuhan
Struktur organisasi dibentuk dalam rangka mendukung pencapaian sasaran SPIP
strategis organisasi.
Struktur organisasi dibentuk dalam rangka mendukung pencapaian keandalan

laporan keuangan
Struktur organisasi dibentuk dalam rangka mendukung pencapaian keamanan

aset
Dalam Struktur organisasi terdapat unit yang melaksanakan fungsi kepatuhan

internal.
asian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

Wewenang dan tanggung jawab diberikan kepada pegawai yang tepat sesuai SPIP
tingkatannya untuk mendukung efektivitas dan efisiensi pelaksanaan kegiatan
dalam rangka percepatan pencapaian tujuan organisasi.
Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab memperhatikan benturan

kepentingan
nan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM
Penerapan kebijakan manajemen dan praktik pembinaan SDM sehingga dapat SPIP
digunakan secara maksimal untuk mencapai tujuan organisasi
Pegawai telah mendapatkan fasilitas untuk meningkatkan kompetensi dan SPIP
keterampilan terkait manajemen risiko
Pegawai memiliki kesadaran terkait manajemen risiko SPIP
an Peran APIP yang Efektf
Pengawasan APIP telah dapat memberikan nilai tambah pada perbaikan SPIP
pengendalian organisasi
n Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait
Pimpinan organisasi menjalin hubungan kerja yang baik (kemitraan) dengan SPIP
instansi lain terkait dengan upaya pencapaian tujuan organisasi.
Dalam rangka menciptakan hubungan kerja yang baik, instansi Pemerintah SPIP
telah mengidentifikasi, menilai, dan mengelola risiko (termasuk implikasi dari
transfer risiko) terkait kemitraan
si Risiko
Pemerintah Daerah telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko. SPIP
Risiko telah teridentifikasi dan dituangkan dalam register risiko SPIP
Proses manajemen risiko telah melekat pada proses bisnis Instansi Pemerintah SPIP
Risiko
Seluruh risiko telah dianalisis dampak dan tingkat keterjadiannya SPIP
Instansi pemerintah telah menentukan prioritas risiko SPIP
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian SPIP
Tindak pengendalian telah diimplementasikan SPIP

Tindak pengendalian efektif menurunkan risiko SPIP
Analisis dan asesmen risiko telah dilakukan dan menghasilkan rancangan SPIP
tindak pengendalian untuk memitigasi risiko korupsi yang sudah terpetakan
s Kinerja
Pimpinan organisasi membandingkan tolok ukur kinerja dengan capaian kinerja SPIP
secara berkala untuk mengatasi hambatan kinerja, menetapkan strategi
perbaikan, dan menilai kinerja suatu unit sampai dengan periode tertentu dalam
rangka mengawal pencapaian tujuan organisasi.
an SDM
Pembinaan SDM dilakukan sehingga setiap pegawai dapat memberikan SPIP
manfaat optimal dalam pencapaian tujuan organisasi
alian atas Pengelolaan Sistem Informasi
Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi dilakukan untuk memastikan SPIP
sistem informasi dapat menyajikan data yang akurat dan tepat waktu untuk
digunakan oleh pengguna.
alian Fisik atas Aset
Pengelolaan BMN/D dilakukan untuk menjamin aset tersedia dan dapat SPIP
digunakan dengan baik oleh pengguna dalam rangka mendukung kinerja
organisasi.
n dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja
Kegiatan pengendalian atas penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran SPIP
kinerja dilakukan untuk menjamin keandalan ukuran dan ketepatan penetapan
indikator masing-masing unit secara berjenjang dibandingkan dengan IKU
organisasi.
an Fungsi
Terdapat pemisahan fungsi sehingga seluruh aspek utama transaksi dan SPIP
kejadian tidak dikendalikan hanya oleh satu orang
atas Transaksi dan Kejadian yang Penting
Terdapat proses untuk memastikan transaksi dan kejadian penting hanya dapat SPIP
diotorisasi ketika memenuhi persyaratan dan dilakukan oleh pihak yang memiliki
kewenangan
an yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian
Terdapat proses untuk memastikan transaksi telah diklasifikasikan dengan layak SPIP
dan dikelompokkan dengan benar serta dicatat dengan segera sehingga
relevan, bernilai, dan berguna bagi manajemen
san Akses atas Sumber Daya dan Pencatatannya
Terdapat pembatasan atas kesempatan dan hak untuk menggunakan, atau SPIP
memperoleh sumber daya dan mengakses pencatatannya
itas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya
Terdapat pertanggungjawaban seseorang atau unit organisasi dalam mengelola SPIP
sumber daya yang diberikan/dikuasakan kepadanya dalam rangka pencapaian
tujuan organisasi
tasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian Penting
Terdapat pengelolaan, pemeliharaan, dan pendokumentasian secara berkala SPIP
yang mencakup seluruh SPI serta transaksi dan kejadian penting yang
dilaksanakan secara lengkap dan akurat untuk memfasilitasi penelusuran
transaksi, kejadian, dan informasi terkait
yang Relevan
Tersedianya informasi yang relevan untuk kebutuhan internal dan eksternal. SPIP
Pimpinan Instansi Pemerintah membangun sistem pengaduan SPIP
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan. SPIP
Register risiko dan rencana tindak pengendalian telah dikomunikasikan ke pihak SPIP
terkait
Saluran pelaporan internal dikelola secara kredibel dalam menerima pelaporan SPIP
dan memberikan perlindungan kepada pelapor sehingga kepedulian meningkat
dan memberikan efek penggentar yang efektif.
asi yang Efektif
Terlaksananya komunikasi yang efektif dengan internal dan eksternal SPIP
uan Berkelanjutan
Pimpinan organisasi/penanggungjawab program dan SPIP
kegiatan/penanggungjawab operasional mengevaluasi secara berkala
pengendalian intern yang telah dilakukan dalam rangka mencapai tujuan
organisasi.
Proses manajemen risiko telah direviu SPIP
Pemantauan/monitoring terhadap risiko telah dilakukan SPIP
Terpisah
Evaluasi terpisah dilakukan oleh pegawai dengan keahlian tertentu yang SPIP
disyaratkan dan dapat melibatkan APIP atau auditor eksternal untuk menilai
kinerja sistem pengendalian intern, mengidentifikasi kelemahan pengendalian,
menentukan penyebab dari kegagalan aktivitas pengendalian, serta
pengaruhnya terhadap pencapaian tujuan instansi.
Terdapat reviu independen terhadap proses manajemen risiko SPIP
ANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
ERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
aian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Kode Parameter
2E KEUANGAN ASET KETAATAN
MRI IEPK
NILAI NILAI NILAI NILAI
3 2 3 3
- - 3 2 3 3
- IEPK
3
- IEPK
3
- IEPK
3
- IEPK
3
- IEPK
3
- IEPK
3
- IEPK
3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
2.5 2.5 2.5 2.71428571428571
- -
3 3 3 3
MRI -
2 2 2 2
MRI -
3 3 3 3
MRI -
2 2 2 2
- IEPK
3
- IEPK
3
- IEPK
3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
MRI -
3 3 3 3
MRI - 3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
MRI -
3 3 3 3
3 3 3 3
MRI - 3 3 3 3
MRI -
3 3 3 3
MRI -
3 3 3 3
3 3 3 3.00
MRI - 3 3 3 3
MRI - 3 3 3 3
MRI -
3 3 3 3
MRI - 3 3 3 3
MRI - 3 3 3 3
- IEPK
3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
3 3 3 2.8
- - 3 3 3 3
MRI - 3 3 3 3
MRI - 3 3 3 3
MRI -
3 3 3 3
- IEPK
2
3 3 2 3
- - 3 3 2 3
3 3 3 3
- -
3 3 3 3
MRI - 3 3 3 3
MRI - 3 3 3 3
3 3 2.5 3
- -
3 2 1 3
MRI - 3 3 3 3
Indeks KK No. :
VETO
KESIMPULAN NILAI NILAI AKHIR
(YA/TIDAK)
Hitung Skor
2.75 YA 1.75 0
2.75 1.75 0
3 1.75
3 1.75
3 1.75
3 1.75
3 1.75
3 1.75
3 1.75
3 TIDAK 3.00
3 3.00
2.55357142857143 YA 1.55 0
0
3 1.55
0
2 1.55
0
3 1.55
0
2 1.55
3 1.55
3 1.55
3 1.55
3 TIDAK 3.00
3 3.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 2.00
3 2.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 2.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 2.00
3 2.00
3.00 YA 2.00
3 2.00
3 2.00
3 2.00
3 2.00
3 2.00
3 2.00
3 TIDAK 3.00
3 3.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 TIDAK 3.00
3 3.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 TIDAK 3.00
3 3.00
3 TIDAK 3.00
3 3.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 YA 2.00
3 2.00
3 YA 2.00
3 2.00
2.95 YA 1.95
3 1.95
3 1.95
3 1.95
3 1.95
2 1.95
2.75 TIDAK 2.75

2.75 2.75
3 YA 2.00
3 2.00
3 2.00
3 2.00
2.875 YA 1.88
2.25 1.88
3 1.88
Ket A B C D
5 4 3 2
KEPEMIMPINAN
KEPEMIMPINAN
KEPEMIMPINAN
SDM
SDM
KEMITRAAN
KEBIJAKAN
PROSES
PROSES
PROSES
PROSES
PROSES
HASIL
HASIL
KEPEMIMPINAN
PROSES
PROSES
PROSES
PROSES
PROSES
E
1
KK 3.1 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI PENCAPAIAN TUJ
Uraian
No Uraian Parameter Kode Parameter Grad.
Kode Subunsur
SPIP MRI IEPK

1 K/L/D menegakkan SPIP - - A
integritas dan nilai
etika dalam
melaksanakan tugas
dan fungsi organisasi
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Tugas dan jabatan SPIP - - A
dalam organisasi
dilaksanakan dan diisi
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pimpinan K/L/D SPIP - - A
menciptakan
lingkungan kerja yang
kondusif untuk
pencapaian tujuan SPIP - - B
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Pimpinan K/L/D SPIP MRI - A

mengalokasikan
sumber daya untuk
penerapan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
menggunakan
informasi terkait risiko
dalam pengambilan
keputusan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

mendorong penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
SPIP MRI - B
manajemen risiko
sebagai indikator
penilaian kinerja
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 Struktur organisasi SPIP - - A
dibentuk dalam rangka
mendukung
pencapaian sasaran
strategis organisasi
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Wewenang dan SPIP - - A
tanggung jawab
diberikan kepada
pegawai yang tepat
sesuai tingkatannya
untuk mendukung
efektivitas dan
efisiensi pelaksanaan
kegiatan dalam rangka SPIP - - B
percepatan
pencapaian tujuan
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang
Pembinaan SDM
1 Penerapan kebijakan SPIP - - A
manajemen dan
praktik pembinaan
SDM sehingga dapat
digunakan secara
maksimal untuk
mencapai tujuan
organisasi
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Pegawai telah SPIP MRI - A
mendapatkan fasilitas
untuk meningkatkan
kompetensi dan
keterampilan terkait
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Pegawai memiliki SPIP MRI - A

kesadaran terkait
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 Pengawasan APIP SPIP - - A
telah dapat
memberikan nilai
tambah pada
perbaikan
pengendalian SPIP - - B
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menjalin hubungan
kerja yang baik
(kemitraan) dengan
instansi lain terkait
dengan upaya
organisasi.
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Dalam rangka SPIP MRI - A

menciptakan hubungan
kerja yang baik, K/L/D
telah mengidentifikasi,
menilai, dan mengelola
risiko (termasuk implikasi
dari transfer risiko)
terkait kemitraan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1 K/L/D telah memiliki SPIP MRI - A
Kebijakan Manajemen
Risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2 Risiko telah SPIP MRI - A

teridentifikasi dan
dituangkan dalam
register risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Proses manajemen SPIP MRI - A

risiko telah melekat
pada proses bisnis
K/L/D
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko

1 Seluruh risiko telah SPIP MRI - A
dianalisis dampak dan
tingkat keterjadiannya
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2 K/L/D telah SPIP MRI - A

menentukan prioritas
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menentukan rencana
tindak pengendalian
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
4 Tindak pengendalian SPIP MRI - A

telah
diimplementasikan SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
efektif menurunkan
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3.1 Reviu atas Kinerja

membandingkan tolok
ukur kinerja dengan
capaian kinerja secara
berkala untuk
mengatasi hambatan
kinerja, menetapkan
strategi perbaikan, dan
SPIP - - B
menilai kinerja suatu
unit sampai dengan
periode tertentu dalam
rangka mengawal
pencapaian tujuan SPIP - - C
organisasi
SPIP - - D
SPIP - - E
3.2 Pembinaan SDM

1 Pembinaan SDM SPIP - - A
dilakukan sehingga
setiap pegawai dapat
memberikan manfaat
optimal dalam
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pengendalian atas SPIP - - A
pengelolaan sistem
informasi dilakukan
untuk memastikan
sistem informasi dapat
menyajikan data yang
akurat dan tepat waktu
untuk digunakan oleh SPIP - - B
pengguna
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pengelolaan BMN/D SPIP - - A
dilakukan untuk
menjamin aset
tersedia dan dapat
digunakan dengan
baik oleh pengguna
dalam rangka
mendukung kinerja
SPIP - - B
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Kegiatan SPIP - - A
pengendalian atas
penetapan dan reviu
atas indikator dan
ukuran kinerja SPIP - - B
dilakukan untuk
menjamin keandalan
ukuran dan ketepatan
penetapan indikator SPIP - - C
masing-masing unit
secara berjenjang
SPIP - - D
dibandingkan dengan
IKU organisasi
SPIP - - E

1 Terdapat pemisahan SPIP - - A
fungsi sehingga
seluruh aspek utama
transaksi dan kejadian
tidak dikendalikan
hanya oleh satu orang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Terdapat proses untuk SPIP - - A
memastikan transaksi
dan kejadian penting
hanya dapat
diotorisasi ketika
memenuhi
persyaratan dan SPIP - - B
dilakukan oleh pihak
yang memiliki
kewenangan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.8 Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan
Kejadian

telah diklasifikasikan
dengan layak dan
dikelompokkan
dengan benar serta
dicatat dengan segera SPIP - - B
sehingga relevan,
bernilai, dan berguna
bagi manajemen
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Terdapat pembatasan SPIP - - A
atas kesempatan dan
hak untuk
menggunakan, atau
memperoleh sumber
daya dan mengakses
pencatatannya SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Terdapat SPIP - - A
pertanggungjawaban
seseorang atau unit
organisasi dalam
mengelola sumber
daya yang
diberikan/dikuasakan
kepadanya dalam
rangka pencapaian SPIP - - B
tujuan organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.11 Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian
Penting
1 Terdapat pengelolaan, SPIP - - A
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang
mencakup seluruh SPI
serta transaksi dan SPIP - - B
kejadian penting yang
dilaksanakan secara
lengkap dan akurat
untuk memfasilitasi
penelusuran transaksi,
kejadian, dan
SPIP - - C
informasi terkait
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Tersedianya informasi SPIP - - A
yang relevan untuk
kebutuhan internal dan
eksternal
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

membangun sistem
pengaduan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Strategi dan kebijakan SPIP MRI - A

manajemen risiko
telah dikomunikasikan.
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
4 Register risiko dan SPIP MRI - A

rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke
pihak terkait
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 Terlaksananya SPIP - - A
komunikasi yang
efektif dengan internal
dan eksternal
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pimpinan SPIP - - A
K/L/D/penanggungjaw
ab program dan
kegiatan/penanggungj
awab operasional
mengevaluasi secara
berkala pengendalian
intern yang telah SPIP - - B
dilakukan dalam
rangka mencapai
tujuan organisasi.
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

risiko telah direviu
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Pemantauan/ SPIP MRI - A
monitoring terhadap
risiko telah dilakukan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 Evaluasi terpisah SPIP - - A
dilakukan oleh
pegawai dengan
keahlian tertentu yang
disyaratkan dan dapat SPIP - - B
melibatkan APIP atau
auditor eksternal untuk SPIP - - C
menilai kinerja sistem
pengendalian intern,
mengidentifikasi
kelemahan
pengendalian,
menentukan penyebab
dari kegagalan
aktivitas pengendalian,
serta pengaruhnya
terhadap pencapaian
tujuan instansi.
terhadap pencapaian
tujuan instansi.
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Terdapat reviu SPIP MRI - A

independen terhadap
proses manajemen
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
PENILAIAN MANDIRI MATURI
KEMENTERIAN/LEMBAG
Periode Penilaian 01 Juli 20XX
NSI PENCAPAIAN TUJUAN ORGANISASI (T1)
Kriteria
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara berkelanjutan sehingga
tercipta suasana kerja organisasi yang kondusif yang dapat mendorong kinerja para
pegawai secara optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk meningkatkan integritas

dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh pegawai dalam
pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah dipahami oleh seluruh
pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk seluruh pegawai dalam
organisasi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara
optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi

untuk mengetahui efektivitasnya
Standar kompetensi telah diimplementasikan/dimanfaatkan dalam

pengelolaan/pembinaan SDM organisasi
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh seluruh pegawai

organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan posisi dalam
organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen SDM, serta

manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan efisiensi kinerja seluruh level
pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan pengendalian

intern dan berupaya mengatasi permasalahan yang berkaitan dengan lingkungan
pengendalian yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan SDM yang

bekerja sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan dan penetapkan kebijakan yang
mendukung penciptaan lingkungan kerja yang kondusif untuk pencapaian tujuan
organisasi serta memahami substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong
penerapan kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya

organisasi
Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk penerapan manajemen
risiko pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

risiko pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja namun pada tingkat
srategis K/L/D belum memadai

risiko pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja

risiko pada tingkat operasional unit kerja namun pada tingkat strategis unit kerja
belum memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen risiko pada tingkat
operasional unit kerja namun belum memadai
Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit kerja, dan operasional
unit kerja telah mempertimbangkan risiko dan memberikan dampak bagi pencapaian
tujuan organisasi
unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional unit kerja telah
mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan

risiko
Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan

risiko
Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar penilaian kinerja pada
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja, seluruh UPR tingkatan strategis unit
kerja, dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi
pencapaiannya
kerja, dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja dan seluruh UPR tingkatan strategis unit
kerja secara memadai
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
sebagian UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi dalam rangka

mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan perencanaan strategis
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara berkala melalui
pengujian atas pelaksanaan proses bisnis organisasi dan ketepatannya dengan
perencanaan strategis
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi dengan SDM yang
mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi yang ditetapkan
dan personel pada setiap lini mengetahui arus data dan informasi yang diperlukan
dalam melaksanaan tugas dan fungsinya
Terdapat penetapan struktur, tugas, dan fungsi organisasi
Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses pendelegasian wewenang

dan tanggungjawab yang diberikan dan memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang
dijalankan untuk menjamin tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung
perbaikan secara berkelanjutan.
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab organisasi yang
didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi berkala atas pelaksanaan wewenang dan
tanggungjawab serta analisis terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang
dilaksanakan (respon stakeholder)
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan sesuai dengan

kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan kepada struktur

dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh pihak terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan tanggung jawab

pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya secara berjenjang
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi telah dievaluasi

sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian

pegawai sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan dalam organisasi
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak rekrutmen sampai
dengan pemberhentian pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko
yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai dan telah dievaluasi pencapaiannya

yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen
risikoyang memadai dengan cakupan sebagian besar pegawai

yang memadai dengan cakupan sebagian pegawai
namun belum memadai
Seluruh pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko

Sebagian pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Sebagian kecil pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait manajemen risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun dari luar
organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi untuk

memperbaiki tata kelola dan manajemen risiko
Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara seragam
Proses audit dilakukan secara tetap (rutin) dan berulang
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang dan tergantung
pada kinerja individu
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama organisasi
menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi dan efisiensi penggunaan
sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan lingkup kewenangan

masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran kinerja yang ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang berkepentingan

(antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata cara kerjasama
dengan instansi lain
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan,

penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi Pemerintah, telah direviu
secara berkala dan dijadikan bahan pembelajaran
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan dan
penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi Pemerintah
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan dan telah
diterapkan dengan memadai
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan namun
belum diterapkan dengan memadai
belum diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai, terintegrasi serta
telah direviu secara berkala
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai dan terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama sekali belum memuat
persyaratan dalam kriteria memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah mengidentifikasi
peluang
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko cukup memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko belum memadai
Register risiko telah disusun
Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk memaksimalkan

peluang dan dijadikan bahan pembelajaran
Proses manajemen risiko telah diterapkan secara konsisten, terintegrasi dengan

proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja, strategis unit
kerja, dan strategis K/L/D
proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja dan strategis unit
kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan proses bisnis dan proses
perencanaan tingkat operasional unit kerja serta telah diterapkan secara konsisten
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan proses bisnis dan
proses perencanaan tingkat operasional unit kerja namun belum diterapkan secara
konsisten
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja,
risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja
dan risiko strategis unit kerja
Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional yang teridentifikasi
namun belum memadai
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional yang

teridentifikasi.
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada seluruh risiko operasional
unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
unit kerja dan strategis unit kerja
unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja
unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada sebagian risiko

operasional unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap risiko

operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai

operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara memadai
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap seluruh

risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja yang telah
diprioritaskan

risiko operasional unit kerja yang telah diprioritaskan
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap

sebagian risiko operasional unit kerja yang telah diprioritaskan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja, risiko strategis
unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan risiko strategis
unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian
risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja telah

diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit kerja telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja, strategis
unit kerja, dan strategis K/L/D
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja dan
strategis unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja dan
sebagian risiko strategis unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko operasional unit kerja
Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja organisasi
Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-masing jenjang

pimpinan telah dievaluasi secara berkala
Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan dengan baik untuk

dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian kinerja periode berikutnya
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh pimpinan unit dan
pegawai
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang memiliki

tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu kinerja secara berkala
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal
mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi telah dievaluasi

Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan

organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk mendukung pelaksanaan
tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan secara

berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi organisasi telah dievaluasi

secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan dalam analisis

kebutuhan dukungan sistem informasi, kemanfaatan sistem informasi existing, serta
struktur pengelola dan pengguna sistem informasi beserta wewenang dan
tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna mengetahui kebijakan

pengelolaan sistem informasi.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design pengelolaan sistem
informasi.
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset organisasi
Kebijakan/prosedur pengelolaan atas aset organisasi termasuk pengamanan fisik

atas aset dievaluasi secara berkala

atas aset diimplementasikan secara memadai
Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola aset dan pengguna
aset
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja
organisasi
Kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja organisasi
dievaluasi secara berkala
dilaksanakan secara memadai.
dipahami namun belum sepenuhnya diimplementasikan.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas

indikator dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian telah dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah
dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah
dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur

yang ditetapkan
Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi dan kejadian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur

yang ditetapkan
Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas transaksi dan kejadian
Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki secara
berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan
pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan pembatasan akses sesuai
dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses terhadap sumber
daya yang dimiliki organisasi beserta pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki

secara berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan
organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan pencatatannya

telah dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan oleh pihak/pegawai
yang ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan pencatatannya telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban sumber daya dan
pencatatannya
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah diperbaiki
organisasi
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dievaluasi
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dilaksanakan
sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian
penting telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian atas SPI serta

transaksi dan kejadian penting
Informasi yang disajikan relevan dan memenuhi ekspektasi stakeholder
Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga dapat disajikan

dengan tepat waktu, andal, dan relevan
Informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tersedia secara

lengkap dan mudah untuk diperoleh

lengkap namun tidak mudah diperoleh/akses terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tidak

lengkap
Sistem pengaduan berdampak pada perbaikan berkelanjutan
Sistem pengaduan telah dievaluasi

Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai Kebijakan/SOP
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada masyarakat/stakeholder
Telah terdapat kebijakan penerapan sistem pengaduan
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan pada seluruh

pegawai pada tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan tingkat
strategis K/L/D
pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja
pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan sebagian pegawai pada tingkat
pegawai pada tingkat operasional unit kerja
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan pada sebagian
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD,
strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah dikomunikasikan kepada seluruh
pihak terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan serta menjadi
bahan pembelajaran dan inovasi
pihak terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit Kerja/OPD,

pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja/OPD
dan strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja telah
dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait
Perbaikan berkelanjutan atas metodologi komunikasi yang efektif
Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal secara
terstruktur dan berkala dan telah dievaluasi
terstruktur dan berkala
Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal namun belum
Komunikasi yang efektif dengan eksternal belum dilakukan
Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern dilaksanakan dan

berdampak pada kualitas pengendalian intern
Seluruh hasil pemantauan berkelanjutan dikelola dan ditindaklanjuti

Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas
pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program,
kegiatan, unit kerja level dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu,
namun hasil pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas

pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program
dan kegiatan
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja,
dan strategis K/L/D dan hasil reviu dijadikan bahan perbaikan organisasi
dan strategis K/L/D
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan strategis unit
kerja
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja
Sudah dilakukan reviu atas sebagian risiko operasional unit kerja

Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan terhadap risiko
operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai dan
menjadi bahan pembelajaran bagi unit kerja

operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD dan strategis K/L/D secara
memadai

operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD secara memadai
operasional unit kerja/OPD secara memadai

operasional unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah berdampak pada

peningkatan kualitas pengendalian intern dan pencapaian tujuan organisasi
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas pengendalian dan seluruh
program dan kegiatan serta dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dan dengan
metodologi yang tepat, namun hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas pengendalian dan
seluruh program dan kegiatan serta dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dengan
metodologi yang tepat
Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan program/kegiatan telah

dilaksanakan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat operasional unit kerja/OPD,
strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D sangat memadai
Reviu terhadap proses tindak pengendalian untuk risiko tingkat operasional unit
kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D memadai
kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai
kerja/OPD cukup memadai
kerja/OPD belum memadai
MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
NTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
nilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Penjelasan
- Setiap individu dalam organisasi dapat mendorong penerapan nilai-nilai organisasi

- Setiap individu mendukung pencapaian kinerja organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan integritas dan perilaku individ
serta mempengaruhi remunerasi individu
Kebijakan dan implementasi telah dievaluasi dengan ketentuan:

- Berkala
- Terdokumentasi
- Dilakukan untuk menangani residual risk
- Hasil evaluasi telah ditindak lanjuti
- Perbaikan telah menghasilkan kinerja yang lebih baik
- Terdapat wujud keteladanan dari pimpinan atas nilai organisasi
- Terdapat praktik pembangunan integritas dan nilai etika
- Terdapat praktik penegakan nilai etika
- Terdapat bukti penegakan disiplin
- Terdapat pemberian punishment bagi pegawai yang melanggar dan reward bagi pegawai yang
menegakan integritas dan nilai etika
- Proses tersebut di atas dilaksanakan melalui struktur dan mekanisme yang ditetapkan
Kebijakan telah dikomunikasikan dan dipahami oleh:

- Pimpinan (struktural)
- Penanggungjawab penegakan integritas dan nilai etika
- Pegawai
Kebijakan telah mengatur:
- Keteladanan pimpinan
- Upaya pembangunan integritas
- Nilai etika
- Penegakan disiplin
- Pemberian reward and punishment
- Penetapan struktur dan mekanisme penanganan penegakan integritas dan nilai etika
- Setiap posisi dalam organisasi telah diisi oleh SDM sesuai dengan standar kompetensinya
- Penerapan standar kompetensi telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi
pencapaian tujuan organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan kompetensi SDM-nya
Standar kompetensi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi dengan ketentuan:
- Berkala
- Terdokumentasi
- Standar kompetensi dimanfaatkan untuk menyusun analisis kompetensi SDM
- Analisis kompetensi yang disusun berdasarkan standar kompetensi dimanfaatkan untuk perencanaan
rekrutmen SDM
pengembangan SDM
- Standar kompetensi dimanfaatkan sebagai dasar pertimbangan pengisian jabatan (mutasi/ promosi/
seleksi)
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh:

- Penanggungjawab pengelolaan SDM
- Pegawai
sesuai tusinya
Terdapat standar kompetensi yang mengatur:
- Standar kompetensi SDM struktural
- Standar kompetensi SDM fungsional
- Standar kompetensi manajerial
- Standar kompetensi sosio kultural
- Standar kompetensi teknis
Sudah Jelas
a. K/L/D melakukan evaluasi untuk meninjau kembali relevansi kebijakan beserta implementasinya
dengan ketentuan sebagai berikut:
1. Telah dilaksanakan evaluasi berkala;
2. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
3. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan;
b. Pimpinan organisasi terbuka atas masukan dari pegawai dan adaptif terhadap perubahan.
c. Keluhan dari pegawai atas keterbatasan/masalah sumberdaya dukungan pelaksanaan pekerjaan da
diatasi.
a. Pimpinan organisasi menerapkan manajemen berbasis kinerja dan mempertimbangkan risiko dalam
pengambilan keputusan.
b. Pimpinan organisasi memberikan keteladanan dalam beretika, berintegritas, ketaatan terhadap
perundang-undangan, dan berkinerja secara efektif dan efisien.
c. Pegawai mendukung pimpinan organisasi dengan hadir dan bekerja sesuai dengan ketentuan.
a. Pimpinan organisasi telah memahami substansi dari kebijakan yang telah ditetapkan.
b. Pimpinan organisasi mengarahkan pegawai agar dapat bekerja selaras dengan kebijakan, melalui:
1. Rapat internal.
2. Upacara/apel pagi.
3. Forum diskusi/jam pimpinan.
4. Interaksi informal.
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan kebijakan yang mendukung penciptaan lingkungan ker
yang kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi, antara lain kebijakan terkait manajemen kinerja,
manajemen keuangan dan aset, manajemen SDM, serta manajemen risiko.
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan dana implementasi manajemen risiko seperti rapat ter
manajemen risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusunan profil risiko, implementasi RTP, kegia
monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA dan dalam implementasi manajemen risiko ti
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, d
strategis K/L/D
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional dan strategis unit kerja se
strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional dan strategis unit kerja, namun ma
terkendala kekurangan dana pada tingkat strategis K/L/D dan
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional dan strategis unit kerja d
oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko serta kurang dari 70% SDM yang men
anggota UPR pada tingkat Strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajem
risiko
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional dan strategis unit kerja
oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan dana implementasi manajemen risiko pada ting
operasional unit kerja seperti rapat terkait manajemen risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusu
profil risiko, implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA sec
memadai, namun belum memadai pada tingkat strategis unit kerja, dan/atau
b. Kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional Unit Kerja diisi oleh ora
yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
profil risiko, implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA nam
belum memadai, dan/atau
Seluruh keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara umum menggunakan informa
terkait risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D dan memberikan
dampak bagi pencapaian tujuan organisasi
terkait risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
terkait risiko di tingkat operasional dan strategis unit kerja
terkait risiko di tingkat operasional
Sebagian keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara umum menggunakan inform
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja pada dokumen
perencanaan UPR tingkat strategis K/L/D, seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja, dan seluruh UPR
tingkatan operasional unit kerja secara tepat, telah diukur pencapaiannya, serta dievaluasi
pencapaiannya
tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
perencanaan seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja dan seluruh UPR tingkatan operasional unit ke
secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
perencanaan seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiann
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja pada sebagian dokum
perencanaan tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
Perbaikan struktur organisasi dan tata laksana dapat dilakukan secara berkelanjutan dengan dukungan
teknologi informasi yang terintegrasi untuk mengelola arus data dan informasi dalam menjalanan fungs
fungsi dalam proses bisnis organisasi. sehingga kedudukan fungsi berada di atas struktur.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait struktur organisasi dan tata laksana beserta
implementasinya antara lain dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
b. Terdapat duplikasi fungsi karena struktur yang tidak efektif/efisien;
c. Arus data dan informasi yang tidak handal dalam pelaksanaan proses bisnis;
d. Perubahan lingkungan strategis.
- Struktur organisasi telah ditindaklanjuti dengan implementasi/pelaksanaan kegiatan organisasi sesuai
proses bisnis;
- Proses bisnis telah dijabarkan dengan SOP
- Organisasi telah menerapkan kebijakan/SOP yang mengatur mengenai hubungan dan jenjang
pelaporan intern/arus data dan informasi.
- Organisasi telah memetakan kebutuhan pegawai untuk mendukung proses bisnis yang diantaranya
mengatur mengenai analisis beban kerja untuk pimpinan dan pegawai.
a. Struktur organisasi dan tata laksana sesuai dengan proses bisnis yang ditetapkan dengan
mempertimbangkan:
- Ukuran dan sifat kegiatan.
- Faktor-faktor yang menjadi pertimbangan sentralisasi/desentralisasi organisasi.
- Struktur organisasi harus mampu memfasilitasi arus informasi di dalam instansinya.
b. Struktur organisasi dan tata laksana telah dikomunikasikan dan dipahami.
Adanya struktur organisasi dan tata laksana yang disusun yang mengacu kepada peraturan terkait.
a. Terdapat tools untuk memonitor pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab yang diberikan secara
berjenjang dan menampung pelaporan atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab kepada jenjan
di atasnya.
b. Kemudahan akses memungkinkan pimpinan untuk memberikan teguran/arahan atas pelaksanaan
wewenang dan tanggung jawab pelaksanaan kegiatan sebelum menyalahi prosedur yang ditetapkan;
c. penerima manfaat/stakeholder memberikan feedback yang baik atas kecepatan respon organisasi
terhadap kebutuhan mereka.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur terkait pendelegasian wewenang dan tanggun
jawab beserta implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Telah dilaksanakan evaluasi berkala;
b. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan.
d. Menindaklanjuti keluhan/kekurangan kualitas pelaksanaan tugas fungsi yang disampaikan oleh
stakeholder.
a Tugas fungsi dan program/kegiatan telah dilaksanakan dengan menerapkan pendelegasian wewenan
dan tanggung jawab sebagaimana diatur dalam kebijakan/prosedur yang ditetapkan;
b. Pihak-pihak yang menerima pendelegasian telah melaksanakan tugas dan fungsinya sesuai dengan
prosedur dan menyampaikan pelaporan kepada pihak yg memberikan wewenang secara berkala sesua
kebijakan.
a.Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab tela
dipahami oleh pegawai yang berkepentingan;
b. Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab tela
dikomunikasikan kepada seluruh pegawai dan stakeholder.
Organisasi memiliki kebijakan/prosedur yang mengatur pendelegasian wewenang dan tanggung jawab
dalam pelaksanaan tugas fungsi dan program/kegiatan dalam rangka mendukung pencapaian tujuan
organisasi yang memuat antara lain:
- Prosedur pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab yang didelegasikan;
- Alur hubungan vertikal serta horizontal dan kejelasan ruang lingkung pendelegasian wewenang dan
tanggung jawab;
- Kewajiban dan pertanggungjawaban pihak yang diberikan wewenang kepada pihak yang memberikan
wewenang.
Perbaikan berkelanjutan telah menghasilkan:
- Pengelolaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi pencapaian
tujuan organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan pengelolaan SDM-nya
- Pengelolaan SDM mampu meningkatkan kepuasan kerja pegawai

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan kebijakan/prosedur yang ditetapkan
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan perencanaan yang disusun
- Terdapat database kepegawaian yang update dan handal yang dapat dimanfaatkan untuk perencana
pengelolaan SDM
- Pengelolaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
SDM/Man
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan SDM
- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai
- Prosedur penerimaan pegawai
- Prosedur penilaian kinerja individu pegawai
- Prosedur kenaikan pangkat, jabatan, golongan
- Prosedur kenaikan gaji
- Prosedur pengembangan kompetensi (diklat, tugas belajar, ijin belajar)
- Prosedur mutasi
- Prosedur seleksi
- Prosedur pemberhentian pegawai
- Prosedur pensiun
- Prosedur supervisi oleh pimpinan
A. Kriteria upaya peningkatan kompetensi yang memadai:
1. Memiliki program pelatihan/sertifikasi terkait manajemen risiko baik tahunan maupun lima tahunan ba
ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun Kerja/OPD;
2. Unit Kerja Eseon I/OPD memiliki program in house training tahunan;
3. Instansi Pemerintah telah melaksanakan program pelatihan/sertifikasi tersebut dan dibuktikan denga
adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja Eseon I/OPD terdap
pegawai yang memiliki sertifikat keahlian);
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu semester oleh masing-masing
Unit Kerja Eseon I/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
Pelatihan dan in house training untuk meningkatkan kompetensi telah dilakukan untuk setiap tingkatan
risiko:
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah lebih dari 90% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah lebih dari 90% pejabat;
3. Operasional Kerja/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah lebih dari 90% pejabat d
staff di level ini.
C. Terdapat evaluasi atas dampak peningkatan kompetensi dan ketrampilan terhadap kualitas proses d
hasil manajemen risiko

B. Kriteria Output:
risiko:
staff di level ini.
ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun Unit Kerja/OPD;
2. Unit Kerja/OPD memiliki program in house training tahunan;
adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja/OPD terdapat pegaw
yang memiliki sertifikat keahlian);
unit Kerja/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriria Output:
risiko:
1. Strategis Pemda untuk Eselon I adalah 71%-90% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah 71%-90% pejabat;
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah 71%-90% pejaba
dan staff di level ini.
A. Kriteria Memadai:
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu semester oleh masing2 Unit
Kerja/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
risiko:
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah 50% - 70% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah 50% -70% pejabat;
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah 50% -70% pejab
Kriteria belum memadai apabila terdapat parameter point 1-4 dalam kriteria memadai tidak terpenuhi.
Kriteria Memadai:
B. Kriteria Output:
risiko:
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah < 50% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah < 50% pejabat;
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah < 50% pejabat d
staff di level ini.
100% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
70-99% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR

50% - 70% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
< 20% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
Mengikuti syarat Level 5 Kapabilitas APIP (Optimizing)
Mengikuti syarat Level 4 Kapabilitas APIP (Managed)
Mengikuti syarat Level 3 Kapabilitas APIP (Integrated)
Mengikuti syarat Level 2 Kapabilitas APIP (Infrastructure)
Mengikuti syarat Level 1 Kapabilitas APIP (Initial)

Pimpinan organisasi telah menjalin hubungan kerja yang baik dengan instansi lain melalui pembagian
peran dan ukuran kinerja yang diharapkan dapat saling mendukung kepada tujuan masing-masing.
Pembagian peran mendukung pimpinan untuk mengoptimalkan sumber daya yang ada untuk
melaksanakan kegiatan sesuai lingkupnya.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja
antar unit/organisasi/mitra kerja beserta implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
b. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani hambatan koordinasi/kerjasama;
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan dengan pembaharuan kebijakan/perubahan pola
kerjasama yang diperlukan.
Organisasi melaksanakan komunikasi, koordinasi, pertukaran data dan informasi dengan
unit/organisasi/mitra kerja sesuai dengan kebijakan/prosedur dan kebutuhan dalam rangka pencapaian
tujuan organisasi.
Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja antar
unit/organisasi/mitra kerja telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan.
Adanya kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja antar
unit/organisasi/mitra kerja dalam upaya pencapaian tujuan organisasi. Kebijakan/prosedur tersebut ant
lain memuat:
- lingkup dan hasil kerjasama yang diharapkan;
- alur komunikasi dan koordinasi;
- wewenang, tugas, fungsi, hak, dan kewajiban masing-masing pihak;
- ukuran hasil kerjasama dalam rangka mencapai tujuan organisasi masing-masing.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, telah dilakukan reviu secara
berkala dan hasil reviu dijadikan media pembelajaran.
B. Kriteria implementasi adalah sebagai berikut:
1. Terintegrasi apabila penerapan manajemen risiko:
a. Telah menyatu dalam proses perencanaan kegiatan kemitraan;
b. Manajemen risiko diterapkan diseluruh kegiatan kemitraan;
c. Dirancang untuk mengelola seluruh risiko yang muncul
d. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan keputusan.
2. Kriteria memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap semua kemitraan yang memi
peran yang penting dalam organisasi.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan.


B. Kriteria implementasi secara memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap semua
kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam organisasi.
B. Kriteria implementasi secara tidak memadai apabila sebagian dari kemitraan utama (yang memiliki peran pen
terhadap organisasi) yang telah menerapkan manajemen risiko.
Sudah Jelas
Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan tersebut telah menjelaska
bahwa:
1. Penerapan manajemen risiko oleh Instansi Pemerintah telah menyatu/menjadi pertimbangan dalam
proses perencanaan (perumusan target dan strategi pencapaian tujuan Instansi Pemerintah),
2. Manajemen risiko diterapkan diseluruh level organisasi
3. Manajemen risiko dirancang untuk mengelola seluruh risiko yang muncul
4. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan
keputusan
5. Kebijakan tersebut telah direviu secara berkala
Terintegrasi berarti bahwa Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan
tersebut telah menjelaskan bahwa:
keputusan
Memadai apabila Kebijakan Manajemen Risiko yang dibuat telah memuat:

1. Penetapan konteks manajemen risiko (konteks risiko strategis dan Operasional)
2. Identifikasi risiko setidaknya memuat penyebab risiko, dampak risiko, pihak yang terkena dampak
3. Analisis risiko setidaknya memuat metode prioritisasi risiko
4. Penetapan kriteria penilaian risiko (kriteria dampak, kriteria kemungkinan, dan skala nilai risiko);
5. Penetapan struktur manajemen risiko dan alur pertanggungjawaban;
6. Penetapan risk appetite/selera risiko
7. Gambaran proses manajemen risiko.
8. Pembangunan budaya risiko
Belum memadai apabila K/L/D telah memiliki kebijakan terkait manajemen risiko namun belum memen
seluruh kriteria kebijakan yang memadai (hanya memenuhi beberapa parameter yang ada dalam kriter
memadai)
Sudah Jelas
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register yang memadai bila:

1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama dan peluang yang bisa diambil;
2. Seluruh sasaran strategis K/L/D, sasaran strategis unit kerja serta program dan kegiatan yang telah
ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi risikonya;
3. Pihak yang terlibat setidakya seluruh pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
4. Proses identifikasi telah sesuai dengan kebijakan yang dibuat;
5. Risk register setidaknya memuat hal berikut: a. uraian tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator
tujuan/sasaran strategis/kegiatan, c. Uraian Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber penyebab, f
Uraian dan pihak yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP, penyebab secara umum jelas/dapat dipahami (>90% sampling).
1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama;
2. Seluruh program dan kegiatan serta sasaran statregis unit kerja yang telah ditetapkan dalam
penetapan konteks telah diidentifikasi risikonya;
organisasi;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab, secara umum jelas/dapat dipahami (70%-90% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register cukup memadai bila:

2. Seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi
risikonya;
3. Pihak yang terlibat setidakya 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab sebagia besar jelas/dapat dipahami (50%-70% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register belum memadai bila:

1. Proses identifikasi risiko menghasilkan daftar risiko
2. Belum seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah
diidentifikasi risikonya;
3. Pihak yang terlibat kurang dari 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
4. Proses identifikasi belum sesuai dengan kebijakan yang dibuat, baru sebatas 1-2 proses yang sesua
dengan kebijakannya;
5. Risk register yang dibuat belum sesuai dengan kriteria memadai yaitu masih ada hal-hal sebagai
berikut ini yang tidak dicantumkan: a. uraian tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator
Uraian dan pihak yang terdampak
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab secara umum kurang jelas/dapat dipahami (<50%sampling).
Sudah Jelas
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait dan menja
pertimbangan dalam proses perencaan strategis K/L/D dan Unit kerja Eselon I/II/OPD maupun dalam
proses perencanaan operasional unit kerja Eselon I/II/OPD. Proses manajemen risiko juga dilakukan
untuk mengidentifikasi dan memaksimalkan peluang-peluang yang ada serta mendorong adanya inova
inovasi. Disamping itu, hasil dari proses manajemen risiko menjadi bahan pembelajaran dalam
Proses manajemen risiko telah melekat (terintegrasi) dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait
dan menjadi pertimbangan dalam proses perencanaan strategis K/L/D, strategis unit kerja, dan
pertimbangan dalam proses perencanaan pada strategis unit kerja dan pada operasional unit kerja
pertimbangan dalam proses perencaan pada operasional unit kerja serta implementasi dari proses
manajemen risiko ini telah dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait dan mu
diterapkan dalam proses perencaan unit kerja. Namun demikian implementasi dari proses manajemen
risiko ini belum dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
A. Instansi Pemerintah telah melakukan analisis risiko untuk hasil identifikasi risiko di tingkat operasion
unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai yaitu:
1. Telah sesuai dengan kebijakan (termasuk selera risiko dan langkah analisis);
2. Kriteria yang digunakan baik dampak maupun probabilitasnya konsisten antara satu unit kerja denga
unit kerja lain;
3. Proses analisis risiko dilaksanakan setidaknya oleh orang2 yang memiliki kompetensi.
B. Hasil dari proses ini telah menghasilkan tren risiko.
unit kerja dan strategis unit kerja secara memadai yaitu:
unit kerja lain;
unit kerja secara memadai yaitu:
unit kerja lain;
Instansi Pemerintah telah melakukan proses analisis risiko terhadap seluruh risiko operasional unit kerj
yang telah diidentifikasi. Namun demikian proses analisis risiko belum dikerjakan secara memadai sesu
dengan 3 kriteria sistematis (sebagaimana disebutkan pada kriteria C)
Analisis hanya dilakukan pada sebagian dari keseluruhan risiko yang teridentifikasi
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan prioritas risiko operasional un
kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan
2. Proses evaluasi risiko telah didokumentasikan.
3. Evaluasi risiko dilakukan sesuai dengan kebijakan kriteria risiko yang telah ditetapkan sebelumnya
kerja dan strategis unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan prioritas seluruh risiko
operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang
telah dilakukan;
kerja serta telah mendokumentasikan proses evaluasi risiko tersebut evaluasi risiko telah dilakukan
terhadap seluruh hasil analis risiko yang telah dilakukan.
2. Evaluasi risiko yang dilakukan belum sesuai dengan kebijakan kriteria risiko yang telah ditetapkan
sebelumnya
kerja serta telah mendokumentasikan proses evaluasi risiko tersebut namun demikian evaluasi risiko
belum dilakukan terhadap seluruh hasil analis risiko yang telah dilakukan.
sebelumnya
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D yang disusun
(sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukur
pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja yang disusun (sampling) telah
relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan,
secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap risiko strategis unit kerja yan
disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung
jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan
penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan
yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinila
dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D (sampling) ya
direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja (sampling) yang direncanakan
telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap risiko strategis unit kerja
(sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhk
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan telah diimplementasika
dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan telah diimplementasika
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan tingkat strategis K/L/D
mampu menurunkan level risiko sebesar >60%.
Misalnya terdapat 20 risiko yang yang perlu ditangani (diluar batas risk tolerance), dari 20 risiko terseb
ternyata terdapat 5 kejadian risiko yang mana 2 kejadian masih dalam batas risk tolerance sedangkan
kejadian diluar batas risk tolerance. Maka efektivitas penangan risiko dihitung dengan cara
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja mampu menurunkan leve
risiko sebesar >60%.
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60% dan risik
tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60%.
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60%
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar <60%.
a. Terdapat perbaikan yang berkelanjutan atas kinerja organisasi, unit kerja, kegiatan, dan pegawai
sebagai akibat pelaksanaan reviu kinerja,
b. Reviu kinerja memungkinkan penilaian terhadap tolok ukur kinerja seluruh level pimpinan dan pegaw
dalam mendukung pencapaian tujuan organisasi.
c. Hasil reviu kinerja digunakan pimpinan organisasi dalam penetapan kebijakan pelaksanaan kegiatan
pengalokasikan sumber daya, dan pertimbangan dalam penilaian kinerja secara individual.
K/L/D melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur reviu kinerja dengan ketentuan sebagai berikut:
1. Dilaksanakan secara berkala;
2. Dilaksanakan untuk menangani residual risk; dan
3. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan.
a. Reviu kinerja telah dilaksanakan secara berjenjang dengan didasarkan pada tolok ukur kinerja yang
ditetapkan,
b. Rekomendasi/arahan pimpinan yang diberikan relevan dengan kendala pencapaian kinerja yang
ditemukan dan tepat sasaran,
c. Rekomendasi /arahan pimpinan dilaksanakan,
d. Perbaikan capaian kinerja dapat ditunjukan sebagai akibat pelaksanaan rekomendasi perbaikan.
Pimpinan unit dan pegawai telah mengetahui target kinerja yang harus dicapai dan seluruh kegiatan ya
dilaksanakan memiliki tolok ukur kinerja dan wajib direviu secara berkala sesuai jenjang tanggung
jawabnya.
Adanya kebijakan/prosedur terkait pelaksanaan reviu kinerja organisasi, unit kerja, kegiatan, dan
pegawai.
- Pembinaan SDM telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis
- Pembinaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi pencapaian tuju
organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan pembinaan SDM-nya

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk mencapai visi, misi, tujuan dan sasaran organisasi
- Pembinaan SDM dilakukan sesuai dengan perencanaan yang disusun
- Perencanaan pembinaan SDM disusun dengan mempertimbangkan gap kompetensi pegawai dan
penugasan yang akan dilaksanakannya
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
SDM/Man

- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural) dan pegawai
- Prosedur pendidikan dan pelatihan pegawai
- Rencana pengembangan karir pegawai
- Sistem penilaian kinerja pegawai
- Sistem kompensasi, program kesejahteraan, dan fasilitas pegawai
untuk seluruh pegawai baik pimpinan maupun staf
a. Terdapat sistem pengelolaan sistem informasi yang terintegrasi;

b. Terdapat perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan sistem informasi sesuai dengan perubahan
lingkungan strategis;
c. Sistem informasi menghasilkan seluruh data yang dibutuhkan untuk pelaporan dan pengambilan
keputusan oleh pimpinan.
c. Pengelolaan sistem informasi telah mendukung pencapaian tujuan organisasi.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengelolaan sistem informasi beserta implementasinya
4. Perbaikan menghasilkan perbaikan kualitas atas informasi yang dihasilkan.
Seluruh kebijakan/SOP tentang pengelolaan sistem informasi telah diimplementasikan, antara lain:
a. Sistem informasi yang digunakan telah dianalisis kemanfaatannya bagi pencapaian tujuan organisas
b. Aset-aset yang berhubungan dengan teknologi informasi telah dipetakan dan dicatat serta dianalisis
kebutuhannya;
c. Struktur organisasi pengelola sistem informasi telah menjalankan proses bisnis yang diatur dengan
SOP;
d. Kewenangan dan tanggung jawab pengelola sistem informasi dan pengguna sistem informasi
dijalankan sesuai dengan perannya masing-masing.
Unit pengelola dan pengguna sistem informasi memahami prosedur pengelolaan sistem informasi dan
tanggung jawab sesuai dengan perannya masing-masing.
Adanya kebijakan pengelolaan sistem informasi yang antara lain mempertimbangkan:
a. Risiko penggunaan sistem informasi;
b. Prosedur otorisasi atas sistem informasi;
c. Penetapan aset teknologi informasi yang perlu dikelola dan rencana penyusunan kebijakan dan
prosedur teknologi informasi;
d. Penetapan struktur organisasi untuk mengelola sistem informasi (termasuk program pengamanan);
e. Kebijakan dan prosedur pemisahan fungsi dalam pengelolaan sistem informasi; dan
f. Pedoman rencana kontinjensi (contingency plan).
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset didukung dengan sistem pengendalian atas aset yang
terintegrasi dan menghasilkan aset yang tersedia secara optimal dalam mendukung kinerja organisasi;
antara lain ditunjukan dengan kondisi:
a. tidak terdapat aset dengan kondisi rusak baik ringan maupun berat;
b. tidak terdapat keluhan atas penggunaan aset oleh pengguna;
c. tidak terdapat aset pribadi yang digunakan untuk keperluan organisasi akibat keterbatasan aset.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengendalian fisik atas aset beserta implementasinya
d. Evaluasi meningkatkan kepuasan penggunaan aset oleh pengguna aset dalam mendukung
pencapaian kinerja.
a. Kebijakan pengelolaan aset diimplementasikan, antara lain:

- Aset yang berisiko hilang, dicuri, rusak, digunakan tanpa hak secara fisik diamankan dan akses ke as
tersebut dikendalikan.
- Aset secara periodik dihitung dan dibandingkan dengan catatan pengendalian; setiap perbedaan
diperiksa secara teliti.
- Identitas aset dilekatkan pada masing-masing fisik aset.
- Persediaan dan perlengkapan disimpan di tempat yang diamankan secara fisik dan dilindungi dari
kerusakan.
b. Observasi dilakukan secara rutin oleh pengelola aset untuk melihat secara langsung kegiatan
pengamanan dan penggunaan aset sudah sesuai dengan kebijakan/SOP yang ditetapkan.
c. Kejadian dalam penggunaan aset yang menimbulkan risiko rusak segera ditangani dengan
pengamanan dan perbaikan yang diperlukan agar aset dapat segera digunakan kembali.
d. Sebagian besar pengguna aset dapat memperoleh manfaat atas keberadaan aset dalam mendukung
kinerja organsisasi.
Kebijakan/SOP tentang pengelolaan aset disampaikan kepada seluruh pejabat dan sebagian besar
pegawai serta pihak lain yang berkepentingan (eksternal).
a. Adanya kebijakan mengenai aset yang memuat antara lain perencanaan kebutuhan dan
penganggaran, pengadaan, pengunaan, pemanfaatan, pengamanan, dan pemeliharaan, penilaian,
pemindahtanganan, pemusnahan, penghapusan, penatausahaan, dan pembinaan pengawasan dan
pengendalian.
b. Kebijakan pengelolaan aset mempertimbangkan identifikasi, pengamanan, dan rencana pemulihan
setelah bencana (disaster recovery plan).
Perbaikan berkelanjutan atas kebijakan/prosedur penetapan indikator dan ukuran kinerja menghasilkan
a. K/L/D telah melaksanakan reviu secara berkala terhadap kebijakan/prosedur penetapan indikator da
ukuran kinerja dari organisasi, unit kerja, kegiatan, sampai dengan pegawai.
b. Hasil reviu telah ditindaklanjuti dengan perbaikan perumusan indikator dan ukuran kinerja.
c. Indikator dan ukuran kinerja yang ditetapkan mencapai kriteria tepat dan andal.
Indikator dan ukuran kinerja direviu dan divalidasi secara periodik atas ketepatan dan keandalan ukura
dan indikator kinerja.
Setiap tingkatan pada organisasi sampai dengan individu telah memahami prosedur penetapan indikat
dan ukuran kinerja terutama unit/pegawai yang menjalankan fungsi perencanaan kinerja namun belum
sepenuhnya tepat dan andal.
Adanya kebijakan/prosedur sebagai pedoman penetapan atas indikator dan ukuran kinerja untuk tingka
unit, kegiatan, sampai dengan individu dan memuat bagaimana pimpinan melaksanaan reviu atas
ketepatan indikator dan ukuran kinerjanya.
- Pemisahan fungsi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Pemisahan fungsi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan penyalahgunaan wewenang
- Pemisahan fungsi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih efektif dalam mencapai
tujuan organisasi

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pemisahan fungsi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, peraturan/keputusan, SOP,
petunjuk teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Pemisahan fungsi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan
(penerimaan/pengeluaran) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Pemisahan fungsi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan keuangan/kegiatan
- Tanggung jawab dan tugas atas transaksi atau kejadian telah dipisahkan di antara pegawai berbeda
yang terkait dengan otorisasi, persetujuan, pemrosesan dan pencatatan, pembayaran dan penerimaan
dana, reviu dan audit, penyimpanan dan penanganan aset
- Pelimpahan tugas dan kewenangan secara sistematik ke sejumlah orang untuk memastikan terdapat
proses check and balances
- Fungsi otorisasi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis
- Fungsi otorisasi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan penyalahgunaan wewenang
- Fungsi otorisasi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih efektif dalam mencapai
tujuan organisasi

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Otorisasi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, peraturan/keputusan, SOP, petunjuk
teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Fungsi otorisasi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan maupun kegiatan tek
operasional organisasi
- Fungsi otorisasi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Kondisi dan/atau syarat spesifik suatu transaksi atau kejadian dapat diotorisasi
- Pihak yang berwenang melakukan otorisasi sesuai lingkup otoritasnya
- Proses pencatatan telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pencatatan secara efektif mampu memitigasi risiko manipulasi transaksi dan penyalahgunaan
wewenang
- Proses pencatatan mampu menghasilkan informasi yang relevan, bernilai, dan berguna bagi manajem
dalam mengendalikan operasi dan mengambil keputusan

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pencatatan dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petunjuk
pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Pencatatan dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi keuangan dan
BMN/BMD) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Fungsi pencatatan dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Mekanisme pencatatan untuk seluruh siklus transaksi dan kejadian yang mencakup otorisasi,
pelaksanaan, pemrosesan, dan klasifikasi akhir
- Klasifikasi yang jelas untuk seluruh transaksi dan kejadian
- Tenggat waktu pencatatan seluruh transaksi dan kejadian
- Proses pembatasan akses telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis
- Proses pembatasan akses secara efektif mampu memitigasi risiko penggunaan secara tidak sah dan
penyalahgunaan wewenang
- Menghasilkan zero significant fraudulent/dangerous intrusion

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembatasan akses dilaksanakan baik pada sumber daya yang dimiliki organisasi maupun terhadap
pencatatan atas sumber daya tersebut
- Pembatasan akses dilakukan dengan mempertimbangkan nilai aset, kemudahan dipindahkan, dan
kemudahan ditukarkan
- Pembatasan akses direviu secara periodik
- Pembatasan akses dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan keuangan dan BMN/BMD

- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap sumber daya
- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap pencatatan sumber daya
- Proses pertanggungjawaban telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pertanggungjawaban secara efektif mampu memitigasi risiko penggunaan secara tidak sah da
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dibagi habis kepada
pihak/pegawai sesuai dengan kewenangannya

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pertanggungjawaban dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk
- Dilakukan perbandingan berkala antara sumber daya dengan pencatatannya
- Pertanggungjawaban dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi
keuangan dan BMN/BMD) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya direviu secara periodik
- Fungsi pertanggungjawaban dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan
kelemahan alur/prosedur

- Mekanisme pertanggungjawaban penyimpanan, penggunaan, dan pencatatan sumber daya
- Penetapan pihak/pegawai yang harus bertanggungjawab
- Penetapan bentuk pertanggungjawaban yang harus dilaksanakan/dibuat
- Proses pendokumentasian telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pendokumentasian mampu menghasilkan dokumen yang relevan, bernilai, dan berguna bagi
manajemen dan pihak lain secara real time

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pendokumentasian dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petun
- Dokumentasi dan catatan dikelola, dipelihara, dan dimutakhirkan secara berkala
- Pendokumentasian dilaksanakan secara manual dan/atau elektronik sesuai karakteristik dokumen da
kebutuhan organisasi
- Pendokumentasian dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi
- Fungsi pendokumentasian dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan dokumen/arsip

- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai, dan stakeholders

- Pendokumentasian secara manual dan elektronik
- Mencakup seluruh pendokumentasian pengendalian serta transaksi dan kejadian penting
- Untuk pendokumentasian secara elektronik mencakup sistem informasi otomatis, pengumpulan dan
penanganan data, serta pengendalian umum dan pengendalian aplikasi
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan telah memenu
ekspektasi stakeholder;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) telah memenuhi ekspektasi
stakeholder;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) telah memenuhi ekspektasi
stakeholder.
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan telah dievalua
dan ditindaklanjuti sehingga:
a. Jelas klasifikasi informasi;
b. Jelas prosedur pengelolaan informasi;
c. Disajikan tepat waktu, andal, dan relevan.
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) telah dievaluasi dan ditindaklanjuti
sehingga:
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) telah dievaluasi dan ditindaklanju
sehingga:
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan tersedia secar
lengkap dan mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia secara lengkap dan mudah
diakses;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia secara lengkap dan
mudah diakses.
lengkap, namun tidak mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia secara lengkap, namun tida
mudah diakses.
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia secara lengkap, namun
tidak mudah diakses
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan belum tersedia
secara lengkap;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) belum tersedia secara lengkap;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) belum tersedia secara lengkap;
Perbaikan berkelanjutan antara lain berdampak pada peningkatan kinerja, perbaikan pelayanan pub
dan kepuasan stakeholder.

- Berkala
- Terdokumentasi
Sudah Jelas
Sudah Jelas
Sudah Jelas
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
menunjukan pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja menunjukan
pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan <60% pada tingkat strategis unit kerja
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
kebijakan yang telah ditetapkan
<60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, dan
strategis Unit Kerja/OPD telah dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana
komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya dan dijadikan
bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut serta menjadi bahan pembelajaran dan inovasi
bagi K/L/D
bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, strate
Unit Kerja/OPD dan strategis K/L/D telah dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam
rencana komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD dan
komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD tidak
dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana komunikasi sebagaimana tertua
dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Perbaikan berkelanjutan atas komunikasi yang efektif menghasilkan:

- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi yang telah berhasil
meningkatkan kepercayaan publik/stakholder;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder yang telah berhasil memperbaiki citra instansi.
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan
tugas fungsi yang menghasilkan perbaikan.
Contohnya: melalui evaluasi kepuasan layanan, survei citra instansi di mata stakeholder
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu
negatif, yang menghasilkan perbaikan
- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi dalam rangka
meningkatkan kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif telah dilakukan secara
terstruktur dan berkala;
- Seluruh pegawai telah memahami visi, misi, tujuan, sasaran strategis, fokus dan prioritas secara
- Seluruh pegawai telah memahami risiko dan kegiatan pengendalian.

meningkatkan kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif telah dilakukan;
- Telah dilakukan pengkomunikasian pengarahan tentang visi, misi, tujuan, sasaran strategis, fokus dan
prioritas namun belum dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun belum dilakukan secara
terstruktur dan berkala.

meningkatkan kepercayaan publik/stakholder belum dilakukan;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif belum dilakukan;
prioritas namun belum terstruktur dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun belum terstruktur dan
berkala.
a. Pemantauan atas pelaksanaan pengendalian telah efektif mengurangi dampak dan frekuensi
keterjadian risiko;
b. Terdapat sistem informasi terintegrasi untuk memantau pengendalian untuk seluruh proses bisnis
secara realtime.
c. Pemantauan kinerja digunakan sebagai dasar dalam reward and punishment;
d. Didukung oleh sistem informasi pemantauan kinerja yang terintegrasi.
Seluruh hasil pemantauan dikelola dan ditindaklanjuti.

Pemantauan dilaksanakan:
a. Secara berkala;
b. Pemantauan menilai pelaksanaan pengendalian (membandingkan rencana tindak pengendalian
dengan pelaksanaan dan memberikan rekomendasi perbaikan);
c. Hasil pemantauan dikomunikasikan kepada seluruh anggota organisasi.
Pemantauan atas kinerja K/L/D, unit level I, unit level II, unit level III dan pemantauan kinerja individu
membahas:
a. Capaian pelaksanaan rincana aksi;
b. Hambatan;
c. Rencana ke depan.
Pemantauan dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian.
a. Secara berkala;
membahas:
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian.

a. Secara berkala;
membahas:
b. Hambatan;
- Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan;

- Pemantauan pelaksanaan kinerja telah dilaksanakan.
Kebijakan, framework, metode, tahapan, proses, dan praktik yang dijalankan terkait dengan proses
manajemen risiko telah direviu oleh pihak internal dari Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite
manajemen risiko) untuk semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D. Hasil
reviu telah seluruhnya ditindaklanjuti dan sudah ada implementasi perbaikan atas hasil reviu tersebut.
manajemen risiko) untuk semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
manajemen risiko) tetapi hanya atas risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
manajemen risiko) tetapi hanya atas risiko operasional unit kerja
manajemen risiko belum direviu oleh pihak internal dari Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite
manajemen risiko) dan hanya atas sebagian risiko operasional unit kerja
Memadai berarti:
1.Telah ada langkah Monitoring sesuai kebijakan;
2. Monitoring dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan sesuai kebijakan;
3. Monitoring dilakukan oleh unit kepatuhan dan dilaksanakan minimal satu kali per semester atau sesu
dengan kebutuhan;
4. Proses dan hasil Monitoring telah didokumentasikan;
5. Monitoring sepenuhnya dilakukan terhadap:
a. implementasi pengendalian;
b. kejadian risiko (termasuk mekanisme dan implementasi pelaporan segera);
c. Memantau pelaksanaan tiap tahapan pengelolaan risiko.
6. Hasil monitoring menunjukkan kondisi yang baik;
7. Hasil Monitoring seluruhnya telah ditindaklanjuti.
8. Terdapat implementasi perbaikan atas hasil monitoring
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
7. Hasil Monitoring sebagian telah diditindaklanjuti.
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
Belum memadai berarti:

1. Monitoring dilakukan tidak sesuai jadwal yang ditetapkan;
2. Monitoring dilakukan oleh atasan langsung unit UPR dan dilaksanakan minimal satu kali dalam satu
tahun;
3. Proses dan hasil Monitoring tidak didokumentasikan;
4. Monitoring belum sepenuhnya dilakukan terhadap:
5. Hasil monitoring menunjukkan kondisi yang belum baik;
6. Hasil Monitoring tidak ditindaklanjuti.
- Hasil tindak lanjut mampu mengurangi dampak dan frekuensi risiko.

- Hasil tindak lanjut mampu mengakselerasi pencapaian indikator program dan kegiatan.
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti. Pengelolaan hasil antara lain dilakukan
dengan dokumentasi yang baik dan monitoring atas penyelesaian tindak lanjut hasil evaluasi terpisah.
- Evaluasi dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian.
Evaluasi dianggap dilaksanakan jika:
a. Dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dan independen;
b. Evaluasi menilai kecukupan pelaksanaan pengendalian (maturitas dan efektifitas pengendalian);
c. Memberikan rekomendasi yang relevan;
d. Rekomendasi perbaikan telah ditindaklanjuti sebagian.
- Evaluasi dilakukan pada seluruh program kegiatan.

b. Evaluasi menilai keselarasan prgram dan program dengan sasaran;
- Evaluasi dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian.
c. Memberikan rekomendasi yang relevan.
- Evaluasi dilakukan pada sebagian program kegiatan.

- Evaluasi atas pelaksanaan pengendalian intern telah dilaksanakan;

- Evaluasi atas pelaksanaan program/kegiatan telah dilaksanakan.
Sangat memadai berarti:
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merunjuk pada best practice;
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan sesuai dengan pedoman;
3. Reviu dilakukan oleh APIP minimal satu kali per tahun;
4. Proses dan hasil reviu telah didokumentasikan serta dapat disimpulkan baik;
5. Reviu dilakukan untuk mereviu rencana dan implementasi pengendalian serta kejadian risiko serta
respon yang dilakukan
6. Hasil reviu menunjukkan kondisi yang seluruhnya telah sesuai dengan standar dan kebijakan serta
dapat disimpulkan baik;
7. Hasil reviu seluruhnya telah diditindaklanjut;
8. Terdapat implementasi perbaikan atas hasil reviu.
Memadai berarti:
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merujuk pada best practice;
4. Proses dan hasil reviu telah didokumentasikan;
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian besar kondisi yang ada telah sesuai dengan standar dan kebijaka
serta dapat disimpulkan baik;
7. Hasil reviu sebagian besar telah diditindaklanjuti.
Memadai berarti:
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar;
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan pedoman yang terstandar;
3. Reviu dilakukan oleh APIP dan dilaksanakan minimal satu kali per tahun;
Cukup memadai berarti:
1. Reviu dilakukan tidak sesuai jadwal yang ditetapkan;
2. Belum ada pedoman reviu yang terstandar
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kondisi yang ada sesuai dengan standar dan kebijakan;
7. Hasil reviu sebagian kecil ditindaklanjuti;

6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kecil kondisi yang ada sesuai dengan standar dan kebijakan;
7. Hasil reviu belum ditindaklanjuti;
Indeks KK No. :
Hasil Pengujian terkait Tujuan 1 SPIP (Efektivitas dan Efisiensi

Cara Pengujian Pencapaian Tujuan Organisasi)
Satker/OPD 1 Satker/OPD 2 Satker/OPD…. (n)
Uraian Y/T Uraian Hasil Y/T Uraian Hasil Y/T
Hasil Pengujian Pengujian
Pengujian
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. T

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. T

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y
Telah …..
W/D/O Bahwa ….. Y

Telah …..
Ket A B
Kesimpulan 5 4
Akhir
Y/T
3 Ket:
T 1. Kesimpulan akhir per grade diambil dari modus hasil pengujian semua satker.
2. Pada setiap sub unsur terdapat baris yg merupakan kesimpulan grade yg dicap
3. Jika pada setiap sub unsur terdapat lebih dari satu parameter, maka kesimpula
parameter/jumlah parameter.
3
T
2.5 rumus= jumlah skor dibagi jumlah parameter

T
Y
Y
Y
T
3
T
T
Y
3
T
Y
3
T
Y
T
T
Y
Y
Y
T
Y
3
T
3
T
Y
3
T
T
T
T
Y
3
T
T
Y
Y
T
3
T
3
T
3
T
Y
Y
3
T
3
T
3
T
3
T
Y
Y
3
T
3
T
T
Y
3
T
3
T
T
Y
3
T
T
Y
3
T
T
Y
Y
T
Y
Y
3
T
Y
Y
Y
Y
Y
C D E
3 2 1
ngujian semua satker.

mpulan grade yg dicapai, misal 3 berarti modus Y pada pengujian di bawahnya s.d. C.
meter, maka kesimpulan per sub unsurnya dihitung dari jumlah capaian skor per
KK 3.2 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN (T2)
Kode Parameter Grade
Uraian SPIP MRI IEPK

Kode No Uraian Parameter
Subunsur

integritas dan nilai etika
dalam pengelolaan
keuangan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
dalam struktur
pengelolaan keuangan
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menciptakan
kondusif dalam
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

mengalokasikan
sumber daya untuk
penerapan manajemen
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menggunakan
dalam pengambilan
SPIP MRI - B
keputusan
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

mendorong penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
manajemen risiko SPIP MRI - B
sebagai indikator
penilaian kinerja
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1.4 Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan

dibentuk dalam rangka
mendukung
pencapaian keandalan
laporan keuangan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

tanggung jawab
diberikan kepada
pegawai yang tepat
sesuai tingkatannya
untuk mendukung
efektivitas dan efisiensi
pelaksanaan kegiatan
dan memperhatikan SPIP - - B
benturan kepentingan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
manajemen dan praktik
pembinaan SDM
sehingga dapat
digunakan secara
maksimal untuk
mengelola keuangan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

untuk meningkatkan
kompetensi dan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

kesadaran terkait
3 Pegawai memiliki
kesadaran terkait
manajemen risiko
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

telah dapat
memberikan nilai SPIP - - B
tambah pada perbaikan
pengendalian
organisasi SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menjalin hubungan
kerja yang baik
(kemitraan) dengan
dengan pengelolaan
keuangan SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
risiko (termasuk implikasi
dari transfer risiko) terkait
kemitraan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

Kebijakan Manajemen
Risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

teridentifikasi dan
dituangkan dalam
register risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

pada proses bisnis
K/L/D
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko

SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menentukan rencana
tindak pengendalian
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

telah
diimplementasikan SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

efektif menurunkan
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3.1 Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah

membandingkan tolok
ukur keuangan dengan
berkala untuk
mengatasi hambatan
kinerja, menetapkan
strategi perbaikan, dan
menilai kinerja suatu SPIP - - B
unit sampai dengan
rangka mengawal
pencapaian tujuan
organisasi.
unit sampai dengan
rangka mengawal
pencapaian tujuan
organisasi.
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.2 Pembinaan SDM

terkait pengelolaan
keuangan dilakukan
sehingga setiap
pegawai dapat
memberikan manfaat
optimal dalam
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pengelolaan sistem
informasi keuangan
dilakukan untuk
memastikan sistem
informasi dapat
menyajikan data yang
akurat dan tepat waktu SPIP - - B
untuk digunakan oleh
pengguna.
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

dilakukan untuk
menjamin aset tersedia
dan dapat digunakan
dengan baik oleh
pengguna dalam
rangka melakukan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Kegiatan pengendalian SPIP - - A
atas penetapan dan
reviu atas indikator dan
ukuran kinerja
keuangan dilakukan
untuk menjamin
keandalan ukuran dan
ketepatan penetapan
indikator masing-
masing unit secara
1 Kegiatan pengendalian
atas penetapan dan
reviu atas indikator dan SPIP - - B
ukuran kinerja
keuangan dilakukan
untuk menjamin
ketepatan penetapan
indikator masing-
masing unit secara
berjenjang SPIP - - C
dibandingkan dengan
IKU organisasi. SPIP - - D
SPIP - - E

fungsi dalam
sehingga seluruh
aspek utama transaksi
dan kejadian tidak
dikendalikan hanya
oleh satu orang SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

keuangan dan kejadian
penting hanya dapat
diotorisasi ketika
memenuhi persyaratan
dan dilakukan oleh
pihak yang memiliki SPIP - - B
kewenangan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
keuangan telah
diklasifikasikan dengan
layak dan
dikelompokkan dengan
benar serta dicatat
dengan segera
sehingga relevan,
bagi manajemen
layak dan
benar serta dicatat
dengan segera
sehingga relevan, SPIP - - B
bagi manajemen
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

atas kesempatan dan
hak untuk
menggunakan, atau
memperoleh sumber
daya dan mengakses
pencatatan keuangan SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

Terdapat SPIP - - A
pertanggungjawaban
seseorang atau unit
organisasi dalam
mengelola sumber
daya keuangan yang
kepadanya dalam SPIP - - B
rangka pencapaian
tujuan organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang
serta transaksi
penting yang
dilaksanakan secara
lengkap dan akurat
untuk memfasilitasi
kejadian, dan informasi
terkait
1 Terdapat pengelolaan,
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang
serta transaksi SPIP - - B
penting yang
dilaksanakan secara
lengkap dan akurat
untuk memfasilitasi
penelusuran transaksi, SPIP - - C
terkait
SPIP - - D
SPIP - - E

keuangan yang relevan
untuk kebutuhan
internal dan eksternal
internal dan eksternal
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

membangun sistem
pengaduan SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

manajemen risiko telah
dikomunikasikan. SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke
pihak terkait
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

komunikasi yang efektif
dengan internal dan
eksternal terkait
dengan internal dan
eksternal terkait
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

organisasi/penanggungja
wab program dan
kegiatan/penanggungjaw
ab operasional
mengevaluasi secara
intern pengelolaan
keuangan yang telah
dilakukan dalam rangka
mencapai tujuan
organisasi.
ab operasional
mengevaluasi secara
intern pengelolaan
keuangan yang telah SPIP - - B
mencapai tujuan
organisasi.
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

monitoring terhadap
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

dilakukan oleh pegawai
dengan keahlian
tertentu yang
SPIP - - B
disyaratkan dan dapat
auditor eksternal untuk
menilai kinerja sistem SPIP - - C
pengendalian intern,
mengidentifikasi
kelemahan
pengendalian,
menentukan penyebab
dari kegagalan aktivitas
pengendalian terkait
pengelolaan keuangan,
serta pengaruhnya
terhadap pencapaian
tujuan instansi
SPIP - - D
SPIP - - E
independen terhadap
proses manajemen
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELEN
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai deng
N KEUANGAN (T2)
Kriteria
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara

berkelanjutan sehingga tercipta suasana kerja organisasi yang
kondusif yang dapat mendorong kinerja para pegawai secara
optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk

meningkatkan integritas dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh

pegawai dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah

dipahami oleh seluruh pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk

seluruh pegawai dalam organisasi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan
dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan
organisasi
Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya

telah dievaluasi untuk mengetahui efektivitasnya

Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh

seluruh pegawai organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan

posisi dalam organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen

SDM, serta manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan
efisiensi kinerja seluruh level pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan
pengendalian intern dan berupaya mengatasi permasalahan yang
berkaitan dengan lingkungan pengendalian yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan
SDM yang bekerja sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan dan penetapkan

kebijakan yang mendukung penciptaan lingkungan kerja yang
kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi serta memahami
substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong penerapan
kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya

kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi
Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk

penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja,
strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja
dan strategis unit kerja namun pada tingkat srategis K/L/D belum
memadai

dan strategis unit kerja
namun pada tingkat strategis unit kerja belum memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen

risiko pada tingkat operasional unit kerja namun belum memadai
Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit kerja,

dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko dan
memberikan dampak bagi pencapaian tujuan organisasi
dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional

Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah

Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah

Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar

penilaian kinerja pada seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja,
seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja, dan UPR tingkat
strategis K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi
pencapaiannya
strategis K/L/D secara memadai
penilaian kinerja pada seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja
dan seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja secara memadai

secara memadai
penilaian kinerja pada sebagian UPR tingkatan operasional unit
n
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi
dalam rangka mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara

berkala melalui pengujian atas pelaksanaan proses bisnis
organisasi dan ketepatannya dengan perencanaan strategis
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi

dengan SDM yang mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi

yang ditetapkan dan personel pada setiap lini mengetahui arus data
dan informasi yang diperlukan dalam melaksanaan tugas dan
fungsinya
Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses

pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang diberikan dan
memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang dijalankan untuk
menjamin tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung

jawab organisasi yang didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi
berkala atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab serta
analisis terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan
sesuai dengan kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan

kepada struktur dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh
pihak terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan

tanggung jawab pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya
secara berjenjang
naan SDM
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi

Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai

dengan pemberhentian pegawai sesuai kebijakan/prosedur yang
ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan

dipahami oleh pihak yang berkepentingan dalam organisasi
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak
rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait

manajemen risiko yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai
dan telah dievaluasi pencapaiannya

manajemen risikoyang memadai dengan cakupan sebagian besar
pegawai
manajemen risiko yang memadai dengan cakupan sebagian
pegawai

manajemen risiko namun belum memadai
Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen

risiko
Sebagian kecil pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen

risiko
Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait
manajemen risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun
dari luar organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi
untuk memperbaiki tata kelola dan manajemen risiko
Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara
seragam
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang
dan tergantung pada kinerja individu
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama

organisasi menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi
dan efisiensi penggunaan sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara

berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan

lingkup kewenangan masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran
kinerja yang ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang
berkepentingan (antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat
kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata
cara kerjasama dengan instansi lain
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait
kemitraan, penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi
Pemerintah, telah direviu secara berkala dan dijadikan bahan
pembelajaran

kemitraan dan penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis
Instansi Pemerintah

kemitraan dan telah diterapkan dengan memadai

kemitraan namun belum diterapkan dengan memadai

kemitraan namun belum diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai,

terintegrasi serta telah direviu secara berkala
dan terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum

memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama
sekali belum memuat persyaratan dalam kriteria memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah
mengidentifikasi peluang

Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk

memaksimalkan peluang dan dijadikan bahan pembelajaran
Proses manajemen risiko telah diterapkan secara konsisten,

terintegrasi dengan proses bisnis dan proses perencanaan tingkat
operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

operasional unit kerja dan strategis unit kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan proses
bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja serta
telah diterapkan secara konsisten
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan

proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja
namun belum diterapkan secara konsisten
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko
operasional unit kerja, risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis
K/L/D

operasional unit kerja dan risiko strategis unit kerja

Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional

yang teridentifikasi namun belum memadai
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional

yang teridentifikasi.
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada seluruh
risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D

risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja

risiko operasional unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada

sebagian risiko operasional unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian

terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan
terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara
memadai

terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko
strategis unit kerja yang telah diprioritaskan

terhadap seluruh risiko operasional unit kerja yang telah
diprioritaskan

terhadap sebagian risiko operasional unit kerja yang telah
diprioritaskan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja,

risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja
dan risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan

dan sebagian risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan
telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit

kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional

unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional


unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko

Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja

organisasi
Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-

masing jenjang pimpinan telah dievaluasi secara berkala
Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan
dengan baik untuk dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian
kinerja periode berikutnya
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh

pimpinan unit dan pegawai
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang

memiliki tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu
kinerja secara berkala
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan

organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi

Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur

yang ditetapkan organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan

Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk

mendukung pelaksanaan tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan
secara berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi

organisasi telah dievaluasi secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan

dalam analisis kebutuhan dukungan sistem informasi, kemanfaatan
sistem informasi existing, serta struktur pengelola dan pengguna
sistem informasi beserta wewenang dan tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna

mengetahui kebijakan pengelolaan sistem informasi.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design

Kebijakan/prosedur pengelolaan atas aset organisasi termasuk

pengamanan fisik atas aset dievaluasi secara berkala

pengamanan fisik atas aset diimplementasikan secara memadai
Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola

aset dan pengguna aset
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan

BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator

dan ukuran kinerja organisasi
Kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran
kinerja organisasi dievaluasi secara berkala

kinerja organisasi dilaksanakan secara memadai.
kinerja organisasi dipahami namun belum sepenuhnya
diimplementasikan.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan

dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara

Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses

transaksi dan kejadian telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah

dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan

kejadian telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang
berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara

berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung pencapaian
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan

Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai

Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi

dan kejadian
dian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai

Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas

Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah

diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap

sumber daya dan pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat
diketahui efektivitasnya
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan

pembatasan akses sesuai dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan

pencatatannya telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses
terhadap sumber daya yang dimiliki organisasi beserta
pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya

telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan

pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan

oleh pihak/pegawai yang ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan

yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban

sumber daya dan pencatatannya
nting
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting

telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta

transaksi dan kejadian penting telah dikomunikasikan dan dipahami
oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian

atas SPI serta transaksi dan kejadian penting

Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga
dapat disajikan dengan tepat waktu, andal, dan relevan
Informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern

tersedia secara lengkap dan mudah untuk diperoleh

tersedia secara lengkap namun tidak mudah diperoleh/akses
terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung

pengendalian intern tidak lengkap
Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai

Kebijakan/SOP
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada
masyarakat/stakeholder
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan

pada seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja, tingkat
strategis unitkebijakan
Strategi dan kerja, danmanajemen
tingkat strategis
risikoK/L/D
telah dikomunikasikan
pada seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan
tingkat strategis unit kerja
sebagian pegawai pada tingkat strategis unit kerja
pada seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja
pada sebagian pegawai pada tingkat operasional unit kerja
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional
Unit Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah
dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait dan dijadikan bahan
dalam pengambilan keputusan serta menjadi bahan pembelajaran
dan inovasi

dalam pengambilan keputusan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit

Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah
dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait

unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan
kepada seluruh pihak terkait

unit kerja telah dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait

Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan
eksternal secara terstruktur dan berkala dan telah dievaluasi

eksternal secara terstruktur dan berkala

eksternal namun belum terstruktur dan berkala
Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern

dilaksanakan dan berdampak pada kualitas pengendalian intern
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada

seluruh aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah
dilaksanakan pada level program, kegiatan, unit kerja level
dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu, namun
hasil pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)

sebagian aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja
telah dilaksanakan pada level program dan kegiatan

Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja,
strategis unit kerja, dan strategis K/L/D dan hasil reviu dijadikan
bahan perbaikan organisasi

Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan
Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan

strategis K/L/D secara memadai dan menjadi bahan pembelajaran
bagi unit kerja
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD
dan strategis K/L/D secara memadai

terhadap risiko operasional unit kerja/OPD dan strategis unit
kerja/OPD secara memadai

terhadap risiko operasional unit kerja/OPD secara memadai
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah

berdampak pada peningkatan kualitas pengendalian intern dan
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas

pengendalian dan seluruh program dan kegiatan serta dilaksanakan
oleh pihak yang kompeten dan dengan metodologi yang tepat,
namun hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas

oleh pihak yang kompeten dengan metodologi yang tepat
Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan

program/kegiatan telah dilaksanakan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat
operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan strategis
K/L/D sangat memadai
Reviu terhadap proses tindak pengendalian untuk risiko tingkat

K/L/D memadai

operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai
operasional unit kerja/OPD cukup memadai

operasional unit kerja/OPD belum memadai
NDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
RIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
an 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No.
Cara
Penjelasan
Pengujian
- Setiap individu dalam organisasi dapat mendorong penerapan nilai-nilai W/D/O

organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan
integritas dan perilaku individu serta mempengaruhi remunerasi individu
Kebijakan dan implementasi telah dievaluasi dengan ketentuan: W/D/O

- Berkala
- Terdokumentasi
- Terdapat wujud keteladanan dari pimpinan atas nilai organisasi W/D/O
- Terdapat pemberian punishment bagi pegawai yang melanggar dan reward
bagi pegawai yang menegakan integritas dan nilai etika
- Proses tersebut di atas dilaksanakan melalui struktur dan mekanisme yang
ditetapkan
Kebijakan telah dikomunikasikan dan dipahami oleh: W/D/O

- Pegawai
Kebijakan telah mengatur: W/D/O
- Nilai etika
- Penetapan struktur dan mekanisme penanganan penegakan integritas dan
nilai etika
- Setiap posisi dalam organisasi telah diisi oleh SDM sesuai dengan standar W/D/O
kompetensinya
- Penerapan standar kompetensi telah berhasil meningkatkan kinerja yang
kompetensi SDM-nya
Standar kompetensi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi W/D/O
dengan ketentuan:
- Berkala
- Terdokumentasi
- Standar kompetensi dimanfaatkan untuk menyusun analisis kompetensi W/D/O

SDM
- Analisis kompetensi yang disusun berdasarkan standar kompetensi
dimanfaatkan untuk perencanaan rekrutmen SDM
dimanfaatkan untuk perencanaan pengembangan SDM
- Standar kompetensi dimanfaatkan sebagai dasar pertimbangan pengisian
jabatan (mutasi/ promosi/ seleksi)
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh: W/D/O
- Pegawai
sesuai tusinya
Terdapat standar kompetensi yang mengatur: W/D/O
Sudah Jelas W/D/O
a. K/L/D melakukan evaluasi untuk meninjau kembali relevansi kebijakan W/D/O

beserta implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
b. Pimpinan organisasi terbuka atas masukan dari pegawai dan adaptif
terhadap perubahan.
c. Keluhan dari pegawai atas keterbatasan/masalah sumberdaya dukungan
pelaksanaan pekerjaan dapat diatasi.
a. Pimpinan organisasi menerapkan manajemen berbasis kinerja dan W/D/O
mempertimbangkan risiko dalam pengambilan keputusan.
b. Pimpinan organisasi memberikan keteladanan dalam beretika,
berintegritas, ketaatan terhadap perundang-undangan, dan berkinerja
secara efektif dan efisien.
c. Pegawai mendukung pimpinan organisasi dengan hadir dan bekerja
sesuai dengan ketentuan.
a. Pimpinan organisasi telah memahami substansi dari kebijakan yang telah W/D/O
ditetapkan.
b. Pimpinan organisasi mengarahkan pegawai agar dapat bekerja selaras
dengan kebijakan, melalui:
1. Rapat internal.
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan kebijakan yang mendukung W/D/O

penciptaan lingkungan kerja yang kondusif untuk pencapaian tujuan
organisasi, antara lain kebijakan terkait manajemen kinerja, manajemen
keuangan dan aset, manajemen SDM, serta manajemen risiko.
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan dana implementasi manajemen W/D/O

risiko seperti rapat terkait manajemen risiko, identifikasi dan analisis risiko,
penyusunan profil risiko, implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu
dalam rencana kerja/DPA/DIPA dan dalam implementasi manajemen risiko
tidak terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional unit
kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional
dan strategis unit kerja serta strategis K/L/D diisi oleh orang yang
berkompeten dalam bidang manajemen risiko

tidak terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional dan
strategis unit kerja, namun masih terkendala kekurangan dana pada
tingkat strategis K/L/D dan
dan strategis unit kerja diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang
manajemen risiko serta kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR
pada tingkat Strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam
bidang manajemen risiko

manajemen risiko
risiko pada tingkat operasional unit kerja seperti rapat terkait manajemen
risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusunan profil risiko, implementasi
RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA secara
memadai, namun belum memadai pada tingkat strategis unit kerja,
dan/atau
b. Instansi
a. KurangPemerintah
dari 70% telah
SDMmenganggarkan
yang menjadidanaanggota UPR pada
implementasi tingkat
manajemen W/D/O
operasional Unit Kerja diisi oleh orang yang berkompeten dalam
risiko pada tingkat operasional unit kerja seperti rapat terkait manajemenbidang
manajemen
risiko, risiko dan analisis risiko, penyusunan profil risiko, implementasi
identifikasi
RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA namun
b. Kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat
operasional Unit Kerja diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang
manajemen risiko
Seluruh keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara W/D/O
umum menggunakan informasi terkait risiko di tingkat operasional unit kerja,
strategis unit kerja, dan strategis K/L/D dan memberikan dampak bagi
umum menggunakan informasi terkait risiko di tingkat operasional dan
umum menggunakan informasi terkait risiko di tingkat operasional
Sebagian keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara W/D/O
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator W/D/O

kinerja pada dokumen perencanaan UPR tingkat strategis K/L/D, seluruh
UPR tingkatan strategis unit kerja, dan seluruh UPR tingkatan operasional
unit kerja secara tepat, telah diukur pencapaiannya, serta dievaluasi
pencapaiannya
unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
kinerja pada dokumen perencanaan seluruh UPR tingkatan strategis unit
kerja dan seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan
telah diukur pencapaiannya
kinerja pada dokumen perencanaan seluruh UPR tingkatan operasional unit
kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
kinerja pada sebagian dokumen perencanaan tingkatan operasional unit
Perbaikan struktur organisasi dan tata laksana dapat dilakukan secara W/D/O
berkelanjutan dengan dukungan teknologi informasi yang terintegrasi untuk
mengelola arus data dan informasi dalam menjalanan fungsi-fungsi dalam
proses bisnis organisasi. sehingga kedudukan fungsi berada di atas struktur.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait struktur organisasi dan tata W/D/O
laksana beserta implementasinya antara lain dengan ketentuan sebagai
berikut:
c. Arus data dan informasi yang tidak handal dalam pelaksanaan proses
bisnis;
- Struktur organisasi telah ditindaklanjuti dengan implementasi/pelaksanaan W/D/O
kegiatan organisasi sesuai proses bisnis;
- Organisasi telah menerapkan kebijakan/SOP yang mengatur mengenai
hubungan dan jenjang pelaporan intern/arus data dan informasi.
- Organisasi telah memetakan kebutuhan pegawai untuk mendukung proses
bisnis yang diantaranya mengatur mengenai analisis beban kerja untuk
pimpinan dan pegawai.
a. Struktur organisasi dan tata laksana sesuai dengan proses bisnis yang W/D/O
ditetapkan dengan mempertimbangkan:
- Faktor-faktor yang menjadi pertimbangan sentralisasi/desentralisasi
organisasi.
- Struktur organisasi harus mampu memfasilitasi arus informasi di dalam
instansinya.
Adanya struktur organisasi dan tata laksana yang disusun yang mengacu W/D/O
kepada peraturan terkait.
a. Terdapat tools untuk memonitor pelaksanaan wewenang dan W/D/O

tanggungjawab yang diberikan secara berjenjang dan menampung
pelaporan atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab kepada jenjang
di atasnya.
b. Kemudahan akses memungkinkan pimpinan untuk memberikan
teguran/arahan atas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab
pelaksanaan kegiatan sebelum menyalahi prosedur yang ditetapkan;
c. penerima manfaat/stakeholder memberikan feedback yang baik atas
kecepatan respon organisasi terhadap kebutuhan mereka.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur terkait W/D/O
pendelegasian wewenang dan tanggung jawab beserta implementasinya
d. Menindaklanjuti keluhan/kekurangan kualitas pelaksanaan tugas fungsi
yang disampaikan oleh stakeholder.
a Tugas fungsi dan program/kegiatan telah dilaksanakan dengan W/D/O
menerapkan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab sebagaimana
diatur dalam kebijakan/prosedur yang ditetapkan;
b. Pihak-pihak yang menerima pendelegasian telah melaksanakan tugas
dan fungsinya sesuai dengan prosedur dan menyampaikan pelaporan
kepada pihak yg memberikan wewenang secara berkala sesuai kebijakan.
a.Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian W/D/O

wewenang dan tanggung jawab telah dipahami oleh pegawai yang
berkepentingan;
b. Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian
wewenang dan tanggung jawab telah dikomunikasikan kepada seluruh
pegawai dan stakeholder.
Organisasi memiliki kebijakan/prosedur yang mengatur pendelegasian W/D/O
wewenang dan tanggung jawab dalam pelaksanaan tugas fungsi dan
program/kegiatan dalam rangka mendukung pencapaian tujuan organisasi
yang memuat antara lain:
- Alur hubungan vertikal serta horizontal dan kejelasan ruang lingkung
pendelegasian wewenang dan tanggung jawab;
- Kewajiban dan pertanggungjawaban pihak yang diberikan wewenang
kepada pihak yang memberikan wewenang.
Perbaikan berkelanjutan telah menghasilkan: W/D/O

- Pengelolaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan
pengelolaan SDM-nya

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan kebijakan/prosedur yang W/D/O
ditetapkan
- Terdapat database kepegawaian yang update dan handal yang dapat
dimanfaatkan untuk perencanaan pengelolaan SDM
- Pengelolaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang
disebabkan kelemahan SDM/Man
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan SDM W/D/O

- Prosedur mutasi
- Prosedur seleksi
- Prosedur pensiun
A. Kriteria upaya peningkatan kompetensi yang memadai: W/D/O

1. Memiliki program pelatihan/sertifikasi terkait manajemen risiko baik
tahunan maupun lima tahunan baik ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun
Kerja/OPD;
3. Instansi Pemerintah telah melaksanakan program pelatihan/sertifikasi
tersebut dan dibuktikan dengan adanya laporan pelatihan dan bukti
perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja Eseon I/OPD terdapat
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu
semester oleh masing-masing Unit Kerja Eseon I/OPD serta instruktur harus
orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
Pelatihan dan in house training untuk meningkatkan kompetensi telah
dilakukan untuk setiap tingkatan risiko:
3. Operasional Kerja/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf
adalah lebih dari 90% pejabat dan staff di level ini.
C. Terdapat evaluasi atas dampak peningkatan kompetensi dan ketrampilan

terhadap kualitas proses dan hasil manajemen risiko
Kerja/OPD;
B. Kriteria Output:

Unit Kerja/OPD;
perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja/OPD terdapat pegawai yang
memiliki sertifikat keahlian);
semester oleh masing-masing unit Kerja/OPD serta instruktur harus orang
yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriria Output:
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan
staf adalah 71%-90% pejabat dan staff di level ini.
A. Kriteria Memadai: W/D/O
Unit Kerja/OPD;
semester oleh masing2 Unit Kerja/OPD serta instruktur harus orang yang
telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
staf adalah 50% -70% pejabat dan staff di level ini.
Kriteria belum memadai apabila terdapat parameter point 1-4 dalam kriteria W/D/O
memadai tidak terpenuhi.
Kriteria Memadai:
Unit Kerja/OPD;
B. Kriteria Output:
staf adalah < 50% pejabat dan staff di level ini.
100% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
70-99% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O

50% - 70% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
< 20% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
Mengikuti syarat Level 5 Kapabilitas APIP (Optimizing) W/D/O
Mengikuti syarat Level 4 Kapabilitas APIP (Managed) W/D/O
Mengikuti syarat Level 3 Kapabilitas APIP (Integrated) W/D/O
Mengikuti syarat Level 2 Kapabilitas APIP (Infrastructure) W/D/O
Mengikuti syarat Level 1 Kapabilitas APIP (Initial) W/D/O
Pimpinan organisasi telah menjalin hubungan kerja yang baik dengan W/D/O
instansi lain melalui pembagian peran dan ukuran kinerja yang diharapkan
dapat saling mendukung kepada tujuan masing-masing. Pembagian peran
mendukung pimpinan untuk mengoptimalkan sumber daya yang ada untuk
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur pelaksanaan W/D/O

kerjasama dan mekanisme kerja antar unit/organisasi/mitra kerja beserta
implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan dengan pembaharuan
kebijakan/perubahan pola kerjasama yang diperlukan.
Organisasi melaksanakan komunikasi, koordinasi, pertukaran data dan W/D/O

informasi dengan unit/organisasi/mitra kerja sesuai dengan
kebijakan/prosedur dan kebutuhan dalam rangka pencapaian tujuan
organisasi.
Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme W/D/O
kerja antar unit/organisasi/mitra kerja telah dikomunikasikan dan dipahami
oleh pihak yang berkepentingan.
Adanya kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan W/D/O
mekanisme kerja antar unit/organisasi/mitra kerja dalam upaya pencapaian
tujuan organisasi. Kebijakan/prosedur tersebut antara lain memuat:
- ukuran hasil kerjasama dalam rangka mencapai tujuan organisasi masing-
masing.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, W/D/O
telah dilakukan reviu secara berkala dan hasil reviu dijadikan media pembelajaran.
d. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan
2. Kriteria memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap
semua kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam organisasi.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan. W/D/O
B. Kriteria implementasi secara memadai apabila penerapan manajemen risiko
telah dilakukan terhadap semua kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam
organisasi.
B. Kriteria implementasi secara tidak memadai apabila sebagian dari kemitraan
utama (yang memiliki peran penting terhadap organisasi) yang telah menerapkan
manajemen risiko.
Sudah Jelas W/D/O
Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan W/D/O
1. Penerapan manajemen risiko oleh Instansi Pemerintah telah
menyatu/menjadi pertimbangan dalam proses perencanaan (perumusan
target dan strategi pencapaian tujuan Instansi Pemerintah),
4. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen
kinerja dan pengambilan keputusan
Terintegrasi berarti bahwa Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria W/D/O
memadai dan dalam kebijakan tersebut telah menjelaskan bahwa:
Memadai apabila Kebijakan Manajemen Risiko yang dibuat telah memuat: W/D/O
1. Penetapan konteks manajemen risiko (konteks risiko strategis dan
Operasional)
2. Identifikasi risiko setidaknya memuat penyebab risiko, dampak risiko,
pihak yang terkena dampak
4. Penetapan kriteria penilaian risiko (kriteria dampak, kriteria kemungkinan,
dan skala nilai risiko);
Belum memadai apabila K/L/D telah memiliki kebijakan terkait manajemen W/D/O
risiko namun belum memenuhi seluruh kriteria kebijakan yang memadai
(hanya memenuhi beberapa parameter yang ada dalam kriteria memadai)
Sudah Jelas W/D/O
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register yang memadai bila: W/D/O
1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama dan peluang yang
bisa diambil;
2. Seluruh sasaran strategis K/L/D, sasaran strategis unit kerja serta
program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah
3. Pihak yang terlibat setidakya seluruh pegawai unit kerja yang benar-benar
memahami proses bisnis organisasi;
5. Risk register setidaknya memuat hal berikut: a. uraian tujuan/sasaran
strategis/kegiatan, b. Indikator tujuan/sasaran strategis/kegiatan, c. Uraian
Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber penyebab, f. Uraian dan pihak
yang terdampak;
6. Proses
1. Pernyataan risiko, RTP,
identifikasi risiko penyebab secara
menghasilkan umum
risiko jelas/dapat dipahami
utama;
(>90%
2. sampling).
Seluruh program dan kegiatan serta sasaran statregis unit kerja yang
telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi risikonya;
yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab, secara umum jelas/dapat dipahami
(70%-90% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register cukup memadai bila: W/D/O
2. Seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan
konteks telah diidentifikasi risikonya;
3. Pihak yang terlibat setidakya 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar
yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab sebagia besar jelas/dapat dipahami
(50%-70% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register belum memadai bila: W/D/O
2. Belum seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam
3. Pihak yang terlibat kurang dari 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar
4. Proses identifikasi belum sesuai dengan kebijakan yang dibuat, baru
sebatas 1-2 proses yang sesuai dengan kebijakannya;
5. Risk register yang dibuat belum sesuai dengan kriteria memadai yaitu
masih ada hal-hal sebagai berikut ini yang tidak dicantumkan: a. uraian
tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator tujuan/sasaran
strategis/kegiatan, c. Uraian Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber
penyebab,
Sudah Jelas f. Uraian dan pihak yang terdampak W/D/O
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab secara umum kurang jelas/dapat
dipahami (<50%sampling).
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan proses bisnis utama dari W/D/O
unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses perencaan
strategis K/L/D dan Unit kerja Eselon I/II/OPD maupun dalam proses
perencanaan operasional unit kerja Eselon I/II/OPD. Proses manajemen
risiko juga dilakukan untuk mengidentifikasi dan memaksimalkan peluang-
peluang yang ada serta mendorong adanya inovasi-inovasi. Disamping itu,
hasil
Prosesdari proses manajemen
manajemen risiko
risiko telah menjadi
melekat bahan pembelajaran
(terintegrasi) dalam
dengan proses bisnis W/D/O
utama dari unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses
perencanaan strategis K/L/D, strategis unit kerja, dan operasional unit kerja
unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses perencanaan pada
strategis unit kerja dan pada operasional unit kerja
unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses perencaan pada
operasional unit kerja serta implementasi dari proses manajemen risiko ini
telah dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan proses bisnis utama W/D/O
dari unit kerja terkait dan mulai diterapkan dalam proses perencaan unit
kerja. Namun demikian implementasi dari proses manajemen risiko ini belum
dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
A. Instansi Pemerintah telah melakukan analisis risiko untuk hasil identifikasi W/D/O
risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis
K/L/D secara memadai yaitu:
1. Telah sesuai dengan kebijakan (termasuk selera risiko dan langkah
analisis);
2. Kriteria yang digunakan baik dampak maupun probabilitasnya konsisten
antara satu unit kerja dengan unit kerja lain;
3. Proses analisis risiko dilaksanakan setidaknya oleh orang2 yang memiliki
kompetensi.
risiko di tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara
memadai yaitu:
analisis);
kompetensi.
risiko di tingkat operasional unit kerja secara memadai yaitu:
analisis);
kompetensi.
Instansi Pemerintah telah melakukan proses analisis risiko terhadap seluruh W/D/O
risiko operasional unit kerja yang telah diidentifikasi. Namun demikian proses
analisis risiko belum dikerjakan secara memadai sesuai dengan 3 kriteria
sistematis (sebagaimana disebutkan pada kriteria C)
Analisis hanya dilakukan pada sebagian dari keseluruhan risiko yang W/D/O
teridentifikasi
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan W/D/O
prioritas risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
3. Evaluasi risiko dilakukan sesuai dengan kebijakan kriteria risiko yang telah
ditetapkan sebelumnya

prioritas risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja terhadap seluruh
hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
prioritas seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis
unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;

prioritas risiko operasional unit kerja serta telah mendokumentasikan proses
evaluasi risiko tersebut evaluasi risiko telah dilakukan terhadap seluruh hasil
analis risiko yang telah dilakukan.
2. Evaluasi risiko yang dilakukan belum sesuai dengan kebijakan kriteria
risiko yang telah ditetapkan sebelumnya
evaluasi risiko tersebut namun demikian evaluasi risiko belum dilakukan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan W/D/O
strategis K/L/D yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang
ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan,
secaraRTP
>60% substansi dinilai
terhadap dapat
risiko mengurangi
operasional unitdampak/menghilangkan
kerja dan strategis unit kerja W/D/O
penyebab,realistis.
yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai,
jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara
substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan
penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap W/D/O
risiko strategis unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan
tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran
pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi
dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) W/D/O
telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu,
penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat
mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) W/D/O
strategis K/L/D (sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan dan
didukung
>60% RTP oleh sumberrisiko
terhadap dayaoperasional
yang dibutuhkan
unit kerja dan strategis unit kerja W/D/O
(sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh
sumber daya yang dibutuhkan
risiko strategis unit kerja (sampling) yang direncanakan telah
diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang W/D/O
direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang
dibutuhkan
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang W/D/O
dibutuhkan
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, W/D/O
dan tingkat strategis K/L/D mampu menurunkan level risiko sebesar >60%.
Misalnya terdapat 20 risiko yang yang perlu ditangani (diluar batas risk
tolerance), dari 20 risiko tersebut ternyata terdapat 5 kejadian risiko yang
mana 2 kejadian masih dalam batas risk tolerance sedangkan 3 kejadian
diluar batas risk tolerance. Maka efektivitas penangan risiko dihitung dengan
cara ((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja W/D/O
cara ((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level W/D/O
risiko sebesar >60% dan risiko tingkat operasional unit kerja mampu
menurunkan level risiko sebesar >60%.
cara ((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko W/D/O
sebesar >60%
sebesar <60%.
a. Terdapat perbaikan yang berkelanjutan atas kinerja organisasi, unit kerja, W/D/O
kegiatan, dan pegawai sebagai akibat pelaksanaan reviu kinerja,
b. Reviu kinerja memungkinkan penilaian terhadap tolok ukur kinerja seluruh
level pimpinan dan pegawai dalam mendukung pencapaian tujuan
organisasi.
c. Hasil reviu kinerja digunakan pimpinan organisasi dalam penetapan
kebijakan pelaksanaan kegiatan, pengalokasikan sumber daya, dan
pertimbangan dalam penilaian kinerja secara individual.
K/L/D melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur reviu kinerja dengan W/D/O
ketentuan sebagai berikut:
a. Reviu kinerja telah dilaksanakan secara berjenjang dengan didasarkan W/D/O
pada tolok ukur kinerja yang ditetapkan,
b. Rekomendasi/arahan pimpinan yang diberikan relevan dengan kendala
pencapaian kinerja yang ditemukan dan tepat sasaran,
d. Perbaikan capaian kinerja dapat ditunjukan sebagai akibat pelaksanaan
rekomendasi perbaikan.
Pimpinan unit dan pegawai telah mengetahui target kinerja yang harus W/D/O
dicapai dan seluruh kegiatan yang dilaksanakan memiliki tolok ukur kinerja
dan wajib direviu secara berkala sesuai jenjang tanggung jawabnya.
Adanya kebijakan/prosedur terkait pelaksanaan reviu kinerja organisasi, unit W/D/O
kerja, kegiatan, dan pegawai.
- Pembinaan SDM telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

lingkungan strategis
- Pembinaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan
pembinaan SDM-nya

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk mencapai visi, misi, W/D/O
tujuan dan sasaran organisasi
- Perencanaan pembinaan SDM disusun dengan mempertimbangkan gap
kompetensi pegawai dan penugasan yang akan dilaksanakannya
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang


a. Terdapat sistem pengelolaan sistem informasi yang terintegrasi; W/D/O
b. Terdapat perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan sistem informasi
sesuai dengan perubahan lingkungan strategis;
c. Sistem informasi menghasilkan seluruh data yang dibutuhkan untuk
pelaporan dan pengambilan keputusan oleh pimpinan.
c. Pengelolaan sistem informasi telah mendukung pencapaian tujuan
organisasi.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengelolaan sistem informasi W/D/O
4. Perbaikan menghasilkan perbaikan kualitas atas informasi yang
dihasilkan.
Seluruh kebijakan/SOP tentang pengelolaan sistem informasi telah W/D/O

diimplementasikan, antara lain:
a. Sistem informasi yang digunakan telah dianalisis kemanfaatannya bagi
pencapaian tujuan organisasi;
b. Aset-aset yang berhubungan dengan teknologi informasi telah dipetakan
dan dicatat serta dianalisis kebutuhannya;
c. Struktur organisasi pengelola sistem informasi telah menjalankan proses
bisnis yang diatur dengan SOP;
d. Kewenangan dan tanggung jawab pengelola sistem informasi dan
pengguna sistem informasi dijalankan sesuai dengan perannya masing-
masing.
Unit pengelola dan pengguna sistem informasi memahami prosedur W/D/O

pengelolaan sistem informasi dan tanggung jawab sesuai dengan perannya
masing-masing.
Adanya kebijakan pengelolaan sistem informasi yang antara lain W/D/O
mempertimbangkan:
c. Penetapan aset teknologi informasi yang perlu dikelola dan rencana
penyusunan kebijakan dan prosedur teknologi informasi;
d. Penetapan struktur organisasi untuk mengelola sistem informasi
(termasuk program pengamanan);
e. Kebijakan dan prosedur pemisahan fungsi dalam pengelolaan sistem
informasi; dan
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset didukung dengan sistem W/D/O
pengendalian atas aset yang terintegrasi dan menghasilkan aset yang
tersedia secara optimal dalam mendukung kinerja organisasi; antara lain
ditunjukan dengan kondisi:
c. tidak terdapat aset pribadi yang digunakan untuk keperluan organisasi
akibat keterbatasan aset.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengendalian fisik atas aset W/D/O
d. Evaluasi meningkatkan kepuasan penggunaan aset oleh pengguna aset
dalam mendukung pencapaian kinerja.
a. Kebijakan pengelolaan aset diimplementasikan, antara lain: W/D/O

- Aset yang berisiko hilang, dicuri, rusak, digunakan tanpa hak secara fisik
diamankan dan akses ke aset tersebut dikendalikan.
- Aset secara periodik dihitung dan dibandingkan dengan catatan
pengendalian; setiap perbedaan diperiksa secara teliti.
- Persediaan dan perlengkapan disimpan di tempat yang diamankan secara
fisik dan dilindungi dari kerusakan.
b. Observasi dilakukan secara rutin oleh pengelola aset untuk melihat secara
langsung kegiatan pengamanan dan penggunaan aset sudah sesuai dengan
kebijakan/SOP yang ditetapkan.
c. Kejadian dalam penggunaan aset yang menimbulkan risiko rusak segera
ditangani dengan pengamanan dan perbaikan yang diperlukan agar aset
dapat segera digunakan kembali.
d. Sebagian besar pengguna aset dapat memperoleh manfaat atas
keberadaan aset dalam mendukung kinerja organsisasi.
Kebijakan/SOP tentang pengelolaan aset disampaikan kepada seluruh W/D/O

pejabat dan sebagian besar pegawai serta pihak lain yang berkepentingan
(eksternal).
a. Adanya kebijakan mengenai aset yang memuat antara lain perencanaan W/D/O
kebutuhan dan penganggaran, pengadaan, pengunaan, pemanfaatan,
pengamanan, dan pemeliharaan, penilaian, pemindahtanganan,
pemusnahan, penghapusan, penatausahaan, dan pembinaan pengawasan
dan pengendalian.
b. Kebijakan pengelolaan aset mempertimbangkan identifikasi,
pengamanan, dan rencana pemulihan setelah bencana (disaster recovery
plan).
Perbaikan berkelanjutan atas kebijakan/prosedur penetapan indikator dan W/D/O

ukuran kinerja menghasilkan pencapaian tujuan organisasi.
a. K/L/D telah melaksanakan reviu secara berkala terhadap W/D/O
kebijakan/prosedur penetapan indikator dan ukuran kinerja dari organisasi,
unit kerja, kegiatan, sampai dengan pegawai.
b. Hasil reviu telah ditindaklanjuti dengan perbaikan perumusan indikator
dan ukuran kinerja.
c. Indikator dan ukuran kinerja yang ditetapkan mencapai kriteria tepat dan
andal.
Indikator dan ukuran kinerja direviu dan divalidasi secara periodik atas W/D/O
ketepatan dan keandalan ukuran dan indikator kinerja.
Setiap tingkatan pada organisasi sampai dengan individu telah memahami W/D/O
prosedur penetapan indikator dan ukuran kinerja terutama unit/pegawai yang
menjalankan fungsi perencanaan kinerja namun belum sepenuhnya tepat
dan andal.
Adanya kebijakan/prosedur sebagai pedoman penetapan atas indikator dan W/D/O
ukuran kinerja untuk tingkat unit, kegiatan, sampai dengan individu dan
memuat bagaimana pimpinan melaksanaan reviu atas ketepatan indikator
dan ukuran kinerjanya.
- Pemisahan fungsi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Pemisahan fungsi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan
- Pemisahan fungsi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan
lebih efektif dalam mencapai tujuan organisasi
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pemisahan fungsi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, W/D/O
peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau
kebijakan lain)
- Pemisahan fungsi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
keuangan (penerimaan/pengeluaran) maupun kegiatan teknis operasional
organisasi
- Pemisahan fungsi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang
disebabkan kelemahan alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan W/D/O

keuangan/kegiatan
- Tanggung jawab dan tugas atas transaksi atau kejadian telah dipisahkan di
antara pegawai berbeda yang terkait dengan otorisasi, persetujuan,
pemrosesan dan pencatatan, pembayaran dan penerimaan dana, reviu dan
audit, penyimpanan dan penanganan aset
- Pelimpahan tugas dan kewenangan secara sistematik ke sejumlah orang
untuk memastikan terdapat proses check and balances
- Fungsi otorisasi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Fungsi otorisasi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan
- Fungsi otorisasi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih
efektif dalam mencapai tujuan organisasi

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Otorisasi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, W/D/O
kebijakan lain)
- Fungsi otorisasi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
keuangan maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Fungsi otorisasi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

keuangan/kegiatan

- Kondisi dan/atau syarat spesifik suatu transaksi atau kejadian dapat
diotorisasi
- Proses pencatatan telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Proses pencatatan secara efektif mampu memitigasi risiko manipulasi
transaksi dan penyalahgunaan wewenang
- Proses pencatatan mampu menghasilkan informasi yang relevan, bernilai,
dan berguna bagi manajemen dalam mengendalikan operasi dan mengambil
keputusan
- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pencatatan dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, W/D/O
- Pencatatan dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
keuangan (akuntansi keuangan dan BMN/BMD) maupun kegiatan teknis
- Fungsi pencatatan dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

keuangan/kegiatan

- Mekanisme pencatatan untuk seluruh siklus transaksi dan kejadian yang
mencakup otorisasi, pelaksanaan, pemrosesan, dan klasifikasi akhir
- Proses pembatasan akses telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Proses pembatasan akses secara efektif mampu memitigasi risiko
penggunaan secara tidak sah dan penyalahgunaan wewenang

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembatasan akses dilaksanakan baik pada sumber daya yang dimiliki
organisasi maupun terhadap pencatatan atas sumber daya tersebut
- Pembatasan akses dilakukan dengan mempertimbangkan nilai aset,
kemudahan dipindahkan, dan kemudahan ditukarkan
- Pembatasan akses dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan keuangan W/D/O

dan BMN/BMD
- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap
sumber daya
pencatatan sumber daya
- Proses pertanggungjawaban telah mampu menyesuaikan dengan W/D/O

perubahan lingkungan strategis
- Proses pertanggungjawaban secara efektif mampu memitigasi risiko
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah
dibagi habis kepada pihak/pegawai sesuai dengan kewenangannya

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pertanggungjawaban dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, W/D/O
SOP, petunjuk teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Dilakukan perbandingan berkala antara sumber daya dengan
pencatatannya
- Pertanggungjawaban dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya direviu
secara periodik
- Fungsi pertanggungjawaban dilakukan sebagai upaya untuk menangani
risiko yang disebabkan kelemahan alur/prosedur
dan BMN/BMD

- Mekanisme pertanggungjawaban penyimpanan, penggunaan, dan
- Proses pendokumentasian telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Proses pendokumentasian mampu menghasilkan dokumen yang relevan,
bernilai, dan berguna bagi manajemen dan pihak lain secara real time
- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pendokumentasian dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, W/D/O
- Dokumentasi dan catatan dikelola, dipelihara, dan dimutakhirkan secara
berkala
- Pendokumentasian dilaksanakan secara manual dan/atau elektronik sesuai
karakteristik dokumen dan kebutuhan organisasi
- Pendokumentasian dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
- Fungsi pendokumentasian dilakukan sebagai upaya untuk menangani

dokumen/arsip
- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai,
dan stakeholders
- Mencakup seluruh pendokumentasian pengendalian serta transaksi dan
kejadian penting
- Untuk pendokumentasian secara elektronik mencakup sistem informasi
otomatis, pengumpulan dan penanganan data, serta pengendalian umum
dan pengendalian aplikasi
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan W/D/O

pengaduan telah memenuhi ekspektasi stakeholder;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) telah
memenuhi ekspektasi stakeholder;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) telah
memenuhi ekspektasi stakeholder.
pengaduan telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga:

dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga:


pengaduan tersedia secara lengkap dan mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia
secara lengkap dan mudah diakses;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb)
tersedia secara lengkap dan mudah diakses.

pengaduan tersedia secara lengkap, namun tidak mudah diakses;
secara lengkap, namun tidak mudah diakses.
tersedia secara lengkap, namun tidak mudah diakses
pengaduan belum tersedia secara lengkap;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) belum
tersedia secara lengkap;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) belum
Perbaikan berkelanjutan antara lain berdampak pada peningkatan kinerja, W/D/O
perbaikan pelayanan publik, dan kepuasan stakeholder.
- Berkala
- Terdokumentasi
Sudah Jelas W/D/O
Sudah Jelas W/D/O

Sudah Jelas W/D/O
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit W/D/O
kerja, dan strategis K/L/D menunjukan pengetahuan akan strategi dan
kebijakan yang telah
>60% pegawai ditetapkan
sample pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit W/D/O
kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah
ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan <60% pada W/D/O
tingkat strategis unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan W/D/O
<60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan W/D/O
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat W/D/O
operasional Unit Kerja/OPD, dan strategis Unit Kerja/OPD telah dilakukan
kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana komunikasi
sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya
dan dijadikan bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut serta
menjadi bahan pembelajaran dan inovasi bagi K/L/D
dan dijadikan bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut.

operasional Unit Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan strategis K/L/D
telah dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana
komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun
sebelumnya.
operasional Unit Kerja/OPD dan strategis Unit Kerja/OPD telah dilakukan
sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun
sebelumnya.
operasional Unit Kerja/OPD tidak dilakukan kepada semua pihak yang telah
diidentifikasi dalam rencana komunikasi sebagaimana tertuang dalam
dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Perbaikan berkelanjutan atas komunikasi yang efektif menghasilkan: W/D/O

- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas
fungsi yang telah berhasil meningkatkan kepercayaan publik/stakholder;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder yang telah berhasil
memperbaiki citra instansi.
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya promosi/sosialisasi tentang W/D/O
produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi yang menghasilkan perbaikan.
Contohnya: melalui evaluasi kepuasan layanan, survei citra instansi di mata
stakeholder
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya komunikasi dengan
publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif, yang menghasilkan
perbaikan
- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas W/D/O

fungsi dalam rangka meningkatkan kepercayaan publik/stakholder telah
dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif
telah dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Seluruh pegawai telah memahami visi, misi, tujuan, sasaran strategis,
fokus dan prioritas secara terstruktur dan berkala;

dilakukan;
telah dilakukan;
- Telah dilakukan pengkomunikasian pengarahan tentang visi, misi, tujuan,
sasaran strategis, fokus dan prioritas namun belum dilakukan secara
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian
namun belum dilakukan secara terstruktur dan berkala.

fungsi dalam rangka meningkatkan kepercayaan publik/stakholder belum
dilakukan;
belum dilakukan;
sasaran strategis, fokus dan prioritas namun belum terstruktur dan berkala;
namun belum terstruktur dan berkala.
a. Pemantauan atas pelaksanaan pengendalian telah efektif mengurangi W/D/O

dampak dan frekuensi keterjadian risiko;
b. Terdapat sistem informasi terintegrasi untuk memantau pengendalian
untuk seluruh proses bisnis secara realtime.
c. Pemantauan kinerja digunakan sebagai dasar dalam reward and
punishment;
Seluruh hasil pemantauan dikelola dan ditindaklanjuti. W/D/O
a. Secara berkala;
b. Pemantauan menilai pelaksanaan pengendalian (membandingkan
rencana tindak pengendalian dengan pelaksanaan dan memberikan
rekomendasi perbaikan);
Pemantauan atas kinerja K/L/D, unit level I, unit level II, unit level III dan
pemantauan kinerja individu membahas:
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian. W/D/O

a. Secara berkala;
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian. W/D/O

a. Secara berkala;
b. Hambatan;
- Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan; W/D/O

Kebijakan, framework, metode, tahapan, proses, dan praktik yang dijalankan W/D/O
terkait dengan proses manajemen risiko telah direviu oleh pihak internal dari
Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite manajemen risiko) untuk
semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D.
Hasil reviu telah seluruhnya ditindaklanjuti dan sudah ada implementasi
perbaikan atas hasil reviu tersebut.
semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite manajemen risiko) tetapi
hanya atas risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
hanya atas risiko operasional unit kerja
terkait dengan proses manajemen risiko belum direviu oleh pihak internal
dari Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite manajemen risiko) dan
hanya atas sebagian risiko operasional unit kerja
Memadai berarti: W/D/O
2. Monitoring dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan sesuai
kebijakan;
3. Monitoring dilakukan oleh unit kepatuhan dan dilaksanakan minimal satu
kali per semester atau sesuai dengan kebutuhan;
b. kejadian risiko (termasuk mekanisme dan implementasi pelaporan
segera);
kebijakan;
segera);

kebijakan;
segera);

kebijakan;
segera);
Belum memadai berarti: W/D/O
2. Monitoring dilakukan oleh atasan langsung unit UPR dan dilaksanakan
minimal satu kali dalam satu tahun;
segera);
- Hasil tindak lanjut mampu mengurangi dampak dan frekuensi risiko. W/D/O
- Hasil tindak lanjut mampu mengakselerasi pencapaian indikator program
dan kegiatan.
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti. Pengelolaan hasil W/D/O
antara lain dilakukan dengan dokumentasi yang baik dan monitoring atas
penyelesaian tindak lanjut hasil evaluasi terpisah.
- Evaluasi dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian. W/D/O
b. Evaluasi menilai kecukupan pelaksanaan pengendalian (maturitas dan
efektifitas pengendalian);

- Evaluasi dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian. W/D/O


- Evaluasi atas pelaksanaan pengendalian intern telah dilaksanakan; W/D/O

Sangat memadai berarti: W/D/O
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merunjuk pada best
practice;
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan sesuai
dengan pedoman;
4. Proses dan hasil reviu telah didokumentasikan serta dapat disimpulkan
baik;
5. Reviu dilakukan untuk mereviu rencana dan implementasi pengendalian
serta kejadian risiko serta respon yang dilakukan
6. Hasil reviu menunjukkan kondisi yang seluruhnya telah sesuai dengan
standar dan kebijakan serta dapat disimpulkan baik;

1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merujuk pada best
practice;
dengan pedoman;
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian besar kondisi yang ada telah sesuai
dengan standar dan kebijakan serta dapat disimpulkan baik;

2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan pedoman
yang terstandar;
Cukup memadai berarti: W/D/O
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kondisi yang ada sesuai dengan
standar dan kebijakan;

6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kecil kondisi yang ada sesuai dengan
eks KK No. :
susun oleh/Tanggal :
eviu oleh/Tanggal :
setujui oleh/Tanggal :
Hasil Pengujian terkait Tujuan 2 SPIP (Keandalan Pelaporan

Keuangan)
Satker/OPD 1 Satker/OPD 2 Satker/OPD…. (n) Kesimpulan Akhir
Y/T
Uraian Hasil Uraian Hasil Uraian Hasil
Y/T Y/T Y/T
Pengujian Pengujian Pengujian
2
T T
T T
Bahwa ….. T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
2.5
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. T T
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
3
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
T T
T T
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
Bahwa ….. Y Y
Telah …..
A B
5 4
1. Kesimpulan akhir per grade diambil dari modus hasil pengujian semua satker.
2. Pada setiap sub unsur terdapat baris yg merupakan kesimpulan grade yg dicapai, misal 3 bera
3. Jika pada setiap sub unsur terdapat lebih dari satu parameter, maka kesimpulan per sub unsu
0
C D
3 2
s hasil pengujian semua satker.

akan kesimpulan grade yg dicapai, misal 3 berarti modus Y pada pengujian di bawahnya s.d. C.
satu parameter, maka kesimpulan per sub unsurnya dihitung dari jumlah capaian skor per
E
1
pada pengujian di bawahnya s.d. C.

g dari jumlah capaian skor per
KK 3.3 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES PENGAMANAN ASET NEGARA/DAERAH (T3)
Kode Parameter
Uraian SPIP MRI IEPK

Kode No Uraian Parameter Grade
Subunsur

integritas dan nilai
etika dalam
pengelolaan aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

dalam struktur
pengelolaan aset
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menciptakan
kondusif dalam
pengelolaan aset SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

mengalokasikan
sumber daya untuk
penerapan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menggunakan
dalam pengambilan
keputusan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

mendorong
penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
sebagai indikator
penilaian kinerja
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1.4 Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan

dibentuk dalam
rangka mendukung
pencapaian
pengamanan aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

tanggung jawab
pengelolaan aset
diberikan kepada
pegawai yang tepat
sesuai tingkatannya
untuk mendukung
efektivitas dan
kegiatan dan
memperhatikan
efektivitas dan
kegiatan dan
memperhatikan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
manajemen dan
praktik pembinaan
SDM sehingga dapat
digunakan secara
maksimal untuk
mengelola aset
digunakan secara
maksimal untuk
mengelola aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
untuk meningkatkan
kompetensi dan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

kesadaran terkait
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

telah dapat
memberikan nilai SPIP - - B
tambah pada
perbaikan
pengendalian SPIP - - C
organisasi
SPIP - - D
SPIP - - E

menjalin hubungan
kerja yang baik
(kemitraan) dengan
instansi lain terkait SPIP - - B
dengan pengelolaan
aset
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

risiko (termasuk
implikasi dari transfer
risiko) terkait kemitraan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

Kebijakan Manajemen
Risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

teridentifikasi dan
dituangkan dalam
register risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

pada proses bisnis
K/L/D
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko

SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menentukan rencana
tindak pengendalian
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

telah
diimplementasikan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

efektif menurunkan
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

membandingkan tolok
ukur kinerja
pengelolaan aset
dengan capaian
untuk mengatasi
hambatan kinerja,
menetapkan strategi
perbaikan, dan
menilai kinerja suatu
unit sampai dengan SPIP - - B
periode tertentu
dalam rangka
mengawal
pencapaian tujuan
organisasi. SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
3.2 Pembinaan SDM

terkait pengelolaan
aset dilakukan
sehingga setiap
pegawai dapat SPIP - - B
memberikan manfaat
optimal dalam
pencapaian tujuan
organisasi
optimal dalam
pencapaian tujuan
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pengelolaan sistem
informasi aset
dilakukan untuk
memastikan sistem
informasi dapat
menyajikan data yang SPIP - - B
akurat dan tepat
waktu untuk
digunakan oleh
pengguna.
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

dilakukan untuk
menjamin aset
tersedia dan dapat
digunakan dengan
baik oleh pengguna
dalam rangka
pencapaian tujuan
organisasi
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Kegiatan SPIP - - A
pengendalian atas
penetapan dan reviu
atas indikator dan
ukuran kinerja
keuangan dilakukan SPIP - - B
untuk menjamin
ketepatan penetapan
indikator masing-
masing unit secara
berjenjang
dibandingkan dengan
SPIP - - C
IKU organisasi.
SPIP - - D
SPIP - - E

fungsi dalam
pengelolaan aset
sehingga seluruh
aspek utama
tidak dikendalikan
hanya oleh satu orang
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Terdapat proses SPIP - - A
untuk memastikan
penting terkait aset
hanya dapat
diotorisasi ketika
memenuhi
persyaratan dan
dilakukan oleh pihak SPIP - - B
yang memiliki
kewenangan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1 Terdapat proses SPIP - - A
untuk memastikan
transaksi terkait aset
dengan layak dan
dikelompokkan
dengan benar serta
dicatat dengan segera
sehingga relevan,
bagi manajemen SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

atas kesempatan dan
hak untuk
menggunakan, atau
memperoleh sumber
daya dan mengakses
pencatatan atas aset
memperoleh sumber
daya dan mengakses
pencatatan atas aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pertanggungjawaban
seseorang atau unit
organisasi dalam
mengelola aset yang
kepadanya dalam
rangka pencapaian
tujuan organisasi
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
pengelolaan,
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang
mencakup seluruh
SPI serta transaksi SPIP - - B
terkait aset yang
dilaksanakan secara
lengkap dan akurat
untuk memfasilitasi
penelusuran
transaksi, kejadian,
dan informasi terkait
penelusuran
transaksi, kejadian,
dan informasi terkait
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

terkait aset yang
relevan untuk
kebutuhan internal
dan eksternal
dan eksternal
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

membangun sistem
pengaduan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

manajemen risiko
telah
dikomunikasikan.
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke
pihak terkait
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

komunikasi yang
efektif dengan internal
dan eksternal terkait
pengelolaan aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

organisasi/penanggun
gjawab program dan
awab operasional
mengevaluasi secara
intern pengelolaan
aset yang telah
dilakukan dalam
rangka mencapai
tujuan organisasi.
organisasi/penanggun
gjawab program dan
awab operasional
mengevaluasi secara SPIP - - B
intern pengelolaan
aset yang telah
dilakukan dalam
rangka mencapai
tujuan organisasi.
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

monitoring terhadap
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

dilakukan oleh
pegawai dengan
keahlian tertentu yang
disyaratkan dan dapat
SPIP - - B
auditor eksternal
untuk menilai kinerja
sistem pengendalian
intern, SPIP - - C
mengidentifikasi
kelemahan
pengendalian,
menentukan
penyebab dari
kegagalan aktivitas
pengendalian terkait
pengelolaan aset,
serta pengaruhnya
terhadap pencapaian
tujuan instansi
SPIP - - D
SPIP - - E
independen terhadap
proses manajemen
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENY
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERI
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampa
NEGARA/DAERAH (T3)
Kriteria
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara

berkelanjutan sehingga tercipta suasana kerja organisasi yang
kondusif yang dapat mendorong kinerja para pegawai secara
optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk

meningkatkan integritas dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh

pegawai dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah

dipahami oleh seluruh pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk

seluruh pegawai dalam organisasi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan
organisasi
Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya

telah dievaluasi untuk mengetahui efektivitasnya

Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh

seluruh pegawai organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan

posisi dalam organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen

SDM, serta manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan
efisiensi kinerja seluruh level pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan

pengendalian intern dan berupaya mengatasi permasalahan yang
berkaitan dengan lingkungan pengendalian yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan
SDM yang bekerja sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan

kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi serta memahami
substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong penerapan
kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya

kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi

penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja,

dan strategis unit kerja namun pada tingkat srategis K/L/D belum
memadai

dan strategis unit kerja
namun pada tingkat strategis unit kerja belum memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen

risiko pada tingkat operasional unit kerja namun belum memadai

dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko dan

dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional

Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah

Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah


strategis K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi
pencapaiannya
dan seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja secara memadai

secara memadai
penilaian kinerja pada sebagian UPR tingkatan operasional unit
an
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi
dalam rangka mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara

berkala melalui pengujian atas pelaksanaan proses bisnis
organisasi dan ketepatannya dengan perencanaan strategis
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi

dengan SDM yang mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi

yang ditetapkan dan personel pada setiap lini mengetahui arus data
dan informasi yang diperlukan dalam melaksanaan tugas dan
fungsinya
Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses

pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang diberikan dan
memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang dijalankan untuk
menjamin tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung
jawab organisasi yang didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi
berkala atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab serta
analisis terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan

sesuai dengan kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan

kepada struktur dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh
pihak terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan

tanggung jawab pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya
secara berjenjang
binaan SDM
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi
Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai

dengan pemberhentian pegawai sesuai kebijakan/prosedur yang
ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan

dipahami oleh pihak yang berkepentingan dalam organisasi
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak
rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai
dan telah dievaluasi pencapaiannya

manajemen risikoyang memadai dengan cakupan sebagian besar
pegawai

manajemen risiko yang memadai dengan cakupan sebagian
pegawai
manajemen risiko namun belum memadai
Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen

risiko
Sebagian kecil pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen

risiko
Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait
manajemen risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun
dari luar organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi
untuk memperbaiki tata kelola dan manajemen risiko
Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara
seragam
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang
dan tergantung pada kinerja individu
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama
organisasi menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi
dan efisiensi penggunaan sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara

berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan

lingkup kewenangan masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran
kinerja yang ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang
berkepentingan (antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat
kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata
cara kerjasama dengan instansi lain

kemitraan, penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi
Pemerintah, telah direviu secara berkala dan dijadikan bahan
pembelajaran

kemitraan dan penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis
Instansi Pemerintah
kemitraan dan telah diterapkan dengan memadai

kemitraan namun belum diterapkan dengan memadai

kemitraan namun belum diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai,

terintegrasi serta telah direviu secara berkala

dan terintegrasi

K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum
memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama
sekali belum memuat persyaratan dalam kriteria memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah
mengidentifikasi peluang

Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk

memaksimalkan peluang dan dijadikan bahan pembelajaran

operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
operasional unit kerja dan strategis unit kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan proses
bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja serta
telah diterapkan secara konsisten
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan

proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja
namun belum diterapkan secara konsisten

operasional unit kerja, risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis
K/L/D

operasional unit kerja dan risiko strategis unit kerja

Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional

yang teridentifikasi namun belum memadai
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional

yang teridentifikasi.
risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D

risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja

risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja

risiko operasional unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada

sebagian risiko operasional unit kerja


terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara
memadai

terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko
strategis unit kerja yang telah diprioritaskan
terhadap seluruh risiko operasional unit kerja yang telah
diprioritaskan

terhadap sebagian risiko operasional unit kerja yang telah
diprioritaskan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja,

risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah
diimplementasikan

dan risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan

dan sebagian risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan

Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit

kerja telah diimplementasikan

unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D


unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko

Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja

organisasi
Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-

masing jenjang pimpinan telah dievaluasi secara berkala
Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan

dengan baik untuk dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian
kinerja periode berikutnya
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh

pimpinan unit dan pegawai
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang

memiliki tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan

organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi
Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan

Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk

mendukung pelaksanaan tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan

secara berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi

organisasi telah dievaluasi secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan

dalam analisis kebutuhan dukungan sistem informasi, kemanfaatan
sistem informasi existing, serta struktur pengelola dan pengguna
sistem informasi beserta wewenang dan tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna

mengetahui kebijakan pengelolaan sistem informasi.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design

pengamanan fisik atas aset dievaluasi secara berkala

pengamanan fisik atas aset diimplementasikan secara memadai
Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola

aset dan pengguna aset
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan
BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator

dan ukuran kinerja organisasi

kinerja organisasi dievaluasi secara berkala

kinerja organisasi dilaksanakan secara memadai.
kinerja organisasi dipahami namun belum sepenuhnya
diimplementasikan.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan

dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara

Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses

transaksi dan kejadian telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah
dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan

kejadian telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang
berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara

tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan

Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai

Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi

dan kejadian
jadian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan

Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai

Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas

Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah

diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap
sumber daya dan pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat
diketahui efektivitasnya
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan

pembatasan akses sesuai dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan

yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses

terhadap sumber daya yang dimiliki organisasi beserta
pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya

Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan

pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan
oleh pihak/pegawai yang ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan

yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban

sumber daya dan pencatatannya
enting

telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta

transaksi dan kejadian penting telah dikomunikasikan dan dipahami
oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian

atas SPI serta transaksi dan kejadian penting

Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga
dapat disajikan dengan tepat waktu, andal, dan relevan

tersedia secara lengkap dan mudah untuk diperoleh

tersedia secara lengkap namun tidak mudah diperoleh/akses
terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung

pengendalian intern tidak lengkap

Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai
Kebijakan/SOP
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada
masyarakat/stakeholder

pada seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja, tingkat
strategis unit kerja, dan tingkat strategis K/L/D

tingkat strategis unit kerja
sebagian pegawai pada tingkat strategis unit kerja
pada seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja
pada sebagian pegawai pada tingkat operasional unit kerja
dalam pengambilan keputusan serta menjadi bahan pembelajaran
dan inovasi

dalam pengambilan keputusan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit

Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah
dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait

unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan
kepada seluruh pihak terkait

unit kerja telah dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait

eksternal secara terstruktur dan berkala dan telah dievaluasi

eksternal secara terstruktur dan berkala

eksternal namun belum terstruktur dan berkala
Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern

dilaksanakan dan berdampak pada kualitas pengendalian intern

seluruh aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah
dilaksanakan pada level program, kegiatan, unit kerja level
dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu, namun
hasil pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)

sebagian aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja
telah dilaksanakan pada level program dan kegiatan

strategis unit kerja, dan strategis K/L/D dan hasil reviu dijadikan
bahan perbaikan organisasi

Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan

strategis K/L/D secara memadai dan menjadi bahan pembelajaran
bagi unit kerja
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD
dan strategis K/L/D secara memadai

terhadap risiko operasional unit kerja/OPD dan strategis unit
kerja/OPD secara memadai

terhadap risiko operasional unit kerja/OPD secara memadai
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah

berdampak pada peningkatan kualitas pengendalian intern dan
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas

oleh pihak yang kompeten dan dengan metodologi yang tepat,
namun hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas

oleh pihak yang kompeten dengan metodologi yang tepat
Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan

program/kegiatan telah dilaksanakan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat
K/L/D sangat memadai

K/L/D memadai

operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai

operasional unit kerja/OPD cukup memadai
operasional unit kerja/OPD belum memadai
AN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
MENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No.
Cara
Penjelasan
Pengujian
- Setiap individu dalam organisasi dapat mendorong penerapan nilai-nilai W/D/O

organisasi
integritas dan perilaku individu serta mempengaruhi remunerasi individu
- Berkala
- Terdokumentasi
- Terdapat wujud keteladanan dari pimpinan atas nilai organisasi W/D/O
- Terdapat pemberian punishment bagi pegawai yang melanggar dan reward
bagi pegawai yang menegakan integritas dan nilai etika
- Proses tersebut di atas dilaksanakan melalui struktur dan mekanisme yang
ditetapkan
Kebijakan telah dikomunikasikan dan dipahami oleh: W/D/O

- Pegawai
- Nilai etika
- Penetapan struktur dan mekanisme penanganan penegakan integritas dan
nilai etika
- Setiap posisi dalam organisasi telah diisi oleh SDM sesuai dengan standar W/D/O
kompetensinya
- Penerapan standar kompetensi telah berhasil meningkatkan kinerja yang
kompetensi SDM-nya
Standar kompetensi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi W/D/O
dengan ketentuan:
- Berkala
- Terdokumentasi
- Standar kompetensi dimanfaatkan untuk menyusun analisis kompetensi W/D/O

SDM
dimanfaatkan untuk perencanaan rekrutmen SDM
dimanfaatkan untuk perencanaan pengembangan SDM
- Standarkompetensi
Standar kompetensitelah
dimanfaatkan sebagaidan
dikomunikasikan dasar pertimbangan
dipahami oleh: pengisian W/D/O
jabatan (mutasi/ promosi/
- Pimpinan (struktural) seleksi)
- Pegawai
sesuai tusinya
Terdapat standar kompetensi yang mengatur: W/D/O
Sudah Jelas W/D/O
a. K/L/D melakukan evaluasi untuk meninjau kembali relevansi kebijakan W/D/O

b. Pimpinan organisasi terbuka atas masukan dari pegawai dan adaptif
terhadap perubahan.
c. Keluhan dari pegawai atas keterbatasan/masalah sumberdaya dukungan
pelaksanaan pekerjaan dapat diatasi.
a. Pimpinan organisasi menerapkan manajemen berbasis kinerja dan W/D/O
mempertimbangkan risiko dalam pengambilan keputusan.
b. Pimpinan organisasi memberikan keteladanan dalam beretika,
berintegritas, ketaatan terhadap perundang-undangan, dan berkinerja
secara efektif dan efisien.
c. Pegawai mendukung pimpinan organisasi dengan hadir dan bekerja
sesuai dengan ketentuan.
a. Pimpinan organisasi telah memahami substansi dari kebijakan yang telah W/D/O
ditetapkan.
b. Pimpinan organisasi mengarahkan pegawai agar dapat bekerja selaras
dengan kebijakan, melalui:
1. Rapat internal.
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan kebijakan yang mendukung W/D/O

penciptaan lingkungan kerja yang kondusif untuk pencapaian tujuan
organisasi, antara lain kebijakan terkait manajemen kinerja, manajemen
keuangan dan aset, manajemen SDM, serta manajemen risiko.
tidak terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional unit
kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
dan strategis unit kerja serta strategis K/L/D diisi oleh orang yang
berkompeten dalam bidang manajemen risiko

strategis unit kerja, namun masih terkendala kekurangan dana pada
tingkat strategis K/L/D dan
manajemen risiko serta kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR
pada tingkat Strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam
bidang manajemen risiko

manajemen risiko
risiko pada tingkat operasional unit kerja seperti rapat terkait manajemen
risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusunan profil risiko, implementasi
RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA secara
memadai, namun belum memadai pada tingkat strategis unit kerja,
dan/atau
b. Instansi
a. KurangPemerintah
dari 70% telah
SDMmenganggarkan
yang menjadidanaanggota UPR pada
implementasi tingkat
manajemen W/D/O
operasional Unit Kerja diisi oleh orang yang berkompeten dalam
risiko pada tingkat operasional unit kerja seperti rapat terkait manajemenbidang
manajemen
risiko, risiko dan analisis risiko, penyusunan profil risiko, implementasi
identifikasi
RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA namun
b. Kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat
operasional Unit Kerja diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang
manajemen risiko
strategis unit kerja, dan strategis K/L/D dan memberikan dampak bagi
umum menggunakan informasi terkait risiko di tingkat operasional dan
Sebagian keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara W/D/O

unit kerja secara tepat, telah diukur pencapaiannya, serta dievaluasi
pencapaiannya
unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
kinerja pada dokumen perencanaan seluruh UPR tingkatan strategis unit
kerja dan seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan
telah diukur pencapaiannya
kinerja pada dokumen perencanaan seluruh UPR tingkatan operasional unit
kinerja pada sebagian dokumen perencanaan tingkatan operasional unit
Perbaikan struktur organisasi dan tata laksana dapat dilakukan secara W/D/O
berkelanjutan dengan dukungan teknologi informasi yang terintegrasi untuk
mengelola arus data dan informasi dalam menjalanan fungsi-fungsi dalam
proses bisnis organisasi. sehingga kedudukan fungsi berada di atas struktur.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait struktur organisasi dan tata W/D/O
laksana beserta implementasinya antara lain dengan ketentuan sebagai
berikut:
c. Arus data dan informasi yang tidak handal dalam pelaksanaan proses
bisnis;
- Struktur organisasi telah ditindaklanjuti dengan implementasi/pelaksanaan W/D/O

kegiatan organisasi sesuai proses bisnis;
- Organisasi telah menerapkan kebijakan/SOP yang mengatur mengenai
hubungan dan jenjang pelaporan intern/arus data dan informasi.
- Organisasi telah memetakan kebutuhan pegawai untuk mendukung proses
bisnis yang diantaranya mengatur mengenai analisis beban kerja untuk
pimpinan
a. Strukturdan pegawai.
organisasi dan tata laksana sesuai dengan proses bisnis yang W/D/O
ditetapkan dengan mempertimbangkan:
- Faktor-faktor yang menjadi pertimbangan sentralisasi/desentralisasi
organisasi.
- Struktur organisasi harus mampu memfasilitasi arus informasi di dalam
instansinya.
Adanya struktur organisasi dan tata laksana yang disusun yang mengacu W/D/O
b. Struktur
kepada organisasi
peraturan dan tata laksana telah dikomunikasikan dan dipahami.
terkait.
a. Terdapat tools untuk memonitor pelaksanaan wewenang dan W/D/O

tanggungjawab yang diberikan secara berjenjang dan menampung
pelaporan atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab kepada jenjang
di atasnya.
b. Kemudahan akses memungkinkan pimpinan untuk memberikan
teguran/arahan atas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab
pelaksanaan kegiatan sebelum menyalahi prosedur yang ditetapkan;
c. penerima manfaat/stakeholder memberikan feedback yang baik atas
kecepatan respon organisasi terhadap kebutuhan mereka.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur terkait W/D/O
pendelegasian wewenang dan tanggung jawab beserta implementasinya
d. Menindaklanjuti keluhan/kekurangan kualitas pelaksanaan tugas fungsi
yang disampaikan oleh stakeholder.
a Tugas fungsi dan program/kegiatan telah dilaksanakan dengan W/D/O

menerapkan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab sebagaimana
diatur dalam kebijakan/prosedur yang ditetapkan;
b. Pihak-pihak yang menerima pendelegasian telah melaksanakan tugas
dan fungsinya sesuai dengan prosedur dan menyampaikan pelaporan
kepada pihak yg memberikan wewenang secara berkala sesuai kebijakan.
a.Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian W/D/O

wewenang dan tanggung jawab telah dipahami oleh pegawai yang
berkepentingan;
b. Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian
wewenang dan tanggung jawab telah dikomunikasikan kepada seluruh
pegawai dan stakeholder.
Organisasi memiliki kebijakan/prosedur yang mengatur pendelegasian W/D/O
wewenang dan tanggung jawab dalam pelaksanaan tugas fungsi dan
program/kegiatan dalam rangka mendukung pencapaian tujuan organisasi
yang memuat antara lain:
- Alur hubungan vertikal serta horizontal dan kejelasan ruang lingkung
pendelegasian wewenang dan tanggung jawab;
- Kewajiban dan pertanggungjawaban pihak yang diberikan wewenang
kepada pihak yang memberikan wewenang.
Perbaikan berkelanjutan telah menghasilkan: W/D/O

- Pengelolaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan
pengelolaan SDM-nya
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan kebijakan/prosedur yang W/D/O

ditetapkan
- Terdapat database kepegawaian yang update dan handal yang dapat
dimanfaatkan untuk perencanaan pengelolaan SDM
- Pengelolaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

- Prosedur mutasi
- Prosedur seleksi
- Prosedur pensiun
Kerja/OPD;
B. Kriteria Output:
C. Terdapat evaluasi atas dampak peningkatan kompetensi dan ketrampilan

terhadap kualitas proses dan hasil manajemen risiko

Kerja/OPD;
B. Kriteria Output:
Unit Kerja/OPD;
semester oleh masing-masing unit Kerja/OPD serta instruktur harus orang
yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriria Output:
staf adalah 71%-90% pejabat dan staff di level ini.
A. Kriteria Memadai: W/D/O

Unit Kerja/OPD;
B. Kriteria Output:
staf adalah 50% -70% pejabat dan staff di level ini.
Kriteria belum memadai apabila terdapat parameter point 1-4 dalam kriteria W/D/O
memadai tidak terpenuhi.
Kriteria Memadai:
Unit Kerja/OPD;
B. Kriteria Output:
staf adalah < 50% pejabat dan staff di level ini.
100% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
70-99% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
< 20% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR W/D/O
Mengikuti syarat Level 5 Kapabilitas APIP (Optimizing) W/D/O
Mengikuti syarat Level 4 Kapabilitas APIP (Managed) W/D/O
Mengikuti syarat Level 3 Kapabilitas APIP (Integrated) W/D/O
Mengikuti syarat Level 2 Kapabilitas APIP (Infrastructure) W/D/O
Mengikuti syarat Level 1 Kapabilitas APIP (Initial) W/D/O

Pimpinan organisasi telah menjalin hubungan kerja yang baik dengan W/D/O
instansi lain melalui pembagian peran dan ukuran kinerja yang diharapkan
dapat saling mendukung kepada tujuan masing-masing. Pembagian peran
mendukung pimpinan untuk mengoptimalkan sumber daya yang ada untuk
Organisasi
melaksanakan melakukan
kegiatanevaluasi atas kebijakan/prosedur pelaksanaan
sesuai lingkupnya. W/D/O
kerjasama dan mekanisme kerja antar unit/organisasi/mitra kerja beserta
implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan dengan pembaharuan
kebijakan/perubahan pola kerjasama yang diperlukan.
Organisasi melaksanakan komunikasi, koordinasi, pertukaran data dan W/D/O

informasi dengan unit/organisasi/mitra kerja sesuai dengan
kebijakan/prosedur dan kebutuhan dalam rangka pencapaian tujuan
Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme W/D/O
organisasi.
kerja antar unit/organisasi/mitra kerja telah dikomunikasikan dan dipahami
oleh pihak yang berkepentingan.
Adanya kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan W/D/O
mekanisme kerja antar unit/organisasi/mitra kerja dalam upaya pencapaian
tujuan organisasi. Kebijakan/prosedur tersebut antara lain memuat:
- ukuran hasil kerjasama dalam rangka mencapai tujuan organisasi masing-
masing.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, W/D/O
telah dilakukan reviu secara berkala dan hasil reviu dijadikan media pembelajaran.
B. Kriteria implementasi secara memadai apabila penerapan manajemen risiko
telah dilakukan terhadap semua kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam
organisasi.
B. Kriteria implementasi secara tidak memadai apabila sebagian dari kemitraan
utama (yang memiliki peran penting terhadap organisasi) yang telah menerapkan
manajemen risiko.
Sudah Jelas W/D/O
Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan W/D/O
Terintegrasi berarti bahwa Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria W/D/O
memadai dan dalam kebijakan tersebut telah menjelaskan bahwa:
Memadai apabila Kebijakan Manajemen Risiko yang dibuat telah memuat: W/D/O
1. Penetapan konteks manajemen risiko (konteks risiko strategis dan
Operasional)
2. Identifikasi risiko setidaknya memuat penyebab risiko, dampak risiko,
pihak yang terkena dampak
4. Penetapan kriteria penilaian risiko (kriteria dampak, kriteria kemungkinan,
dan skala nilai risiko);
Belum memadai apabila K/L/D telah memiliki kebijakan terkait manajemen W/D/O
risiko namun belum memenuhi seluruh kriteria kebijakan yang memadai
(hanya memenuhi beberapa parameter yang ada dalam kriteria memadai)
Sudah Jelas W/D/O
1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama dan peluang yang
bisa diambil;
2. Seluruh sasaran strategis K/L/D, sasaran strategis unit kerja serta
program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah
yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP, penyebab secara umum jelas/dapat dipahami
(>90% sampling).
2. Seluruh program dan kegiatan serta sasaran statregis unit kerja yang
telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi risikonya;
yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab, secara umum jelas/dapat dipahami
(70%-90% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register cukup memadai bila: W/D/O
2. Seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan
konteks telah diidentifikasi risikonya;
3. Pihak yang terlibat setidakya 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar
yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab sebagia besar jelas/dapat dipahami
(50%-70% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register belum memadai bila: W/D/O
2. Belum seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam
3. Pihak yang terlibat kurang dari 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar
4. Proses identifikasi belum sesuai dengan kebijakan yang dibuat, baru
sebatas 1-2 proses yang sesuai dengan kebijakannya;
5. Risk register yang dibuat belum sesuai dengan kriteria memadai yaitu
masih ada hal-hal sebagai berikut ini yang tidak dicantumkan: a. uraian
tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator tujuan/sasaran
strategis/kegiatan, c. Uraian Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber
penyebab, f. Uraian dan pihak yang terdampak
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab secara umum kurang jelas/dapat
dipahami (<50%sampling).
Sudah Jelas W/D/O
unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses perencaan
strategis K/L/D dan Unit kerja Eselon I/II/OPD maupun dalam proses
perencanaan operasional unit kerja Eselon I/II/OPD. Proses manajemen
risiko juga dilakukan untuk mengidentifikasi dan memaksimalkan peluang-
peluang yang ada serta mendorong adanya inovasi-inovasi. Disamping itu,
hasil dari proses manajemen risiko menjadi bahan pembelajaran dalam
Proses manajemen risiko telah melekat (terintegrasi) dengan proses bisnis W/D/O
utama dari unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses
perencanaan strategis K/L/D, strategis unit kerja, dan operasional unit kerja
unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses perencanaan pada
strategis unit kerja dan pada operasional unit kerja
unit kerja terkait dan menjadi pertimbangan dalam proses perencaan pada
operasional unit kerja serta implementasi dari proses manajemen risiko ini
telah dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan proses bisnis utama W/D/O
dari unit kerja terkait dan mulai diterapkan dalam proses perencaan unit
kerja. Namun demikian implementasi dari proses manajemen risiko ini belum
dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis
K/L/D secara memadai yaitu:
analisis);
kompetensi.
risiko di tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara
memadai yaitu:
analisis);
kompetensi.
risiko di tingkat operasional unit kerja secara memadai yaitu:
analisis);
kompetensi.
Instansi Pemerintah telah melakukan proses analisis risiko terhadap seluruh W/D/O
risiko operasional unit kerja yang telah diidentifikasi. Namun demikian proses
analisis risiko belum dikerjakan secara memadai sesuai dengan 3 kriteria
sistematis (sebagaimana disebutkan pada kriteria C)
Analisis hanya dilakukan pada sebagian dari keseluruhan risiko yang W/D/O
teridentifikasi
prioritas risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
prioritas risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja terhadap seluruh
hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
prioritas seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis
unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
evaluasi risiko tersebut evaluasi risiko telah dilakukan terhadap seluruh hasil
analis risiko yang telah dilakukan.
evaluasi risiko tersebut namun demikian evaluasi risiko belum dilakukan
strategis K/L/D yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang
ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan,
secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan
penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja W/D/O
yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai,
jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara
substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan
penyebab,realistis.
risiko strategis unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan
tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran
pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi
dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) W/D/O
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) W/D/O
strategis K/L/D (sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan dan
didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja W/D/O
(sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh
sumber daya yang dibutuhkan
risiko strategis unit kerja (sampling) yang direncanakan telah
diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang W/D/O
dibutuhkan
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang W/D/O
dibutuhkan
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, W/D/O
dan tingkat strategis K/L/D mampu menurunkan level risiko sebesar >60%.
cara ((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja W/D/O
cara ((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level W/D/O
risiko sebesar >60% dan risiko tingkat operasional unit kerja mampu
menurunkan level risiko sebesar >60%.
cara ((20-3)/20)X100%=85%.
sebesar >60%
sebesar <60%.
a. Terdapat perbaikan yang berkelanjutan atas kinerja organisasi, unit kerja, W/D/O
kegiatan, dan pegawai sebagai akibat pelaksanaan reviu kinerja,
b. Reviu kinerja memungkinkan penilaian terhadap tolok ukur kinerja seluruh
level pimpinan dan pegawai dalam mendukung pencapaian tujuan
organisasi.
c. Hasil reviu kinerja digunakan pimpinan organisasi dalam penetapan
kebijakan pelaksanaan kegiatan, pengalokasikan sumber daya, dan
pertimbangan dalam penilaian kinerja secara individual.
K/L/D melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur reviu kinerja dengan W/D/O

ketentuan sebagai berikut:
a. Reviu kinerja telah dilaksanakan secara berjenjang dengan didasarkan W/D/O
pada tolok ukur kinerja yang ditetapkan,
b. Rekomendasi/arahan pimpinan yang diberikan relevan dengan kendala
pencapaian kinerja yang ditemukan dan tepat sasaran,
d. Perbaikan capaian kinerja dapat ditunjukan sebagai akibat pelaksanaan
rekomendasi perbaikan.
Pimpinan unit dan pegawai telah mengetahui target kinerja yang harus W/D/O
dicapai dan seluruh kegiatan yang dilaksanakan memiliki tolok ukur kinerja
dan wajib direviu secara berkala sesuai jenjang tanggung jawabnya.
Adanya kebijakan/prosedur terkait pelaksanaan reviu kinerja organisasi, unit W/D/O
kerja, kegiatan, dan pegawai.
- Pembinaan SDM telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Pembinaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan
Kebijakan dan implementasi
- Keberhasilan telah dievaluasi
pencapaian kinerja organisasidengan ketentuan: dengan
dapat dihubungkan W/D/O
-pembinaan
Berkala SDM-nya
- Terdokumentasi
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk mencapai visi, misi, W/D/O
tujuan dan sasaran organisasi
- Perencanaan pembinaan SDM disusun dengan mempertimbangkan gap
kompetensi pegawai dan penugasan yang akan dilaksanakannya
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang


a. Terdapat sistem pengelolaan sistem informasi yang terintegrasi; W/D/O

b. Terdapat perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan sistem informasi
sesuai dengan perubahan lingkungan strategis;
c. Sistem informasi menghasilkan seluruh data yang dibutuhkan untuk
pelaporan dan pengambilan keputusan oleh pimpinan.
c. Pengelolaan sistem informasi telah mendukung pencapaian tujuan
organisasi.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengelolaan sistem informasi W/D/O
4. Perbaikan menghasilkan perbaikan kualitas atas informasi yang
dihasilkan.
Seluruh kebijakan/SOP tentang pengelolaan sistem informasi telah W/D/O

diimplementasikan, antara lain:
a. Sistem informasi yang digunakan telah dianalisis kemanfaatannya bagi
pencapaian tujuan organisasi;
b. Aset-aset yang berhubungan dengan teknologi informasi telah dipetakan
dan dicatat serta dianalisis kebutuhannya;
c. Struktur organisasi pengelola sistem informasi telah menjalankan proses
bisnis yang diatur dengan SOP;
d. Kewenangan dan tanggung jawab pengelola sistem informasi dan
pengguna sistem informasi dijalankan sesuai dengan perannya masing-
masing.
Unit pengelola dan pengguna sistem informasi memahami prosedur W/D/O

pengelolaan sistem informasi dan tanggung jawab sesuai dengan perannya
masing-masing.
Adanya kebijakan pengelolaan sistem informasi yang antara lain W/D/O
mempertimbangkan:
c. Penetapan aset teknologi informasi yang perlu dikelola dan rencana
penyusunan kebijakan dan prosedur teknologi informasi;
d. Penetapan struktur organisasi untuk mengelola sistem informasi
(termasuk program pengamanan);
e. Kebijakan dan prosedur pemisahan fungsi dalam pengelolaan sistem
informasi; dan
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset didukung dengan sistem W/D/O

pengendalian atas aset yang terintegrasi dan menghasilkan aset yang
tersedia secara optimal dalam mendukung kinerja organisasi; antara lain
ditunjukan dengan kondisi:
c. tidak terdapat aset pribadi yang digunakan untuk keperluan organisasi
akibat keterbatasan aset.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengendalian fisik atas aset W/D/O
d. Evaluasi meningkatkan kepuasan penggunaan aset oleh pengguna aset
dalam mendukung pencapaian kinerja.
a. Kebijakan pengelolaan aset diimplementasikan, antara lain: W/D/O

- Aset yang berisiko hilang, dicuri, rusak, digunakan tanpa hak secara fisik
diamankan dan akses ke aset tersebut dikendalikan.
- Aset secara periodik dihitung dan dibandingkan dengan catatan
pengendalian; setiap perbedaan diperiksa secara teliti.
- Persediaan dan perlengkapan disimpan di tempat yang diamankan secara
fisik dan dilindungi dari kerusakan.
b. Observasi dilakukan secara rutin oleh pengelola aset untuk melihat secara
langsung kegiatan pengamanan dan penggunaan aset sudah sesuai dengan
kebijakan/SOP yang ditetapkan.
c. Kejadian dalam penggunaan aset yang menimbulkan risiko rusak segera
ditangani dengan pengamanan dan perbaikan yang diperlukan agar aset
dapat segera digunakan kembali.
d. Sebagian besar pengguna aset dapat memperoleh manfaat atas
keberadaan aset dalam mendukung kinerja organsisasi.
Kebijakan/SOP tentang pengelolaan aset disampaikan kepada seluruh W/D/O

pejabat dan sebagian besar pegawai serta pihak lain yang berkepentingan
(eksternal).
a. Adanya kebijakan mengenai aset yang memuat antara lain perencanaan W/D/O
kebutuhan dan penganggaran, pengadaan, pengunaan, pemanfaatan,
pengamanan, dan pemeliharaan, penilaian, pemindahtanganan,
pemusnahan, penghapusan, penatausahaan, dan pembinaan pengawasan
dan pengendalian.
b. Kebijakan pengelolaan aset mempertimbangkan identifikasi,
pengamanan, dan rencana pemulihan setelah bencana (disaster recovery
plan).
Perbaikan berkelanjutan atas kebijakan/prosedur penetapan indikator dan W/D/O

ukuran kinerja menghasilkan pencapaian tujuan organisasi.
a. K/L/D telah melaksanakan reviu secara berkala terhadap W/D/O

kebijakan/prosedur penetapan indikator dan ukuran kinerja dari organisasi,
unit kerja, kegiatan, sampai dengan pegawai.
b. Hasil reviu telah ditindaklanjuti dengan perbaikan perumusan indikator
dan ukuran kinerja.
c. Indikator dan ukuran kinerja yang ditetapkan mencapai kriteria tepat dan
andal.
Indikator dan ukuran kinerja direviu dan divalidasi secara periodik atas W/D/O
ketepatan dan keandalan ukuran dan indikator kinerja.
Setiap tingkatan pada organisasi sampai dengan individu telah memahami W/D/O
prosedur penetapan indikator dan ukuran kinerja terutama unit/pegawai yang
menjalankan fungsi perencanaan kinerja namun belum sepenuhnya tepat
dan andal.
Adanya kebijakan/prosedur sebagai pedoman penetapan atas indikator dan W/D/O
ukuran kinerja untuk tingkat unit, kegiatan, sampai dengan individu dan
memuat bagaimana pimpinan melaksanaan reviu atas ketepatan indikator
dan ukuran kinerjanya.
- Pemisahan fungsi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Pemisahan fungsi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan
- Pemisahan fungsi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan
lebih efektif dalam mencapai tujuan organisasi

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pemisahan fungsi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, W/D/O
kebijakan lain)
- Pemisahan fungsi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
keuangan (penerimaan/pengeluaran) maupun kegiatan teknis operasional
organisasi
- Pemisahan fungsi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang
keuangan/kegiatan
- Tanggung jawab dan tugas atas transaksi atau kejadian telah dipisahkan di
antara pegawai berbeda yang terkait dengan otorisasi, persetujuan,
pemrosesan dan pencatatan, pembayaran dan penerimaan dana, reviu dan
audit, penyimpanan dan penanganan aset
- Pelimpahan tugas dan kewenangan secara sistematik ke sejumlah orang
untuk memastikan terdapat proses check and balances
- Fungsi otorisasi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Fungsi otorisasi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan
- Fungsi otorisasi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih
efektif dalam mencapai tujuan organisasi

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Otorisasi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, W/D/O

kebijakan lain)
- Fungsi otorisasi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
keuangan maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Fungsi otorisasi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

keuangan/kegiatan
- Kondisi dan/atau syarat spesifik suatu transaksi atau kejadian dapat
diotorisasi
- Proses pencatatan telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O
- Proses pencatatan secara efektif mampu memitigasi risiko manipulasi
transaksi dan penyalahgunaan wewenang
- Proses pencatatan mampu menghasilkan informasi yang relevan, bernilai,
dan berguna bagi manajemen dalam mengendalikan operasi dan mengambil
keputusan

- Berkala .
- Terdokumentasi

- Pencatatan dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
- Fungsi pencatatan dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

keuangan/kegiatan
- Mekanisme pencatatan untuk seluruh siklus transaksi dan kejadian yang
mencakup otorisasi, pelaksanaan, pemrosesan, dan klasifikasi akhir
- Proses pembatasan akses telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Proses pembatasan akses secara efektif mampu memitigasi risiko
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembatasan akses dilaksanakan baik pada sumber daya yang dimiliki
organisasi maupun terhadap pencatatan atas sumber daya tersebut
- Pembatasan akses dilakukan dengan mempertimbangkan nilai aset,
kemudahan dipindahkan, dan kemudahan ditukarkan
- Pembatasan akses dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang

dan BMN/BMD

sumber daya
- Proses pertanggungjawaban telah mampu menyesuaikan dengan W/D/O

perubahan lingkungan strategis
- Proses pertanggungjawaban secara efektif mampu memitigasi risiko
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah
dibagi habis kepada pihak/pegawai sesuai dengan kewenangannya

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pertanggungjawaban dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, W/D/O
- Dilakukan perbandingan berkala antara sumber daya dengan
pencatatannya
- Pertanggungjawaban dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya direviu
secara periodik
- Fungsi pertanggungjawaban dilakukan sebagai upaya untuk menangani

dan BMN/BMD

- Mekanisme pertanggungjawaban penyimpanan, penggunaan, dan
- Proses pendokumentasian telah mampu menyesuaikan dengan perubahan W/D/O

- Proses pendokumentasian mampu menghasilkan dokumen yang relevan,
bernilai, dan berguna bagi manajemen dan pihak lain secara real time

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pendokumentasian dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, W/D/O
- Dokumentasi dan catatan dikelola, dipelihara, dan dimutakhirkan secara
berkala
- Pendokumentasian dilaksanakan secara manual dan/atau elektronik sesuai
karakteristik dokumen dan kebutuhan organisasi
- Pendokumentasian dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan
- Fungsi pendokumentasian dilakukan sebagai upaya untuk menangani

dokumen/arsip
- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai,
dan stakeholders
- Mencakup seluruh pendokumentasian pengendalian serta transaksi dan
kejadian penting
- Untuk pendokumentasian secara elektronik mencakup sistem informasi
otomatis, pengumpulan dan penanganan data, serta pengendalian umum
dan pengendalian aplikasi

pengaduan telah memenuhi ekspektasi stakeholder;
memenuhi ekspektasi stakeholder;
memenuhi ekspektasi stakeholder.
pengaduan telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga:



pengaduan tersedia secara lengkap dan mudah diakses;
secara lengkap dan mudah diakses;
tersedia secara lengkap dan mudah diakses.

pengaduan tersedia secara lengkap, namun tidak mudah diakses;
secara lengkap, namun tidak mudah diakses.
tersedia secara lengkap, namun tidak mudah diakses
pengaduan belum tersedia secara lengkap;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) belum
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) belum
Perbaikan berkelanjutan antara lain berdampak pada peningkatan kinerja, W/D/O
perbaikan pelayanan publik, dan kepuasan stakeholder.

- Berkala
- Terdokumentasi
Sudah Jelas W/D/O
Sudah Jelas W/D/O
Sudah Jelas W/D/O
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit W/D/O
kerja, dan strategis K/L/D menunjukan pengetahuan akan strategi dan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit W/D/O
kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah
ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan <60% pada W/D/O
tingkat strategis unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan W/D/O
<60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan W/D/O
dan dijadikan bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut serta
menjadi bahan pembelajaran dan inovasi bagi K/L/D
dan dijadikan bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut.

operasional Unit Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan strategis K/L/D
telah dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana
komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun
sebelumnya.
operasional Unit Kerja/OPD dan strategis Unit Kerja/OPD telah dilakukan
sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun
sebelumnya.
operasional Unit Kerja/OPD tidak dilakukan kepada semua pihak yang telah
diidentifikasi dalam rencana komunikasi sebagaimana tertuang dalam
dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Perbaikan berkelanjutan atas komunikasi yang efektif menghasilkan: W/D/O
- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas
fungsi yang telah berhasil meningkatkan kepercayaan publik/stakholder;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder yang telah berhasil
memperbaiki citra instansi.
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya promosi/sosialisasi tentang W/D/O
produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi yang menghasilkan perbaikan.
Contohnya: melalui evaluasi kepuasan layanan, survei citra instansi di mata
stakeholder
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya komunikasi dengan
publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif, yang menghasilkan
perbaikan

dilakukan secara terstruktur dan berkala;
telah dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Seluruh pegawai telah memahami visi, misi, tujuan, sasaran strategis,
fokus dan prioritas secara terstruktur dan berkala;

dilakukan;
telah dilakukan;
sasaran strategis, fokus dan prioritas namun belum dilakukan secara
namun belum dilakukan secara terstruktur dan berkala.

fungsi dalam rangka meningkatkan kepercayaan publik/stakholder belum
dilakukan;
belum dilakukan;
sasaran strategis, fokus dan prioritas namun belum terstruktur dan berkala;
namun belum terstruktur dan berkala.
a. Pemantauan atas pelaksanaan pengendalian telah efektif mengurangi W/D/O

dampak dan frekuensi keterjadian risiko;
b. Terdapat sistem informasi terintegrasi untuk memantau pengendalian
untuk seluruh proses bisnis secara realtime.
c. Pemantauan kinerja digunakan sebagai dasar dalam reward and
punishment;
Seluruh hasil pemantauan dikelola dan ditindaklanjuti. W/D/O
a. Secara berkala;
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian. W/D/O

a. Secara berkala;
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian. W/D/O

a. Secara berkala;
b. Hambatan;
- Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan; W/D/O

semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D.
Hasil reviu telah seluruhnya ditindaklanjuti dan sudah ada implementasi
perbaikan atas hasil reviu tersebut.
semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
hanya atas risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
hanya atas risiko operasional unit kerja
terkait dengan proses manajemen risiko belum direviu oleh pihak internal
dari Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite manajemen risiko) dan
hanya atas sebagian risiko operasional unit kerja
kebijakan;
segera);
kebijakan;
segera);

kebijakan;
segera);

kebijakan;
segera);
2. Monitoring dilakukan oleh atasan langsung unit UPR dan dilaksanakan
minimal satu kali dalam satu tahun;
segera);
- Hasil tindak lanjut mampu mengurangi dampak dan frekuensi risiko. W/D/O
- Hasil tindak lanjut mampu mengakselerasi pencapaian indikator program
dan kegiatan.
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti. Pengelolaan hasil W/D/O
antara lain dilakukan dengan dokumentasi yang baik dan monitoring atas
penyelesaian tindak lanjut hasil evaluasi terpisah.
- Evaluasi dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian. W/D/O

- Evaluasi dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian. W/D/O


- Evaluasi atas pelaksanaan pengendalian intern telah dilaksanakan; W/D/O

Sangat memadai berarti: W/D/O
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merunjuk pada best
practice;
dengan pedoman;
4. Proses dan hasil reviu telah didokumentasikan serta dapat disimpulkan
baik;
6. Hasil reviu menunjukkan kondisi yang seluruhnya telah sesuai dengan
standar dan kebijakan serta dapat disimpulkan baik;

1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merujuk pada best
practice;
dengan pedoman;

2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan pedoman
yang terstandar;
Cukup memadai berarti: W/D/O

6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kondisi yang ada sesuai dengan
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kecil kondisi yang ada sesuai dengan
eks KK No. :
susun oleh/Tanggal :
eviu oleh/Tanggal :
setujui oleh/Tanggal :
Hasil Pengujian terkait Tujuan 3 SPIP (Pengamanan Aset Negara/Daerah)

Uraian Hasil Uraian Hasil Uraian Hasil

Y/T Y/T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. T
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. T
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. T
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. T
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
T
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
Bahwa ….. Y
Telah …..
ara/Daerah)
Hitung SkoKet
atker/OPD…. (n) Kesimpulan
Akhir
Y/T
Y/T
3 3 Ket:
T 0 1. Kesimpulan akhir per
grade diambil dari modus
hasil pengujian semua
satker.
2. Pada setiap sub unsur
terdapat baris yg merupakan
T 0 If Y=1, T=0 grade yg
kesimpulan
dicapai, misal 3 berarti
modus Y pada pengujian di
bawahnya s.d. C.
3. Jika pada setiap sub
unsur terdapat lebih dari
Y 1 satu parameter, maka
kesimpulan per sub
unsurnya dihitung dari
jumlah capaian skor per
Y 1
Y 1
3
T
2.5 3 rumus= jumlah skor dibagi

jumlah parameter
T 0
T 0
Y 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
T 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
Y 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
T 1
Y 1
Y 1
3
T
3
T
T
3
T
T
Y
T
T
Y
Y
Y
3
T
3
T
T
Y
3
T
Y
Y
T
Y
T
Y
3
T
Y
T
Y
Y
Y
Y
3
T
3
T
T
Y
3
T
Y
Y
3
T
Y
Y
3
T
3
T
T
Y
3
T
Y
3
T
3
T
T
3
T
T
Y
3
T
T
Y
3
T
T
T
Y
2
T
3
T
T
Y
T
T
T
Y
Y
2.5
T
Y
T
Y
Y
A B
5 4
C D
3 2
E
1
KK 3.4 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG-UN
Kode Uraian No Uraian Parameter Kode Parameter Grad.

Subunsur
SPIP MRI IEPK

1 K/L/D menegakkan SPIP - A
integritas dan nilai etika
dalam pelaksanaan
tugasnya sesuai
peraturan yang berlaku
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Kebijakan eksplisit atas SPIP - IEPK A
pengendalian korupsi
yang mencakup
pernyataan kebijakan,
penetapan struktur
pengelola risiko korupsi,
serta standar perilaku
antikorupsi SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
3 Organisasi menetapkan SPIP - IEPK A

dan melaksanakan SOP
antikorupsi yang
mencakup tiga proses
prinsip dalam
pengelolaan risiko
korupsi, yakni cegah,
deteksi, dan respons SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
4 Tentang proses unit SPIP - IEPK A

kerja sebagai lingkungan
belajar dikelola untuk
memungkinkan pegawai
di semua level
berpartisipasi dalam SPIP - IEPK B
program antikorupsi
dengan menghindari SPIP - IEPK C
perilaku koruptif dan
menunjukkan sikap lugas
ketika berhadapan
dengan situasi yang SPIP - IEPK D
memicu perilaku korupsi.
Proses belajar juga
harus menjangkau SPIP - IEPK E
stakeholders (penyedia
dan pengguna layanan)
untuk mendapatkan
komitmen kerjasama
untuk berjalannya
program antikorupsi.
5 Integritas adalah SPIP - IEPK A

keutamaan-keutamaan
(virtues) seperti
kejujuran, hal dapat
dipercaya
(trustworthiness),
komitmen terhadap
standar etis, atau
keteguhan sikap &
perilaku sesuai prinsip
moral/etika.
Berintegritas berarti apa
yang diucapkan utuh,
lengkap, takbercacat,
taklebih dan takkurang.
Pada konteks organisasi,
integritas berarti apa
yang dinyatakan dalam
kebijakan, SOP,
peraturan, atau standar,
itu pula yang
dilaksanakan: utuh, tidak
kurang dan tidak lebih.
Transparansi dan
akuntabilitas, itulah
wujud nilai integritas
organisasional. Integritas
perilaku sesuai prinsip
moral/etika.
Berintegritas berarti apa
yang diucapkan utuh,
lengkap, takbercacat,
SPIP - IEPK B
taklebih dan takkurang.
Pada konteks organisasi,
integritas berarti apa
yang dinyatakan dalam
kebijakan, SOP,
peraturan, atau standar,
itu pula yang
dilaksanakan: utuh, tidak
kurang dan tidak lebih.
Transparansi dan
akuntabilitas, itulah SPIP - IEPK C
wujud nilai integritas
organisasional. Integritas
organisasional adalah
tingkat kesesuaian
kegiatan dengan
peraturan/kebijakan SPIP - IEPK D
secara keseluruhan,
yang berarti bukan
sekadar kesesuaian
secara formal, tetapi juga
kesesuaian dengan nilai
prinsip yang melandasi SPIP - IEPK E
terbitnya peraturan/
kebijakan.
6 Terdapat persepsi SPIP - IEPK A

bersama oleh semua
pegawai secara umum
bahwa yang dijadikan
acuan utama sebagai
perilaku etis adalah
peraturan, SOP, hukum,
atau standar profesional SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
7 Mencakup semua SPIP - IEPK A
langkah tindak lanjut
atas indikasi korupsi
yang terdeteksi, mulai
dari sebatas klarifikasi
hingga audit investigatif.
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
8 Semua langkah yang SPIP - IEPK A

diambil dalam rangka
memperbaiki kerusakan
yang ditimbulkan oleh
praktik korupsi di dalam
organisasi berupa
pemastian perilaku
dihentikan melalui
pengenaan sanksi dan
perbaikan melalui
pemulihan kerugian dan
peningkatan
pengendalian.
organisasi berupa
pemastian perilaku
dihentikan melalui
pengenaan sanksi dan
perbaikan melalui SPIP - IEPK B
pemulihan kerugian dan
peningkatan
pengendalian.
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK E

dalam organisasi
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menciptakan lingkungan
kerja yang kondusif
untuk mendukung
SPIP - - B
ketaatan terhadap
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

mengalokasikan sumber
daya untuk penerapan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menggunakan informasi
terkait risiko dalam
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
mendorong penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
manajemen risiko
sebagai indikator SPIP MRI - B
penilaian kinerja
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
5 Program antikorupsi SPIP - IEPK A

didukung dengan
penyediaan alokasi
sumberdaya secara
eksplisit dan memadai,
baik anggaran, personil, SPIP - IEPK B
dan sarana prasarana
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
6 Faktor kekuasaan dan SPIP - IEPK A
wewenang yang melekat
pada pimpinan unit kerja
dipakai untuk tujuan
mengelola risiko korupsi
secara efektif (tidak
membiarkan/
mengabaikan)
SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
7 Pemimpin adalah SPIP - IEPK A

penerap kaidah perilaku
etis sekaligus
menerapkannya dalam
manajemen, artinya
menjadikan nilai-nilai etis SPIP - IEPK B
sebagai norma yang
harus dipatuhi bawahan.
Pimpinan mendorong
bawahan untuk
mengikutinya melalui
atensi yang diberikan di
berbagai kesempatan,
keterbukaan dan
transparansi,
reinforcement, perlakuan
adil, dan pengambilan
menjadikan nilai-nilai etis
sebagai norma yang
harus dipatuhi bawahan.
Pimpinan mendorong
bawahan untuk SPIP - IEPK C
mengikutinya melalui
atensi yang diberikan di
berbagai kesempatan,
keterbukaan dan
transparansi,
reinforcement, perlakuan
adil, dan pengambilan SPIP - IEPK D
keputusan yang
menyertakan
pertimbangan etis.
SPIP - IEPK E

1 Dalam struktur SPIP - - A
organisasi terdapat unit
yang melaksanakan
fungsi kepatuhan
SPIP - - B
internal.
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pendelegasian SPIP - - A
wewenang dan tanggung
jawab dalam
pelaksanaan tugas dan
fungsi telah
memperhatikan benturan
kepentingan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
manajemen dan praktik
pembinaan SDM telah
sesuai dengan peraturan
yang berlaku
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

untuk meningkatkan
kompetensi dan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

kesadaran terkait
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 Pengawasan APIP telah SPIP - - A
dapat memberikan nilai
tambah pada perbaikan SPIP - - B
pengendalian organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pimpinan K/L/D menjalin SPIP - - A
hubungan kerja yang
baik (kemitraan) dengan
pencegahan dan
pengendalian SPIP - - B
kecurangan/fraud
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Dalam rangka menciptakan SPIP MRI - A

hubungan kerja yang baik,
K/L/D telah
mengidentifikasi, menilai,
dan mengelola risiko
(termasuk implikasi dari
transfer risiko) terkait
kemitraan
transfer risiko) terkait
kemitraan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

Kebijakan Manajemen
Risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
teridentifikasi dan
dituangkan dalam
register risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Proses manajemen risiko SPIP MRI - A
telah melekat pada
proses bisnis K/L/D
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko

SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2 K/L/D telah menentukan SPIP MRI - A
prioritas risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 K/L/D telah menentukan SPIP MRI - A

rencana tindak
pengendalian
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

efektif menurunkan risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
6 Merupakan kegiatan SPIP - IEPK A

yang terstruktur dan
sistematis dalam
mengidentifikasi,
menganalisis
probabilitas dan
signifikansi dampak bila
suatu praktik korupsi
terjadi dan
mengevaluasinya dalam
rangka menentukan
respons yang tepat
terhadapnya, yang SPIP - IEPK B
menjangkau seluruh
kegiatan utama
organisasi dan
menghasilkan rancangan
tindak pengendalian
memitigasi risiko korupsi
yang sudah terpetakan
menghasilkan rancangan
tindak pengendalian
memitigasi risiko korupsi
yang sudah terpetakan
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E

membandingkan tolok
ukur kinerja dengan
berkala untuk mengatasi
hambatan kinerja,
menetapkan strategi
perbaikan, dan menilai SPIP - - B
kinerja suatu unit sampai
dengan periode tertentu
dalam rangka mengawal
pencapaian tujuan
SPIP - - C
organisasi
SPIP - - D
SPIP - - E
3.2 Pembinaan SDM

dilakukan sesuai
peraturan perundangan
yang berlaku sehingga
setiap pegawai dapat
memberikan manfaat SPIP - - B
optimal dalam
pencapaian tujuan
organisasi
pencapaian tujuan
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pengelolaan sistem
informasi dilakukan
untuk memastikan tidak
terjadi kecurangan/fraud
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
dilakukan untuk
menjamin BMN/D
digunakan sesuai
(tidak terjadi
pelanggaran hukum
terkait penggunaan SPIP - - B
BMN/D) oleh pimpinan
dan pegawai)
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Kegiatan pengendalian SPIP - - A
atas penetapan dan
reviu atas indikator dan SPIP - - B
ukuran kinerja dilakukan
untuk menjamin
ketepatan penetapan
indikator masing-masing SPIP - - C
unit secara berjenjang
dibandingkan dengan
IKU organisasi.
ketepatan penetapan
indikator masing-masing
unit secara berjenjang
dibandingkan dengan SPIP - - D
IKU organisasi.
SPIP - - E

fungsi sehingga seluruh
aspek utama transaksi
dan kejadian tidak
dikendalikan hanya oleh
satu orang SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

hanya dapat diotorisasi
ketika memenuhi
persyaratan dan SPIP - - B
dilakukan oleh pihak
yang memiliki
kewenangan
yang memiliki
kewenangan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
dengan layak dan
benar serta dicatat
dengan segera sehingga SPIP - - B
relevan, bernilai, dan
berguna bagi
manajemen
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

atas kesempatan dan
hak untuk menggunakan,
atau memperoleh
sumber daya dan
mengakses SPIP - - B
pencatatannya
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pertanggungjawaban
seseorang atau unit
organisasi dalam
mengelola sumber daya
yang
diberikan/dikuasakan SPIP - - B
kepadanya dalam rangka
pencapaian tujuan
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang
serta transaksi dan
dilaksanakan secara
lengkap dan akurat untuk
memfasilitasi
1 Terdapat pengelolaan,
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang
SPIP - - B
serta transaksi dan
dilaksanakan secara
lengkap dan akurat untuk
memfasilitasi
penelusuran transaksi, SPIP - - C
terkait
SPIP - - D
SPIP - - E

yang relevan untuk
kebutuhan internal dan
eksternal dalam upaya
pencegahan dan
pengendalian
kecurangan/fraud
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

membangun sistem
pengaduan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

manajemen risiko telah
dikomunikasikan.
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke
pihak terkait
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
5 Saluran pelaporan SPIP - IEPK A

internal yang dikelola
secara kredibel dalam
menerima pelaporan dan
memberikan
perlindungan kepada
pelapor sehingga
kepedulian meningkat
dan memberikan efek SPIP - IEPK B
penggentar yang efektif.
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E

dengan internal dan
eksternal dalam upaya
pencegahan dan
SPIP - - B
pengendalian
kecurangan/fraud
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

organisasi/penanggungja
wab program dan
ab operasional
mengevaluasi secara
intern yang telah
mencapai tujuan
organisasi
ab operasional
mengevaluasi secara
intern yang telah SPIP - - B
mencapai tujuan
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Proses manajemen risiko SPIP MRI - A

telah direviu
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Pemantauan/monitoring SPIP MRI - A
terhadap risiko telah
dilakukan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

dilakukan oleh pegawai
dengan keahlian tertentu SPIP - - B
yang disyaratkan dan
dapat melibatkan APIP
atau auditor eksternal SPIP - - C
untuk menilai ketaatan
terhadap peraturan
perundang-undangan
SPIP - - D
SPIP - - E

independen terhadap
proses manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
PENILAIAN MANDIR
KEMENTERIAN/
Periode Penilaian 01
RATURAN PERUNDANG-UNDANGAN (T4)
Kriteria
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara berkelanjutan sehingga
tercipta suasana kerja organisasi yang kondusif yang dapat mendorong kinerja para
pegawai secara optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk meningkatkan integritas

dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh pegawai dalam
pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah dipahami oleh seluruh
pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk seluruh pegawai dalam
organisasi
Kebijakan antikorupsi menjangkau semua kegiatan dan terevaluasi terus-menerus
oleh struktur pengelola risiko korupsi yang bekerja efektif dengan kewenangan dan
tanggung jawab yang memadai sehingga pengembangan kebijakan antikorupsi yang
berkelanjutan benar-benar dilakukan.
Kebijakan antikorupsi telah nyata diimplementasikan pada semua kegiatan, namun

belum ada reviu dan evaluasi terhadap efektivitasnya yang dilakukan secara formal
dan terjadwal.
Kebijakan antikorupsi telah diimplementasikan, tetapi belum menjangkau semua

kegiatan utama organisasi dengan wewenang dan tanggung jawab pengelolaan risiko
korupsi belum ditetapkan secara permanen di dalam struktur organisasi
Kebijakan antikorupsi yang terwujud dalam penetapan struktur pengelolaan risiko

korupsi dan standar perilaku antikorupsi baru pada tataran terdiseminasi dan masih
diterapkan secara parsial saja dan terbatas lingkupnya.
Kebijakan yang eksplisit untuk antikorupsi tidak ditetapkan, atau kalaupun ada, tidak
berjalan sama sekali atau sekadar formalitas.
SOP yang mencakup prinsip cegah deteksi dan respons telah diterapkan secara
konsisten pada seluruh kegiatan dan ada evaluasi terjadwal dan dilakukan perbaikan
berkelanjutan sehingga membawa perubahan nyata pada organisasi.
Penetapan SOP mencakup proses cegah deteksi dan respons telah dilaksanakan
semuanya secara konsisten, meskipun reviu dan evaluasi atas pelaksanaan SOP
masih dilakukan secara insindentil.
Penetapan SOP mencakup proses cegah deteksi dan respons telah dilaksanakan
semuanya, meskipun masih kurang konsisten dan tidak ada reviu dan evaluasi atas
efektivitas kegiatannya.
Penetapan SOP antikorupsi belum mencakup tiga proses prinsip, atau mencakup
ketiganya tetapi hanya berjalan sebagian saja, atau masih berfungsi secara terbatas
lingkupnya, pelaksanaan SOP masih cenderung seremonial.
Tidak ada penetapan SOP antikorupsi spesifik. Kalaupun ada, tidak berfungsi
sehingga formalitas belaka.
Kegiatan pembelajaran anti korupsi telah diberikan kepada pihak internal dan
eksternal. Penyelenggaraan dilakukan dengan terencana dan terstruktur. Kegiatan
tersebut dipantau pelaksanaannya dan dievaluasi efektivitasnya.
Kegiatan pembelajaran anti korupsi telah melibatkan pihak internal dan eksternal
serta penyelenggaraan dilakukan secara terjadwal
Unit kerja telah melaksanakan kegiatan pembelajaran anti korupsi kepada pihak
internal. Penyelenggaraan telah dilakukan secara terencana dan terstruktur
Unit kerja telah melaksanakan kegiatan pembelajaran anti korupsi kepada pihak
internal dan penyelenggaraan bersifat insidentil dan tidak kontinyu
Tidak terdapat kegiatan pembelajaran anti korupsi yang terencana, sistematis dan
terstruktur.
Kondisi integritas organisasional sangat tinggi

Kondisi integritas organisasional pada cukup tinggi
Kondisi integritas organisasional pada tataran sedang
Kondisi integritas organisasional cenderung rendah
Kondisi integritas organisasional sangat rendah
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja sangat tinggi
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja cukup tinggi
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja pada tingkatan sedang
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja cukup rendah
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja sangat rendah

Seluruh kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir telah
selesai ditindaklanjuti oleh orang/tim yang kompeten dengan investigasi, audit, atau
bentuk pengawasan lainnya dan tidak terdapat permasalahan konflik kepentingan
dalam penyelesaian tindak lanjut
Tindaklanjut dalam bentuk investigasi, audit, atau bentuk pengawasan lainnya telah
dilakukan oleh orang/tim yang kompeten dan independen terhadap sebagian besar
temuan atas kejadian korupsi/perilaku koruptif
Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir ditindaklanjuti

oleh orang/tim yang kompeten namun berpotensi memiliki konflik kepentingan
Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir ditindaklanjuti

oleh orang/tim yang tidak kompeten dan berpotensi memiliki konflik kepentingan
Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir tidak

ditindaklanjuti
Terhadap hasil investigasi, sanksi diberikan sepadan, ada pemulihan kerugian
keuangan negara, dan perbaikan pengendalian. Terdapat bukti kejadian
korupsi/perilaku koruptif tidak terulang karena penguatan pengendalian.
Terhadap hasil investigasi, audit, atau bentuk pengawasan lainnya ditindaklanjuti
dengan upaya pemulihan kerugian keuangan negara dan perbaikan pengendalian
Terhadap hasil investigasi, telah ditindaklanjuti dalam bentuk sanksi yang sesuai
dengan nilai korupsi dan pemulihan kerugian keuangan negara namun belum ada
perbaikan pengendalian.
Terhadap hasil investigasi, ada sanksi namun tidak sepadan dan tidak ada pemulihan
kerugian keuangan negara serta perbaikan pengendalian.
Terhadap hasil investigasi, tidak ada sanksi kepada pelaku, tidak ada perbaikan
pengendalian, dan tidak ada pemulihan kerugian keuangan negara atas tindakan
korupsi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara

Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi

untuk mengetahui efektivitasnya

Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh seluruh pegawai
organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan posisi dalam
organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen SDM, serta

manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan efisiensi kinerja seluruh level
pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan pengendalian
intern dan berupaya mengatasi permasalahan yang berkaitan dengan lingkungan
pengendalian yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan SDM yang

bekerja sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan

organisasi serta memahami substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong
penerapan kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya

organisasi
risiko pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
risiko pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja namun pada tingkat
srategis K/L/D belum memadai

risiko pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja

risiko pada tingkat operasional unit kerja namun pada tingkat strategis unit kerja
belum memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen risiko pada tingkat
operasional unit kerja namun belum memadai
unit kerja telah mempertimbangkan risiko dan memberikan dampak bagi pencapaian
tujuan organisasi
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional unit kerja telah
Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan

risiko
Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan

risiko
kerja, dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi
pencapaiannya
kerja, dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja dan seluruh UPR tingkatan strategis unit
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
sebagian UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
Sumber daya keuangan, SDM, dan sarana-prasarana untuk melaksanakan kegiatan
pengelolaan risiko korupsi pada semua kegiatan telah tersedia dalam jumlah dan
kualitas yang memadai. Tidak ada informasi yang memperlihatkan kegiatan
antikorupsi terhambat karena masalah SDM, keuangan, dan sarana prasarana.
SDM dan anggaran untuk kegiatan pengelolaan risiko korupsi pada kegiatan utama
telah tersedia dalam jumlah dan kualitas yang memadai. Tidak ditemukan informasi
yang memperlihatkan kegiatan antikorupsi terhambat karena masalah SDM dan
keuangan.
SDM untuk melaksanakan kegiatan pengelolaan risiko korupsi pada kegiatan utama
telah tersedia dalam jumlah yang memadai. Tidak ditemukan informasi yang
memperlihatkan kegiatan antikorupsi terhambat karena masalah SDM.
Terdapat data yang mengisyaratkan kegiatan pengelolaan risiko korupsi terhambat

secara signifikan karena masalah ketersediaan SDM, keuangan, atau sarpras, tetapi
sudah ada upaya kompensatif untuk mengatasi permasalahan.
Terdapat data yang mengisyaratkan kegiatan pengelolaan risiko korupsi terhambat

secara signifikan karena masalah ketersediaan SDM, keuangan, dan sarana
prasarana dan tidak ada kegiatan kompensatif untuk mengatasi permasalahan
tersebut.
Keputusan formal pimpinan dalam pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja secara
nyata telah mempertimbangkan risiko korupsi, disusun secara partisipatif dan
kegiatan yang bersifat kemitraan dan kolaboratif telah berdampak nyata pada
efektivitas pengelolaan risiko korupsi.
Pimpinan telah menampilkan sikap antikorupsi dalam setiap pengambilan keputusan

untuk pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja dan terwujud dalam keputusan formal.
Pimpinan selalu terbuka membahas risiko korupsi dengan bawahan dan secara aktif
mengupayakan kerjasama dengan berbagai pihak dalam aktivitas cegah-deteksi-
respons.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan

keputusan sehari-hari, dan melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta
melaksanakan upaya-upaya pengelolaan risiko korupsi yang bersifat kemitraan dan
kolaboratif dan telah cukup substansial meskipun lingkupnya masih terbatas (tidak
semua kegiatan) dan belum konsisten.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan
keputusan sehari-hari, dan melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta
melaksanakan kegiatan antikorupsi bekerjasama dengan lembaga lain tetapi banyak
aktivitas masih cenderung seremonial.
Pimpinan tidak menggunakan kuasa dan wewenangnya untuk mendorong sikap
antikorupsi dalam pengambilan keputusan, tidak menampilkan sikap untuk
memberdayakan diri dan melakukan upaya yang bersifat kemitraan dan kolaboratif
agar mampu mengelola risiko korupsi secara efektif.
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi sangat tinggi
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi cukup tinggi

Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi pada tataran sedang
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi cukup rendah
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi sangat rendah
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi dalam rangka

mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan perencanaan strategis
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara berkala melalui
pengujian atas pelaksanaan proses bisnis organisasi dan ketepatannya dengan
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi dengan SDM yang
mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi yang ditetapkan
dan personel pada setiap lini mengetahui arus data dan informasi yang diperlukan
dalam melaksanaan tugas dan fungsinya

Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses pendelegasian wewenang
dan tanggungjawab yang diberikan dan memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang
dijalankan untuk menjamin tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab organisasi yang
didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi berkala atas pelaksanaan wewenang dan
tanggungjawab serta analisis terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan sesuai dengan

Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan kepada struktur

dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh pihak terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan tanggung jawab

pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya secara berjenjang
mbinaan SDM
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi telah dievaluasi

Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian
pegawai sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan dalam organisasi
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak rekrutmen sampai
dengan pemberhentian pegawai

yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai dan telah dievaluasi pencapaiannya
yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen

risikoyang memadai dengan cakupan sebagian besar pegawai
yang memadai dengan cakupan sebagian pegawai

namun belum memadai
Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko

Sebagian kecil pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait manajemen risiko

APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun dari luar
organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi untuk
memperbaiki tata kelola dan manajemen risiko
Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara seragam
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang dan tergantung
pada kinerja individu
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama organisasi

menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi dan efisiensi penggunaan
sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan lingkup kewenangan

masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran kinerja yang ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang berkepentingan

(antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata cara kerjasama
dengan instansi lain
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan,

penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi Pemerintah, telah direviu
secara berkala dan dijadikan bahan pembelajaran
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan dan
penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi Pemerintah
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan dan telah
diterapkan dengan memadai
belum diterapkan dengan memadai
belum diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai, terintegrasi serta
telah direviu secara berkala
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai dan terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama sekali belum memuat
persyaratan dalam kriteria memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah mengidentifikasi
peluang

Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk memaksimalkan
peluang dan dijadikan bahan pembelajaran

proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja, strategis unit
kerja, dan strategis K/L/D
proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja dan strategis unit
kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan proses bisnis dan proses
perencanaan tingkat operasional unit kerja serta telah diterapkan secara konsisten
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan proses bisnis dan
proses perencanaan tingkat operasional unit kerja namun belum diterapkan secara
konsisten
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja,
risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D
dan risiko strategis unit kerja
Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional yang teridentifikasi
namun belum memadai
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional yang

teridentifikasi.
unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada sebagian risiko


operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai

operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara memadai

risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja yang telah
diprioritaskan

risiko operasional unit kerja yang telah diprioritaskan
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap

sebagian risiko operasional unit kerja yang telah diprioritaskan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja, risiko strategis
unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan risiko strategis
unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian
risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit kerja telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja, strategis
unit kerja, dan strategis K/L/D
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja dan
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja dan
sebagian risiko strategis unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko operasional unit kerja
Rencana tindak pengendalian hasil asesmen risiko korupsi baik pada kegiatan utama
maupun kegiatan pendukung telah dilaksanakan dan updating register risiko korupsi
dilakukan secara periodik dan konsisten
Asesmen risiko korupsi pada kegiatan utama telah menghasilkan peta risiko korupsi
dan rencana tindak pengendalian dan terjadwal. Ada bukti RTP dilaksanakan.
Asesmen risiko korupsi pada beberapa kegiatan utama telah menghasilkan peta risiko
korupsi dan rencana tindak pengendalian dan terjadwal
Unit kerja telah melakukan identifikasi skenario/modus dan penyebab korupsi namun
belum dilakukan penilaian atas risiko korupsi yang teridentifikasi
Penilaian risiko korupsi tidak berjalan
Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja organisasi
Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-masing jenjang

pimpinan telah dievaluasi secara berkala
Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan dengan baik untuk

dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian kinerja periode berikutnya
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh pimpinan unit dan
pegawai
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang memiliki

tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu kinerja secara berkala
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal
mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi telah dievaluasi

Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk mendukung pelaksanaan
tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan secara

berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi organisasi telah dievaluasi

secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan dalam analisis

kebutuhan dukungan sistem informasi, kemanfaatan sistem informasi existing, serta
struktur pengelola dan pengguna sistem informasi beserta wewenang dan
tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna mengetahui kebijakan

Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design pengelolaan sistem
informasi.

atas aset dievaluasi secara berkala

atas aset diimplementasikan secara memadai
Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola aset dan pengguna
aset
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja
organisasi
dievaluasi secara berkala
dilaksanakan secara memadai.
dipahami namun belum sepenuhnya diimplementasikan.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas

indikator dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah
Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan
Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi dan kejadian
Kejadian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur

yang ditetapkan
Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas transaksi dan kejadian
Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki secara
berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan
pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan pembatasan akses sesuai
dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses terhadap sumber
daya yang dimiliki organisasi beserta pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki

organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan pencatatannya

Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan oleh pihak/pegawai

yang ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan pencatatannya telah

Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban sumber daya dan
pencatatannya
Penting
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah diperbaiki
organisasi
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dievaluasi
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dilaksanakan
sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian
penting telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian atas SPI serta

transaksi dan kejadian penting
Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga dapat disajikan

dengan tepat waktu, andal, dan relevan
lengkap dan mudah untuk diperoleh

lengkap namun tidak mudah diperoleh/akses terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tidak

lengkap
Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai Kebijakan/SOP
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada masyarakat/stakeholder

pegawai pada tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan tingkat
strategis K/L/D

pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja
pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan sebagian pegawai pada tingkat
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan pada sebagian
pihak terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan serta menjadi
bahan pembelajaran dan inovasi
pihak terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit Kerja/OPD,

pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja/OPD
dan strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja telah
dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing secara mandiri dan telah

dimanfaatkan secara konstruktif oleh pegawai dan stakeholder. Informasi
whistleblowing ditangani sesuai prosedur dan keandalan sistem whistleblowing
dipantau dan dievaluasi efektivitasnya sebagai bahan perbaikan yang berkelanjutan
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal secara mandiri, telah

dimanfaatkan secara konstruktif oleh pegawai dengan tumbuhnya intensi
whistleblowing yang cukup tinggi dan sikap positif kepada pelapor, serta mekanisme
perlindungan kepada pelapor berfungsi.
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal dan cukup berfungsi,

secara umum sikap terhadap pelapor cukup positif dan niat whistleblowing pada
tataran sedang. Pegawai tidak memanfaatkan saluran whistleblowing karena masih
tidak percaya mekanisme perlindungan pelapor berjalan.
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal namun tidak ada bukti
saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan, dan sikap terhadap pelapor masih
cenderung negatif dan niat whistleblowing cenderung rendah.
Unit kerja tidak menyelenggarakan sistem whistleblowing dan adanya sikap negatif
terhadap pelapor
terstruktur dan berkala dan telah dievaluasi
Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal namun belum
Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern dilaksanakan dan

berdampak pada kualitas pengendalian intern
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas

pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program,
kegiatan, unit kerja level dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu,
namun hasil pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas

pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program
dan kegiatan
dan strategis K/L/D dan hasil reviu dijadikan bahan perbaikan organisasi
dan strategis K/L/D
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan strategis unit
kerja

operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai dan
menjadi bahan pembelajaran bagi unit kerja

operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD dan strategis K/L/D secara
memadai

operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD secara memadai
operasional unit kerja/OPD secara memadai

operasional unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah berdampak pada

peningkatan kualitas pengendalian intern dan pencapaian tujuan organisasi
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas pengendalian dan seluruh
program dan kegiatan serta dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dan dengan
metodologi yang tepat, namun hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas pengendalian dan
seluruh program dan kegiatan serta dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dengan
metodologi yang tepat
Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan program/kegiatan telah

dilaksanakan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat operasional unit kerja/OPD,
strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D sangat memadai
kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D memadai
kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai
kerja/OPD cukup memadai
kerja/OPD belum memadai
ENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
eriode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Penjelasan
- Setiap individu dalam organisasi dapat mendorong penerapan nilai-nilai organisasi

- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan integritas dan perilaku individ
serta mempengaruhi remunerasi individu

- Berkala
- Terdokumentasi
- Terdapat wujud keteladanan dari pimpinan atas nilai organisasi
- Terdapat pemberian punishment bagi pegawai yang melanggar dan reward bagi pegawai yang
menegakan integritas dan nilai etika
- Proses tersebut di atas dilaksanakan melalui struktur dan mekanisme yang ditetapkan
Kebijakan telah dikomunikasikan dan dipahami oleh:

- Pegawai
- Nilai etika
- Penetapan struktur dan mekanisme penanganan penegakan integritas dan nilai etika
- Komite/satgas/unit/tim yang ditetapkan dengan kewenangan dan tanggung jawab yang memadai untu
membantu pimpinan meyakini kepatuhan internal dan pengelolaan risiko korupsi melaksanakan agend
rutin dan kontinyu untuk mereviu dan mengevaluasi kebijakan antikorupsi.
- Pengembangan kebijakan antikorupsi berkelanjutan mencakup perbaikan struktur,standar perilaku, da
pernyataan kebijakan benar-benar dilakukan pimpinan sebagai hasil dari reviu dan evaluasi berkala.
- Komite/satgas/unit/tim yang ditetapkan untuk membantu pimpinan meyakini kepatuhan internal dan
pengelolaan risiko korupsi telah bekerja dengan wewenang dan tanggung jawab yang diberikan.
- Standar perilaku telah dipromosikan dalam berbagai cara, termasuk melalui keteladanan pimpinan,
konsisten sesuai dengan pernyataan kebijakan antikorupsi yang dicanangkan.
- Kebijakan antikorupsi yang termanifestasi pada penetapan struktur pengelolaan risiko korupsi dan
penegakan standar perilaku telah mulai diimplementasikan, tetapi belum untuk semua kegiatan utama
dan kegiatan pendukung.
- Komite/pokja/satgas/unit yang diberi tanggung jawab dalam Pengelolaan risiko korupsi telah berusaha
bekerja sesuai kewenangan yang diberikan.
- Standar perilaku antikorupsi telah dipromosi dalam berbagai cara, a.l. terdapat bukti adanya tindakan
penegakan standar perilaku oleh pimpinan.
- Ada pernyataan kebijakan antikorupsi secara eksplisit yang ditetapkan.

- Ada komite/pokja/satgas/unit yang diberi tanggung jawab dalam pengelolaan risiko korupsi dengan
kewenangan yang memadai
- Ada Standar perilaku antikorupsi yang spesifik dan jelas mengatur perilaku yang boleh dan tidak bole
dilakukan, namun kebijakan dan standar perilaku baru sebatas terdiseminasi dan diterapkan secara
parsial dan terbatas lingkupnya. Struktur yang dibentuk belum bekerja secara efektif sesuai tanggung
jawab dan kewenangan yang diberikan.
Kebijakan antikorupsi yang mencakup pernyataan kebijakan, penetapan struktur pengelolaan risiko
korupsi dan standar perilaku tidak dilakukan. Kalaupun ada, tidak berjalan sehingga kebijakan antikoru
sekadar formalitas
- SOP mencakup aspek edukasi, asesmen risiko, atau tematik seperti pengendalian gratifikasi,
penyuapan, WBS, dan investigasi
- SOP efektif dilaksanakan secara komprehensif menjangkau semua kegiatan utama dan pendukung.
- SOP direviu dan dievaluasi secara berkala dan hasil reviu/evaluasi ditindaklanjuti dengan perbaikan
berkelanjutan.
- Hambatan atas pelaksanaan SOP tidak pernah dibiarkan.
- SOP mencakup aspek edukasi, asesmen risiko, atau tematik seperti pengendalian gratifikasi,
- SOP efektif dilaksanakan secara komprehensif menjangkau semua kegiatan utama dan pendukung.
- Reviu dan evaluasi atas SOP belum ada atau insindentil saja sifatnya hanya jika terdapat hambatan a
rekomendasi hasil audit eksternal
SOP mencakup aspek edukasi, asesmen risiko, atau tematik seperti pengendalian gratifikasi,
- SOP dilaksanakan tetapi belum secara konsisten untuk semua SOP atau dari segi jangkauan lingkup
penerapannya
- Reviu dan evaluasi atas SOP belum pernah ada.
- SOP anti korupsi tidak mencakup cegah deteksi respons, misalnya SOP yang ada hanya aspek cegah
dan deteksi, tetapi minus aspek respons (investigasi)
- SOP dilaksanakan untuk lingkup yang terbatas
- Pelaksanaan SOP masih cenderung seremonial dan terhadap hambatan tidak terlaksananya SOP tid
diatasi.
Tidak ada penetapan SOP antikorupsi spesifik. Kalaupun ada, tidak berfungsi sama sekali sehingga
formalitas belaka.
- Ada kegiatan edukasi/pembelajaran yang dilaksanakan secara terstruktur dan terjadwal
- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level plus stakeholder (penyedia dan pengguna layana
- Kegiatan pembelajaran dievaluasi secara berkala
- Perbaikan benar-benar dilakukan sebagai tindak lanjut hasil reviu dan evaluasi pembelajaran.
- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level plus stakeholder (penyedia dan pengguna layana
- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level
- Stakeholder (penyedia dan pengguna layanan) belum dilibatkan.
- Kegiatan edukasi/pembelajaran dilaksanakan insindentil dan tidak kontinyu
- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level
- Stakeholder (penyedia dan pengguna layanan) belum dilibatkan.
Tidak terdapat kegiatan pembelajaran anti korupsi yang terencana, sistematis dan terstruktur.
Kultur transparansi dan akuntabilitas sudah terbentuk dan menjadi keyakinan bersama bahwa
pengelolaan semua kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia selalu mematuhi
peraturan/hukum/standar profesional sesuai prinsip yang melandasi terbitnya peraturan/hukum/standar
profesional tersebut. Praktik korupsi seperti gratifikasi dan suap, percaloan, serta nepotisme (favoritism
sudah menjadi keyakinan bersama seluruh anggota unit organisasi untuk dihindari.
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia pada kegiatan utama dan pendukun
telah menunjukkan prinsip transparansi dan mematuhi peraturan/hukum/standar profesional dan/atau n
prinsip yang melandasi terbitnya suatu peraturan/hukum/standar profesional demi menghindari praktik
korupsi, seperti gratifikasi dan suap, percaloan, serta nepotisme (favoritism).
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia pada kegiatan utama telah mengara
pada transparansi dan mematuhi peraturan/hukum/standar profesional untuk menghindari praktik korup
seperti gratifikasi dan suap, percaloan, serta nepotisme (favoritism).
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan dan sumberdaya manusia pada banyak kegiatan masih
mengabaikan transparansi dan kepatuhan kepada peraturan dan/atau nilai prinsip yang melandasi
terbitnya suatu peraturan. Praktik gratifikasi, percaloan, nepotisme masih sering terjadi dan cenderung
dibiarkan.
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia pada hampir semua kegiatan
mengabaikan transparansi dan kepatuhan kepada peraturan/hukum/standar. Perilaku koruptif seperti
gratifikasi, nepotisme, percaloan, dll biasa terjadi dan dianggap lazim
Di dalam unit kerja iklim etis prinsip sudah sangat dominan, yang dicirikan oleh adanya persepsi bersam
di antara semua pegawai untuk menempatkan kepatuhan kepada aturan hukum di atas pertimbangan-
pertimbangan yang lain. Menaati kode etik, standar profesi, dan aturan organisasi dianggap hal yang
amat penting. Dalam membuat keputusan, apakah suatu keputusan tidak bertentangan dengan hukum
dan peraturan menjadi pertimbangan yang paling utama di dalam organisasi.
Persepsi bersama bahwa peraturan dan hukum dianggap hal yang amat penting di dalam organisasi
dalam pertimbangan membuat keputusan, baik itu pribadi atau organisasional telah tumbuh cukup
dominan ketimbang pertimbangan-pertimbangan lainnya.
Persepsi bersama bahwa peraturan dan hukum dianggap hal yang amat penting di dalam organisasi
dalam pengambilan keputusan, baik itu keputusan pribadi atau organisasional telah tumbuh meskipun
belum dominan.
Persepsi bersama bahwa aturan organisasi, peraturan dan hukum, serta standar profesional dianggap
yang amat penting di dalam organisasi telah tumbuh tetapi tidak dominan. Kepatuhan kepada aturan,
hukum, dan norma standar belum menjadi pertimbangan utama di dalam organisasi
Persepsi yang dominan berlaku di dalam organisasi adalah sikap-sikap yang menonjolkan self interest
(mementingkan diri sendiri), mencari keuntungan sendiri dan/atau mengejar efisiensi tanpa
mengindahkan apakah suatu keputusan melanggar kode etik, aturan hukum, standar profesi, dst.
Unit kerja telah melaksanakan semua tindak lanjut audit dan pengawasan lainnya yang dilakukan oleh
oleh orang yang yang kompeten dan independen sehingga pelaksanaan tindak lanjut telah secara efek
menyelesaikan kejadian korupsi/perilaku koruptif, tindak lanjut sesuai dengan rekomendasi auditor, ser
dokumentasi penyelesaian tindak lanjut menjelaskan secara memadai tindak lanjut yang telah dilakuka
Hal ini ditandai dengan:
1. kejadian korupsi/perilaku korupsi sesuai dengan hasil temuan audit tidak terlihat
2. Indikasi korupsi terdeteksi direspons segera
Unit kerja telah melaksanakan sebagian besar tindak lanjut audit dan pengawasan lainnya yang dilakuk
oleh oleh orang yang yang kompeten dan independen sehingga pelaksanaan tindak lanjut telah secara
efektif menyelesaikan kejadian korupsi/perilaku koruptif, tindak lanjut sesuai dengan rekomendasi audit
serta dokumentasi penyelesaian tindak lanjut menjelaskan secara memadai tindak lanjut apa saja yang
telah dilakukan.
Unit kerja telah melaksanakan tindak lanjut atas temuan kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemuk
dalam satu tahun terakhir, namun pelaksanaannya tidak dilakukan oleh orang yang mempunyai konfilik
kepentingan yang ditandai dengan:
1. pelaksanaan tindak lanjut oleh pihak yang melakukan atau bertanggung jawab terhadap kejadian
korupsi/perilaku koruptif (seharusnya tindak lanjut menjadi tanggung jawab pejabat di atas pihak yang
menjadi pelaku korupsi)
2. pelaksanaan tindak lanjut tidak secara efektif menghilangkan kejadian korupsi/perilaku koruptif di un
kerja.
Unit kerja telah melaksanakan tindak lanjut atas temuan kejadian korupsi/perilaku koruptif, namun
pelaksanaannya tidak dilakukan oleh orang yang mempunyai kompetensi dan kewenangan serta beba
dari konfilik kepentingan yang ditandai dengan:
1. tindak lanjut yang dilakukan tidak menghilangkan kejadian korupsi/perilaku koruptif di unit kerja
2. tindak lanjut yang dilakukan tidak sesuai dengan rekomendasi yang disampaikan auditor
3. dokumentasi penyelesaian tindak lanjut tidak disusun secara memadai
Unit kerja tidak menindaklanjuti temuan atas perilaku koruptif yang terjadi di lingkungan kerjanya dan/a
tidak mempunyai dan melaksanakan monitoring dan evaluasi penyelesaian tindak lanjut.
Tindak lanjut dan tindakan korektif atas hasil audit dan investigasi mencerminkan upaya perbaikan yan
memadai yang ditandai dengan
1.Upaya pemulihan kerugian akibat korupsi dijadikan prioritas untuk dilakukan
2.Penegakan sanksi kepada pelaku korupsi dilakukan secara konsisten
3. Hasil investigasi selalu diikuti aksi perbaikan pengendalian
4. adanya evaluasi berkala atas tindakan perbaikan untuk memastikan bahwa tindakan korektif berfung
secara efektif dan kejadian korupsi/perilaku koruptif tidak berulang
Tindak lanjut dan tindakan korektif atas hasil audit dan investigasi mencerminkan upaya perbaikan yan
memadai yang ditandai dengan
1.Upaya pemulihan kerugian akibat korupsi dijadikan prioritas untuk dilakukan
2.Penegakan sanksi kepada pelaku korupsi dilakukan secara konsisten
3. Hasil investigasi diikuti aksi perbaikan pengendalian
Namun belum terlihat adanya evaluasi berkala atas tindakan perbaikan untuk memastikan bahwa
tindakan korektif berfungsi secara efektif dan kejadian korupsi/perilaku koruptif tidak berulang
Tindak lanjut berupa sanksi yang dikenakan sepadan dengan tindakan korupsi yang dilakukan serta
pengembalian kerugian keuangan negara telah sepadan dengan kerugian yang diderita unit organisasi
atau negara/daerah, namun tidak dilakukan perbaikan pengendalian dan tindak lanjut tidak dilaksanaka
sesuai dengan rekomendasi sehingga kejadian korupsi/perilaku koruptif sesuai dengan temuan hasil au
tetap ditemukan dalam organisasi
Terdapat upaya pengembalian atau pemulihan kerugian keuangan namun:

1. sanksi yang dikenakan tidak sepadan dengan tindakan koruptif yang dilakukan
2. pengembalian kerugian keuangan neara tidak sepadan dengan kerugian yang diderita unit organisas
atau negara/daerah
3. perbaikan pengendalian dan tindak lanjut tidak dilaksanakan
Tidak ada upaya dari unit organisasi maupun unit terkait misalnya unsur penegak hukum terkait dengan
tindakan korupsi/perilaku koruptif
1. pelaku tetap bertugas seperti biasa dan tidak dikenakan sanksi (misalnya penurunan jabatan), denda
maupun kurungan
2. tidak ada pengembalian kerugian keuangan negara yang disebabkan oleh kejadian korupsi
3. laporan hasil investigasi tidak disampaikan kepada pihak penegak hukum
4. kejadian korupsi/perilaku koruptif tetap berjalan dalam organisasi
- Setiap posisi dalam organisasi telah diisi oleh SDM sesuai dengan standar kompetensinya
- Penerapan standar kompetensi telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan kompetensi SDM-nya
Standar kompetensi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi dengan ketentuan:
- Berkala
- Terdokumentasi
- Standar kompetensi dimanfaatkan untuk menyusun analisis kompetensi SDM
rekrutmen SDM
pengembangan SDM
- Standar kompetensi dimanfaatkan sebagai dasar pertimbangan pengisian jabatan (mutasi/ promosi/
seleksi)
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh:
- Pegawai
sesuai tusinya
Terdapat standar kompetensi yang mengatur:
Sudah Jelas
a. K/L/D melakukan evaluasi untuk meninjau kembali relevansi kebijakan beserta implementasinya
b. Pimpinan organisasi terbuka atas masukan dari pegawai dan adaptif terhadap perubahan.
c. Keluhan dari pegawai atas keterbatasan/masalah sumberdaya dukungan pelaksanaan pekerjaan da
diatasi.
a. Pimpinan organisasi menerapkan manajemen berbasis kinerja dan mempertimbangkan risiko dalam
b. Pimpinan organisasi memberikan keteladanan dalam beretika, berintegritas, ketaatan terhadap
perundang-undangan, dan berkinerja secara efektif dan efisien.
c. Pegawai mendukung pimpinan organisasi dengan hadir dan bekerja sesuai dengan ketentuan.
a. Pimpinan organisasi telah memahami substansi dari kebijakan yang telah ditetapkan.
b. Pimpinan organisasi mengarahkan pegawai agar dapat bekerja selaras dengan kebijakan, melalui:
1. Rapat internal.
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan kebijakan yang mendukung penciptaan lingkungan ker
yang kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi, antara lain kebijakan terkait manajemen kinerja,
manajemen keuangan dan aset, manajemen SDM, serta manajemen risiko.
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, d
strategis K/L/D
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional dan strategis unit kerja se
strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional dan strategis unit kerja, namun ma
terkendala kekurangan dana pada tingkat strategis K/L/D dan
oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko serta kurang dari 70% SDM yang men
anggota UPR pada tingkat Strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajem
risiko
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional dan strategis unit kerja
oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
profil risiko, implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA sec
memadai, namun belum memadai pada tingkat strategis unit kerja, dan/atau
profil risiko, implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA nam
terkait risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D dan memberikan
terkait risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
terkait risiko di tingkat operasional dan strategis unit kerja
Sebagian keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara umum menggunakan inform
tingkatan operasional unit kerja secara tepat, telah diukur pencapaiannya, serta dievaluasi
pencapaiannya
tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
perencanaan seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja dan seluruh UPR tingkatan operasional unit ke
secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
perencanaan seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiann
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja pada sebagian dokum
perencanaan tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
Anggaran untuk pengelolaan risiko korupsi dialokasikan secara eksplisit dalam dokumen anggaran
Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi ditetapkan dalam jumlah dan kualitas yang memada
Sarana dan prasarana untuk memastikan kegiatan pengelolaan risiko korupsi berjalan disediakan.
Tidak ditemukan kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor sumberdaya.
- Anggaran untuk pengelolaan risiko korupsi dialokasikan secara eksplisit dalam dokumen anggaran
- Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi ditetapkan dan dalam jumlah dan kualitas yang
memadai.
- Masih ditemukan kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor sarana dan prasarana yang masi
kurang memadai meskipun sudah ada upaya kompensatif untuk mengatasinya.
- Alokasi anggaran untuk aktivitas pengelolaan risiko korupsi kurang memadai
- Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi ditetapkan dalam jumlah yang cukup meskipun
kualitas masih kurang memadai.
- Sarana dan prasarana untuk memastikan kegiatan pengelolaan risiko korupsi berjalan belum
disediakan.
- Ditemukan kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor anggaran dan sarana dan prasarana.
- Alokasi anggaran untuk aktivitas pengelolaan risiko korupsi kurang memadai

- Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi tidak ditetapkan dan/atau jumlah dan kualitasnya tid
memadai
- Sarana dan prasarana untuk memastikan kegiatan pengelolaan risiko korupsi berjalan tidak disediaka
- Terdapat kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor anggaran, SDM, dan sarana dan prasara
tetapi sudah ada upaya kompensatif untuk mengatasi permasalahan sumberdaya.
- Alokasi anggaran, SDM, dan sarana prasana untuk aktivitas pengelolaan risiko korupsi tidak ada atau
sangat kurang
- Kegiatan antikorupsi terhambat secara signifikan karena faktor anggaran, SDM, dan sarana dan
prasarana, dan tidak ada upaya kompensatif untuk mengatasi permasalahan.
Sikap antikorupsi dalam penggunaan kuasa dan wewenang diperlihatkan a.l.:
- Memilih kebijakan yang tidak berisiko korupsi
- Mendiskusikan perilaku korupsi internal sebagai pembelajaran
- Terbuka menerima kritikan, masukan, laporan pegawai terkait korupsi
- Tidak membiarkan potensi benturan kepentingan
- Aktif terlibat dalam kegiatan edukatif, internal dan eksternal
- Berinisiatif menjalin kerjasama dengan lembaga lain dalam kegiatan cegah-deteksi-respons
- Sikap antikorupsi termanifestasi dalam keputusan formal dan dipatuhi bawahan.
- Terjadi perubahan nyata pada organisasi dan peningkatan kinerja pelayanan publik.
Sikap antikorupsi dalam penggunaan kuasa dan wewenang diperlihatkan a.l.:

- Memilih kebijakan yang tidak berisiko korupsi
- Mendiskusikan perilaku korupsi internal sebagai pembelajaran
- Terbuka menerima kritikan, masukan, laporan pegawai terkait korupsi
- Tidak membiarkan potensi benturan kepentingan
- Aktif terlibat dalam kegiatan edukatif, internal dan eksternal
- Berinisiatif menjalin kerjasama dengan lembaga lain dalam kegiatan cegah-deteksi-respons
- Sikap antikorupsi termanifestasi dalam keputusan formal dan dipatuhi bawahan.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan keputusan sehari-hari,
dan melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta melaksanakan upaya-upaya pengelolaan
risiko korupsi yang bersifat kemitraan dan kolaboratif dan telah cukup substansial meskipun lingkupnya
masih terbatas (tidak semua kegiatan) dan belum konsisten.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan keputusan sehari-hari,
dan melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta melaksanakan kegiatan antikorupsi
bekerjasama dengan lembaga lain tetapi banyak aktivitas masih cenderung seremonial.
Pimpinan tidak mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan keputusannya sehari-ha
a.l tampak dari tidak pernah mendiskusikan risiko korupsi secara terbuka dengan bawahan, dan tidak
membuat pilihan kebijakan atas dasar pertimbangan antikorupsi.
Pimpinan tidak aktif dalam kegiatan-kegiatan edukasi antikorupsi baik internal maupun eksternal
Pimpinan cenderung melakukan pembiaran terhadap keberadaan atau potensi perilaku koruptif di unit
kerja sendiri, a.l. membiarkan potensi benturan kepentingan, bersikap negatif terhadap pelapor korupsi
tidak mengambil tindakan atas informasi perilaku koruptif, dsb.
Pimpinan senantiasa memperlihatkan perilaku yang sesuai dengan kaidah atau standar etis yang berla
di organisasi dalam aktivitas sehari-hari (mampu menjadi role model), terbuka mendiskusikan isu etis/
korupsi dengan bawahan, konsisten menegakkan norma etis yang berlaku kepada seluruh pegawai, da
memberikan perlakuan yang adil dan seimbang kepada bawahan
Pimpinan telah berupaya memperlihatkan perilaku sesuai dengan kaidah atau standar etis yang berlak
organisasi dalam aktivitas sehari-hari untuk menjadi role model, cukup terbuka mendiskusikan isu etis/
korupsi dengan bawahan dan berusaha mendorong semua bawahan untuk melaksanakan standar etis
pada aktivitas sehari-hari di kantor meskipun masih ada sejumlah kekurangan dalam beberapa hal
sehingga belum sepenuhnya konsisten.
Pimpinan telah berupaya memperlihatkan perilaku sesuai dengan kaidah/standar etis yang berlaku di
organisasi dalam aktivitas sehari-hari, namun tidak cukup memaksa atau mendorong bawahan bawaha
untuk melaksanakan standar etis yang sama. Masih terdapat bukti adanya pembiaran atas praktik
perilaku yang tidak etis yang dilakukan bawahan serta memberikan perlakuan yang kurang adil dan
seimbang kepada bawahan terkait penegakan norma etis di dalam organisasi.
Pimpinan masih kurang memperlihatkan perilaku sesuai dengan kaidah/standar etis yang berlaku di
organisasi dalam aktivitas sehari-hari, dan tidak mendorong bawahan bawahan untuk melaksanakan
standar etis. Masih terdapat bukti adanya perilaku tidak etis yang dilakukan pimpinan dan/atau pembiar
atas praktik perilaku taketis yang dilakukan bawahan serta perlakuan yang kurang adil dan seimbang
kepada bawahan terkait penegakan norma etis di dalam organisasi.
Pimpinan menjadi pelaku perilaku tidak etis sehingga menjadi contoh yang buruk bagi bawahan. Terda
banyak bukti perilaku tidak etis yang dilakukan pimpinan dan/atau pembiaran atas praktik perilaku take
yang dilakukan bawahan serta perlakuan yang tidak adil dan seimbang kepada bawahan terkait
penegakan norma etis di dalam organisasi.
Perbaikan struktur organisasi dan tata laksana dapat dilakukan secara berkelanjutan dengan dukungan
teknologi informasi yang terintegrasi untuk mengelola arus data dan informasi dalam menjalanan fungs
fungsi dalam proses bisnis organisasi. sehingga kedudukan fungsi berada di atas struktur.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait struktur organisasi dan tata laksana beserta
implementasinya antara lain dengan ketentuan sebagai berikut:
c. Arus data dan informasi yang tidak handal dalam pelaksanaan proses bisnis;
- Struktur organisasi telah ditindaklanjuti dengan implementasi/pelaksanaan kegiatan organisasi sesuai
proses bisnis;
- Organisasi telah menerapkan kebijakan/SOP yang mengatur mengenai hubungan dan jenjang
pelaporan intern/arus data dan informasi.
- Organisasi telah memetakan kebutuhan pegawai untuk mendukung proses bisnis yang diantaranya
mengatur mengenai analisis beban kerja untuk pimpinan dan pegawai.
a. Struktur organisasi dan tata laksana sesuai dengan proses bisnis yang ditetapkan dengan
mempertimbangkan:
- Faktor-faktor yang menjadi pertimbangan sentralisasi/desentralisasi organisasi.
- Struktur organisasi harus mampu memfasilitasi arus informasi di dalam instansinya.
Adanya struktur organisasi dan tata laksana yang disusun yang mengacu kepada peraturan terkait.
a. Terdapat tools untuk memonitor pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab yang diberikan secara
berjenjang dan menampung pelaporan atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab kepada jenjan
di atasnya.
b. Kemudahan akses memungkinkan pimpinan untuk memberikan teguran/arahan atas pelaksanaan
wewenang dan tanggung jawab pelaksanaan kegiatan sebelum menyalahi prosedur yang ditetapkan;
c. penerima manfaat/stakeholder memberikan feedback yang baik atas kecepatan respon organisasi
terhadap kebutuhan mereka.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur terkait pendelegasian wewenang dan tanggun
jawab beserta implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
d. Menindaklanjuti keluhan/kekurangan kualitas pelaksanaan tugas fungsi yang disampaikan oleh
stakeholder.
a Tugas fungsi dan program/kegiatan telah dilaksanakan dengan menerapkan pendelegasian wewenan
dan tanggung jawab sebagaimana diatur dalam kebijakan/prosedur yang ditetapkan;
b. Pihak-pihak yang menerima pendelegasian telah melaksanakan tugas dan fungsinya sesuai dengan
prosedur dan menyampaikan pelaporan kepada pihak yg memberikan wewenang secara berkala sesua
kebijakan.
a.Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab tela
dipahami oleh pegawai yang berkepentingan;
b. Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab tela
dikomunikasikan kepada seluruh pegawai dan stakeholder.
Organisasi memiliki kebijakan/prosedur yang mengatur pendelegasian wewenang dan tanggung jawab
dalam pelaksanaan tugas fungsi dan program/kegiatan dalam rangka mendukung pencapaian tujuan
organisasi yang memuat antara lain:
- Alur hubungan vertikal serta horizontal dan kejelasan ruang lingkung pendelegasian wewenang dan
tanggung jawab;
- Kewajiban dan pertanggungjawaban pihak yang diberikan wewenang kepada pihak yang memberikan
wewenang.
Perbaikan berkelanjutan telah menghasilkan:

- Pengelolaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi pencapaian
tujuan organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan pengelolaan SDM-nya

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan kebijakan/prosedur yang ditetapkan
- Terdapat database kepegawaian yang update dan handal yang dapat dimanfaatkan untuk perencana
pengelolaan SDM
- Pengelolaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
SDM/Man

- Prosedur mutasi
- Prosedur seleksi
- Prosedur pensiun

B. Kriteria Output:
risiko:
staff di level ini.
C. Terdapat evaluasi atas dampak peningkatan kompetensi dan ketrampilan terhadap kualitas proses d
hasil manajemen risiko
B. Kriteria Output:
risiko:
staff di level ini.

unit Kerja/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriria Output:
risiko:
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah 71%-90% pejaba
A. Kriteria Memadai:
B. Kriteria Output:
risiko:
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah 50% -70% pejab
Kriteria belum memadai apabila terdapat parameter point 1-4 dalam kriteria memadai tidak terpenuhi.
Kriteria Memadai:
B. Kriteria Output:
risiko:
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah < 50% pejabat d
staff di level ini.
100% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
70-99% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR

< 20% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR

Mengikuti syarat Level 5 Kapabilitas APIP (Optimizing)
Mengikuti syarat Level 4 Kapabilitas APIP (Managed)
Mengikuti syarat Level 3 Kapabilitas APIP (Integrated)
Mengikuti syarat Level 2 Kapabilitas APIP (Infrastructure)
Mengikuti syarat Level 1 Kapabilitas APIP (Initial)
Pimpinan organisasi telah menjalin hubungan kerja yang baik dengan instansi lain melalui pembagian
peran dan ukuran kinerja yang diharapkan dapat saling mendukung kepada tujuan masing-masing.
Pembagian peran mendukung pimpinan untuk mengoptimalkan sumber daya yang ada untuk
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja
antar unit/organisasi/mitra kerja beserta implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan dengan pembaharuan kebijakan/perubahan pola
kerjasama yang diperlukan.
Organisasi melaksanakan komunikasi, koordinasi, pertukaran data dan informasi dengan
unit/organisasi/mitra kerja sesuai dengan kebijakan/prosedur dan kebutuhan dalam rangka pencapaian
tujuan organisasi.
Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja antar
unit/organisasi/mitra kerja telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan.
Adanya kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja antar
unit/organisasi/mitra kerja dalam upaya pencapaian tujuan organisasi. Kebijakan/prosedur tersebut ant
lain memuat:
- ukuran hasil kerjasama dalam rangka mencapai tujuan organisasi masing-masing.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, telah dilakukan reviu secara
berkala dan hasil reviu dijadikan media pembelajaran.

B. Kriteria implementasi secara memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap semua
kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam organisasi.
B. Kriteria implementasi secara tidak memadai apabila sebagian dari kemitraan utama (yang memiliki peran pen
terhadap organisasi) yang telah menerapkan manajemen risiko.
Sudah Jelas
Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan tersebut telah menjelaska
bahwa:
keputusan
Terintegrasi berarti bahwa Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan
keputusan
Memadai apabila Kebijakan Manajemen Risiko yang dibuat telah memuat:

1. Penetapan konteks manajemen risiko (konteks risiko strategis dan Operasional)
2. Identifikasi risiko setidaknya memuat penyebab risiko, dampak risiko, pihak yang terkena dampak
4. Penetapan kriteria penilaian risiko (kriteria dampak, kriteria kemungkinan, dan skala nilai risiko);
Belum memadai apabila K/L/D telah memiliki kebijakan terkait manajemen risiko namun belum memen
seluruh kriteria kebijakan yang memadai (hanya memenuhi beberapa parameter yang ada dalam kriter
memadai)
Sudah Jelas
1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama dan peluang yang bisa diambil;
2. Seluruh sasaran strategis K/L/D, sasaran strategis unit kerja serta program dan kegiatan yang telah
ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi risikonya;
organisasi;
6. Pernyataan risiko, RTP, penyebab secara umum jelas/dapat dipahami (>90% sampling).

2. Seluruh program dan kegiatan serta sasaran statregis unit kerja yang telah ditetapkan dalam
organisasi;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab, secara umum jelas/dapat dipahami (70%-90% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register cukup memadai bila:

2. Seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi
risikonya;
3. Pihak yang terlibat setidakya 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab sebagia besar jelas/dapat dipahami (50%-70% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register belum memadai bila:

2. Belum seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah
3. Pihak yang terlibat kurang dari 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
4. Proses identifikasi belum sesuai dengan kebijakan yang dibuat, baru sebatas 1-2 proses yang sesua
dengan kebijakannya;
5. Risk register yang dibuat belum sesuai dengan kriteria memadai yaitu masih ada hal-hal sebagai
berikut ini yang tidak dicantumkan: a. uraian tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator
Uraian dan pihak yang terdampak
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab secara umum kurang jelas/dapat dipahami (<50%sampling).
Sudah Jelas
pertimbangan dalam proses perencaan strategis K/L/D dan Unit kerja Eselon I/II/OPD maupun dalam
proses perencanaan operasional unit kerja Eselon I/II/OPD. Proses manajemen risiko juga dilakukan
untuk mengidentifikasi dan memaksimalkan peluang-peluang yang ada serta mendorong adanya inova
inovasi. Disamping itu, hasil dari proses manajemen risiko menjadi bahan pembelajaran dalam
Proses manajemen risiko telah melekat (terintegrasi) dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait
dan menjadi pertimbangan dalam proses perencanaan strategis K/L/D, strategis unit kerja, dan
pertimbangan dalam proses perencanaan pada strategis unit kerja dan pada operasional unit kerja
pertimbangan dalam proses perencaan pada operasional unit kerja serta implementasi dari proses
manajemen risiko ini telah dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait dan mu
diterapkan dalam proses perencaan unit kerja. Namun demikian implementasi dari proses manajemen
risiko ini belum dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai yaitu:
unit kerja lain;
unit kerja dan strategis unit kerja secara memadai yaitu:
unit kerja lain;
unit kerja secara memadai yaitu:
unit kerja lain;
Instansi Pemerintah telah melakukan proses analisis risiko terhadap seluruh risiko operasional unit kerj
yang telah diidentifikasi. Namun demikian proses analisis risiko belum dikerjakan secara memadai sesu
dengan 3 kriteria sistematis (sebagaimana disebutkan pada kriteria C)
Analisis hanya dilakukan pada sebagian dari keseluruhan risiko yang teridentifikasi
kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan
kerja dan strategis unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan prioritas seluruh risiko
operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang
telah dilakukan;
kerja serta telah mendokumentasikan proses evaluasi risiko tersebut evaluasi risiko telah dilakukan
sebelumnya
kerja serta telah mendokumentasikan proses evaluasi risiko tersebut namun demikian evaluasi risiko
belum dilakukan terhadap seluruh hasil analis risiko yang telah dilakukan.
sebelumnya
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D yang disusun
(sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukur
pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja yang disusun (sampling) telah
relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan,
secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap risiko strategis unit kerja yan
disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung
jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan
penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D (sampling) ya
direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja (sampling) yang direncanakan
telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap risiko strategis unit kerja
(sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhk
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan telah diimplementasika
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan telah diimplementasika
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan tingkat strategis K/L/D
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja mampu menurunkan leve
risiko sebesar >60%.
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60% dan risik
tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60%.
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60%
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar <60%.
Seluruh proses manajemen risiko telah dilaksanakan oleh unit organisasi mulai dari identifikasi risiko
korupsi, asesmen risiko korupsi, penyusunan rencana tindak pengendalian, evaluasi pelaksanaan
rencana tindak pengendalian dan pemutahiran risiko korupsi secara berkala.
Asesmen risiko yang dilakukan unit kerja dapat digunakan sebagai bahan penyusunan rencana tindak
pengendalian dan unit kerja secara berkala mencatat dan mengevaluasi pelaksanaan rencana tindak
pengendalian.
Penilaian risiko korupsi telah dilakukan atas risiko yang diidentifikasi unit organisasi atau unit manajem
risiko. Peta risiko telah disusun dan rencana mitigasi dan pengendalian risiko korups telah diputuskan
namun belum terdapat evaluasi atas rencana pengandalian risiko tersebut.
Unit kerja telah melakukan identifikasi risiko korupsi namun belum dilakukan penilaian atas risiko terseb
sehingga belum diketahui risiko mana yang mempunyai tingkat keterjadian dan dampak yang tinggi
maupun yang rendah.
Unit kerja tidak pernah melakukan penilaian risiko korupsi yang dapat digunakan dalam rangka mitigas
risiko dan penyusunan kebijakan.
a. Terdapat perbaikan yang berkelanjutan atas kinerja organisasi, unit kerja, kegiatan, dan pegawai
sebagai akibat pelaksanaan reviu kinerja,
b. Reviu kinerja memungkinkan penilaian terhadap tolok ukur kinerja seluruh level pimpinan dan pegaw
dalam mendukung pencapaian tujuan organisasi.
c. Hasil reviu kinerja digunakan pimpinan organisasi dalam penetapan kebijakan pelaksanaan kegiatan
pengalokasikan sumber daya, dan pertimbangan dalam penilaian kinerja secara individual.
K/L/D melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur reviu kinerja dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Reviu kinerja telah dilaksanakan secara berjenjang dengan didasarkan pada tolok ukur kinerja yang
ditetapkan,
b. Rekomendasi/arahan pimpinan yang diberikan relevan dengan kendala pencapaian kinerja yang
ditemukan dan tepat sasaran,
d. Perbaikan capaian kinerja dapat ditunjukan sebagai akibat pelaksanaan rekomendasi perbaikan.
Pimpinan unit dan pegawai telah mengetahui target kinerja yang harus dicapai dan seluruh kegiatan ya
dilaksanakan memiliki tolok ukur kinerja dan wajib direviu secara berkala sesuai jenjang tanggung
jawabnya.
Adanya kebijakan/prosedur terkait pelaksanaan reviu kinerja organisasi, unit kerja, kegiatan, dan
pegawai.
- Pembinaan SDM telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Pembinaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi pencapaian tuju
organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan pembinaan SDM-nya
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk mencapai visi, misi, tujuan dan sasaran organisasi
- Perencanaan pembinaan SDM disusun dengan mempertimbangkan gap kompetensi pegawai dan
penugasan yang akan dilaksanakannya
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
SDM/Man
a. Terdapat sistem pengelolaan sistem informasi yang terintegrasi;

b. Terdapat perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan sistem informasi sesuai dengan perubahan
lingkungan strategis;
c. Sistem informasi menghasilkan seluruh data yang dibutuhkan untuk pelaporan dan pengambilan
keputusan oleh pimpinan.
c. Pengelolaan sistem informasi telah mendukung pencapaian tujuan organisasi.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengelolaan sistem informasi beserta implementasinya
4. Perbaikan menghasilkan perbaikan kualitas atas informasi yang dihasilkan.
Seluruh kebijakan/SOP tentang pengelolaan sistem informasi telah diimplementasikan, antara lain:
a. Sistem informasi yang digunakan telah dianalisis kemanfaatannya bagi pencapaian tujuan organisas
b. Aset-aset yang berhubungan dengan teknologi informasi telah dipetakan dan dicatat serta dianalisis
kebutuhannya;
c. Struktur organisasi pengelola sistem informasi telah menjalankan proses bisnis yang diatur dengan
SOP;
d. Kewenangan dan tanggung jawab pengelola sistem informasi dan pengguna sistem informasi
dijalankan sesuai dengan perannya masing-masing.
Unit pengelola dan pengguna sistem informasi memahami prosedur pengelolaan sistem informasi dan
tanggung jawab sesuai dengan perannya masing-masing.
Adanya kebijakan pengelolaan sistem informasi yang antara lain mempertimbangkan:
c. Penetapan aset teknologi informasi yang perlu dikelola dan rencana penyusunan kebijakan dan
prosedur teknologi informasi;
d. Penetapan struktur organisasi untuk mengelola sistem informasi (termasuk program pengamanan);
e. Kebijakan dan prosedur pemisahan fungsi dalam pengelolaan sistem informasi; dan
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset didukung dengan sistem pengendalian atas aset yang
terintegrasi dan menghasilkan aset yang tersedia secara optimal dalam mendukung kinerja organisasi;
antara lain ditunjukan dengan kondisi:
c. tidak terdapat aset pribadi yang digunakan untuk keperluan organisasi akibat keterbatasan aset.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengendalian fisik atas aset beserta implementasinya
d. Evaluasi meningkatkan kepuasan penggunaan aset oleh pengguna aset dalam mendukung
pencapaian kinerja.
a. Kebijakan pengelolaan aset diimplementasikan, antara lain:

- Aset yang berisiko hilang, dicuri, rusak, digunakan tanpa hak secara fisik diamankan dan akses ke as
tersebut dikendalikan.
- Aset secara periodik dihitung dan dibandingkan dengan catatan pengendalian; setiap perbedaan
diperiksa secara teliti.
- Persediaan dan perlengkapan disimpan di tempat yang diamankan secara fisik dan dilindungi dari
kerusakan.
b. Observasi dilakukan secara rutin oleh pengelola aset untuk melihat secara langsung kegiatan
pengamanan dan penggunaan aset sudah sesuai dengan kebijakan/SOP yang ditetapkan.
c. Kejadian dalam penggunaan aset yang menimbulkan risiko rusak segera ditangani dengan
pengamanan dan perbaikan yang diperlukan agar aset dapat segera digunakan kembali.
d. Sebagian besar pengguna aset dapat memperoleh manfaat atas keberadaan aset dalam mendukung
kinerja organsisasi.
Kebijakan/SOP tentang pengelolaan aset disampaikan kepada seluruh pejabat dan sebagian besar
pegawai serta pihak lain yang berkepentingan (eksternal).
a. Adanya kebijakan mengenai aset yang memuat antara lain perencanaan kebutuhan dan
penganggaran, pengadaan, pengunaan, pemanfaatan, pengamanan, dan pemeliharaan, penilaian,
pemindahtanganan, pemusnahan, penghapusan, penatausahaan, dan pembinaan pengawasan dan
pengendalian.
b. Kebijakan pengelolaan aset mempertimbangkan identifikasi, pengamanan, dan rencana pemulihan
setelah bencana (disaster recovery plan).
Perbaikan berkelanjutan atas kebijakan/prosedur penetapan indikator dan ukuran kinerja menghasilkan
a. K/L/D telah melaksanakan reviu secara berkala terhadap kebijakan/prosedur penetapan indikator da
ukuran kinerja dari organisasi, unit kerja, kegiatan, sampai dengan pegawai.
b. Hasil reviu telah ditindaklanjuti dengan perbaikan perumusan indikator dan ukuran kinerja.
c. Indikator dan ukuran kinerja yang ditetapkan mencapai kriteria tepat dan andal.
Indikator dan ukuran kinerja direviu dan divalidasi secara periodik atas ketepatan dan keandalan ukura
dan indikator kinerja.
Setiap tingkatan pada organisasi sampai dengan individu telah memahami prosedur penetapan indikat
dan ukuran kinerja terutama unit/pegawai yang menjalankan fungsi perencanaan kinerja namun belum
sepenuhnya tepat dan andal.
Adanya kebijakan/prosedur sebagai pedoman penetapan atas indikator dan ukuran kinerja untuk tingka
unit, kegiatan, sampai dengan individu dan memuat bagaimana pimpinan melaksanaan reviu atas
ketepatan indikator dan ukuran kinerjanya.
- Pemisahan fungsi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Pemisahan fungsi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan penyalahgunaan wewenang
- Pemisahan fungsi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih efektif dalam mencapai
tujuan organisasi
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pemisahan fungsi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, peraturan/keputusan, SOP,
- Pemisahan fungsi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan
(penerimaan/pengeluaran) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Pemisahan fungsi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Tanggung jawab dan tugas atas transaksi atau kejadian telah dipisahkan di antara pegawai berbeda
yang terkait dengan otorisasi, persetujuan, pemrosesan dan pencatatan, pembayaran dan penerimaan
dana, reviu dan audit, penyimpanan dan penanganan aset
- Pelimpahan tugas dan kewenangan secara sistematik ke sejumlah orang untuk memastikan terdapat
proses check and balances
- Fungsi otorisasi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Fungsi otorisasi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan penyalahgunaan wewenang
- Fungsi otorisasi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih efektif dalam mencapai
tujuan organisasi
- Berkala .
- Terdokumentasi
- Otorisasi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, peraturan/keputusan, SOP, petunjuk
- Fungsi otorisasi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan maupun kegiatan tek
- Fungsi otorisasi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Kondisi dan/atau syarat spesifik suatu transaksi atau kejadian dapat diotorisasi
- Proses pencatatan telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pencatatan secara efektif mampu memitigasi risiko manipulasi transaksi dan penyalahgunaan
wewenang
- Proses pencatatan mampu menghasilkan informasi yang relevan, bernilai, dan berguna bagi manajem
dalam mengendalikan operasi dan mengambil keputusan

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pencatatan dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi keuangan dan
BMN/BMD) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Fungsi pencatatan dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Mekanisme pencatatan untuk seluruh siklus transaksi dan kejadian yang mencakup otorisasi,
pelaksanaan, pemrosesan, dan klasifikasi akhir
- Proses pembatasan akses telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis
- Proses pembatasan akses secara efektif mampu memitigasi risiko penggunaan secara tidak sah dan
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembatasan akses dilaksanakan baik pada sumber daya yang dimiliki organisasi maupun terhadap
pencatatan atas sumber daya tersebut
- Pembatasan akses dilakukan dengan mempertimbangkan nilai aset, kemudahan dipindahkan, dan
kemudahan ditukarkan
- Pembatasan akses dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur

- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap sumber daya
- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap pencatatan sumber daya
- Proses pertanggungjawaban telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pertanggungjawaban secara efektif mampu memitigasi risiko penggunaan secara tidak sah da
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dibagi habis kepada
pihak/pegawai sesuai dengan kewenangannya

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pertanggungjawaban dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk
- Dilakukan perbandingan berkala antara sumber daya dengan pencatatannya
- Pertanggungjawaban dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya direviu secara periodik
- Fungsi pertanggungjawaban dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan

- Mekanisme pertanggungjawaban penyimpanan, penggunaan, dan pencatatan sumber daya
- Proses pendokumentasian telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pendokumentasian mampu menghasilkan dokumen yang relevan, bernilai, dan berguna bagi
manajemen dan pihak lain secara real time
- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pendokumentasian dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petun
- Dokumentasi dan catatan dikelola, dipelihara, dan dimutakhirkan secara berkala
- Pendokumentasian dilaksanakan secara manual dan/atau elektronik sesuai karakteristik dokumen da
kebutuhan organisasi
- Pendokumentasian dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi
- Fungsi pendokumentasian dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan dokumen/arsip

- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai, dan stakeholders

- Mencakup seluruh pendokumentasian pengendalian serta transaksi dan kejadian penting
- Untuk pendokumentasian secara elektronik mencakup sistem informasi otomatis, pengumpulan dan
penanganan data, serta pengendalian umum dan pengendalian aplikasi
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan telah memenu
ekspektasi stakeholder;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) telah memenuhi ekspektasi
stakeholder;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) telah memenuhi ekspektasi
stakeholder.
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan telah dievalua
dan ditindaklanjuti sehingga:
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) telah dievaluasi dan ditindaklanjuti
sehingga:
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) telah dievaluasi dan ditindaklanju
sehingga:
lengkap dan mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia secara lengkap dan mudah
diakses;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia secara lengkap dan
mudah diakses.
lengkap, namun tidak mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia secara lengkap, namun tida
mudah diakses.
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia secara lengkap, namun
tidak mudah diakses
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan belum tersedia
secara lengkap;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) belum tersedia secara lengkap;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) belum tersedia secara lengkap;
Perbaikan berkelanjutan antara lain berdampak pada peningkatan kinerja, perbaikan pelayanan pub
dan kepuasan stakeholder.

- Berkala
- Terdokumentasi
Sudah Jelas
Sudah Jelas
Sudah Jelas
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja menunjukan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan <60% pada tingkat strategis unit kerja
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
<60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut serta menjadi bahan pembelajaran dan inovasi
bagi K/L/D
bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, strate
Unit Kerja/OPD dan strategis K/L/D telah dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam
rencana komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD dan
komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD tidak
dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana komunikasi sebagaimana tertua
dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
- Pegawai memahami keberadaan saluran whistleblowing internal
- Intensi whistleblowing pada pegawai tinggi.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) sangat positif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan terpercaya (laporan ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor terpercaya
- Ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.
- Evaluasi dan perbaikan atas sistem whistleblowing telah dilakukan secara berkala
- 'Pegawai memahami keberadaan saluran whistleblowing internal

- Intensi whistleblowing pada pegawai cukup tinggi.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) positif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan terpercaya (laporan ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor terpercaya
- Ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.
- Tidak ada evaluasi berkala dan perbaikan secara berkelanjutan atas sistem whistleblowing

- Intensi whistleblowing pegawai pada tingkat sedang.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) cukup positif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan kurang terpercaya (laporan kurang ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor kurang terpercaya
- Tidak ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.

- Intensi whistleblowing pegawai cenderung rendah.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) cenderung negatif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan tidak terpercaya (laporan tidak ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor tidak terpercaya
- Tidak ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.
- Pegawai tidak paham keberadaan saluran whistleblowing internal
- Intensi whistleblowing pegawai sangat rendah.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) sangat negatif.
- Saluran pelaporan yang ada tidak bekerja sama sekali
Perbaikan berkelanjutan atas komunikasi yang efektif menghasilkan:

- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi yang telah berhasil
meningkatkan kepercayaan publik/stakholder;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder yang telah berhasil memperbaiki citra instansi.
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan
tugas fungsi yang menghasilkan perbaikan.
Contohnya: melalui evaluasi kepuasan layanan, survei citra instansi di mata stakeholder
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu
negatif, yang menghasilkan perbaikan
meningkatkan kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif telah dilakukan secara
- Seluruh pegawai telah memahami visi, misi, tujuan, sasaran strategis, fokus dan prioritas secara

meningkatkan kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif telah dilakukan;
prioritas namun belum dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun belum dilakukan secara
terstruktur dan berkala.

meningkatkan kepercayaan publik/stakholder belum dilakukan;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif belum dilakukan;
prioritas namun belum terstruktur dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun belum terstruktur dan
berkala.
a. Pemantauan atas pelaksanaan pengendalian telah efektif mengurangi dampak dan frekuensi
keterjadian risiko;
b. Terdapat sistem informasi terintegrasi untuk memantau pengendalian untuk seluruh proses bisnis
secara realtime.
c. Pemantauan kinerja digunakan sebagai dasar dalam reward and punishment;
Seluruh hasil pemantauan dikelola dan ditindaklanjuti.
a. Secara berkala;
membahas:
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian.

a. Secara berkala;
membahas:
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian.

a. Secara berkala;
membahas:
b. Hambatan;
- Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan;

manajemen risiko) untuk semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D. Hasil
reviu telah seluruhnya ditindaklanjuti dan sudah ada implementasi perbaikan atas hasil reviu tersebut.
manajemen risiko) untuk semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
manajemen risiko) tetapi hanya atas risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
manajemen risiko) tetapi hanya atas risiko operasional unit kerja
manajemen risiko belum direviu oleh pihak internal dari Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite
Memadai berarti:
manajemen risiko) dan hanya atas sebagian risiko operasional unit kerja
dengan kebutuhan;
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;

2. Monitoring dilakukan oleh atasan langsung unit UPR dan dilaksanakan minimal satu kali dalam satu
tahun;
- Hasil tindak lanjut mampu mengurangi dampak dan frekuensi risiko.

- Hasil tindak lanjut mampu mengakselerasi pencapaian indikator program dan kegiatan.
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti. Pengelolaan hasil antara lain dilakukan
dengan dokumentasi yang baik dan monitoring atas penyelesaian tindak lanjut hasil evaluasi terpisah.
- Evaluasi dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian.

- Evaluasi dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian.

- Evaluasi atas pelaksanaan pengendalian intern telah dilaksanakan;

Sangat memadai berarti:
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merunjuk pada best practice;
4. Proses dan hasil reviu telah didokumentasikan serta dapat disimpulkan baik;
6. Hasil reviu menunjukkan kondisi yang seluruhnya telah sesuai dengan standar dan kebijakan serta
dapat disimpulkan baik;
Memadai berarti:
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merujuk pada best practice;
Memadai berarti:
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan pedoman yang terstandar;
Cukup memadai berarti:
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kondisi yang ada sesuai dengan standar dan kebijakan;

6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kecil kondisi yang ada sesuai dengan standar dan kebijakan;
Indeks KK No. :
Cara Hasil Pengujian terkait Tujuan 4 SPIP (Ketaatan pada Peraturan Perundang-unda
Pengujian
Uraian Hasil Y/T Uraian Hasil Y/T Uraian Hasil
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Telah Y

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T
W/D/O Bahwa ….. Telah T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T
…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T
…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..

…..
W/D/O T
W/D/O T
…..
…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T
…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T
…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T
…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T
…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T
…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..
…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..

…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..

…..
W/D/O T
W/D/O T

…..
…..

…..
an Perundang-undangan) Kesimpulan
Akhir
Satker/OPD…. (n) Y/T
Y/T
Hitung Skor
3 3
T 0
T 0
Y 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
Y 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
Y 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
Y 1
Y 1
Y 1
T
T
Y
T
T
T
3
T
Y
Y
2.7142857 3
T 0
T 0
Y 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
T 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
Y 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
T 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
Y 1
Y 1
Y 1
T 0
T 0
Y 1
Y 1
Y 1
T
Y
3
T
3
T
3
T
T
Y
T
T
Y
Y
T
Y
3
T
3
T
T
T
3
T
Y
T
Y
T
3
T
Y
T
Y
Y
T
Y
3
T
3
T
T
Y
3
T
Y
3
T
3
T
Y
Y
3
T
3
T
T
Y
3
T
3
T
T
Y
3
T
3
T
T
2.8
T
T
Y
Y
T
Y
Y
3
T
3
T
T
Y
Y
Y
T
Y
Y
3
T
Y
Y
Y
Y
Y
STRUKTUR DAN PROSES
I Lingkungan Pengendalian
Penegakan Integritas dan Nilai Etika (1.1)
Komitmen terhadap Kompetensi (1.2)
Kepemimpinan yang Kondusif (1.3)
Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan (1.4)
Pendelegasian
Penyusunan danWewenang
Penerapandan Tanggung
Kebijakan Jawab
yang yang
Sehat Tepat
tentang (1.5)
Pembinaan SDM
(1.6)
Perwujudan Peran APIP yang Efektif (1.7)
Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait (1.8)
II Penilaian Risiko
Identifikasi Risiko (2.1)
Analisis Risiko (2.2)
III Kegiatan Pengendalian
Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah (3.1)
Pembinaan Sumber Daya Manusia (3.2)
Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi (3.3)
Pengendalian Fisik atas Aset (3.4)
Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja (3.5)
Pemisahan Fungsi (3.6)
Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting (3.7)
Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian (3.8)
Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan Pencatatannya (3.9)
Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya (3.10)
Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian Penting (3.11)
IV Informasi dan Komunikasi
Informasi yang Relevan (4.1)
Komunikasi yang Efektif (4.2)
V Pemantauan
Pemantauan Berkelanjutan (5.1)
Evaluasi Terpisah (5.2)
YA
TIDAK
PENGURANGAN
NILAI
Kasus Korupsi Institusional
YA Sub Unsur Terkait
TIDAK 1.1 3.4
YA 1.3 3.7
TIDAK 1.5 3.8
YA 1.6 3.9
YA 1.7 3.10
YA 1.8 3.11
YA 2.1 4.1
2.2 5.1
YA 3.2 5.2
YA
TIDAK
YA
TIDAK Tabel di atas dapat digunakan sebagai referensi namun tidak membatasi T
YA menganalisis hubungan kausalitas dan melakukan pengurangan nilai pada
TIDAK
TIDAK
YA
YA
YA
YA
YA
YA
TIDAK
YA
YA
Kasus Korupsi Individual
Sub Unsur Terkait
1.1 3.6
1.3 3.7
1.6 3.8
1.8 3.9
2.1 3.11
2.2 4.1
3.2 5.1
3.4 5.2
mun tidak membatasi Tim Penjamin Kualitas dalam

engurangan nilai pada sub unsur
Indeks KK No. :
KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP Disusun oleh/Tanggal :
KK LEAD III - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP Direviu oleh/Tanggal :
Pencapaian Tujuan
No. Capaian K/L/D
Indikator Definisi Indikator Cara Pengukuran
A Efektivitas dan Efisiensi
1. Capaian Outcome Mengukur efektivitas pencapaian tujuan organisasi Menghitung rata-rata pencapaian indikator kinerja utama 3
dari sasaran strategis K/L/D
2. Capaian Output Mengukur efisiensi pencapaian tujuan kegiatan Menghitung rata-rata pencapaian indikator output dari 4
kegiatan satuan kerja
B Keandalan Pelaporan Keuangan
Opini atas Laporan Penilaian atas kewajaran penyajian Laporan Keuangan Dapatkan informasi Opini Laporan Keuangan dalam 5 3
Keuangan – BPK RI Instansi Pemerintah oleh BPK RI tahun terakhir, yang terdiri dari:
- TMP
- TW
- WDP
- WTP-DPP
- WTP
C Pengamanan atas Aset Negara/Daerah

1. Keamanan Administrasi Penilaian kualitas penatausahaan BMN/BMD dalam Mengidentifikasi catatan pada LHP BPK terkait 3
rangka mengamankan BMN/BMD dari sisi administrasi permasalahan administrasi aset dalam 5 tahun terakhir
2. Keamanan Hukum Penilaian atas upaya menjaga/melindungi BMN/ BMD Mengidentifikasi catatan pada LHP BPK terkait 3
dari persengketaan, gugatan, dan beralihnya permasalahan hukum aset dalam 5 tahun terakhir
kepemilikan kepada pihak lain secara tidak sah
3. Keamanan Fisik Penilaian atas upaya mengatasi penurunan fungsi, Menghitung persentase BMN/BMD dalam kondisi 2
jumlah, serta hilangnya barang berfungsi baik dan aman dalam 5 tahun terakhir
D Ketaatan terhadap Peraturan Perundang-undangan
1. Jumlah Temuan atas Banyaknya temuan yang dilaporkan dalam LHP BPK RI Menghitung jumlah butir temuan dalam LHP BPK RI terkait 2
Ketidakpatuhan dalam LHP pada subbab Temuan atas Ketidakpatuhan Terhadap Ketidakpatuhan Terhadap Peraturan Perundang-
BPK RI Peraturan Perundang-undangan. undangan.
2. Keterjadian Tindak Pidana Keterjadian tindak pidana korupsi pejabat politik atau Mengidentifikasi kasus korupsi yang melibatkan pejabat Ya
Korupsi minimal pejabat eselon II dalam tahun dan/atau saat politik atau minimal pejabat eselon II dalam tahun dan/atau
penilaian saat penilaian
Lampiran 4

Indeks KK No. :
KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP :
TUJUAN 1: EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI PENCAPAIAN TUJUAN ORGANISASI Direviu oleh/Tanggal :
KK 5.1 - PENILAIAN CAPAIAN OUTCOME Disetujui oleh/Tanggal
KRITERIA OUTCOME CAPAIAN

NO SASARAN STRATEGIS K/L INDIKATOR KINERJA SASARAN PERSENTASE
IK TEPAT DATA ANDAL TARGET REALISASI
TEPAT REALISASI
KINERJA OUTCOME
1 … … Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T
… Y/T Y/T
… Y/T Y/T
… Y/T Y/T
2 … … Y/T Y/T Y/T
… Y/T Y/T
… Y/T Y/T
… Y/T Y/T
… Y/T Y/T
Lampiran 5

KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP

TUJUAN 1: EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI PENCAPAIAN TUJUAN ORGANISASI
KK 5.2 - PENILAIAN CAPAIAN OUTPUT
KRITERIA KUALITAS KRITERIA KUALITAS

OUTCOME PROGRAM
INDIKATOR RELEVAN
SASARAN STRATEGIS INDIKATOR KINERJA INDIKATOR NAMA INDIKATOR NO
NO NAMA SATKER SASARAN NO KINERJA MENCAPAI
K/L SASARAN (OUTCOME) KINERJA PROGRAM KINERJA
TEPAT PROGRAM SASARAN
TEPAT TEPAT
STRATEGIS
KINERJA OUTCOME
1 PK 1 tahun sebelumnya … Y/T Renja PK Y/T Y/T
… … Y/T … … Y/T
… … Y/T Y/T … … Y/T
… … Y/T … … Y/T
… … Y/T … … Y/T
2 … … Y/T … … Y/T Y/T
… … Y/T … … Y/T
… … Y/T Y/T … … Y/T
… … Y/T … … Y/T
… … Y/T … … Y/T
Lampiran 5
PENYELENGGARAAN SPIP
MBAGA …
mpai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No. :
KRITERIA KUALITAS OUTPUT CAPAIAN
INDIKATOR KINERJA RELEVAN

NAMA KEGIATAN MENCAPAI DATA PERSENTASE
KEGIATAN (OUTPUT) IK TEPAT TARGET REALISASI
SASARAN ANDAL REALISASI
PROGRAM
KINERJA OUTPUT
… PK Y/T Y/T Y/T (LAKIP) (LAKIP) (LAKIP)
… … Y/T Y/T … … …
… … Y/T Y/T … … …
… … Y/T Y/T … … …
… … Y/T Y/T … … …
… … Y/T Y/T Y/T … … …
… … Y/T Y/T … … …
… … Y/T Y/T … … …
… … Y/T Y/T … … …
… … Y/T Y/T … … …
Indeks KK No. :
TUJUAN 2: KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN
KK 6 - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN
No Parameter T T-1 T-2 T-3 T-4
I Opini WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak
Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer
Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP:
(dalam hal opini BPK-RI atas LK (dalam hal opini BPK-RI atas LK K/L/D (dalam hal opini BPK-RI atas LK K/L/D (dalam hal opini BPK-RI atas LK K/L/D (dalam hal opini BPK-RI atas LK
K/L/D bukan WTP, uraikan bukan WTP, uraikan penyebabnya) bukan WTP, uraikan penyebabnya) bukan WTP, uraikan penyebabnya) K/L/D bukan WTP, uraikan
penyebabnya) penyebabnya)
II Temuan
a Ringkasan … … … … …
(uraikan secara … … … … …
ringkas substansi tiap
butir temuan dalam … … … … …
Buku II LHP BPK-RI)
II Indeks KK No. :
TUJUAN 2: KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN
KK 6 - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN
b Penyebab … … … … …
(uraikan secara … … … … …
ringkas penyebab tiap … … … … …
butir temuan dalam
Buku II LHP BPK-RI)
Analisis:
1. Analisis apakah terdapat temuan dengan penyebab yang berulang dalam 5 tahun terakhir
2. Identifikasi sub unsur SPIP yang terkait dengan penyebab temuan berulang tersebut
Simpulan:
Berdasarkan hasil analisis dokumen …
Capaian komponen Pencapaian Tujuan Keandalan Pelaporan Keuangan adalah: C
Indeks KK No.
TUJUAN 3: PENGAMANAN ASET NEGARA/DAERAH
KK 7 - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN PENGAMANAN ASET NEGARA/DAERAH
Parameter T T-1 T-2 T-3 T-4

I Keamanan Administrasi WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak WTP/WTP DPP/WDP/Tidak
Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer Wajar/Disclaimer
Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP:
… … … … …
Catatan terkait Aset (jika ada): Catatan terkait Aset (jika ada): Catatan terkait Aset (jika ada): Catatan terkait Aset (jika ada): Catatan terkait Aset (jika ada):
… … … … …
II Keamanan Hukum Catatan atau Temuan terkait Catatan atau Temuan terkait Catatan atau Temuan terkait Catatan atau Temuan terkait Catatan atau Temuan terkait
Kepemilikan Aset: Kepemilikan Aset: Kepemilikan Aset: Kepemilikan Aset: Kepemilikan Aset:
… … … … …
III Keamanan Fisik Persentase BMN/D dalam Persentase BMN/D dalam Persentase BMN/D dalam Persentase BMN/D dalam Persentase BMN/D dalam kondisi
kondisi aman dan berfungsi kondisi aman dan berfungsi kondisi aman dan berfungsi kondisi aman dan berfungsi aman dan berfungsi baik:
baik: baik: baik: baik: (Jumlah BMN/D dalam kondisi
(Jumlah BMN/D dalam kondisi (Jumlah BMN/D dalam kondisi (Jumlah BMN/D dalam kondisi (Jumlah BMN/D dalam kondisi "baik" dibandingkan dengan jumlah
"baik" dibandingkan dengan "baik" dibandingkan dengan "baik" dibandingkan dengan "baik" dibandingkan dengan total BMN dalam Laporan BMN/D)
jumlah total BMN dalam jumlah total BMN dalam jumlah total BMN dalam jumlah total BMN dalam
Laporan BMN/D) Laporan BMN/D) Laporan BMN/D) Laporan BMN/D)
Simpulan:
Berdasarkan hasil analisis dokumen ...
Dari sisi keamanan administrasi ...
Dari sisi pengamanan hukum ...
Dari sisi pengamanan fisik ...
Capaian komponen pencapaian tujuan Pengamanan Barang Milik Negara/Daerah adalah:

1 Keamanan Administrasi C
2 Keamanan Fisik C
3 Keamanan Hukum D
:
:
:
:
Analisis
1. Analisis berdasarkan kriteria skor

indikator pencapaian tujuan
Kemanan Administrasi;
2. Identifikasi subunsur SPIP yang
terkait dengan penyebab catatan
tersebut.

Keamanan Hukum;
terkait dengan penyebab
catatan/temuan tersebut.

Keamanan Fisik;
terkait dengan penyebab kondisi
yang tidak optimal tersebut.
KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP Indeks KK No.
TUJUAN 4: KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN Disusun oleh/Tanggal
KK 8 - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG- Direviu oleh/Tanggal
UNDANGAN Disetujui oleh/Tanggal
I Temuan Ketidakpatuhan dalam LHP BPK
a Ringkasan … … … … …
(uraikan secara ringkas … … … … …
substansi tiap butir temuan … … … … …
dalam Buku III LHP BPK-
RI)
… … … … …
b Penyebab … … … … …
(uraikan secara ringkas … … … … …
penyebab tiap butir temuan … … … … …
dalam Buku III LHP BPK-
RI) … … … … …
II Keterjadian Tindak Pidana Korupsi

(Uraikan secara ringkas keterjadian tindak pidana korupsi yang terkait entitas)
1. …
2. ...
Subunsur SPIP yang terkait dengan penyebab temuan tersebut adalah …
Simpulan
…
Capaian komponen pencapaian tujuan Ketaatan terhadap Perundang-undangan adalah:
1 Temuan Ketidakpatuhan dalam LHP BPK D
2 Keterjadian Korupsi Ya
:
:
:
:
Analisis

indikator pencapaian tujuan terkait Temuan
Ketidakpatuhan dalam LHP BPK-RI;
2. Identifikasi subunsur Struktur dan Proses
SPIP yang terkait dengan penyebab temuan
tersebut.

KK Penilaian Maturitas SPIP 2021 Sesuai Perka BPKP

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

KK Penilaian Maturitas SPIP 2021 Sesuai Perka BPKP

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

Judul KK

PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP

Bobot Bobot Nilai Nilai

STRUKTUR DAN PROSES

Bobot Bobot Nilai Nilai

PENCAPAIAN TUJUAN SPIP

KERTAS KERJA PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN

A. Kualitas Sasaran Strategis (KK 1)

b Indikator Kinerja Tepat dan Baik

B. Kualitas Strategi Pencapaian Sasaran Strategis (KK 1 dan 2)

b Sasaran Program Tepat

2 Kualitas Kegiatan (Output) Eselon II

Untuk memastikan Program/Kegiatan/Anggaran Instansi Pemerintah dapat terlaksana secara efektif d

2 Kualitas Indikator Kinerja

3 Kualitas Target Kinerja

Uraian pengukuran KK Kolom

Sasaran Strategis berorientasi hasil, sesuai dengan isu

Uraian pengukuran KK Kolom

Mengukur cascading kinerja dari sasaran strategis K/L ke

dianalisis dalam RPJMN

cara akurat bagaimana sasaran/program/kegiatan dapat dicapai)

kala untuk menilai kualitas dan kuantitas indikator)

ambarkan secara akurat)

kala untuk menilai kualitas dan kuantitas target)

capaian target per periodenya secara terukur dan relevan)

SASARAN STRATEGIS K/L

KUALITAS SASARAN STRATEGIS SASARAN P

=rata2(1-100) =rata2(1-100) =rata2(1-100)

SASARAN PROGRAM UNIT KERJA KUALITAS SASARA

URAIAN URAIAN INDIKATOR TARGET NAMA SASARAN

KUALITAS SASARAN PROGRAM UNIT KERJA

SASARAN INDIKATOR TARGET

1 Renstra Renstra Renstra

KERTAS KERJA PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN

1 Renja Es.II/PK Renja Es.II/PK Renja

SASARAN INDIKATOR TARGET SASARAN

Contoh rumusan Area of Improvement

KUALITAS SASARAN PROGRAM

Renja ES.II/PK Renja ES.II/PK

T KERJA ESELON II/III MANDIRI

KUALITAS SASARAN PROGRAM

TARGET KETERKAITAN KUALITAS

… Y/T Y/T Y/T Y/T

… Y/T Y/T Y/T Y/T

=rata2(1-100) =rata2(1-100) =rata2(1-100)

TARGET KETERKAITAN ANGGARAN

… Y/T Y/T Y/T …

=rata2(1-100) =rata2(1-100) =rata2(1-100)

SASARAN INDIKATOR KINERJA

SASARAN INDIKATOR KINERJA

… Y/T Y/T Y/T

KERTAS KERJA PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES

1.1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika

1.2 Komitmen terhadap Kompetensi

1.3 Kepemimpinan yang Kondusif

1.4 Struktur Organisasi Sesuai Kebutuhan

1.5 Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

1.8 Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait

2.1 Identifikasi Risiko

2.2 Analisis Risiko

3.1 Reviu atas Kinerja

3.2 Pembinaan SDM

3.3 Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi