KK PM Pemda 040423

PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
Periode penilaian sampai dengan 30 Juni 20XX
PENYIMPULAN NILAI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI
Bobot Bobot Nilai Nilai

Komponen, Unsur, dan Subunsur Skor Unsur Komponen Unsur Komponen Nilai Akhir
PENETAPAN TUJUAN
Kualitas Sasaran Strategis 5.000 50.00% 2.500
Kualitas Strategi Pencapaian Sasaran Strategis 5.000 50.00% 2.500
SUB JUMLAH PERENCANAAN 100.00% 5.000
BOBOT PERENCANAAN 40.00% 2.000
STRUKTUR DAN PROSES

Lingkungan Pengendalian
Penegakan Integritas dan Nilai Etika (1.1) 3.469 3.75% 0.130
Komitmen terhadap Kompetensi (1.2) 3.000 3.75% 0.113
Kepemimpinan yang Kondusif (1.3) 3.000 3.75% 0.113
Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai 3.000 3.75% 0.113
dengan Kebutuhan (1.4)
Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab 2.750 3.75% 0.103
yang Tepat (1.5)
Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat 3.167 3.75% 0.119
tentang Pembinaan SDM (1.6)
Perwujudan Peran APIP yang Efektif (1.7) 3.000 3.75% 0.113
Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi 3.000 3.75% 0.113
Pemerintah Terkait (1.8)
Penilaian Risiko
Identifikasi Risiko (2.1) 3.000 10.00% 0.300
Analisis Risiko (2.2) 3.000 10.00% 0.300
Kegiatan Pengendalian
Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah (3.1) 3.000 2.27% 0.068
Pembinaan Sumber Daya Manusia (3.2) 3.000 2.27% 0.068
Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi 3.000 2.27% 0.068
(3.3)
Pengendalian Fisik atas Aset (3.4) 3.000 2.27% 0.068
Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran 3.000 2.27% 0.068
Kinerja (3.5)
Pemisahan Fungsi (3.6) 3.000 2.27% 0.068
Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting 3.000 2.27% 0.068
(3.7)
Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas 3.000 2.27% 0.068
Transaksi dan Kejadian (3.8)
Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan 3.000 2.27% 0.068
Pencatatannya (3.9)
Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan 3.000 2.27% 0.068
Pencatatannya (3.10)
Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi 3.000 2.27% 0.068
dan Kejadian Penting (3.11)
Informasi dan Komunikasi
Informasi yang Relevan (4.1) 3.000 5.00% 0.150
Komunikasi yang Efektif (4.2) 3.000 5.00% 0.150
Pemantauan
Pemantauan Berkelanjutan (5.1) 3.000 7.50% 0.225
Evaluasi Terpisah (5.2) 3.000 7.50% 0.225
SUB JUMLAH STRUKTUR DAN PROSES 3.014
BOBOT STRUKTUR DAN PROSES 30.00% 0.904
PENCAPAIAN TUJUAN SPIP

Efektivitas dan Efisiensi
Capaian Outcome 5.000 20.00% 1.000
Capaian Output 5.000 10.00% 0.500
Bobot Bobot Nilai Nilai
Komponen, Unsur, dan Subunsur Skor Unsur Komponen Unsur Komponen Nilai Akhir
Keandalan Laporan Keuangan

Opini LK 5.000 25.00% 1.250
Pengamanan atas Aset
Catatan Pengamanan Aset 5.000 25.00% 1.250
Ketaatan pada Peraturan
Temuan Ketaatan - BPK 5.000 20.00% 1.000
SUB JUMLAH HASIL 100.00% 5.000
BOBOT HASIL 30.00% 1.5
MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI 4.404
MANAJEMEN RISIKO INDEKS (MRI) 4.034
AREA/KOMPONEN BOBOT SKOR NILAI

PERENCANAAN 40.00% 2.000
KUALITAS PERENCANAAN 40.00% 5.000 2.000
KAPABILITAS 30.00% 0.909
KEPEMIMPINAN 5.00% 3.000 0.150
KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO 5.00% 3.000 0.150
SUMBER DAYA MANUSIA 5.00% 3.000 0.150
KEMITRAAN 2.50% 3.000 0.075
PROSES MANAJEMEN RISIKO 12.50% 3.075 0.384
HASIL 30.00% 1.125
AKTIVITAS PENANGANAN RISIKO 18.75% 3.000 0.563
OUTCOMES 11.25% 5.000 0.563
TOTAL 100.00% 4.034
INDEKS EFEKTIVITAS PENGENDALIAN KORUPSI (IEPK) 2.904
PILAR BOBOT SKOR NILAI

KAPABILITAS PENGELOLAAN RISIKO KORUPSI 48% 1.344
KEBIJAKAN ANTIKORUPSI 9.60% 2.000 0.192

SEPERANGKAT SISTEM ANTIKORUPSI 7.20% 3.000 0.216
DUKUNGAN SUMBER DAYA 7.20% 3.000 0.216
POWER (KUASA & WEWEWANG) 14.40% 3.000 0.432
PEMBELAJARAN ANTIKORUPSI 9.60% 3.000 0.288
PENERAPAN STRATEGI PENCEGAHAN 36% 1.080
ASESMEN DAN MITIGASI RISIKO KORUPSI 9.00% 3.000 0.270
SALURAN PELAPORAN INTERNAL YANG 3.60% 3.000 0.108
EFEKTIF DAN KREDIBEL
KEPEMIMPINAN ETIS 9.00% 3.000 0.270
INTEGRITAS ORGANISASIONAL 7.20% 3.000 0.216
IKLIM ETIS PRINSIP 7.20% 3.000 0.216
PENANGANAN KEJADIAN KORUPSI 16% 0.480
INVESTIGASI 8.00% 3.000 0.240
TINDAKAN KOREKTIF 8.00% 3.000 0.240
TOTAL 100% 2.904
KAPABILITAS APIP 3.000

PEMERINTAH DAERAH …
Periode Penilaian 01 Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No. :
KERTAS KERJA PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN Disusun oleh/Tanggal :
KK LEAD I - PENETAPAN TUJUAN Direviu oleh/Tanggal :
Disetujui oleh/Tanggal :
A. Kualitas Sasaran Strategis (KK 1)

Skor
No Uraian KK Kolom Bobot Skor
Akhir
1 Sasaran Strategis Pemda 50% 100.00% 50.00%
a Sasaran strategis berorientasi hasil 1.1 E 100.00%
b Sasaran strategis relevan menggambarkan mandat 1.1 F 100.00%
c Indikator kinerja tepat 1.1 G 100.00%
d Indikator kinerja cukup untuk mengukur sasaran 1.1 H 100.00%
e Target kinerja tepat 1.1 I 100.00%
2 Sasaran OPD 50% 100.00% 50.00%
a Sasaran OPD berorientasi hasil 1.2 I 100.00%
Sasaran OPD relevan dengan sasaran strategis pemda
b 1.2 J 100.00%
dan menggambarkan tugas dan fungsi
c Indikator kinerja tepat 1.2 K 100.00%
d Indikator kinerja cukup untuk mengukur sasaran 1.2 L 100.00%
e Target kinerja tepat 1.2 M 100.00%
Skor Akhir 100.00%
Level 5
B. Kualitas Strategi Pencapaian Sasaran Strategis (KK 2)

Skor
No Uraian KK Kolom Bobot Skor
Akhir
1 Kualitas Sasaran Program 33.33% 100.00% 33.33%
a Sasaran program berorientasi hasil 2.1 L 100.00%
Sasaran program relevan dengan sasaran strategis OPD
b 2.1 M 100.00%
dan menggambarkan tugas dan fungsi
c Indikator kinerja tepat 2.1 N 100.00%
d Indikator kinerja cukup untuk mengukur sasaran 2.1 O 100.00%
e Target kinerja tepat 2.1 P 100.00%
2 Kualitas Sasaran Kegiatan 33.33% 100.00% 33.33%
a Sasaran kegiatan berorientasi hasil 2.2 N 100.00%
Sasaran kegiatan relevan dengan sasaran program dan 2.2
b O 100.00%
menggambarkan tugas dan fungsi
c Indikator kinerja tepat 2.2 P 100.00%
d Indikator kinerja cukup untuk mengukur sasaran 2.2 Q 100.00%
e Target kinerja tepat 2.2 R 100.00%
3 Kualitas Sub Kegiatan 33.33% 100.00% 33.33%
a Sub kegiatan relevan dengan sasaran kegiatan 2.3 Q 100.00%
b Indikator kinerja tepat 2.3 R 100.00%
c Indikator kinerja cukup untuk mengukur sasaran 2.3 S 100.00%
d Target kinerja tepat 2.3 T 100.00%
Skor Akhir 100.00%
Level 5
Gradasi Level
1 < 60%
2 ≥ 60% dan <70%
3 ≥ 70% dan <80%
4 ≥ 80% dan <90%
5 ≥ 90%
Lampiran 2
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI

Periode Penilaian sampai dengan 30 Juni 20XX
KK 1.1 - PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN - SASARAN STRATEGIS PEMERINTAH DAERAH
SASTRA RELEVAN
SASTRA UJI
URAIAN INDIKATOR TARGET DAN INDIKATOR TARGET
NO URAIAN SASARAN STRATEGIS BERORIENTASI KECUKUPAN KETERANGAN
KINERJA SASARAN KINERJA MENGGAMBARKAN KINERJA TEPAT KINERJA TEPAT
HASIL INDIKATOR
MANDAT
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Y Y Y Y Y
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Lampiran 2

KK 1.2 - PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN - SASARAN PERANGKAT DAERAH

SASARAN STRATEGIS SASARAN PERANGKAT DAERAH
SASTRA RELEVAN SASARAN OPD RELEVAN

NO UJI KETERANGAN
URAIAN SASARAN DAN INDIKATOR KINERJA SASARAN SASARAN OPD DENGAN SASTRA PEMDA INDIKATOR TARGET KINERJA
NO UNIT KERJA URAIAN SASARAN OPD TARGET KINERJA KECUKUPAN
STRATEGIS MENGGAMBARKAN OPD BERORIENTASI HASIL DAN MENGGAMBARKAN KINERJA TEPAT TEPAT
INDIKATOR
MANDAT TUGAS DAN FUNGSI
1 2 3 4 5 6 8 9 10 11 12 13 14 20
Y Y Y Y Y
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Lampiran 2

KK 2.1 - PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN - SASARAN PROGRAM

SASARAN STRATEGIS PEMDA SASARAN PERANGKAT DAERAH KUALITAS SASARAN PROGRAM
INDIKATOR KINERJA TARGET SASARAN PROGRAM

NO SASTRA RELEVAN SASARAN OPD RELEVAN NO NAMA PROGRAM SASARAN PROGRAM SASARAN KETERANGAN
PROGRAM KINERJA RELEVAN DENGAN
DAN DENGAN SASTRA PEMDA PROGRAM INDIKATOR KINERJA UJI KECUKUPAN TARGET KINERJA
URAIAN SASARAN STRATEGIS UNIT KERJA URAIAN SASARAN OPD SASTRA OPD DAN
MENGGAMBARKAN DAN MENGGAMBARKAN BERORIENTASI TEPAT INDIKATOR TEPAT
MANDAT TUGAS DAN FUNGSI MENGGAMBARKAN
HASIL
TUGAS DAN FUNGSI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17
Meningkatnya Pengawasan
Pembangunan atas
1 Y Y Y Y Y Y
Akuntabilitas Keuangan
Negara dan Daerah
1
1
1
1
1
1
2
2
2
2
3
3
3
3
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Lampiran 2
KK 2.2 - PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN - SASARAN KEGIATAN

SASARAN STRATEGIS PEMDA SASARAN PERANGKAT DAERAH SASARAN PROGRAM KUALITAS SASARAN KEGIATAN
SASARAN OPD SASARAN PROGRAM SASARAN INDIKATOR KINERJA

NO NO NAMA KEGIATAN TARGET SASARAN KEGIATAN RELEVAN KETERANGAN
SASTRA RELEVAN DAN RELEVAN DENGAN RELEVAN DENGAN SASTRA KEGIATAN KEGIATAN SASARAN KEGIATAN
URAIAN SASARAN URAIAN SASARAN DENGAN SASARAN PROGRAM INDIKATOR UJI KECUKUPAN TARGET KINERJA
MENGGAMBARKAN UNIT KERJA URAIAN SASARAN OPD SASTRA PEMDA DAN OPD DAN BERORIENTASI
STRATEGIS
MANDAT MENGGAMBARKAN PROGRAM DAN MENGGAMBARKAN TUGAS KINERJA TEPAT INDIKATOR TEPAT
MENGGAMBARKAN TUGAS HASIL
TUGAS DAN FUNGSI DAN FUNGSI
DAN FUNGSI
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
Y Y Y Y Y Y
1 1 1 1 1
1 1 1 1 1
100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
Lampiran 2

KK 2.3 - PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN - SUBKEGIATAN

SASARAN STRATEGIS PEMDA SASARAN PERANGKAT DAERAH SASARAN PROGRAM SASARAN KEGIATAN KUALITAS SUB KEGIATAN
SASARAN OPD
RELEVAN SASARAN PROGRAM SASARAN SUB INDIKATOR KINERJA
NO DENGAN SASARAN KEGIATAN RELEVAN NO NAMA SUB KEGIATAN TARGET NILAI ANGGARAN KETERANGAN
SASTRA RELEVAN DAN URAIAN RELEVAN DENGAN KEGIATAN SUB KEGIATAN SUB KEGIATAN
URAIAN SASARAN SASTRA PEMDA URAIAN SASARAN DENGAN SASARAN PROGRAM INDIKATOR UJI KECUKUPAN TARGET KINERJA
STRATEGIS
MENGGAMBARKAN UNIT KERJA URAIAN SASARAN OPD
DAN SASARAN SASTRA OPD DAN RELEVAN DENGAN
MANDAT KEGIATAN DAN MENGGAMBARKAN TUGAS KINERJA TEPAT INDIKATOR TEPAT
MENGGAMBAR PROGRAM MENGGAMBARKAN SASARAN KEGIATAN
DAN FUNGSI
KAN TUGAS TUGAS DAN FUNGSI
1 2 3 4 5 6
DAN FUNGSI 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21
Y Y Y Y
1 1 1 1
1 1 1 1
100.00% 100.00% 100.00% 100.00%
PENILAIAN MANDIRI M
KEMENTE
Periode
KERTAS KERJA PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES

KK LEAD II - STRUKTUR DAN PROSES
Uraian
Kode No
Subunsur
1.1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika

1.1 1
1.1 2
1.1 3
1.1 4
1.1 5
1.1 6
1.1 7
1.1 8
1.2 Komitmen terhadap Kompetensi

1.2 1
1.3 Kepemimpinan yang Kondusif

1.3 1
1.3 2
1.3 3
1.3 4
1.4 Struktur Organisasi Sesuai Kebutuhan

1.4 1
1.5 Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

1.5 1
1.6 Penyusunan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM
1.6 1
1.6 2
1.6 3
1.7 Perwujudan Peran APIP yang Efektif
1.7 1
1.8 Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait

1.8 1
1.8 2
2.1 Identifikasi Risiko

2.1 1
2.1 2
2.1 3
2.2 Analisis Risiko

2.2 1
2.2 2
2.2 3
2.2 4
2.2 5
6
3.1 Reviu atas Kinerja

3.1 1
3.2 Pembinaan SDM

3.2 1
3.3 Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi

3.3 1
3.4 Pengendalian Fisik atas Aset

3.4 1
3.5 Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja

3.5 1
3.6 Pemisahan Fungsi

3.6 1
3.7 Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting

3.7 1
3.8 Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian
3.8 1
3.9 Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan Pencatatannya

3.9 1
3.10 Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya

3.10 1
3.11 Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian Penting
3.11 1
4.1 Informasi yang Relevan

4.1 1
4.1 2
4.1 3
4.1 4
4.2 Komunikasi yang Efektif

4.2 1
5.1 Pemantauan Berkelanjutan
5.1 1
5.1 2
5.1 3
5.2 Evaluasi Terpisah
5.2 1
5.2 2
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYEL
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PE
Periode Penilaian sampai d
PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES

UKTUR DAN PROSES
Kode Parameter
Uraian Parameter SPIP
an Integritas dan Nilai Etika

Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam melaksanakan tugas SPIP
dan fungsi organisasi
Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam pengelolaan keuangan
Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam pengelolaan aset
Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam pelaksanaan tugasnya

sesuai peraturan yang berlaku
Kebijakan eksplisit atas pengendalian korupsi yang mencakup pernyataan SPIP

kebijakan, penetapan struktur pengelola risiko korupsi, serta standar perilaku
antikorupsi
Organisasi menetapkan dan melaksanakan SOP antikorupsi yang mencakup SPIP
tiga proses prinsip dalam pengelolaan risiko korupsi, yakni cegah, deteksi, dan
respons.
Unit kerja sebagai lingkungan belajar dikelola untuk memungkinkan pegawai di SPIP
semua level berpartisipasi dalam program antikorupsi dengan menghindari
perilaku koruptif dan menunjukkan sikap lugas ketika berhadapan dengan
situasi yang memicu perilaku korupsi
Integritas organisasional yang terwujud dalam transparansi dan akuntabilitas SPIP
telah tercermin dalam visi, misi, tujuan, dan nilai-nilai organisasi/unit kerja
Terdapat persepsi bersama bahwa yang dijadikan acuan utama sebagai SPIP
perilaku etis adalah peraturan, SOP, hukum, atau standar profesional
Kejadian korupsi/perilaku koruptif telah ditindaklanjuti oleh orang yang SPIP
kompeten dan independen
Atas hasil audit atau investigasi telah diambil langkah dalam rangka SPIP
memperbaiki kerusakan yang ditimbulkan oleh praktik korupsi di dalam
organisasi berupa pemastian pengenaan sanksi dan perbaikan melalui
pemulihan kerugian dan peningkatan pengendalian.
n terhadap Kompetensi
Tugas dan jabatan dalam organisasi dilaksanakan dan diisi oleh SDM yang SPIP
kompeten
pinan yang Kondusif
Pimpinan organisasi menciptakan lingkungan kerja yang kondusif untuk SPIP
pencapaian tujuan organisasi.
Pimpinan Instansi Pemerintah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan SPIP
manajemen risiko.
Pimpinan Instansi Pemerintah menggunakan informasi terkait risiko dalam SPIP
pengambilan keputusan
Pimpinan Instansi Pemerintah mendorong penerapan manajemen risiko, melalui SPIP
Penggunaan kinerja penerapan manajemen risiko sebagai indikator penilaian
kinerja
Program antikorupsi didukung dengan penyediaan alokasi sumberdaya secara SPIP
eksplisit secara memadai, baik anggaran, personil, dan sarana prasarana
Faktor kekuasaan dan wewenang yang melekat pada pimpinan unit kerja SPIP
dipakai untuk tujuan mengelola risiko korupsi secara efektif (tidak membiarkan/
mengabaikan)
Pimpinan mendorong bawahan untuk mengikutinya melalui atensi yang SPIP
diberikan di berbagai kesempatan, keterbukaan dan transparansi,
reinforcement, perlakuan adil, dan pengambilan keputusan yang menyertakan
pertimbangan etis.
Organisasi Sesuai Kebutuhan
Struktur organisasi dibentuk dalam rangka mendukung pencapaian sasaran SPIP
strategis organisasi.
Struktur organisasi dibentuk dalam rangka mendukung pencapaian keandalan

laporan keuangan
Struktur organisasi dibentuk dalam rangka mendukung pencapaian keamanan

aset
Dalam Struktur organisasi terdapat unit yang melaksanakan fungsi kepatuhan

internal.
asian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

Wewenang dan tanggung jawab diberikan kepada pegawai yang tepat sesuai SPIP
tingkatannya untuk mendukung efektivitas dan efisiensi pelaksanaan kegiatan
dalam rangka percepatan pencapaian tujuan organisasi.
Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab memperhatikan benturan

kepentingan
nan dan Penerapan Kebijakan yang Sehat tentang Pembinaan SDM
Penerapan kebijakan manajemen dan praktik pembinaan SDM sehingga dapat SPIP
digunakan secara maksimal untuk mencapai tujuan organisasi
Pegawai telah mendapatkan fasilitas untuk meningkatkan kompetensi dan SPIP
keterampilan terkait manajemen risiko
Pegawai memiliki kesadaran terkait manajemen risiko SPIP
an Peran APIP yang Efektif
Pengawasan APIP telah dapat memberikan nilai tambah pada perbaikan SPIP
pengendalian organisasi
n Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait
Pimpinan organisasi menjalin hubungan kerja yang baik (kemitraan) dengan SPIP
instansi lain terkait dengan upaya pencapaian tujuan organisasi.
Dalam rangka menciptakan hubungan kerja yang baik, instansi Pemerintah SPIP
telah mengidentifikasi, menilai, dan mengelola risiko (termasuk implikasi dari
transfer risiko) terkait kemitraan
si Risiko
Pemerintah Daerah telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko. SPIP
Risiko telah teridentifikasi dan dituangkan dalam register risiko SPIP
Proses manajemen risiko telah melekat pada proses bisnis Instansi Pemerintah SPIP
Risiko
Seluruh risiko telah dianalisis dampak dan tingkat keterjadiannya SPIP
Instansi pemerintah telah menentukan prioritas risiko SPIP
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian SPIP
Tindak pengendalian telah diimplementasikan SPIP

Tindak pengendalian efektif menurunkan risiko SPIP
Analisis dan asesmen risiko telah dilakukan dan menghasilkan rancangan SPIP
tindak pengendalian untuk memitigasi risiko korupsi yang sudah terpetakan
s Kinerja
Pimpinan organisasi membandingkan tolok ukur kinerja dengan capaian kinerja SPIP
secara berkala untuk mengatasi hambatan kinerja, menetapkan strategi
perbaikan, dan menilai kinerja suatu unit sampai dengan periode tertentu dalam
rangka mengawal pencapaian tujuan organisasi.
an SDM
Pembinaan SDM dilakukan sehingga setiap pegawai dapat memberikan SPIP
manfaat optimal dalam pencapaian tujuan organisasi
alian atas Pengelolaan Sistem Informasi
Pengendalian atas pengelolaan sistem informasi dilakukan untuk memastikan SPIP
sistem informasi dapat menyajikan data yang akurat dan tepat waktu untuk
digunakan oleh pengguna.
alian Fisik atas Aset
Pengelolaan BMN/D dilakukan untuk menjamin aset tersedia dan dapat SPIP
digunakan dengan baik oleh pengguna dalam rangka mendukung kinerja
organisasi.
n dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja
Kegiatan pengendalian atas penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran SPIP
kinerja dilakukan untuk menjamin keandalan ukuran dan ketepatan penetapan
indikator masing-masing unit secara berjenjang dibandingkan dengan IKU
organisasi.
an Fungsi
Terdapat pemisahan fungsi sehingga seluruh aspek utama transaksi dan SPIP
kejadian tidak dikendalikan hanya oleh satu orang
atas Transaksi dan Kejadian yang Penting
Terdapat proses untuk memastikan transaksi dan kejadian penting hanya dapat SPIP
diotorisasi ketika memenuhi persyaratan dan dilakukan oleh pihak yang memiliki
kewenangan
an yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan Kejadian
Terdapat proses untuk memastikan transaksi telah diklasifikasikan dengan layak SPIP
dan dikelompokkan dengan benar serta dicatat dengan segera sehingga
relevan, bernilai, dan berguna bagi manajemen
san Akses atas Sumber Daya dan Pencatatannya
Terdapat pembatasan atas kesempatan dan hak untuk menggunakan, atau SPIP
memperoleh sumber daya dan mengakses pencatatannya
itas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya
Terdapat pertanggungjawaban seseorang atau unit organisasi dalam mengelola SPIP
sumber daya yang diberikan/dikuasakan kepadanya dalam rangka pencapaian
tujuan organisasi
tasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian Penting
Terdapat pengelolaan, pemeliharaan, dan pendokumentasian secara berkala SPIP
yang mencakup seluruh SPI serta transaksi dan kejadian penting yang
dilaksanakan secara lengkap dan akurat untuk memfasilitasi penelusuran
transaksi, kejadian, dan informasi terkait
yang Relevan
Tersedianya informasi yang relevan untuk kebutuhan internal dan eksternal. SPIP
Pimpinan Instansi Pemerintah membangun sistem pengaduan SPIP
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan. SPIP
Register risiko dan rencana tindak pengendalian telah dikomunikasikan ke pihak SPIP
terkait
Saluran pelaporan internal dikelola secara kredibel dalam menerima pelaporan SPIP
dan memberikan perlindungan kepada pelapor sehingga kepedulian meningkat
dan memberikan efek penggentar yang efektif.
asi yang Efektif
Terlaksananya komunikasi yang efektif dengan internal dan eksternal SPIP
uan Berkelanjutan
Pimpinan organisasi/penanggungjawab program dan SPIP
kegiatan/penanggungjawab operasional mengevaluasi secara berkala
pengendalian intern yang telah dilakukan dalam rangka mencapai tujuan
organisasi.
Proses manajemen risiko telah direviu SPIP
Pemantauan/monitoring terhadap risiko telah dilakukan SPIP
Terpisah
Evaluasi terpisah dilakukan oleh pegawai dengan keahlian tertentu yang SPIP
disyaratkan dan dapat melibatkan APIP atau auditor eksternal untuk menilai
kinerja sistem pengendalian intern, mengidentifikasi kelemahan pengendalian,
menentukan penyebab dari kegagalan aktivitas pengendalian, serta
pengaruhnya terhadap pencapaian tujuan instansi.
Terdapat reviu independen terhadap proses manajemen risiko SPIP
TURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI
AN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
enilaian sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No.
Disusun oleh/Tanggal
Direviu oleh/Tanggal
Disetujui oleh/Tanggal
Kode Parameter
2E KEUANGAN ASET KETAATAN
MRI IEPK
NILAI NILAI NILAI NILAI
4.000 4.000 3.000 2.875

- -
4.000 4.000 3.000 3.000
- IEPK
2.000
- IEPK
3.000
- IEPK
3.000
- IEPK
3.000
- IEPK
3.000
- IEPK
3.000
- IEPK
3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000
- -
3.000 3.000 3.000 3.000
MRI -
3.000 3.000 3.000 3.000
MRI -
3.000 3.000 3.000 3.000
MRI -
3.000 3.000 3.000 3.000
- IEPK
3.000
- IEPK
3.000
- IEPK
3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 2.000 3.000

- -
3.000 3.000 2.000 3.000
3.000 3.000 3.667 3.000

- -
3.000 3.000 5.000 3.000
MRI -
3.000 3.000 3.000 3.000
MRI - 3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000
- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000
- -
3.000 3.000 3.000 3.000
MRI -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

MRI - 3.000 3.000 3.000 3.000
MRI -
3.000 3.000 3.000 3.000
MRI -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000
MRI - 3.000 3.000 3.000 3.000
MRI - 3.000 3.000 3.000 3.000
MRI -
3.000 3.000 3.000 3.000
MRI - 3.000 3.000 3.000 3.000
MRI - 3.000 3.000 3.000 3.000
- IEPK
3.000
3.000 3.000 3.000 3.000
- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000
- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000
- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000
- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000
- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

- -
3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

- - 3.000 3.000 3.000 3.000
MRI - 3.000 3.000 3.000 3.000
MRI - 3.000 3.000 3.000 3.000
MRI -
3.000 3.000 3.000 3.000
- IEPK
3.000
3.000 3.000 3.000 3.000

- - 3.000 3.000 3.000 3.000
3.000 3.000 3.000 3.000
- -
3.000 3.000 3.000 3.000
MRI - 3.000 3.000 3.000 3.000

MRI - 3.000 3.000 3.000 3.000
3.500 3.000 3.000 2.500
- -
2.000 3.000 3.000 1.000
MRI - 5.000 3.000 3.000 4.000

:
:
:
:
KETERANGAN/
KESIMPULAN NILAI
CATATAN
3.469
3.500
2.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
KEPEMIMPINAN
3.000
KEPEMIMPINAN
3.000
KEPEMIMPINAN
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
2.750
2.750
3.167
3.500
SDM
3.000
3.000 SDM
3.000
3.000
3.000
3.000
KEMITRAAN
3.000
3.000
3.000 KEBIJAKAN
PROSES
3.000
PROSES
3.000
3.000
3.000 PROSES
3.000 PROSES
PROSES
3.000
3.000 HASIL
3.000 HASIL
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000 KEPEMIMPINAN
3.000 PROSES
PROSES
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000
3.000 PROSES
3.000 PROSES
3.000
2.250
3.750 PROSES
KK 3.1 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI PENCAPAIAN TUJ
Kode Parameter
Uraian
Kode No Uraian Parameter Grade
Subunsur
SPIP MRI IEPK
1 K/L/D menegakkan SPIP - - A
integritas dan nilai
etika dalam
melaksanakan tugas SPIP - - B
dan fungsi organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Tugas dan jabatan SPIP - - A
dalam organisasi
dilaksanakan dan diisi SPIP - - B
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pimpinan K/L/D SPIP - - A
menciptakan
lingkungan kerja yang
kondusif untuk SPIP - - B
pencapaian tujuan
organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Pimpinan K/L/D SPIP MRI - A

mengalokasikan
sumber daya untuk
penerapan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menggunakan
informasi terkait risiko
dalam pengambilan
keputusan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

mendorong penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
SPIP MRI - B
manajemen risiko
sebagai indikator
penilaian kinerja
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 Struktur organisasi SPIP - - A
dibentuk dalam rangka
mendukung SPIP - - B
pencapaian sasaran
strategis organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1 Wewenang dan SPIP - - A
tanggung jawab
diberikan kepada
pegawai yang tepat
sesuai tingkatannya
SPIP - - B
untuk mendukung
efektivitas dan
efisiensi pelaksanaan
kegiatan dalam rangka
percepatan SPIP - - C
pencapaian tujuan
organisasi SPIP - - D
SPIP - - E
1 Penerapan kebijakan SPIP - - A
manajemen dan
praktik pembinaan SPIP - - B
SDM sehingga dapat
digunakan secara
SPIP - - C
maksimal untuk
mencapai tujuan
SPIP - - E
2 Pegawai telah SPIP MRI - A

mendapatkan fasilitas
untuk meningkatkan
kompetensi dan SPIP MRI - B
keterampilan terkait
manajemen risiko
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Pegawai memiliki SPIP MRI - A
kesadaran terkait SPIP MRI - B
manajemen risiko SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1.7 Perwujudan Peran APIP yang Efektf
1 Pengawasan APIP SPIP - - A
telah dapat
memberikan nilai SPIP - - B
tambah pada
perbaikan
SPIP - - C
pengendalian
SPIP - - E

menjalin hubungan
kerja yang baik
(kemitraan) dengan SPIP - - B
instansi lain terkait
SPIP - - C
dengan upaya
pencapaian tujuan
organisasi. SPIP - - D
SPIP - - E
2 Dalam rangka SPIP MRI - A

menciptakan hubungan
kerja yang baik, K/L/D
telah mengidentifikasi,
menilai, dan mengelola SPIP MRI - B
risiko (termasuk implikasi
dari transfer risiko) SPIP MRI - C
terkait kemitraan
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 K/L/D telah memiliki SPIP MRI - A
Kebijakan Manajemen
Risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2 Risiko telah SPIP MRI - A

teridentifikasi dan
dituangkan dalam SPIP MRI - B
register risiko
2 Risiko telah
teridentifikasi dan
dituangkan dalam
register risiko SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Proses manajemen SPIP MRI - A
risiko telah melekat
pada proses bisnis SPIP MRI - B
K/L/D
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko

1 Seluruh risiko telah SPIP MRI - A
dianalisis dampak dan
tingkat keterjadiannya SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2 K/L/D telah SPIP MRI - A

menentukan prioritas
risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menentukan rencana
tindak pengendalian SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
4 Tindak pengendalian SPIP MRI - A

telah
diimplementasikan SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

efektif menurunkan
risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3.1 Reviu atas Kinerja
membandingkan tolok SPIP - - B
ukur kinerja dengan
capaian kinerja secara SPIP - - C
berkala untuk
mengatasi hambatan
kinerja, menetapkan SPIP - - D
strategi perbaikan, dan
menilai kinerja suatu SPIP - - E
unit sampai dengan
3.2 Pembinaan SDM
1 Pembinaan SDM SPIP - - A
dilakukan sehingga
setiap pegawai dapat SPIP - - B
memberikan manfaat
optimal dalam
SPIP - - C
pencapaian tujuan
organisasi
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pengendalian atas SPIP - - A
pengelolaan sistem
informasi dilakukan SPIP - - B
untuk memastikan
sistem informasi dapat
menyajikan data yang
akurat dan tepat waktu
untuk digunakan oleh
pengguna
1 Pengendalian atas
pengelolaan sistem
informasi dilakukan
untuk memastikan
sistem informasi dapat
SPIP - - C
pengguna
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pengelolaan BMN/D SPIP - - A
dilakukan untuk SPIP - - B
menjamin aset
tersedia dan dapat SPIP - - C
digunakan dengan
baik oleh pengguna
dalam rangka SPIP - - D
mendukung kinerja
organisasi SPIP - - E
1 Kegiatan SPIP - - A
pengendalian atas
penetapan dan reviu SPIP - - B
atas indikator dan
ukuran kinerja
SPIP - - C
dilakukan untuk
menjamin keandalan
ukuran dan ketepatan SPIP - - D
penetapan indikator
masing-masing unit SPIP - - E
secara berjenjang
3.6 Pemisahan Fungsi dibandingkan dengan
1 Terdapat pemisahan SPIP - - A
fungsi sehingga
seluruh aspek utama SPIP - - B
transaksi dan kejadian
tidak dikendalikan
SPIP - - C
hanya oleh satu orang
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Terdapat proses untuk SPIP - - A
memastikan transaksi
dan kejadian penting SPIP - - B
hanya dapat
diotorisasi ketika
SPIP - - C
memenuhi
persyaratan dan
persyaratan dan
dilakukan oleh pihak SPIP - - D
yang memiliki
kewenangan SPIP - - E
3.8 Pencatatan yang Akurat dan Tepat Waktu atas Transaksi dan
Kejadian
telah diklasifikasikan SPIP - - B
dengan layak dan
dikelompokkan
SPIP - - C
dengan benar serta
dicatat dengan segera
sehingga relevan, SPIP - - D
bernilai, dan berguna
bagi manajemen SPIP - - E

1 Terdapat pembatasan SPIP - - A
atas kesempatan dan
hak untuk
menggunakan, atau SPIP - - B
memperoleh sumber
daya dan mengakses
pencatatannya SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Terdapat SPIP - - A
pertanggungjawaban
seseorang atau unit
organisasi dalam SPIP - - B
mengelola sumber
daya yang
diberikan/dikuasakan SPIP - - C
kepadanya dalam
rangka pencapaian SPIP - - D
tujuan organisasi
SPIP - - E
3.11 Dokumentasi yang Baik atas SPI serta Transaksi dan Kejadian
Penting
1 Terdapat pengelolaan, SPIP - - A
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
secara berkala yang SPIP - - B
mencakup seluruh SPI
serta transaksi dan
kejadian penting yang SPIP - - C
dilaksanakan secara
lengkap dan akurat
untuk memfasilitasi
penelusuran transaksi,
kejadian, dan
informasi terkait
secara berkala yang
serta transaksi dan
kejadian penting yang
dilaksanakan secara
lengkap dan akurat SPIP - - D
untuk memfasilitasi
kejadian, dan SPIP - - E
informasi terkait
1 Tersedianya informasi SPIP - - A
yang relevan untuk SPIP - - B
kebutuhan internal dan
eksternal SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

membangun sistem SPIP MRI - B
pengaduan SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Strategi dan kebijakan SPIP MRI - A
manajemen risiko
telah dikomunikasikan.
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
4 Register risiko dan SPIP MRI - A

rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke
pihak terkait
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 Terlaksananya SPIP - - A
komunikasi yang SPIP - - B
efektif dengan internal
dan eksternal SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1 Pimpinan SPIP - - A
K/L/D/penanggungjaw
ab program dan SPIP - - B
kegiatan/penanggungj SPIP - - C
awab operasional
mengevaluasi secara
berkala pengendalian
intern yang telah
dilakukan dalam SPIP - - D
rangka mencapai
tujuan organisasi.
SPIP - - E
risiko telah direviu
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Pemantauan/ SPIP MRI - A
monitoring terhadap
risiko telah dilakukan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1 Evaluasi terpisah SPIP - - A
dilakukan oleh
pegawai dengan SPIP - - B
keahlian tertentu yang SPIP - - C
disyaratkan dan dapat
melibatkan APIP atau
auditor eksternal untuk
menilai kinerja sistem
pengendalian intern, SPIP - - D
mengidentifikasi
kelemahan
pengendalian, SPIP - - E
menentukan penyebab
2 dari kegagalan
Terdapat reviu SPIP MRI - A
independen terhadap
proses manajemen SPIP MRI - B
risiko
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELE
KEMENTERIAN/LEMBAGA/PEM
Periode Penilaian sampai de
NSI PENCAPAIAN TUJUAN ORGANISASI (T1)
Kriteria
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara berkelanjutan sehingga
tercipta suasana kerja organisasi yang kondusif yang dapat mendorong kinerja para
pegawai secara optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk meningkatkan integritas
dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh pegawai dalam
pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah dipahami oleh seluruh
pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk seluruh pegawai dalam
organisasi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara

optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi
untuk mengetahui efektivitasnya
Standar kompetensi telah diimplementasikan/dimanfaatkan dalam
pengelolaan/pembinaan SDM organisasi
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh seluruh pegawai
organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan posisi dalam
organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen SDM, serta

manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan efisiensi kinerja seluruh level
pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan pengendalian
intern dan berupaya mengatasi permasalahan yang berkaitan dengan lingkungan
pengendalian yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan SDM yang
bekerja sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan dan penetapkan kebijakan yang
mendukung penciptaan lingkungan kerja yang kondusif untuk pencapaian tujuan
organisasi serta memahami substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong
penerapan kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya
organisasi
Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk penerapan manajemen
risiko pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

risiko pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja namun pada tingkat
srategis K/L/D belum memadai
risiko pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja
risiko pada tingkat operasional unit kerja namun pada tingkat strategis unit kerja
belum memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen risiko pada tingkat
operasional unit kerja namun belum memadai
Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit kerja, dan operasional
unit kerja telah mempertimbangkan risiko dan memberikan dampak bagi pencapaian
tujuan organisasi
unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional unit kerja telah
mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan

risiko
Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan

risiko
Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar penilaian kinerja pada
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja, seluruh UPR tingkatan strategis unit
kerja, dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi
pencapaiannya
kerja, dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja dan seluruh UPR tingkatan strategis unit
kerja secara memadai
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
sebagian UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi dalam rangka
mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan perencanaan strategis
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara berkala melalui
pengujian atas pelaksanaan proses bisnis organisasi dan ketepatannya dengan
perencanaan strategis
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi dengan SDM yang
mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi yang ditetapkan
dan personel pada setiap lini mengetahui arus data dan informasi yang diperlukan
dalam melaksanaan tugas dan fungsinya
Terdapat penetapan struktur, tugas, dan fungsi organisasi
Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses pendelegasian wewenang

dan tanggungjawab yang diberikan dan memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang
dijalankan untuk menjamin tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung
perbaikan secara berkelanjutan.
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab organisasi yang
didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi berkala atas pelaksanaan wewenang dan
tanggungjawab serta analisis terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang
dilaksanakan (respon stakeholder)
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan sesuai dengan
kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan kepada struktur
dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh pihak terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan tanggung jawab
pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya secara berjenjang
naan SDM
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi telah dievaluasi
sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian
pegawai sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan dalam organisasi
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak rekrutmen sampai
dengan pemberhentian pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen risiko
yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai dan telah dievaluasi pencapaiannya

yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen
risikoyang memadai dengan cakupan sebagian besar pegawai
yang memadai dengan cakupan sebagian pegawai
namun belum memadai
Seluruh pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Sebagian pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Sebagian kecil pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait manajemen risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun dari luar
organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi untuk
memperbaiki tata kelola dan manajemen risiko
Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara seragam
Proses audit dilakukan secara tetap (rutin) dan berulang
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang dan tergantung
pada kinerja individu
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama organisasi

menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi dan efisiensi penggunaan
sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan lingkup kewenangan
masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran kinerja yang ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang berkepentingan
(antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata cara kerjasama
dengan instansi lain
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan,
penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi Pemerintah, telah
direviu secara berkala dan dijadikan bahan pembelajaran
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan dan
penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi Pemerintah
telah diterapkan dengan memadai
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan
namun belum diterapkan dengan memadai
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan
namun belum diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai, terintegrasi serta
telah direviu secara berkala
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai dan terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama sekali belum memuat
persyaratan dalam kriteria memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah mengidentifikasi
peluang
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko cukup memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko belum memadai
Register risiko telah disusun
Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk memaksimalkan
peluang dan dijadikan bahan pembelajaran
Proses manajemen risiko telah diterapkan secara konsisten, terintegrasi dengan
proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja, strategis unit
kerja, dan strategis K/L/D
proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja dan strategis unit
kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan proses bisnis dan proses
perencanaan tingkat operasional unit kerja serta telah diterapkan secara konsisten
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan proses bisnis dan
proses perencanaan tingkat operasional unit kerja namun belum diterapkan secara
konsisten
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja,
risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja
dan risiko strategis unit kerja
Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional yang teridentifikasi
namun belum memadai
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional yang
teridentifikasi.
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada seluruh risiko operasional
unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
unit kerja dan strategis unit kerja
unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja
unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada sebagian risiko
operasional unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap risiko
operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai
operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara memadai
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap seluruh
risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja yang telah
diprioritaskan
risiko operasional unit kerja yang telah diprioritaskan
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap
sebagian risiko operasional unit kerja yang telah diprioritaskan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja, risiko strategis
unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan risiko strategis
unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian
risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit kerja telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja, strategis
unit kerja, dan strategis K/L/D
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja dan
strategis unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja dan
sebagian risiko strategis unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko operasional unit kerja
Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja organisasi

Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-masing jenjang
pimpinan telah dievaluasi secara berkala
Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan dengan baik untuk
dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian kinerja periode berikutnya
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh pimpinan unit dan
pegawai
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang memiliki
tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu kinerja secara berkala
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal
mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi telah dievaluasi
Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk mendukung pelaksanaan
tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan secara

berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi organisasi telah dievaluasi
secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan dalam analisis
kebutuhan dukungan sistem informasi, kemanfaatan sistem informasi existing, serta
struktur pengelola dan pengguna sistem informasi beserta wewenang dan
tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna mengetahui kebijakan
pengelolaan sistem informasi.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design pengelolaan sistem
informasi.
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset organisasi

Kebijakan/prosedur pengelolaan atas aset organisasi termasuk pengamanan fisik
atas aset dievaluasi secara berkala
atas aset diimplementasikan secara memadai
Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola aset dan pengguna
aset
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja
organisasi
Kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja organisasi
dievaluasi secara berkala
dilaksanakan secara memadai.
dipahami namun belum sepenuhnya diimplementasikan.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas
indikator dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian telah dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah
dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah
dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan
Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi dan kejadian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan
Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas transaksi dan kejadian
Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki secara
berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan
pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan pembatasan akses sesuai
dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses terhadap sumber
daya yang dimiliki organisasi beserta pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki

secara berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan
organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan pencatatannya
telah dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan oleh pihak/pegawai
yang ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan pencatatannya telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban sumber daya dan
pencatatannya
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah diperbaiki
organisasi
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dievaluasi
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dilaksanakan
sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian
penting telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian atas SPI serta

transaksi dan kejadian penting
Informasi yang disajikan relevan dan memenuhi ekspektasi stakeholder

Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga dapat disajikan
dengan tepat waktu, andal, dan relevan
Informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tersedia secara
lengkap dan mudah untuk diperoleh
lengkap namun tidak mudah diperoleh/akses terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tidak
lengkap
Sistem pengaduan berdampak pada perbaikan berkelanjutan
Sistem pengaduan telah dievaluasi
Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai Kebijakan/SOP
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada masyarakat/stakeholder
Telah terdapat kebijakan penerapan sistem pengaduan

Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan pada seluruh
pegawai pada tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan tingkat
strategis K/L/D
pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja
pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan sebagian pegawai pada tingkat
pegawai pada tingkat operasional unit kerja
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan pada sebagian
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD,
strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah dikomunikasikan kepada seluruh
pihak terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan serta menjadi bahan
pembelajaran dan inovasi
pihak terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit Kerja/OPD,
pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja/OPD
dan strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja telah
dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait
Perbaikan berkelanjutan atas metodologi komunikasi yang efektif
Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal secara
terstruktur dan berkala dan telah dievaluasi
terstruktur dan berkala
Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal namun belum
Komunikasi yang efektif dengan eksternal belum dilakukan
Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern dilaksanakan dan

berdampak pada kualitas pengendalian intern
Seluruh hasil pemantauan berkelanjutan dikelola dan ditindaklanjuti
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas
pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program,
kegiatan, unit kerja level dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu,
namun hasil pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas
pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program
dan kegiatan
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja,
dan strategis K/L/D dan hasil reviu dijadikan bahan perbaikan organisasi
dan strategis K/L/D
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan strategis unit
kerja
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja
Sudah dilakukan reviu atas sebagian risiko operasional unit kerja
Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan terhadap risiko
operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai dan
menjadi bahan pembelajaran bagi unit kerja
operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD dan strategis K/L/D secara
memadai
operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD secara memadai
operasional unit kerja/OPD secara memadai
operasional unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah berdampak pada

peningkatan kualitas pengendalian intern dan pencapaian tujuan organisasi
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas pengendalian dan seluruh
program dan kegiatan serta dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dan dengan
metodologi yang tepat, namun hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas pengendalian dan
seluruh program dan kegiatan serta dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dengan
metodologi yang tepat
Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan program/kegiatan telah
dilaksanakan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat operasional unit kerja/OPD,
strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D sangat memadai
Reviu terhadap proses tindak pengendalian untuk risiko tingkat operasional unit
kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D memadai
kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai
kerja/OPD cukup memadai
kerja/OPD belum memadai
TURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI
AN/LEMBAGA/PEMERINTAH DAERAH …
enilaianIndeks
sampai dengan 30 Juni 20XX :
KK No.
Disusun oleh/Tanggal :
Direviu oleh/Tanggal :
Satker/OPD 1 Satker/OPD 2
Cara Pengujian
Uraian Hasil Pengujian Simpulan Uraian Hasil Pengujian
Level
W/D/O Bahwa ….. Telah ….. 4 Bahwa ….. Telah …..










er/OPD 2 Satker/OPD 3 Satker/OPD…. (n)
Simpulan Uraian Hasil Pengujian Simpulan Uraian Hasil Pengujian Simpulan

Level Level Level
2 Bahwa ….. Telah ….. 3 Bahwa ….. Telah ….. 4










Kesimpulan
Level
4
4
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3.5
2
5
PENILAIAN MA
KE

KK 3.2 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN (T2)
Uraian Kode Parameter Grade

Kode No Uraian Parameter
Subunsur SPIP MRI IEPK
integritas dan nilai etika
dalam pengelolaan
keuangan
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

dalam struktur
pengelolaan keuangan
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menciptakan
kondusif dalam
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

mengalokasikan
sumber daya untuk
penerapan manajemen
risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menggunakan
dalam pengambilan
keputusan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
mendorong penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
manajemen risiko
sebagai indikator SPIP MRI - B
penilaian kinerja
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1.4 Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan

dibentuk dalam rangka
mendukung
pencapaian keandalan SPIP - - B
laporan keuangan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
tanggung jawab
diberikan kepada
pegawai yang tepat
sesuai tingkatannya
untuk mendukung SPIP - - B
efektivitas dan efisiensi
pelaksanaan kegiatan
dan memperhatikan
benturan kepentingan
SPIP - - C
dan memperhatikan
SPIP - - D
SPIP - - E
manajemen dan praktik
pembinaan SDM SPIP - - B
sehingga dapat
digunakan secara
SPIP - - C
maksimal untuk
mengelola keuangan
SPIP - - D
SPIP - - E

untuk meningkatkan
manajemen risiko
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

kesadaran terkait
manajemen risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

telah dapat
tambah pada perbaikan
pengendalian
organisasi
1 Pengawasan APIP
telah dapat
memberikan nilai
tambah pada perbaikan
pengendalian
SPIP - - C
organisasi
SPIP - - D
SPIP - - E

menjalin hubungan
kerja yang baik
dengan pengelolaan
keuangan SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menilai, dan mengelola
SPIP MRI - B
risiko (termasuk
implikasi dari transfer
risiko) terkait kemitraan
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

Kebijakan Manajemen
Risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

teridentifikasi dan
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
K/L/D
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko

tingkat keterjadiannya
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menentukan rencana
tindak pengendalian
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

telah
diimplementasikan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

efektif menurunkan
risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3.1 Reviu atas Kinerja Instansi Pemerintah

membandingkan tolok
ukur keuangan dengan SPIP - - B
capaian kinerja secara
berkala untuk
SPIP - - C
mengatasi hambatan
kinerja, menetapkan
strategi perbaikan, dan
menilai kinerja suatu SPIP - - D
unit sampai dengan
periode tertentu dalam SPIP - - E
rangka mengawal
pencapaian tujuan
3.2 Pembinaan SDM organisasi.

terkait pengelolaan
keuangan dilakukan
sehingga setiap SPIP - - B
pegawai dapat
memberikan manfaat
optimal dalam
pencapaian tujuan
organisasi
terkait pengelolaan
keuangan dilakukan
sehingga setiap
pegawai dapat
memberikan manfaat
optimal dalam SPIP - - C
pencapaian tujuan
SPIP - - E

pengelolaan sistem
informasi keuangan SPIP - - B
dilakukan untuk
memastikan sistem
SPIP - - C
informasi dapat
pengguna.
SPIP - - D
SPIP - - E

menjamin aset tersedia
dan dapat digunakan SPIP - - C
dengan baik oleh
pengguna dalam
rangka melakukan SPIP - - D
SPIP - - E

1 Kegiatan pengendalian SPIP - - A
atas penetapan dan
reviu atas indikator dan SPIP - - B
ukuran kinerja
keuangan dilakukan
SPIP - - C
untuk menjamin
keandalan ukuran dan
ketepatan penetapan SPIP - - D
indikator masing-
masing unit secara
berjenjang SPIP - - E
dibandingkan dengan
3.6 Pemisahan Fungsi IKU organisasi.
fungsi dalam
sehingga seluruh
aspek utama transaksi
dan kejadian tidak
dikendalikan hanya
oleh satu orang
1 Terdapat pemisahan
fungsi dalam
pengelolaan keuangan SPIP - - B
sehingga seluruh
aspek utama transaksi
dan kejadian tidak
dikendalikan hanya SPIP - - C
oleh satu orang
SPIP - - D
SPIP - - E

keuangan dan kejadian
penting hanya dapat SPIP - - B
diotorisasi ketika
memenuhi persyaratan
dan dilakukan oleh SPIP - - C
pihak yang memiliki
kewenangan SPIP - - D
SPIP - - E
keuangan telah
diklasifikasikan dengan SPIP - - B
layak dan
dikelompokkan dengan
benar serta dicatat
dengan segera SPIP - - C
sehingga relevan,
bernilai, dan berguna SPIP - - D
bagi manajemen
SPIP - - E

atas kesempatan dan
hak untuk
memperoleh sumber
daya dan mengakses
pencatatan keuangan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

Terdapat SPIP - - A
pertanggungjawaban
seseorang atau unit
mengelola sumber
daya keuangan yang
diberikan/dikuasakan
kepadanya dalam SPIP - - C
rangka pencapaian
tujuan organisasi
SPIP - - D
SPIP - - E
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
serta transaksi
keuangan dan kejadian SPIP - - C
penting yang
dilaksanakan secara SPIP - - D
lengkap dan akurat
untuk memfasilitasi
penelusuran transaksi, SPIP - - E
kejadian, dan informasi
4.1 terkait
Informasi yang Relevan
keuangan yang relevan SPIP - - B
untuk kebutuhan
internal dan eksternal SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

2 Pimpinan K/L/D
membangun sistem
pengaduan
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
manajemen risiko telah
dikomunikasikan.
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke
pihak terkait
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

komunikasi yang efektif SPIP - - B
dengan internal dan
eksternal terkait SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
organisasi/penanggung
jawab program dan SPIP - - B
kegiatan/penanggungja
wab operasional
mengevaluasi secara
intern pengelolaan
1 Pimpinan
organisasi/penanggung
jawab program dan
kegiatan/penanggungja SPIP - - C
wab operasional
mengevaluasi secara
intern pengelolaan
keuangan yang telah
rangka mencapai
tujuan organisasi.
SPIP - - E
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
monitoring terhadap
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

dilakukan oleh pegawai
dengan keahlian
tertentu yang SPIP - - B
SPIP - - C
auditor eksternal untuk
pengendalian intern,
mengidentifikasi
kelemahan SPIP - - D
pengendalian,
menentukan penyebab
dari kegagalan aktivitas
pengendalian terkait
SPIP - - E
pengelolaan keuangan,
serta pengaruhnya
2 Terdapat reviu SPIP MRI - A
independen terhadap
proses manajemen
risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRAS
Indeks KK No.
N KEUANGAN (T2) Direviu oleh/Tanggal
Cara
Kriteria
Pengujian
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara W/D/O

berkelanjutan sehingga tercipta suasana kerja organisasi yang
kondusif yang dapat mendorong kinerja para pegawai secara
optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk
meningkatkan integritas dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh
pegawai dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah

dipahami oleh seluruh pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk
seluruh pegawai dalam organisasi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan W/D/O

dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan
organisasi
Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya
telah dievaluasi untuk mengetahui efektivitasnya

Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh
seluruh pegawai organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan
posisi dalam organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen W/D/O

SDM, serta manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan
efisiensi kinerja seluruh level pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan

pengendalian intern dan berupaya mengatasi permasalahan yang
berkaitan dengan lingkungan pengendalian yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan
SDM yang bekerja sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan dan penetapkan

kebijakan yang mendukung penciptaan lingkungan kerja yang
kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi serta memahami
substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong penerapan
kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya

kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi
Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk W/D/O
penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja,
strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk

penerapan manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja
dan strategis unit kerja namun pada tingkat srategis K/L/D belum
memadai
dan strategis unit kerja
namun pada tingkat strategis unit kerja belum memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen
risiko pada tingkat operasional unit kerja namun belum memadai
Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit kerja, W/D/O

dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko dan
memberikan dampak bagi pencapaian tujuan organisasi
Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit kerja,

dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional

Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah

Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah

Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar W/D/O
penilaian kinerja pada seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja,
seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja, dan UPR tingkat
strategis K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi
pencapaiannya
Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar
strategis K/L/D secara memadai
penilaian kinerja pada seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja
dan seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja secara memadai

secara memadai
penilaian kinerja pada sebagian UPR tingkatan operasional unit
n
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi W/D/O
dalam rangka mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara
berkala melalui pengujian atas pelaksanaan proses bisnis
organisasi dan ketepatannya dengan perencanaan strategis
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi
dengan SDM yang mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi
yang ditetapkan dan personel pada setiap lini mengetahui arus data
dan informasi yang diperlukan dalam melaksanaan tugas dan
fungsinya
Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses W/D/O

pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang diberikan dan
memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang dijalankan untuk
menjamin tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung
jawab organisasi yang didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi
berkala atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab serta
analisis terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan
sesuai dengan kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan
kepada struktur dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh
pihak terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan
tanggung jawab pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya
secara berjenjang
naan SDM
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara W/D/O
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi
Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai
dengan pemberhentian pegawai sesuai kebijakan/prosedur yang
ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan
dipahami oleh pihak yang berkepentingan dalam organisasi
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak
rekrutmen sampai dengan pemberhentian pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait W/D/O
manajemen risiko yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai
dan telah dievaluasi pencapaiannya
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait

manajemen risikoyang memadai dengan cakupan sebagian besar
pegawai
manajemen risiko yang memadai dengan cakupan sebagian
pegawai
manajemen risiko namun belum memadai
Seluruh pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen W/D/O
risiko
Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait
manajemen risiko
Sebagian pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen
risiko
Sebagian kecil pegawai telah memiliki pemahaman terkait
manajemen risiko
Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait
manajemen risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun W/D/O
dari luar organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi
untuk memperbaiki tata kelola dan manajemen risiko
W/D/O
Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara

seragam
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang
dan tergantung pada kinerja individu
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama W/D/O

organisasi menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi
dan efisiensi penggunaan sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara
berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan
lingkup kewenangan masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran
kinerja yang ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang
berkepentingan (antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat
kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata
cara kerjasama dengan instansi lain
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko W/D/O
terkait kemitraan, penerapannya telah terintegrasi dengan proses
bisnis Instansi Pemerintah, telah direviu secara berkala dan
dijadikan bahan pembelajaran
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko
terkait kemitraan dan penerapannya telah terintegrasi dengan
proses bisnis Instansi Pemerintah
terkait kemitraan dan telah diterapkan dengan memadai
terkait kemitraan namun belum diterapkan dengan memadai
terkait kemitraan namun belum diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai, W/D/O

terintegrasi serta telah direviu secara berkala
dan terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum
memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama
sekali belum memuat persyaratan dalam kriteria memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah W/D/O
mengidentifikasi peluang
Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk W/D/O
memaksimalkan peluang dan dijadikan bahan pembelajaran
Proses manajemen risiko telah diterapkan secara konsisten,
terintegrasi dengan proses bisnis dan proses perencanaan tingkat
operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

operasional unit kerja dan strategis unit kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan proses
bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja serta
telah diterapkan secara konsisten
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan
proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja
namun belum diterapkan secara konsisten
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko W/D/O

operasional unit kerja, risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis
K/L/D
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko
operasional unit kerja dan risiko strategis unit kerja
Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional
yang teridentifikasi namun belum memadai
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional
yang teridentifikasi.
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada seluruh W/D/O
risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada seluruh

risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja

risiko operasional unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada
sebagian risiko operasional unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian W/D/O
terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian
terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara
memadai
terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko
strategis unit kerja yang telah diprioritaskan
terhadap seluruh risiko operasional unit kerja yang telah
diprioritaskan
terhadap sebagian risiko operasional unit kerja yang telah
diprioritaskan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja, W/D/O
risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja
dan risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan
dan sebagian risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan

telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit
kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional W/D/O
unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional
unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko
Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja W/D/O

organisasi
Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-
masing jenjang pimpinan telah dievaluasi secara berkala
Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan
dengan baik untuk dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian
kinerja periode berikutnya
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh
pimpinan unit dan pegawai
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang
memiliki tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu
kinerja secara berkala
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan W/D/O

organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi
Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk
mendukung pelaksanaan tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan W/D/O

secara berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi
organisasi telah dievaluasi secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan
dalam analisis kebutuhan dukungan sistem informasi, kemanfaatan
sistem informasi existing, serta struktur pengelola dan pengguna
sistem informasi beserta wewenang dan tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna

mengetahui kebijakan pengelolaan sistem informasi.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset organisasi W/D/O

Kebijakan/prosedur pengelolaan atas aset organisasi termasuk
pengamanan fisik atas aset dievaluasi secara berkala
pengamanan fisik atas aset diimplementasikan secara memadai
Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola
aset dan pengguna aset
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan
BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator W/D/O

dan ukuran kinerja organisasi
Kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran
kinerja organisasi dievaluasi secara berkala
kinerja organisasi dilaksanakan secara memadai.
kinerja organisasi dipahami namun belum sepenuhnya
diimplementasikan.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan
dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara W/D/O

W/D/O
Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses

transaksi dan kejadian telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah
dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang
berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara W/D/O
berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung pencapaian
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan
Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai
Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi
dan kejadian
dian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara W/D/O
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai

Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas
Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah W/D/O

diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap
sumber daya dan pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat
diketahui efektivitasnya
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan
pembatasan akses sesuai dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan
pencatatannya telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses
terhadap sumber daya yang dimiliki organisasi beserta
pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya W/D/O

telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan
pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan
oleh pihak/pegawai yang ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan
yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban
sumber daya dan pencatatannya
nting
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting W/D/O
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting
telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta
transaksi dan kejadian penting telah dikomunikasikan dan dipahami
oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian
atas SPI serta transaksi dan kejadian penting
Informasi yang disajikan relevan dan memenuhi ekspektasi stakeholder W/D/O

Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga
dapat disajikan dengan tepat waktu, andal, dan relevan
Informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern
tersedia secara lengkap dan mudah untuk diperoleh
tersedia secara lengkap namun tidak mudah diperoleh/akses
terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung
pengendalian intern tidak lengkap
Sistem pengaduan berdampak pada perbaikan berkelanjutan W/D/O
Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai
Kebijakan/SOP
W/D/O
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada

masyarakat/stakeholder
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan W/D/O
pada seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja, tingkat
strategis unit kerja, dan tingkat strategis K/L/D
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan
pada seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan
tingkat strategis unit kerja
sebagian pegawai pada tingkat strategis unit kerja
pada seluruh pegawai pada tingkat operasional unit kerja
pada sebagian pegawai pada tingkat operasional unit kerja
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional W/D/O
Unit Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah
dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait dan dijadikan bahan
dalam pengambilan keputusan serta menjadi bahan pembelajaran
dan inovasi
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional
dalam pengambilan keputusan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit
Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan Strategis K/L/D telah
dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait
unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan
kepada seluruh pihak terkait
unit kerja telah dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait
Perbaikan berkelanjutan atas metodologi komunikasi yang efektif W/D/O

Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan
eksternal secara terstruktur dan berkala dan telah dievaluasi
eksternal secara terstruktur dan berkala
eksternal namun belum terstruktur dan berkala
Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern W/D/O

dilaksanakan dan berdampak pada kualitas pengendalian intern
W/D/O
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada

seluruh aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah
dilaksanakan pada level program, kegiatan, unit kerja level
dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu, namun
hasil pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)
sebagian aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja
telah dilaksanakan pada level program dan kegiatan
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja, W/D/O
strategis unit kerja, dan strategis K/L/D dan hasil reviu dijadikan
bahan perbaikan organisasi
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja,
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan
Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan W/D/O
strategis K/L/D secara memadai dan menjadi bahan pembelajaran
bagi unit kerja
Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD
dan strategis K/L/D secara memadai
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD dan strategis unit
kerja/OPD secara memadai
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD secara memadai
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah W/D/O

berdampak pada peningkatan kualitas pengendalian intern dan
pencapaian tujuan organisasi
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas
pengendalian dan seluruh program dan kegiatan serta dilaksanakan
oleh pihak yang kompeten dan dengan metodologi yang tepat,
namun hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas

oleh pihak yang kompeten dengan metodologi yang tepat
Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan
program/kegiatan telah dilaksanakan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat W/D/O
operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan strategis
K/L/D sangat memadai
Reviu terhadap proses tindak pengendalian untuk risiko tingkat
K/L/D memadai
operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai

operasional unit kerja/OPD cukup memadai
operasional unit kerja/OPD belum memadai
N SPIP TERINTEGRASI
DAERAH …
ni 20XX
deks KK No.
susun oleh/Tanggal
eviu oleh/Tanggal
setujui oleh/Tanggal
Pengujian terkait Tujuan 2 SPIP (Keandalan Pelaporan Keuangan)
Bahwa ….. Telah …..












Kesimpulan Level
4
4
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
PENILAIAN MANDIRI MATU
KEMENTERIA
Periode Pe

KK 3.3 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES PENGAMANAN ASET NEGARA/DAERAH (T3)
Uraian Kode Parameter

Kode No Uraian Parameter Grade
integritas dan nilai
etika dalam
pengelolaan aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

dalam struktur
pengelolaan aset
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menciptakan
kondusif dalam
pengelolaan aset
1 Pimpinan K/L/D
menciptakan
kondusif dalam
pengelolaan aset
SPIP - - B
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

mengalokasikan
sumber daya untuk
penerapan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menggunakan
dalam pengambilan
keputusan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

mendorong
penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
manajemen risiko SPIP MRI - B
sebagai indikator
penilaian kinerja
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1.4 Pembentukan Struktur Organisasi yang Sesuai dengan Kebutuhan

dibentuk dalam
rangka mendukung
pencapaian SPIP - - B
pengamanan aset
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
tanggung jawab
pengelolaan aset
diberikan kepada
pegawai yang tepat
sesuai tingkatannya
efektivitas dan
kegiatan dan
memperhatikan
efektivitas dan
kegiatan dan
memperhatikan
benturan kepentingan SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
manajemen dan
praktik pembinaan SPIP - - B
SDM sehingga dapat
digunakan secara
SPIP - - C
maksimal untuk
mengelola aset
SPIP - - D
SPIP - - E

untuk meningkatkan
manajemen risiko
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

manajemen risiko
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

telah dapat
tambah pada
perbaikan
pengendalian
organisasi
1 Pengawasan APIP
telah dapat
memberikan nilai
tambah pada
perbaikan
SPIP - - C
pengendalian
organisasi
SPIP - - D
SPIP - - E

menjalin hubungan
kerja yang baik
dengan pengelolaan
aset SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menilai, dan mengelola
risiko (termasuk SPIP MRI - B
implikasi dari transfer
risiko) terkait kemitraan
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

Kebijakan Manajemen
Risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

teridentifikasi dan
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
K/L/D
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko

tingkat keterjadiannya
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

menentukan rencana
tindak pengendalian
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

telah
diimplementasikan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

efektif menurunkan
risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

1
Pimpinan K/L/D SPIP - - A
membandingkan tolok
ukur kinerja SPIP - - B
pengelolaan aset
dengan capaian
SPIP - - C
untuk mengatasi
hambatan kinerja,
menetapkan strategi SPIP - - D
perbaikan, dan
menilai kinerja suatu SPIP - - E
unit sampai dengan
periode tertentu
3.2 Pembinaan SDM dalam rangka
terkait pengelolaan
aset dilakukan
sehingga setiap SPIP - - B
pegawai dapat
memberikan manfaat
optimal dalam
pencapaian tujuan
organisasi
terkait pengelolaan
aset dilakukan
sehingga setiap
pegawai dapat
memberikan manfaat
optimal dalam SPIP - - C
pencapaian tujuan
SPIP - - E

pengelolaan sistem
informasi aset SPIP - - B
dilakukan untuk
memastikan sistem
SPIP - - C
informasi dapat
akurat dan tepat
waktu untuk
digunakan oleh
pengguna. SPIP - - D
SPIP - - E

menjamin aset
tersedia dan dapat SPIP - - C
digunakan dengan
baik oleh pengguna
dalam rangka SPIP - - D
pencapaian tujuan
organisasi SPIP - - E

1 Kegiatan SPIP - - A
pengendalian atas
penetapan dan reviu SPIP - - B
atas indikator dan
ukuran kinerja
SPIP - - C
keuangan dilakukan
untuk menjamin
keandalan ukuran dan SPIP - - D
ketepatan penetapan
indikator masing-
masing unit secara SPIP - - E
berjenjang
3.6 Pemisahan Fungsidibandingkan dengan
fungsi dalam
pengelolaan aset
sehingga seluruh
aspek utama
tidak dikendalikan
1 Terdapat pemisahan
fungsi dalam
pengelolaan aset SPIP - - B
sehingga seluruh
aspek utama
tidak dikendalikan SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Terdapat proses SPIP - - A
untuk memastikan
penting terkait aset SPIP - - B
hanya dapat
diotorisasi ketika
memenuhi SPIP - - C
persyaratan dan
dilakukan oleh pihak SPIP - - D
yang memiliki
kewenangan SPIP - - E
1 Terdapat proses SPIP - - A
untuk memastikan
transaksi terkait aset
dengan layak dan
dikelompokkan
dengan benar serta
dicatat dengan segera SPIP - - C
sehingga relevan,
bernilai, dan berguna SPIP - - D
bagi manajemen
SPIP - - E

atas kesempatan dan
hak untuk
memperoleh sumber
daya dan mengakses
pencatatan atas aset
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pertanggungjawaban
seseorang atau unit
mengelola aset yang
diberikan/dikuasakan
kepadanya dalam
rangka pencapaian SPIP - - C
tujuan organisasi
SPIP - - D
SPIP - - E
pengelolaan,
pemeliharaan, dan
pendokumentasian SPIP - - B
secara berkala yang
mencakup seluruh
SPI serta transaksi SPIP - - C
dan kejadian penting
terkait aset yang SPIP - - D
dilaksanakan secara
lengkap dan akurat
untuk memfasilitasi SPIP - - E
penelusuran
transaksi, kejadian,
terkait aset yang SPIP - - B
relevan untuk
kebutuhan internal SPIP - - C
dan eksternal
SPIP - - D
SPIP - - E

2 Pimpinan K/L/D
membangun sistem
pengaduan
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
manajemen risiko
telah
dikomunikasikan. SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke
pihak terkait
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

komunikasi yang SPIP - - B
efektif dengan internal
dan eksternal terkait SPIP - - C
pengelolaan aset
SPIP - - D
SPIP - - E
organisasi/penanggun
gjawab program dan SPIP - - B
kegiatan/penanggungj
awab operasional
mengevaluasi secara
intern pengelolaan
1 Pimpinan
organisasi/penanggun
gjawab program dan
kegiatan/penanggungj SPIP - - C
awab operasional
mengevaluasi secara
intern pengelolaan
aset yang telah
rangka mencapai
tujuan organisasi.
SPIP - - E
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
monitoring terhadap
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

dilakukan oleh
pegawai dengan
keahlian tertentu yang SPIP - - B
SPIP - - C
auditor eksternal
untuk menilai kinerja
sistem pengendalian
intern,
mengidentifikasi SPIP - - D
kelemahan
pengendalian,
menentukan
penyebab dari
penyebab dari
SPIP - - E
kegagalan aktivitas
independen terhadap
proses manajemen
risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
AIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI
Indeks KK No.
NEGARA/DAERAH (T3) Direviu oleh/Tanggal
Cara
Kriteria
Pengujian
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara W/D/O

optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh
pegawai dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah

Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan W/D/O

organisasi
Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya
telah dievaluasi untuk mengetahui efektivitasnya

Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan
posisi dalam organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen W/D/O

SDM, serta manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan
efisiensi kinerja seluruh level pimpinan dan pegawai
W/D/O
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan

pengendalian intern dan berupaya mengatasi permasalahan yang
berkaitan dengan lingkungan pengendalian yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan

SDM yang bekerja sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan

substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong penerapan
kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya

Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk W/D/O

memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen
risiko pada tingkat operasional unit kerja namun belum memadai
Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit kerja, W/D/O

dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko dan
memberikan dampak bagi pencapaian tujuan organisasi
Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit kerja,

dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional

Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah

Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah
Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar W/D/O

pencapaiannya
dan seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja secara memadai

secara memadai
an
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi W/D/O
dalam rangka mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi
yang ditetapkan dan personel pada setiap lini mengetahui arus data
dan informasi yang diperlukan dalam melaksanaan tugas dan
fungsinya
Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses W/D/O

pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang diberikan dan
memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang dijalankan untuk
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung
jawab organisasi yang didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi
berkala atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab serta
analisis terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan
Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan
kepada struktur dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh
pihak terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan
tanggung jawab pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya
secara berjenjang
binaan SDM
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara W/D/O
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi
Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai
ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait W/D/O
dan telah dievaluasi pencapaiannya

manajemen risikoyang memadai dengan cakupan sebagian besar
pegawai
manajemen risiko yang memadai dengan cakupan sebagian
pegawai
manajemen risiko namun belum memadai
Seluruh pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko W/D/O
Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen
risiko
Sebagian kecil pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen

risiko
Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait
manajemen risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun W/D/O
dari luar organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi
untuk memperbaiki tata kelola dan manajemen risiko
W/D/O
Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara

seragam
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama W/D/O

Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara
berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan
lingkup kewenangan masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran
kinerja yang ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang
berkepentingan (antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat
kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata
cara kerjasama dengan instansi lain
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait W/D/O
kemitraan, penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi
Pemerintah, telah direviu secara berkala dan dijadikan bahan
pembelajaran
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait
kemitraan dan penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis
Instansi Pemerintah
kemitraan dan telah diterapkan dengan memadai
kemitraan namun belum diterapkan dengan memadai
kemitraan namun belum diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai, W/D/O

terintegrasi serta telah direviu secara berkala
dan terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum
memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah W/D/O
Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk W/D/O
operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

operasional unit kerja dan strategis unit kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan proses
bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja serta
telah diterapkan secara konsisten
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan
proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja
namun belum diterapkan secara konsisten
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko W/D/O

operasional unit kerja, risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis
K/L/D
Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional
yang teridentifikasi.
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada seluruh W/D/O
risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D

risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja

risiko operasional unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian W/D/O
terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara
memadai
terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko
strategis unit kerja yang telah diprioritaskan
terhadap seluruh risiko operasional unit kerja yang telah
diprioritaskan
terhadap sebagian risiko operasional unit kerja yang telah
diprioritaskan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja, W/D/O
risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah
diimplementasikan
dan risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan
dan sebagian risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan

Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional W/D/O
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional
unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko
Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja W/D/O

organisasi
Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-
Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan W/D/O

organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi
Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan W/D/O

secara berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan
dalam analisis kebutuhan dukungan sistem informasi, kemanfaatan
sistem informasi existing, serta struktur pengelola dan pengguna
sistem informasi beserta wewenang dan tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna

Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset organisasi W/D/O

Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan
BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator W/D/O

kinerja organisasi dievaluasi secara berkala
kinerja organisasi dilaksanakan secara memadai.
kinerja organisasi dipahami namun belum sepenuhnya
diimplementasikan.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara W/D/O

W/D/O
Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses

transaksi dan kejadian telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara W/D/O
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan
Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai
Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi
dan kejadian
jadian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara W/D/O
tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai

Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas
Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah W/D/O

diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan
yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses
pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya W/D/O

Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan
pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan
yang ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan
yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban
sumber daya dan pencatatannya
enting
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting W/D/O
Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta
transaksi dan kejadian penting telah dikomunikasikan dan dipahami
oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian
Informasi yang disajikan relevan dan memenuhi ekspektasi stakeholder W/D/O

Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga
terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung
Sistem pengaduan berdampak pada perbaikan berkelanjutan W/D/O
Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai
Kebijakan/SOP
W/D/O
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada

Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan W/D/O
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional W/D/O
dalam pengambilan keputusan serta menjadi bahan pembelajaran
dan inovasi
dalam pengambilan keputusan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit
unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan
kepada seluruh pihak terkait
unit kerja telah dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait
Perbaikan berkelanjutan atas metodologi komunikasi yang efektif W/D/O

Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern W/D/O

W/D/O

seluruh aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah
dilaksanakan pada level program, kegiatan, unit kerja level
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja, W/D/O
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja,
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan
Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan W/D/O
strategis K/L/D secara memadai dan menjadi bahan pembelajaran
bagi unit kerja
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD
dan strategis K/L/D secara memadai
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah W/D/O

Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas
oleh pihak yang kompeten dan dengan metodologi yang tepat,
namun hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas

oleh pihak yang kompeten dengan metodologi yang tepat
Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat W/D/O
K/L/D sangat memadai
K/L/D memadai
operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai

ERINTEGRASI
…
deks KK No.
susun oleh/Tanggal
eviu oleh/Tanggal
setujui oleh/Tanggal
Pengujian terkait Tujuan 3 SPIP (Pengamanan Aset Kesimpulan

Negara/Daerah) Level
3
Bahwa ….. Telah ….. 3
3
3

3
2
3.66666667
3
3
3

3

3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3

3
3
3
PENILAIAN MANDIRI MA

KK 3.4 - PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG-UN
Kode Uraian No Uraian Parameter Kode Parameter Grade

integritas dan nilai etika
dalam pelaksanaan
tugasnya sesuai SPIP - - B
peraturan yang berlaku
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Kebijakan eksplisit atas SPIP - IEPK A

pengendalian korupsi
yang mencakup
pernyataan kebijakan,
penetapan struktur
SPIP - IEPK B
pengelola risiko korupsi,
serta standar perilaku
antikorupsi
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
3 Organisasi menetapkan SPIP - IEPK A

dan melaksanakan SOP
antikorupsi yang
mencakup tiga proses SPIP - IEPK B
prinsip dalam
pengelolaan risiko
korupsi, yakni cegah,
deteksi, dan respons SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
4 Tentang proses unit SPIP - IEPK A

kerja sebagai lingkungan
belajar dikelola untuk
memungkinkan pegawai SPIP - IEPK B
di semua level
berpartisipasi dalam
program antikorupsi SPIP - IEPK C
dengan menghindari
perilaku koruptif dan SPIP - IEPK D
menunjukkan sikap lugas
ketika berhadapan SPIP - IEPK E
dengan situasi yang
5 memicu
Integritasperilaku
adalah korupsi. SPIP - IEPK A
keutamaan-keutamaan SPIP - IEPK B
(virtues) seperti SPIP - IEPK C
kejujuran, hal dapat SPIP - IEPK D
dipercaya
SPIP - IEPK E
(trustworthiness),
6 Terdapat persepsi SPIP - IEPK A
bersama oleh semua SPIP - IEPK B
pegawai secara umum SPIP - IEPK C
bahwa yang dijadikan SPIP - IEPK D
acuan utama sebagai
SPIP - IEPK E
perilaku etis adalah
7 Mencakup semua SPIP - IEPK A
langkah tindak lanjut
atas indikasi korupsi
yang terdeteksi, mulai
dari sebatas klarifikasi
SPIP - IEPK B
hingga audit investigatif.
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
8 Semua langkah yang SPIP - IEPK A

diambil dalam rangka
memperbaiki kerusakan
yang ditimbulkan oleh SPIP - IEPK B
praktik korupsi di dalam
organisasi berupa
pemastian perilaku SPIP - IEPK C
dihentikan melalui
pengenaan sanksi dan
perbaikan melalui SPIP - IEPK D
pemulihan kerugian dan
peningkatan
pengendalian.
dihentikan melalui
pengenaan sanksi dan
perbaikan melalui
pemulihan kerugian dan
peningkatan SPIP - IEPK E
pengendalian.

dalam organisasi
oleh SDM yang
kompeten
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

menciptakan lingkungan
kerja yang kondusif
ketaatan terhadap
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

mengalokasikan sumber
daya untuk penerapan
manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
menggunakan informasi
terkait risiko dalam
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

mendorong penerapan
manajemen risiko,
melalui penggunaan
kinerja penerapan
SPIP MRI - B
manajemen risiko
sebagai indikator
penilaian kinerja
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
5 Program antikorupsi SPIP - IEPK A

didukung dengan
penyediaan alokasi
sumberdaya secara
eksplisit dan memadai,
baik anggaran, personil,
dan sarana prasarana SPIP - IEPK B
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
6 Faktor kekuasaan dan SPIP - IEPK A

wewenang yang melekat
pada pimpinan unit kerja
dipakai untuk tujuan
mengelola risiko korupsi
SPIP - IEPK B
secara efektif (tidak
membiarkan/
mengabaikan)
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E
7 Pemimpin adalah SPIP - IEPK A

penerap kaidah perilaku SPIP - IEPK B
etis sekaligus SPIP - IEPK C
menerapkannya dalam SPIP - IEPK D
manajemen, artinya
SPIP - IEPK E
menjadikan nilai-nilai etis
1 Dalam struktur SPIP - - A
organisasi terdapat unit
yang melaksanakan SPIP - - B
fungsi kepatuhan
internal.
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
1 Pendelegasian SPIP - - A
wewenang dan tanggung
jawab dalam
pelaksanaan tugas dan
fungsi telah
memperhatikan benturan
kepentingan
1 Pendelegasian
wewenang dan tanggung
jawab dalam
pelaksanaan tugas dan
fungsi telah
SPIP - - B
memperhatikan benturan
kepentingan
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
manajemen dan praktik
pembinaan SDM telah SPIP - - B
sesuai dengan peraturan
yang berlaku
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

untuk meningkatkan
manajemen risiko
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

manajemen risiko SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
1 Pengawasan APIP telah SPIP - - A
dapat memberikan nilai
tambah pada perbaikan SPIP - - B
pengendalian organisasi
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

1 Pimpinan K/L/D menjalin SPIP - - A
hubungan kerja yang
baik (kemitraan) dengan
instansi lain terkait SPIP - - B
pencegahan dan
SPIP - - C
pengendalian
kecurangan/fraud
SPIP - - D
SPIP - - E
2 Dalam rangka menciptakan SPIP MRI - A

hubungan kerja yang baik,
K/L/D telah
mengidentifikasi, menilai,
dan mengelola risiko
SPIP MRI - B
(termasuk implikasi dari
transfer risiko) terkait SPIP MRI - C
kemitraan
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

Kebijakan Manajemen
Risiko SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

teridentifikasi dan
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Proses manajemen risiko SPIP MRI - A
telah melekat pada
proses bisnis K/L/D SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2.2 Analisis Risiko
tingkat keterjadiannya SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
2 K/L/D telah menentukan SPIP MRI - A

prioritas risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 K/L/D telah menentukan SPIP MRI - A

rencana tindak
pengendalian SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

efektif menurunkan risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
6 Merupakan kegiatan SPIP - IEPK A
yang terstruktur dan
sistematis dalam
mengidentifikasi, SPIP - IEPK B
menganalisis
probabilitas dan
signifikansi dampak bila
suatu praktik korupsi SPIP - IEPK C
terjadi dan
mengevaluasinya dalam SPIP - IEPK D
rangka menentukan
respons yang tepat SPIP - IEPK E
3.1 terhadapnya,
Reviu atas Kinerja Instansi yang
Pemerintah
membandingkan tolok SPIP - - B
ukur kinerja dengan
capaian kinerja secara SPIP - - C
berkala untuk mengatasi
hambatan kinerja,
menetapkan strategi SPIP - - D
perbaikan, dan menilai
kinerja suatu unit sampai SPIP - - E
dengan periode tertentu
3.2 Pembinaan SDM
dilakukan sesuai
peraturan perundangan SPIP - - B
yang berlaku sehingga
setiap pegawai dapat
SPIP - - C
memberikan manfaat
optimal dalam
pencapaian tujuan SPIP - - D
organisasi
SPIP - - E

pengelolaan sistem
informasi dilakukan SPIP - - B
untuk memastikan tidak
terjadi kecurangan/fraud
SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E
menjamin BMN/D
digunakan sesuai SPIP - - C
(tidak terjadi
pelanggaran hukum SPIP - - D
terkait penggunaan
BMN/D) oleh pimpinan SPIP - - E
1 Kegiatan pengendalian SPIP - - A
atas penetapan dan
reviu atas indikator dan SPIP - - B
ukuran kinerja dilakukan
untuk menjamin
SPIP - - C
keandalan ukuran dan
ketepatan penetapan
indikator masing-masing SPIP - - D
unit secara berjenjang
dibandingkan dengan SPIP - - E
IKU organisasi.
fungsi sehingga seluruh
aspek utama transaksi SPIP - - B
dan kejadian tidak
dikendalikan hanya oleh
SPIP - - C
satu orang
SPIP - - D
SPIP - - E

dan kejadian penting SPIP - - B
hanya dapat diotorisasi
ketika memenuhi
SPIP - - C
persyaratan dan
dilakukan oleh pihak
yang memiliki SPIP - - D
kewenangan
SPIP - - E
dengan layak dan
benar serta dicatat
dengan segera sehingga
relevan, bernilai, dan
berguna bagi
1 Terdapat proses untuk
telah diklasifikasikan
dengan layak dan
SPIP - - C
benar serta dicatat
dengan segera sehingga
relevan, bernilai, dan SPIP - - D
berguna bagi
manajemen SPIP - - E

atas kesempatan dan
hak untuk menggunakan,
atau memperoleh SPIP - - B
sumber daya dan
mengakses
pencatatannya SPIP - - C
SPIP - - D
SPIP - - E

pertanggungjawaban
seseorang atau unit
mengelola sumber daya
yang
diberikan/dikuasakan SPIP - - C
kepadanya dalam rangka
pencapaian tujuan SPIP - - D
organisasi
SPIP - - E
pemeliharaan, dan
pendokumentasian
serta transaksi dan
kejadian penting yang SPIP - - C
dilaksanakan secara
lengkap dan akurat untuk SPIP - - D
memfasilitasi
kejadian, dan informasi SPIP - - E
terkait
yang relevan untuk SPIP - - B
eksternal dalam upaya
pencegahan dan
pengendalian
kecurangan/fraud
1 Tersedianya informasi
yang relevan untuk
eksternal dalam upaya SPIP - - C
pencegahan dan
pengendalian
kecurangan/fraud SPIP - - D
SPIP - - E

membangun sistem
pengaduan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
manajemen risiko telah
dikomunikasikan.
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

rencana tindak
pengendalian telah
dikomunikasikan ke
pihak terkait
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
5 Saluran pelaporan SPIP - IEPK A

internal yang dikelola
secara kredibel dalam
menerima pelaporan dan
memberikan
perlindungan kepada
pelapor sehingga
kepedulian meningkat
dan memberikan efek
penggentar yang efektif.
internal yang dikelola
secara kredibel dalam
menerima pelaporan dan
memberikan
perlindungan kepada
pelapor sehingga SPIP - IEPK B
kepedulian meningkat
dan memberikan efek
penggentar yang efektif.
SPIP - IEPK C
SPIP - IEPK D
SPIP - IEPK E

komunikasi yang efektif SPIP - - B
dengan internal dan
eksternal dalam upaya SPIP - - C
pencegahan dan
pengendalian
kecurangan/fraud SPIP - - D
SPIP - - E
organisasi/penanggungja
wab program dan SPIP - - B
kegiatan/penanggungjaw SPIP - - C
ab operasional
mengevaluasi secara
intern yang telah
dilakukan dalam rangka SPIP - - D
mencapai tujuan
organisasi
SPIP - - E
2 Proses manajemen risiko SPIP MRI - A
telah direviu
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
3 Pemantauan/monitoring SPIP MRI - A
terhadap risiko telah
dilakukan
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E

dilakukan oleh pegawai
dengan keahlian tertentu SPIP - - B
yang disyaratkan dan SPIP - - C
dapat melibatkan APIP
atau auditor eksternal
untuk menilai ketaatan
terhadap peraturan
perundang-undangan SPIP - - D
SPIP - - E

independen terhadap
proses manajemen risiko
SPIP MRI - B
SPIP MRI - C
SPIP MRI - D
SPIP MRI - E
ILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI
RATURAN PERUNDANG-UNDANGAN (T4)
Kriteria
Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara berkelanjutan sehingga
tercipta suasana kerja organisasi yang kondusif yang dapat mendorong kinerja para
pegawai secara optimal
Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk meningkatkan integritas
dan nilai etika para pegawai
Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh pegawai dalam
pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam organisasi
Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah dipahami oleh seluruh
pegawai
Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk seluruh pegawai dalam
organisasi
Kebijakan antikorupsi menjangkau semua kegiatan dan terevaluasi terus-menerus
oleh struktur pengelola risiko korupsi yang bekerja efektif dengan kewenangan dan
tanggung jawab yang memadai sehingga pengembangan kebijakan antikorupsi yang
berkelanjutan benar-benar dilakukan.
Kebijakan antikorupsi telah nyata diimplementasikan pada semua kegiatan, namun
belum ada reviu dan evaluasi terhadap efektivitasnya yang dilakukan secara formal
dan terjadwal.
Kebijakan antikorupsi telah diimplementasikan, tetapi belum menjangkau semua
kegiatan utama organisasi dengan wewenang dan tanggung jawab pengelolaan risiko
korupsi belum ditetapkan secara permanen di dalam struktur organisasi
Kebijakan antikorupsi yang terwujud dalam penetapan struktur pengelolaan risiko
korupsi dan standar perilaku antikorupsi baru pada tataran terdiseminasi dan masih
diterapkan secara parsial saja dan terbatas lingkupnya.
Kebijakan yang eksplisit untuk antikorupsi tidak ditetapkan, atau kalaupun ada, tidak
berjalan sama sekali atau sekadar formalitas.
SOP yang mencakup prinsip cegah deteksi dan respons telah diterapkan secara
konsisten pada seluruh kegiatan dan ada evaluasi terjadwal dan dilakukan perbaikan
berkelanjutan sehingga membawa perubahan nyata pada organisasi.
Penetapan SOP mencakup proses cegah deteksi dan respons telah dilaksanakan
semuanya secara konsisten, meskipun reviu dan evaluasi atas pelaksanaan SOP
masih dilakukan secara insindentil.
Penetapan SOP mencakup proses cegah deteksi dan respons telah dilaksanakan
semuanya, meskipun masih kurang konsisten dan tidak ada reviu dan evaluasi atas
efektivitas kegiatannya.
Penetapan SOP antikorupsi belum mencakup tiga proses prinsip, atau mencakup
ketiganya tetapi hanya berjalan sebagian saja, atau masih berfungsi secara terbatas
lingkupnya, pelaksanaan SOP masih cenderung seremonial.
Tidak ada penetapan SOP antikorupsi spesifik. Kalaupun ada, tidak berfungsi
sehingga formalitas belaka.
Kegiatan pembelajaran anti korupsi telah diberikan kepada pihak internal dan
eksternal. Penyelenggaraan dilakukan dengan terencana dan terstruktur. Kegiatan
tersebut dipantau pelaksanaannya dan dievaluasi efektivitasnya.
Kegiatan pembelajaran anti korupsi telah melibatkan pihak internal dan eksternal
serta penyelenggaraan dilakukan secara terjadwal
Unit kerja telah melaksanakan kegiatan pembelajaran anti korupsi kepada pihak
internal. Penyelenggaraan telah dilakukan secara terencana dan terstruktur
Unit kerja telah melaksanakan kegiatan pembelajaran anti korupsi kepada pihak
internal dan penyelenggaraan bersifat insidentil dan tidak kontinyu
Tidak terdapat kegiatan pembelajaran anti korupsi yang terencana, sistematis dan
terstruktur.
Kondisi integritas organisasional sangat tinggi
Kondisi integritas organisasional pada cukup tinggi
Kondisi integritas organisasional pada tataran sedang
Kondisi integritas organisasional cenderung rendah
Kondisi integritas organisasional sangat rendah
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja sangat tinggi
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja cukup tinggi
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja pada tingkatan sedang
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja cukup rendah
Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja sangat rendah
Seluruh kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir telah
selesai ditindaklanjuti oleh orang/tim yang kompeten dengan investigasi, audit, atau
bentuk pengawasan lainnya dan tidak terdapat permasalahan konflik kepentingan
dalam penyelesaian tindak lanjut
Tindaklanjut dalam bentuk investigasi, audit, atau bentuk pengawasan lainnya telah
dilakukan oleh orang/tim yang kompeten dan independen terhadap sebagian besar
temuan atas kejadian korupsi/perilaku koruptif
Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir ditindaklanjuti
oleh orang/tim yang kompeten namun berpotensi memiliki konflik kepentingan
Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir ditindaklanjuti
oleh orang/tim yang tidak kompeten dan berpotensi memiliki konflik kepentingan
Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun terakhir tidak
ditindaklanjuti
Terhadap hasil investigasi, sanksi diberikan sepadan, ada pemulihan kerugian
keuangan negara, dan perbaikan pengendalian. Terdapat bukti kejadian
korupsi/perilaku koruptif tidak terulang karena penguatan pengendalian.
Terhadap hasil investigasi, audit, atau bentuk pengawasan lainnya ditindaklanjuti
dengan upaya pemulihan kerugian keuangan negara dan perbaikan pengendalian
Terhadap hasil investigasi, telah ditindaklanjuti dalam bentuk sanksi yang sesuai
dengan nilai korupsi dan pemulihan kerugian keuangan negara namun belum ada
perbaikan pengendalian.
Terhadap hasil investigasi, ada sanksi namun tidak sepadan dan tidak ada pemulihan
kerugian keuangan negara serta perbaikan pengendalian.
Terhadap hasil investigasi, tidak ada sanksi kepada pelaku, tidak ada perbaikan
pengendalian, dan tidak ada pemulihan kerugian keuangan negara atas tindakan
korupsi
Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara

Standar kompetensi organisasi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi
untuk mengetahui efektivitasnya
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh seluruh pegawai
organisasi
Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan dan posisi dalam
organisasi
Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan, manajemen SDM, serta

manajemen risiko dapat meningkatkan efektivitas dan efisiensi kinerja seluruh level
pimpinan dan pegawai
Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas kebijakan pengendalian
intern dan berupaya mengatasi permasalahan yang berkaitan dengan lingkungan
pengendalian yang kondusif
Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung dengan SDM yang
bekerja sesuai dengan kebijakan yang ditetapkan
organisasi serta memahami substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong
penerapan kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di bawahnya

organisasi
risiko pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D

risiko pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja namun pada tingkat
srategis K/L/D belum memadai
risiko pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja
risiko pada tingkat operasional unit kerja namun pada tingkat strategis unit kerja
belum memadai
Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan manajemen risiko pada tingkat
operasional unit kerja namun belum memadai
unit kerja telah mempertimbangkan risiko dan memberikan dampak bagi pencapaian
tujuan organisasi
Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan operasional unit kerja telah
Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan

risiko
Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah mempertimbangkan

risiko
kerja, dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai dan telah dievaluasi
pencapaiannya
kerja, dan UPR tingkat strategis K/L/D secara memadai
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja dan seluruh UPR tingkatan strategis unit
seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
sebagian UPR tingkatan operasional unit kerja secara memadai
Sumber daya keuangan, SDM, dan sarana-prasarana untuk melaksanakan kegiatan
pengelolaan risiko korupsi pada semua kegiatan telah tersedia dalam jumlah dan
kualitas yang memadai. Tidak ada informasi yang memperlihatkan kegiatan
antikorupsi terhambat karena masalah SDM, keuangan, dan sarana prasarana.
SDM dan anggaran untuk kegiatan pengelolaan risiko korupsi pada kegiatan utama
telah tersedia dalam jumlah dan kualitas yang memadai. Tidak ditemukan informasi
yang memperlihatkan kegiatan antikorupsi terhambat karena masalah SDM dan
keuangan.
SDM untuk melaksanakan kegiatan pengelolaan risiko korupsi pada kegiatan utama
telah tersedia dalam jumlah yang memadai. Tidak ditemukan informasi yang
memperlihatkan kegiatan antikorupsi terhambat karena masalah SDM.
Terdapat data yang mengisyaratkan kegiatan pengelolaan risiko korupsi terhambat
secara signifikan karena masalah ketersediaan SDM, keuangan, atau sarpras, tetapi
sudah ada upaya kompensatif untuk mengatasi permasalahan.
Terdapat data yang mengisyaratkan kegiatan pengelolaan risiko korupsi terhambat
secara signifikan karena masalah ketersediaan SDM, keuangan, dan sarana
prasarana dan tidak ada kegiatan kompensatif untuk mengatasi permasalahan
tersebut.
Keputusan formal pimpinan dalam pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja secara
nyata telah mempertimbangkan risiko korupsi, disusun secara partisipatif dan
kegiatan yang bersifat kemitraan dan kolaboratif telah berdampak nyata pada
efektivitas pengelolaan risiko korupsi.
Pimpinan telah menampilkan sikap antikorupsi dalam setiap pengambilan keputusan
untuk pelaksanaan tugas dan fungsi unit kerja dan terwujud dalam keputusan formal.
Pimpinan selalu terbuka membahas risiko korupsi dengan bawahan dan secara aktif
mengupayakan kerjasama dengan berbagai pihak dalam aktivitas cegah-deteksi-
respons.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan
keputusan sehari-hari, dan melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta
melaksanakan upaya-upaya pengelolaan risiko korupsi yang bersifat kemitraan dan
kolaboratif dan telah cukup substansial meskipun lingkupnya masih terbatas (tidak
semua kegiatan) dan belum konsisten.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan
keputusan sehari-hari, dan melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta
melaksanakan kegiatan antikorupsi bekerjasama dengan lembaga lain tetapi banyak
aktivitas masih cenderung seremonial.
Pimpinan tidak menggunakan kuasa dan wewenangnya untuk mendorong sikap
antikorupsi dalam pengambilan keputusan, tidak menampilkan sikap untuk
memberdayakan diri dan melakukan upaya yang bersifat kemitraan dan kolaboratif
agar mampu mengelola risiko korupsi secara efektif.
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi sangat tinggi
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi cukup tinggi
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi pada tataran sedang
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi cukup rendah
Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi sangat rendah
K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur organisasi dalam rangka

mendukung perubahan proses bisnis dan perubahan perencanaan strategis
Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara berkala melalui
pengujian atas pelaksanaan proses bisnis organisasi dan ketepatannya dengan
Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi dengan SDM yang
mencukupi
Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur organisasi yang ditetapkan
dan personel pada setiap lini mengetahui arus data dan informasi yang diperlukan
dalam melaksanaan tugas dan fungsinya
Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses pendelegasian wewenang

dan tanggungjawab yang diberikan dan memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang
dijalankan untuk menjamin tujuan percepatan yang diharapkan dan mendukung
Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung jawab organisasi yang
didelegasikan dapat dilihat melalui evaluasi berkala atas pelaksanaan wewenang dan
tanggungjawab serta analisis terhadap kualitas hasil pelaksanaan tugas/fungsi yang
Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan sesuai dengan
Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah didelegasikan kepada struktur
dibawahnya telah dipahami dan diketahui oleh pihak terkait
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang dan tanggung jawab
pelaksanaan kegiatan kepada struktur di bawahnya secara berjenjang
mbinaan SDM
Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi telah dievaluasi
Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai dengan pemberhentian
pegawai sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan dalam organisasi
Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak rekrutmen sampai
dengan pemberhentian pegawai
yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai dan telah dievaluasi pencapaiannya

yang memadai dengan cakupan seluruh pegawai
Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan terkait manajemen
risikoyang memadai dengan cakupan sebagian besar pegawai
yang memadai dengan cakupan sebagian pegawai
namun belum memadai
Seluruh pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Sebagian kecil pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen risiko
Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait manajemen risiko
APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam maupun dari luar
organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh organisasi untuk
memperbaiki tata kelola dan manajemen risiko
Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara seragam
Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang dan tergantung
pada kinerja individu
t
Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama organisasi
menghasilkan efektivitas pencapaian tujuan organisasi dan efisiensi penggunaan
sumberdaya masing-masing instansi
Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara berkala
Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan lingkup kewenangan
masing-masing sesuai kebijakan dan ukuran kinerja yang ditetapkan
Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak yang berkepentingan
(antara lain subjek, objek, dan penerima manfaat kerjasama)
Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan kerja/tata cara kerjasama
dengan instansi lain
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan,
penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi Pemerintah, telah direviu
secara berkala dan dijadikan bahan pembelajaran
penerapannya telah terintegrasi dengan proses bisnis Instansi Pemerintah
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan dan telah
diterapkan dengan memadai
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan namun
belum diterapkan dengan memadai
Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan namun
belum diterapkan sama sekali
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai, terintegrasi serta
telah direviu secara berkala
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai dan terintegrasi
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum memadai
K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama sekali belum memuat
persyaratan dalam kriteria memadai
Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah mengidentifikasi
peluang
Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk memaksimalkan
peluang dan dijadikan bahan pembelajaran
proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja, strategis unit
kerja, dan strategis K/L/D
proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit kerja dan strategis unit
kerja
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan proses bisnis dan proses
perencanaan tingkat operasional unit kerja serta telah diterapkan secara konsisten
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan proses bisnis dan
proses perencanaan tingkat operasional unit kerja namun belum diterapkan secara
konsisten
Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko operasional unit kerja,
risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D
dan risiko strategis unit kerja
Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional yang teridentifikasi
namun belum memadai
Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko operasional yang
teridentifikasi.
unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
unit kerja
Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada sebagian risiko
operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai
operasional unit kerja dan strategis unit kerja secara memadai
risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja yang telah
diprioritaskan
risiko operasional unit kerja yang telah diprioritaskan
Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak pengendalian terhadap
sebagian risiko operasional unit kerja yang telah diprioritaskan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja, risiko strategis
unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan risiko strategis
unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian
risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit kerja telah
diimplementasikan
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja, strategis
unit kerja, dan strategis K/L/D
Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional unit kerja dan
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja dan
sebagian risiko strategis unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko operasional unit kerja
Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko operasional unit kerja
Rencana tindak pengendalian hasil asesmen risiko korupsi baik pada kegiatan utama
maupun kegiatan pendukung telah dilaksanakan dan updating register risiko korupsi
dilakukan secara periodik dan konsisten
Asesmen risiko korupsi pada kegiatan utama telah menghasilkan peta risiko korupsi
dan rencana tindak pengendalian dan terjadwal. Ada bukti RTP dilaksanakan.
Asesmen risiko korupsi pada beberapa kegiatan utama telah menghasilkan peta risiko
korupsi dan rencana tindak pengendalian dan terjadwal
Unit kerja telah melakukan identifikasi skenario/modus dan penyebab korupsi namun
belum dilakukan penilaian atas risiko korupsi yang teridentifikasi
Penilaian risiko korupsi tidak berjalan
Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja organisasi

Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-masing jenjang
pimpinan telah dievaluasi secara berkala
Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan dengan baik untuk
dibandingkan pengaruhnya terhadap capaian kinerja periode berikutnya
Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh pimpinan unit dan
pegawai
Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang memiliki
tanggungjawab/kewajiban untuk melaksanakan reviu kinerja secara berkala
Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal
mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi telah dievaluasi
Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
organisasi
Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak
yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk mendukung pelaksanaan
tugas dan fungsi organisasi
Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi dilakukan secara

berkelanjutan.
Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi organisasi telah dievaluasi
secara berkala.
Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan dalam analisis
kebutuhan dukungan sistem informasi, kemanfaatan sistem informasi existing, serta
struktur pengelola dan pengguna sistem informasi beserta wewenang dan
tanggungjawabnya.
Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna mengetahui kebijakan
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design pengelolaan sistem
informasi.
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset organisasi
atas aset dievaluasi secara berkala
atas aset diimplementasikan secara memadai
Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola aset dan pengguna
aset
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur pengelolaan BMN/D
Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator dan ukuran kinerja
organisasi
dievaluasi secara berkala
dilaksanakan secara memadai.
dipahami namun belum sepenuhnya diimplementasikan.
Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas
indikator dan ukuran kinerja.
Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan secara optimal mampu
Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai
Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah
Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan
kejadian
Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah
Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan
Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas transaksi dan kejadian
Kejadian
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah
Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur
yang ditetapkan
Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dikomunikasikan dan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas transaksi dan kejadian
Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki secara
berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung pencapaian tujuan organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan
pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat diketahui efektivitasnya
Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan pembatasan akses sesuai
dengan ketentuan
Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses terhadap sumber
daya yang dimiliki organisasi beserta pencatatannya
Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah diperbaiki

organisasi
Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya dan pencatatannya
Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan oleh pihak/pegawai
yang ditetapkan sesuai kebijakan/prosedur yang ditetapkan
Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan pencatatannya telah
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pertanggungjawaban sumber daya dan
pencatatannya
Penting
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah diperbaiki
organisasi
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dievaluasi
Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting telah dilaksanakan
Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian
penting telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan
Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian atas SPI serta

transaksi dan kejadian penting
Informasi yang disajikan relevan dan memenuhi ekspektasi stakeholder

Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga dapat disajikan
dengan tepat waktu, andal, dan relevan
lengkap dan mudah untuk diperoleh
lengkap namun tidak mudah diperoleh/akses terbatas
Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern tidak
lengkap
Sistem pengaduan berdampak pada perbaikan berkelanjutan

Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai Kebijakan/SOP
Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada masyarakat/stakeholder

pegawai pada tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan tingkat
strategis K/L/D
pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja
pegawai pada tingkat operasional unit kerja dan sebagian pegawai pada tingkat
Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan pada sebagian
pihak terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan serta menjadi bahan
pembelajaran dan inovasi
pihak terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan
Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit Kerja/OPD,
pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja/OPD
dan strategis unit kerja/OPD telah dikomunikasikan kepada seluruh pihak terkait
Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional unit kerja telah
dikomunikasikan kepada sebagian pihak terkait
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing secara mandiri dan telah
dimanfaatkan secara konstruktif oleh pegawai dan stakeholder. Informasi
whistleblowing ditangani sesuai prosedur dan keandalan sistem whistleblowing
dipantau dan dievaluasi efektivitasnya sebagai bahan perbaikan yang berkelanjutan
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal secara mandiri, telah
dimanfaatkan secara konstruktif oleh pegawai dengan tumbuhnya intensi
whistleblowing yang cukup tinggi dan sikap positif kepada pelapor, serta mekanisme
perlindungan kepada pelapor berfungsi.
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal dan cukup berfungsi,
secara umum sikap terhadap pelapor cukup positif dan niat whistleblowing pada
tataran sedang. Pegawai tidak memanfaatkan saluran whistleblowing karena masih
tidak percaya mekanisme perlindungan pelapor berjalan.
Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal namun tidak ada bukti
saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan, dan sikap terhadap pelapor masih
cenderung negatif dan niat whistleblowing cenderung rendah.
Unit kerja tidak menyelenggarakan sistem whistleblowing dan adanya sikap negatif
terhadap pelapor
Perbaikan berkelanjutan atas metodologi komunikasi yang efektif

terstruktur dan berkala dan telah dievaluasi
Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan eksternal namun belum
Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern dilaksanakan dan

berdampak pada kualitas pengendalian intern
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas
pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program,
kegiatan, unit kerja level dibawahnya sampai dengan pemantauan kinerja individu,
namun hasil pemantauan belum dikelola (tidak lanjut tidak termonitor)
Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas
pengendalian dan terkait pemantauan kinerja telah dilaksanakan pada level program
dan kegiatan
dan strategis K/L/D dan hasil reviu dijadikan bahan perbaikan organisasi
dan strategis K/L/D
Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja dan strategis unit
kerja
operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai dan
menjadi bahan pembelajaran bagi unit kerja
operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD dan strategis K/L/D secara
memadai
operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD secara memadai
operasional unit kerja/OPD secara memadai
operasional unit kerja/OPD namun belum memadai
Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah berdampak pada

peningkatan kualitas pengendalian intern dan pencapaian tujuan organisasi
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas pengendalian dan seluruh
program dan kegiatan serta dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dan dengan
metodologi yang tepat, namun hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti seluruhnya
Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas pengendalian dan

seluruh program dan kegiatan serta dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dengan
metodologi yang tepat
Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan program/kegiatan telah
dilaksanakan
Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat operasional unit kerja/OPD,
strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D sangat memadai
kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan strategis K/L/D memadai
kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD memadai
kerja/OPD cukup memadai
kerja/OPD belum memadai
ERINTEGRASI
… Indeks KK No.
Direviu oleh/Tanggal
Cara Pengujian terkait Tujuan 4 SPIP (Ketaatan Kesimpulan
Pengujian pada Peraturan Perundang-undangan) Level
2.875
W/D/O Bahwa ….. Telah ….. 3


3
3


3
3
3
3
3
3

3

3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3
3

3
3

2.5

Kode Uraian No Uraian Parameter Kode Parameter

1 K/L/D menegakkan integritas dan nilai SPIP - -
etika dalam pelaksanaan tugasnya
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
2 Kebijakan eksplisit atas pengendalian SPIP - IEPK

korupsi yang mencakup pernyataan
kebijakan, penetapan struktur
pengelola risiko korupsi, serta standar
perilaku antikorupsi
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
3 Organisasi menetapkan dan SPIP - IEPK

melaksanakan SOP antikorupsi yang
mencakup tiga proses prinsip dalam
pengelolaan risiko korupsi, yakni
cegah, deteksi, dan respons
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
4 Tentang proses unit kerja sebagai SPIP - IEPK
lingkungan belajar dikelola untuk
memungkinkan pegawai di semua
level berpartisipasi dalam program
antikorupsi dengan menghindari
perilaku koruptif dan menunjukkan
sikap lugas ketika berhadapan
dengan situasi yang memicu perilaku
korupsi. Proses belajar juga harus
menjangkau stakeholders (penyedia
dan pengguna layanan) untuk
mendapatkan komitmen kerjasama
untuk berjalannya program
antikorupsi.
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
5 Integritas adalah keutamaan- SPIP - IEPK
keutamaan (virtues) seperti kejujuran,
hal dapat dipercaya (trustworthiness),
komitmen terhadap standar etis, atau
keteguhan sikap & perilaku sesuai
prinsip moral/etika. Berintegritas
berarti apa yang diucapkan utuh,
lengkap, takbercacat, taklebih dan
takkurang. Pada konteks organisasi,
integritas berarti apa yang dinyatakan
dalam kebijakan, SOP, peraturan,
atau standar, itu pula yang
dilaksanakan: utuh, tidak kurang dan
tidak lebih. Transparansi dan
akuntabilitas, itulah wujud nilai
integritas organisasional. Integritas
organisasional adalah tingkat
kesesuaian kegiatan dengan
peraturan/kebijakan secara
keseluruhan, yang berarti bukan
sekadar kesesuaian secara formal,
tetapi juga kesesuaian dengan nilai
prinsip yang melandasi terbitnya
peraturan/ kebijakan.
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
6 Terdapat persepsi bersama oleh SPIP - IEPK

semua pegawai secara umum bahwa
yang dijadikan acuan utama sebagai
perilaku etis adalah peraturan, SOP,
hukum, atau standar profesional
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
7 Mencakup semua langkah tindak SPIP - IEPK

lanjut atas indikasi korupsi yang
terdeteksi, mulai dari sebatas
klarifikasi hingga audit investigatif.
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
8 Semua langkah yang diambil dalam SPIP - IEPK
rangka memperbaiki kerusakan yang
ditimbulkan oleh praktik korupsi di
dalam organisasi berupa pemastian
perilaku dihentikan melalui
pengenaan sanksi dan perbaikan
melalui pemulihan kerugian dan
peningkatan pengendalian.
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK

1 Tugas dan jabatan dalam organisasi SPIP - -
dilaksanakan dan diisi oleh SDM yang
kompeten
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Pimpinan K/L/D menciptakan SPIP - -
lingkungan kerja yang kondusif untuk
mendukung ketaatan terhadap
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
2 Pimpinan K/L/D mengalokasikan SPIP MRI -
sumber daya untuk penerapan
manajemen risiko
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
3 Pimpinan K/L/D menggunakan SPIP MRI -

informasi terkait risiko dalam
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
4 Pimpinan K/L/D mendorong SPIP MRI -

penerapan manajemen risiko, melalui
penggunaan kinerja penerapan
manajemen risiko sebagai indikator
penilaian kinerja
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
5 Program antikorupsi didukung dengan SPIP - IEPK

penyediaan alokasi sumberdaya
secara eksplisit dan memadai, baik
anggaran, personil, dan sarana
prasarana
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
6 Faktor kekuasaan dan wewenang SPIP - IEPK

yang melekat pada pimpinan unit
kerja dipakai untuk tujuan mengelola
risiko korupsi secara efektif (tidak
membiarkan/ mengabaikan)
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
7 Pemimpin adalah penerap kaidah SPIP - IEPK

perilaku etis sekaligus
menerapkannya dalam manajemen,
artinya menjadikan nilai-nilai etis
sebagai norma yang harus dipatuhi
bawahan. Pimpinan mendorong
bawahan untuk mengikutinya melalui
atensi yang diberikan di berbagai
kesempatan, keterbukaan dan
transparansi, reinforcement,
perlakuan adil, dan pengambilan
keputusan yang menyertakan
pertimbangan etis.
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK

1 Dalam struktur organisasi terdapat SPIP - -
unit yang melaksanakan fungsi
kepatuhan internal.
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
1 Pendelegasian wewenang dan SPIP - -
tanggung jawab dalam pelaksanaan
tugas dan fungsi telah memperhatikan
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
1 Penerapan kebijakan manajemen dan SPIP - -
praktik pembinaan SDM telah sesuai
dengan peraturan yang berlaku
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
2 Pegawai telah mendapatkan fasilitas SPIP MRI -
untuk meningkatkan kompetensi dan
keterampilan terkait manajemen risiko
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
3 Pegawai memiliki kesadaran terkait SPIP MRI -

manajemen risiko
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -

1 Pengawasan APIP telah dapat SPIP - -
memberikan nilai tambah pada
perbaikan pengendalian organisasi
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Pimpinan K/L/D menjalin hubungan SPIP - -
kerja yang baik (kemitraan) dengan
instansi lain terkait pencegahan dan
pengendalian kecurangan/fraud
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
2 Dalam rangka menciptakan hubungan SPIP MRI -

kerja yang baik, K/L/D telah
mengidentifikasi, menilai, dan
mengelola risiko (termasuk implikasi
dari transfer risiko) terkait kemitraan
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
1 K/L/D telah memiliki Kebijakan SPIP MRI -
Manajemen Risiko
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
2 Risiko telah teridentifikasi dan SPIP MRI -

dituangkan dalam register risiko
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
3 Proses manajemen risiko telah SPIP MRI -
melekat pada proses bisnis K/L/D
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
2.2 Analisis Risiko

1 Seluruh risiko telah dianalisis dampak SPIP MRI -
dan tingkat keterjadiannya
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
2 K/L/D telah menentukan prioritas SPIP MRI -

risiko
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
3 K/L/D telah menentukan rencana SPIP MRI -

tindak pengendalian
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
4 Tindak pengendalian telah SPIP MRI -

diimplementasikan
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
5 Tindak pengendalian efektif SPIP MRI -
menurunkan risiko
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
6 Merupakan kegiatan yang terstruktur SPIP - IEPK

dan sistematis dalam
mengidentifikasi, menganalisis
probabilitas dan signifikansi dampak
bila suatu praktik korupsi terjadi dan
mengevaluasinya dalam rangka
menentukan respons yang tepat
terhadapnya, yang menjangkau
seluruh kegiatan utama organisasi
dan menghasilkan rancangan tindak
pengendalian memitigasi risiko
korupsi yang sudah terpetakan
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK

1 Pimpinan K/L/D membandingkan tolok SPIP - -
ukur kinerja dengan capaian kinerja
secara berkala untuk mengatasi
hambatan kinerja, menetapkan
strategi perbaikan, dan menilai kinerja
suatu unit sampai dengan periode
tertentu dalam rangka mengawal
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
3.2 Pembinaan SDM

1 Pembinaan SDM dilakukan sesuai SPIP - -
peraturan perundangan yang berlaku
sehingga setiap pegawai dapat
memberikan manfaat optimal dalam
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Pengendalian atas pengelolaan SPIP - -
sistem informasi dilakukan untuk
memastikan tidak terjadi
kecurangan/fraud
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Pengelolaan BMN/D dilakukan untuk SPIP - -
menjamin BMN/D digunakan sesuai
peraturan yang berlaku (tidak terjadi
pelanggaran hukum terkait
penggunaan BMN/D) oleh pimpinan
dan pegawai)
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Kegiatan pengendalian atas SPIP - -
penetapan dan reviu atas indikator
dan ukuran kinerja dilakukan untuk
menjamin keandalan ukuran dan
ketepatan penetapan indikator
masing-masing unit secara berjenjang
dibandingkan dengan IKU organisasi.
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Terdapat pemisahan fungsi sehingga SPIP - -
seluruh aspek utama transaksi dan
kejadian tidak dikendalikan hanya
oleh satu orang
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Terdapat proses untuk memastikan SPIP - -
transaksi dan kejadian penting hanya
dapat diotorisasi ketika memenuhi
persyaratan dan dilakukan oleh pihak
yang memiliki kewenangan
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
1 Terdapat proses untuk memastikan SPIP - -
transaksi telah diklasifikasikan dengan
layak dan dikelompokkan dengan
benar serta dicatat dengan segera
sehingga relevan, bernilai, dan
berguna bagi manajemen
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Terdapat pembatasan atas SPIP - -
kesempatan dan hak untuk
menggunakan, atau memperoleh
sumber daya dan mengakses
pencatatannya
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Terdapat pertanggungjawaban SPIP - -
seseorang atau unit organisasi dalam
mengelola sumber daya yang
diberikan/dikuasakan kepadanya
dalam rangka pencapaian tujuan
organisasi
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
1 Terdapat pengelolaan, pemeliharaan, SPIP - -
dan pendokumentasian secara
berkala yang mencakup seluruh SPI
serta transaksi dan kejadian penting
yang dilaksanakan secara lengkap
dan akurat untuk memfasilitasi
penelusuran transaksi, kejadian, dan
informasi terkait
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Tersedianya informasi yang relevan SPIP - -
untuk kebutuhan internal dan
eksternal dalam upaya pencegahan
dan pengendalian kecurangan/fraud
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
2 Pimpinan K/L/D membangun sistem SPIP MRI -

pengaduan
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
3 Strategi dan kebijakan manajemen SPIP MRI -
risiko telah dikomunikasikan.
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
4 Register risiko dan rencana tindak SPIP MRI -

pengendalian telah dikomunikasikan
ke pihak terkait
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
5 Saluran pelaporan internal yang SPIP - IEPK

dikelola secara kredibel dalam
menerima pelaporan dan memberikan
perlindungan kepada pelapor
sehingga kepedulian meningkat dan
memberikan efek penggentar yang
efektif.
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK
SPIP - IEPK

1 Terlaksananya komunikasi yang SPIP - -
efektif dengan internal dan eksternal
dalam upaya pencegahan dan
pengendalian kecurangan/fraud
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -

1 Pimpinan SPIP - -
organisasi/penanggungjawab program
dan kegiatan/penanggungjawab
operasional mengevaluasi secara
berkala pengendalian intern yang
telah dilakukan dalam rangka
mencapai tujuan organisasi
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
2 Proses manajemen risiko telah direviu SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
3 Pemantauan/monitoring terhadap SPIP MRI -

SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -

1 Evaluasi terpisah dilakukan oleh SPIP - -
pegawai dengan keahlian tertentu
yang disyaratkan dan dapat
melibatkan APIP atau auditor
eksternal untuk menilai ketaatan
terhadap peraturan perundang-
undangan
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
SPIP - -
2 Terdapat reviu independen terhadap SPIP MRI -

proses manajemen risiko
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
SPIP MRI -
Grad. Kriteria
A Penegakan integritas dan nilai etika telah diperbaiki secara

optimal
B Kebijakan dan implementasi organisasi telah dievaluasi untuk
C Penegakan integritas dan nilai etika telah dilaksanakan oleh

pegawai dalam pelaksanaan tugas dan fungsinya dalam
organisasi
D Kebijakan penegakan integritas dan nilai etika organisasi telah

E Terdapat kebijakan penegakan integritas dan nilai etika untuk

A Kebijakan antikorupsi menjangkau semua kegiatan dan

terevaluasi terus-menerus oleh struktur pengelola risiko korupsi
yang bekerja efektif dengan kewenangan dan tanggung jawab
yang memadai sehingga pengembangan kebijakan antikorupsi
yang berkelanjutan benar-benar dilakukan.
B Kebijakan antikorupsi telah nyata diimplementasikan pada semua

kegiatan, namun belum ada reviu dan evaluasi terhadap
efektivitasnya yang dilakukan secara formal dan terjadwal.
C Kebijakan antikorupsi telah diimplementasikan, tetapi belum
menjangkau semua kegiatan utama organisasi dengan
wewenang dan tanggung jawab pengelolaan risiko korupsi belum
ditetapkan secara permanen di dalam struktur organisasi
D Kebijakan antikorupsi yang terwujud dalam penetapan struktur

pengelolaan risiko korupsi dan standar perilaku antikorupsi baru
pada tataran terdiseminasi dan masih diterapkan secara parsial
saja dan terbatas lingkupnya.
E Kebijakan yang eksplisit untuk antikorupsi tidak ditetapkan, atau

kalaupun ada, tidak berjalan sama sekali atau sekadar formalitas.
A SOP yang mencakup prinsip cegah deteksi dan respons telah

diterapkan secara konsisten pada seluruh kegiatan dan ada
evaluasi terjadwal dan dilakukan perbaikan berkelanjutan
sehingga membawa perubahan nyata pada organisasi.
B Penetapan SOP mencakup proses cegah deteksi dan respons

telah dilaksanakan semuanya secara konsisten, meskipun reviu
dan evaluasi atas pelaksanaan SOP masih dilakukan secara
insindentil.
C Penetapan SOP mencakup proses cegah deteksi dan respons

telah dilaksanakan semuanya, meskipun masih kurang konsisten
dan tidak ada reviu dan evaluasi atas efektivitas kegiatannya.
D Penetapan SOP antikorupsi belum mencakup tiga proses prinsip,

atau mencakup ketiganya tetapi hanya berjalan sebagian saja,
atau masih berfungsi secara terbatas lingkupnya, pelaksanaan
SOP masih cenderung seremonial.
E Tidak ada penetapan SOP antikorupsi spesifik. Kalaupun ada,

tidak berfungsi sehingga formalitas belaka.
A Kegiatan pembelajaran anti korupsi telah diberikan kepada pihak
internal dan eksternal. Penyelenggaraan dilakukan dengan
terencana dan terstruktur. Kegiatan tersebut dipantau
pelaksanaannya dan dievaluasi efektivitasnya.
B Kegiatan pembelajaran anti korupsi telah melibatkan pihak

internal dan eksternal serta penyelenggaraan dilakukan secara
terjadwal
C Unit kerja telah melaksanakan kegiatan pembelajaran anti
korupsi kepada pihak internal. Penyelenggaraan telah dilakukan
secara terencana dan terstruktur
D Unit kerja telah melaksanakan kegiatan pembelajaran anti
korupsi kepada pihak internal dan penyelenggaraan bersifat
insidentil dan tidak kontinyu
E Tidak terdapat kegiatan pembelajaran anti korupsi yang
terencana, sistematis dan terstruktur.
A Kondisi integritas organisasional sangat tinggi
B Kondisi integritas organisasional pada cukup tinggi
C Kondisi integritas organisasional pada tataran sedang
D Kondisi integritas organisasional cenderung rendah
E Kondisi integritas organisasional sangat rendah
A Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja sangat tinggi

B Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja cukup tinggi
C Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja pada tingkatan

sedang
D Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja cukup rendah
E Iklim etis prinsip di dalam lingkungan unit kerja sangat rendah
A Seluruh kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu

tahun terakhir telah selesai ditindaklanjuti oleh orang/tim yang
kompeten dengan investigasi, audit, atau bentuk pengawasan
lainnya dan tidak terdapat permasalahan konflik kepentingan
dalam penyelesaian tindak lanjut
B Tindaklanjut dalam bentuk investigasi, audit, atau bentuk

pengawasan lainnya telah dilakukan oleh orang/tim yang
kompeten dan independen terhadap sebagian besar temuan atas
kejadian korupsi/perilaku koruptif
C Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun

terakhir ditindaklanjuti oleh orang/tim yang kompeten namun
berpotensi memiliki konflik kepentingan
D Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun

terakhir ditindaklanjuti oleh orang/tim yang tidak kompeten dan
berpotensi memiliki konflik kepentingan
E Kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemukan satu tahun

terakhir tidak ditindaklanjuti
A Terhadap hasil investigasi, sanksi diberikan sepadan, ada
pemulihan kerugian keuangan negara, dan perbaikan
pengendalian. Terdapat bukti kejadian korupsi/perilaku koruptif
tidak terulang karena penguatan pengendalian.
B Terhadap hasil investigasi, audit, atau bentuk pengawasan

lainnya ditindaklanjuti dengan upaya pemulihan kerugian
keuangan negara dan perbaikan pengendalian
C Terhadap hasil investigasi, telah ditindaklanjuti dalam bentuk

sanksi yang sesuai dengan nilai korupsi dan pemulihan kerugian
keuangan negara namun belum ada perbaikan pengendalian.
D Terhadap hasil investigasi, ada sanksi namun tidak sepadan dan

tidak ada pemulihan kerugian keuangan negara serta perbaikan
pengendalian.
E Terhadap hasil investigasi, tidak ada sanksi kepada pelaku, tidak

ada perbaikan pengendalian, dan tidak ada pemulihan kerugian
keuangan negara atas tindakan korupsi
A Pengelolaan kompetensi SDM telah diperbaiki secara

berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung
B Standar kompetensi organisasi dan

implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi untuk mengetahui
efektivitasnya
C Standar kompetensi telah diimplementasikan/dimanfaatkan
dalam pengelolaan/pembinaan SDM organisasi
D Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh

E Terdapat standar kompetensi yang jelas untuk seluruh jabatan

dan posisi dalam organisasi
A Penerapan manajemen kinerja, pengelolaan keuangan,

manajemen SDM, serta manajemen risiko dapat meningkatkan
efektivitas dan efisiensi kinerja seluruh level pimpinan dan
pegawai
B Pimpinan organisasi melaksanakan evaluasi berkala atas
kebijakan pengendalian intern dan berupaya mengatasi
permasalahan yang berkaitan dengan lingkungan pengendalian
yang kondusif
C Pimpinan organisasi melaksanakan kebijakan dan didukung

dengan SDM yang bekerja sesuai dengan kebijakan yang
ditetapkan
D Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan dan penetapkan

substansi kebijakan pengendalian intern dan mendorong
penerapan kebijakan dalam berbagai interaksi kepada jajaran di
bawahnya
E Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan dan penetapkan
A Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk
B Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk

memadai
C Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk

D Sudah mengalokasikan sumber daya secara memadai untuk

E Sudah mengalokasikan sumber daya untuk penerapan

manajemen risiko pada tingkat operasional unit kerja namun
belum memadai
A Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit

kerja, dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
dan memberikan dampak bagi pencapaian tujuan organisasi
B Seluruh pengambilan keputusan strategis K/L/D, strategis unit

kerja, dan operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
C Seluruh pengambilan keputusan strategis unit kerja dan

operasional unit kerja telah mempertimbangkan risiko
D Seluruh pengambilan keputusan operasional unit kerja telah
E Sebagian pengambilan keputusan operasional unit kerja telah

A Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar

penilaian kinerja pada seluruh UPR tingkatan operasional unit
kerja, seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja, dan UPR tingkat
pencapaiannya
B Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar
kerja, seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja, dan UPR tingkat
C Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar
kerja dan seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja secara
memadai
D Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar
E Kinerja penerapan manajemen risiko digunakan sebagai dasar
A Sumber daya keuangan, SDM, dan sarana-prasarana untuk
melaksanakan kegiatan pengelolaan risiko korupsi pada semua
kegiatan telah tersedia dalam jumlah dan kualitas yang memadai.
Tidak ada informasi yang memperlihatkan kegiatan antikorupsi
terhambat karena masalah SDM, keuangan, dan sarana
prasarana.
B SDM dan anggaran untuk kegiatan pengelolaan risiko korupsi
pada kegiatan utama telah tersedia dalam jumlah dan kualitas
yang memadai. Tidak ditemukan informasi yang memperlihatkan
kegiatan antikorupsi terhambat karena masalah SDM dan
keuangan.
C SDM untuk melaksanakan kegiatan pengelolaan risiko korupsi
pada kegiatan utama telah tersedia dalam jumlah yang memadai.
Tidak ditemukan informasi yang memperlihatkan kegiatan
antikorupsi terhambat karena masalah SDM.
D Terdapat data yang mengisyaratkan kegiatan pengelolaan risiko
korupsi terhambat secara signifikan karena masalah
ketersediaan SDM, keuangan, atau sarpras, tetapi sudah ada
upaya kompensatif untuk mengatasi permasalahan.
E Terdapat data yang mengisyaratkan kegiatan pengelolaan risiko

korupsi terhambat secara signifikan karena masalah
ketersediaan SDM, keuangan, dan sarana prasarana dan tidak
ada kegiatan kompensatif untuk mengatasi permasalahan
tersebut.
A Keputusan formal pimpinan dalam pelaksanaan tugas dan fungsi
unit kerja secara nyata telah mempertimbangkan risiko korupsi,
disusun secara partisipatif dan kegiatan yang bersifat kemitraan
dan kolaboratif telah berdampak nyata pada efektivitas
pengelolaan risiko korupsi.
B Pimpinan telah menampilkan sikap antikorupsi dalam setiap

pengambilan keputusan untuk pelaksanaan tugas dan fungsi unit
kerja dan terwujud dalam keputusan formal. Pimpinan selalu
terbuka membahas risiko korupsi dengan bawahan dan secara
aktif mengupayakan kerjasama dengan berbagai pihak dalam
aktivitas cegah-deteksi-respons.
C Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses

pengambilan keputusan sehari-hari, dan melibatkan diri dalam
kegiatan-kegiatan edukatif, serta melaksanakan upaya-upaya
pengelolaan risiko korupsi yang bersifat kemitraan dan
kolaboratif dan telah cukup substansial meskipun lingkupnya
masih terbatas (tidak semua kegiatan) dan belum konsisten.
D Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses

pengambilan keputusan sehari-hari, dan melibatkan diri dalam
kegiatan-kegiatan edukatif, serta melaksanakan kegiatan
antikorupsi bekerjasama dengan lembaga lain tetapi banyak
aktivitas masih cenderung seremonial.
E Pimpinan tidak menggunakan kuasa dan wewenangnya untuk
mendorong sikap antikorupsi dalam pengambilan keputusan,
tidak menampilkan sikap untuk memberdayakan diri dan
melakukan upaya yang bersifat kemitraan dan kolaboratif agar
mampu mengelola risiko korupsi secara efektif.
A Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi sangat tinggi
B Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi cukup tinggi
C Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi pada tataran

sedang
D Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi cukup rendah
E Tingkat kepemimpinan etis di dalam unit organisasi sangat

rendah
A K/L/D memiliki fleksibilitas untuk menyesuaikan struktur

organisasi dalam rangka mendukung perubahan proses bisnis
dan perubahan perencanaan strategis
B Efisiensi dan efektivitas struktur organisasi dapat dilihat secara
C Struktur organisasi dijalankan sesuai proses bisnis organisasi

D Proses bisnis organisasi dapat didukung dengan struktur

organisasi yang ditetapkan dan personel pada setiap lini
mengetahui arus data dan informasi yang diperlukan dalam
melaksanaan tugas dan fungsinya
E Terdapat penetapan struktur, tugas, dan fungsi organisasi
A Pimpinan organisasi memiliki akses untuk melihat proses

pendelegasian wewenang dan tanggungjawab yang diberikan
dan memonitor pelaksanaan tugas fungsi yang dijalankan untuk
B Efisiensi dan efektivitas pelaksanaan wewenang dan tanggung

jawab organisasi yang didelegasikan dapat dilihat melalui
evaluasi berkala atas pelaksanaan wewenang dan
tanggungjawab serta analisis terhadap kualitas hasil
pelaksanaan tugas/fungsi yang dilaksanakan (respon
stakeholder)
C Pelaksanaan tugas dan fungsi yang didelegasikan dilaksanakan

D Kegiatan/prosedur yang dalam pelaksanaannya telah

didelegasikan kepada struktur dibawahnya telah dipahami dan
diketahui oleh pihak terkait
E Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan terkait wewenang
dan tanggung jawab pelaksanaan kegiatan kepada struktur di
bawahnya secara berjenjang
aan SDM
A Pengelolaan SDM telah diperbaiki secara berkelanjutan dan
B Kebijakan dan implementasi terkait pengelolaan SDM organisasi

C Pengelolaan SDM telah dilaksanakan sejak rekrutmen sampai

ditetapkan
D Kebijakan terkait pengelolaan SDM telah dikomunikasikan dan

E Terdapat kebijakan yang mengatur pengelolaan SDM sejak
A Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan
terkait manajemen risiko yang memadai dengan cakupan seluruh
pegawai dan telah dievaluasi pencapaiannya
B Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan

terkait manajemen risiko yang memadai dengan cakupan seluruh
pegawai
C Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan
terkait manajemen risikoyang memadai dengan cakupan
sebagian besar pegawai
D Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan

terkait manajemen risiko yang memadai dengan cakupan
sebagian pegawai
E Terdapat upaya peningkatan kompetensi dan keterampilan
terkait manajemen risiko namun belum memadai
A Seluruh pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen

risiko
B Sebagian besar pegawai telah memiliki pemahaman terkait
manajemen risiko
C Sebagian pegawai telah memiliki pemahaman terkait manajemen
risiko
D Sebagian kecil pegawai telah memiliki pemahaman terkait
manajemen risiko
E Beberapa pegawai telah memiliki kesadaran pemahaman terkait
manajemen risiko
A APIP telah menjadi unit yang terus belajar baik dari dalam
maupun dari luar organisasi untuk perbaikan berkelanjutan
B APIP telah mengintegrasikan semua informasi di seluruh

organisasi untuk memperbaiki tata kelola dan manajemen risiko
C Praktik profesional dan audit internal telah ditetapkan secara

seragam
D Proses audit dilakukan secara tetap (rutin) dan berulang
E Tidak ada praktik yang tetap, tidak ada kapabilitas yang berulang
A Pelaksanaan hubungan kerja yang baik dengan mitra kerjasama

B Pelaksanaan kebijakan kerjasama organisasi dievaluasi secara
berkala
C Masing-masing pihak melaksanakan kegiatan sesuai dengan

lingkup kewenangan masing-masing sesuai kebijakan dan
ukuran kinerja yang ditetapkan
D Pubilkasi kebijakan kerjasama organisasi kepada para pihak
yang berkepentingan (antara lain subjek, objek, dan penerima
manfaat kerjasama)
E Pimpinan organisasi menetapkan mekanisme hubungan
kerja/tata cara kerjasama dengan instansi lain
A Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko

terkait kemitraan, penerapannya telah terintegrasi dengan proses
bisnis Instansi Pemerintah, telah direviu secara berkala dan
dijadikan bahan pembelajaran
B Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko

terkait kemitraan dan penerapannya telah terintegrasi dengan
proses bisnis Instansi Pemerintah
C Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko

terkait kemitraan dan telah diterapkan dengan memadai
D Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko

terkait kemitraan namun belum diterapkan dengan memadai
E Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko

terkait kemitraan namun belum diterapkan sama sekali
A K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang
memadai, terintegrasi serta telah direviu secara berkala
B K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai

dan terintegrasi
C K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko yang memadai
D K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun belum

memadai
E K/L/D telah memiliki Kebijakan Manajemen Risiko namun sama

A Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai, serta telah

B Kualitas identifikasi risiko dan register risiko memadai
C Kualitas identifikasi risiko dan register risiko cukup memadai
D Kualitas identifikasi risiko dan register risiko belum memadai
E Register risiko telah disusun

A Proses manajemen risiko mendukung inovasi, diidentifikasi untuk
B Proses manajemen risiko telah diterapkan secara konsisten,

terintegrasi dengan proses bisnis dan proses perencanaan
tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis
K/L/D
C Proses manajemen risiko telah diterapkan secara konsisten,
terintegrasi dengan proses bisnis dan proses perencanaan
tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja
D Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan dengan
proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit
kerja serta telah diterapkan secara konsisten
E Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan dengan
proses bisnis dan proses perencanaan tingkat operasional unit
kerja namun belum diterapkan secara konsisten
A Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko

operasional unit kerja, risiko strategis unit kerja, dan risiko
strategis K/L/D
B Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko

C Analisis risiko telah dilakukan secara memadai terhadap risiko

D Analisis risiko telah dilakukan terhadap seluruh risiko operasional

E Analisis risiko telah dilakukan terhadap sebagian risiko

operasional yang teridentifikasi.
A Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada
seluruh risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis
K/L/D
B Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada

seluruh risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
C Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada
seluruh risiko operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis
unit kerja
D Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada

seluruh risiko operasional unit kerja
E Instansi Pemerintah telah menentukan prioritas risiko pada

A Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak

pengendalian terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit
kerja, dan strategis K/L/D secara memadai
B Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak

pengendalian terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis
unit kerja secara memadai
C Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak
pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja dan
sebagian risiko strategis unit kerja yang telah diprioritaskan
D Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak

pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit kerja yang
telah diprioritaskan
E Instansi Pemerintah telah menentukan rencana tindak
pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit kerja
yang telah diprioritaskan
A Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit
kerja, risiko strategis unit kerja, dan risiko strategis K/L/D telah
diimplementasikan
B Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit
kerja dan risiko strategis unit kerja telah diimplementasikan
C Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit
kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja telah
diimplementasikan
D Tindak pengendalian terhadap seluruh risiko operasional unit
E Tindak pengendalian terhadap sebagian risiko operasional unit
A Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional
B Tindak pengendalian telah efektif menurunkan risiko operasional

C Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko

operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja
D Tindak pengendalian efektif menurunkan seluruh risiko

E Tindak pengendalian efektif menurunkan sebagian risiko
A Rencana tindak pengendalian hasil asesmen risiko korupsi baik
pada kegiatan utama maupun kegiatan pendukung telah
dilaksanakan dan updating register risiko korupsi dilakukan
secara periodik dan konsisten
B Asesmen risiko korupsi pada kegiatan utama telah menghasilkan

peta risiko korupsi dan rencana tindak pengendalian dan
terjadwal. Ada bukti RTP dilaksanakan.
C Asesmen risiko korupsi pada beberapa kegiatan utama telah
menghasilkan peta risiko korupsi dan rencana tindak
pengendalian dan terjadwal
D Unit kerja telah melakukan identifikasi skenario/modus dan
penyebab korupsi namun belum dilakukan penilaian atas risiko
korupsi yang teridentifikasi
E Penilaian risiko korupsi tidak berjalan
A Pelaksanaan reviu kinerja mendukung pencapaian kinerja
organisasi
B Kebijakan dan pelaksanaan reviu kinerja organisasi oleh masing-

C Reviu kinerja organisasi dilaksanakan dan didokumentasikan

D Kewajiban pelaksanaan reviu kinerja diketahui oleh seluruh

E Pimpinan organisasi dan jajaran di bawahnya secara berjenjang

A Pembinaan SDM organisasi telah diperbaiki secara berkelanjutan

organisasi
B Kebijakan dan implementasi terkait pembinaan SDM organisasi

C Pembinaan SDM telah dilaksanakan sesuai kebijakan/prosedur

D Kebijakan terkait pembinaan SDM telah dikomunikasikan dan

E Terdapat kebijakan yang mengatur pembinaan SDM untuk
A Perbaikan terkait pengelolaan sistem informasi organisasi

dilakukan secara berkelanjutan.
B Kebijakan pengendalian atas pengelolaan sistem informasi

C Kebijakan pengelolaan sistem informasi organisasi digunakan

dalam analisis kebutuhan dukungan sistem informasi,
kemanfaatan sistem informasi existing, serta struktur pengelola
dan pengguna sistem informasi beserta wewenang dan
tanggungjawabnya.
D Unit pengelola sistem informasi organisasi dan pengguna

E Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/grand design
A Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset organisasi

B Kebijakan/prosedur pengelolaan atas aset organisasi termasuk
C Kebijakan/prosedur pengelolaan atas aset organisasi termasuk

D Kebijakan pengelolaan aset organisasi dipahami oleh pengelola

E Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur
pengelolaan BMN/D
A Perbaikan berkelanjutan atas penetapan dan reviu atas indikator

B Kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator dan

ukuran kinerja organisasi dievaluasi secara berkala
C Kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator dan

ukuran kinerja organisasi dilaksanakan secara memadai.
D Kebijakan/prosedur penetapan dan reviu atas indikator dan
ukuran kinerja organisasi dipahami namun belum sepenuhnya
diimplementasikan.
E Pimpinan organisasi menetapkan kebijakan/prosedur penetapan
A Pemisahan fungsi telah diperbaiki secara berkelanjutan dan

B Kebijakan dan implementasi terkait pemisahan fungsi dalam

proses transaksi dan kejadian telah dievaluasi sehingga dapat
C Pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan kejadian telah

D Kebijakan terkait pemisahan fungsi dalam proses transaksi dan

berkepentingan
E Terdapat kebijakan yang mengatur pemisahan fungsi dalam
proses transaksi dan kejadian
A Proses otorisasi atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki

secara berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung
B Kebijakan dan implementasi terkait otorisasi atas transaksi dan

C Otorisasi atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan sesuai

D Kebijakan terkait otorisasi atas transaksi dan kejadian telah
E Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur otorisasi atas

an
A Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah diperbaiki secara
berkelanjutan dan secara optimal mampu mendukung
B Kebijakan dan implementasi terkait pencatatan atas transaksi

dan kejadian telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
C Pencatatan atas transaksi dan kejadian telah dilaksanakan

D Kebijakan terkait pencatatan atas transaksi dan kejadian telah

E Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pencatatan atas

A Pembatasan akses terhadap sumber daya dan pencatatannya

B Kebijakan dan implementasi terkait pembatasan akses terhadap

C Terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dilakukan
D Kebijakan terkait pembatasan akses terhadap sumber daya dan

yang berkepentingan
E Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pembatasan akses
pencatatannya
A Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya

B Kebijakan dan implementasi terkait akuntabilitas sumber daya

dan pencatatannya telah dievaluasi sehingga dapat diketahui
efektivitasnya
C Sumber daya dan pencatatannya telah dipertanggungjawabkan

yang ditetapkan
D Kebijakan terkait pertanggungjawaban sumber daya dan

yang berkepentingan
E Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur
pertanggungjawaban sumber daya dan pencatatannya
ing
A Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting
B Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting

C Pendokumentasian atas SPI serta transaksi dan kejadian penting

D Kebijakan terkait prosedur pendokumentasian atas SPI serta

transaksi dan kejadian penting telah dikomunikasikan dan
E Terdapat kebijakan yang mengatur prosedur pendokumentasian
A Informasi yang disajikan relevan dan memenuhi ekspektasi stakeh

B Klasifikasi informasi telah dievaluasi dan ditindaklanjuti sehingga
C Informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern

D Informasi yang relevan untuk mendukung pengendalian intern

terbatas
E Ketersediaan informasi yang relevan untuk mendukung

A Sistem pengaduan berdampak pada perbaikan berkelanjutan
B Sistem pengaduan telah dievaluasi
C Sistem pengaduan telah diterapkan dan ditindaklanjuti sesuai

Kebijakan/SOP
D Keberadaan sistem pengaduan telah disosialisasikan kepada
E Telah terdapat kebijakan penerapan sistem pengaduan
A Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan
B Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan

C Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan
D Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan

E Strategi dan kebijakan manajemen risiko telah dikomunikasikan

A Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat

operasional Unit Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan
Strategis K/L/D telah dikomunikasikan kepada seluruh pihak
terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan serta
menjadi bahan pembelajaran dan inovasi
B Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat
operasional Unit Kerja/OPD, strategis Unit Kerja/OPD dan
Strategis K/L/D telah dikomunikasikan kepada seluruh pihak
terkait dan dijadikan bahan dalam pengambilan keputusan
C Register risiko dan rencana tindak pengendalian operasional Unit
D Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat

operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD telah
E Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat
operasional unit kerja telah dikomunikasikan kepada sebagian
pihak terkait
A Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing secara
mandiri dan telah dimanfaatkan secara konstruktif oleh pegawai
dan stakeholder. Informasi whistleblowing ditangani sesuai
prosedur dan keandalan sistem whistleblowing dipantau dan
dievaluasi efektivitasnya sebagai bahan perbaikan yang
berkelanjutan
B Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal
secara mandiri, telah dimanfaatkan secara konstruktif oleh
pegawai dengan tumbuhnya intensi whistleblowing yang cukup
tinggi dan sikap positif kepada pelapor, serta mekanisme
perlindungan kepada pelapor berfungsi.
C Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal dan

cukup berfungsi, secara umum sikap terhadap pelapor cukup
positif dan niat whistleblowing pada tataran sedang. Pegawai
tidak memanfaatkan saluran whistleblowing karena masih tidak
percaya mekanisme perlindungan pelapor berjalan.
D Unit kerja menyelenggarakan sistem whistleblowing internal

namun tidak ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan
dimanfaatkan, dan sikap terhadap pelapor masih cenderung
negatif dan niat whistleblowing cenderung rendah.
E Unit kerja tidak menyelenggarakan sistem whistleblowing dan

adanya sikap negatif terhadap pelapor
A Perbaikan berkelanjutan atas metodologi komunikasi yang efektif
B Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan

C Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan

D Komunikasi yang efektif telah dilakukan kepada internal dan

E Komunikasi yang efektif dengan eksternal belum dilakukan
A Perbaikan berkelanjutan atas pemantauan pengendalian intern

B Seluruh hasil pemantauan berkelanjutan dikelola dan ditindaklanjut
C Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada

seluruh aktivitas pengendalian dan terkait pemantauan kinerja
telah dilaksanakan pada level program, kegiatan, unit kerja level
D Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan pada
E Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan
A Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja,

B Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja,

C Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja

D Sudah dilakukan reviu atas seluruh risiko operasional unit kerja
E Sudah dilakukan reviu atas sebagian risiko operasional unit kerja
A Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan

strategis K/L/D secara memadai dan menjadi bahan
pembelajaran bagi unit kerja
B Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan
terhadap risiko operasional unit kerja/OPD, strategis unit
kerja/OPD dan strategis K/L/D secara memadai
C Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan

D Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan

E Monitoring terhadap risiko dan tindak pengendalian dilakukan

terhadap risiko operasional unit kerja/OPD namun belum
memadai
A Perbaikan berkelanjutan atas pelaksanaan evaluasi terpisah
B Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti
C Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada seluruh aktivitas

pengendalian dan seluruh program dan kegiatan serta
dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dan dengan metodologi
yang tepat, namun hasil evaluasi terpisah belum ditindaklanjuti
seluruhnya
D Evaluasi terpisah telah dilaksanakan pada sebagian aktivitas

pengendalian dan seluruh program dan kegiatan serta
dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dengan metodologi yang
tepat
E Evaluasi terpisah atas pengendalian intern dan pelaksanaan

A Reviu terhadap proses tindak pengendalian risiko tingkat
operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan
strategis K/L/D sangat memadai
B Reviu terhadap proses tindak pengendalian untuk risiko tingkat
operasional unit kerja/OPD, strategis unit kerja/OPD, dan
strategis K/L/D memadai
C Reviu terhadap proses tindak pengendalian untuk risiko tingkat

operasional unit kerja/OPD dan strategis unit kerja/OPD
memadai
D Reviu terhadap proses tindak pengendalian untuk risiko tingkat

E Reviu terhadap proses tindak pengendalian untuk risiko tingkat

Penjelasan
- Setiap individu dalam organisasi dapat mendorong penerapan nilai-nilai organisasi

- Setiap individu mendukung pencapaian kinerja organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan integritas dan perilaku individ
serta mempengaruhi remunerasi individu
Kebijakan dan implementasi telah dievaluasi dengan ketentuan:
- Berkala
- Terdokumentasi
- Dilakukan untuk menangani residual risk
- Hasil evaluasi telah ditindak lanjuti
- Perbaikan telah menghasilkan kinerja yang lebih baik
- Terdapat wujud keteladanan dari pimpinan atas nilai organisasi
- Terdapat praktik pembangunan integritas dan nilai etika
- Terdapat praktik penegakan nilai etika
- Terdapat bukti penegakan disiplin
- Terdapat pemberian punishment bagi pegawai yang melanggar dan reward bagi pegawai yang
menegakan integritas dan nilai etika
- Proses tersebut di atas dilaksanakan melalui struktur dan mekanisme yang ditetapkan
Kebijakan telah dikomunikasikan dan dipahami oleh:

- Pimpinan (struktural)
- Penanggungjawab penegakan integritas dan nilai etika
- Pegawai
Kebijakan telah mengatur:
- Keteladanan pimpinan
- Upaya pembangunan integritas
- Nilai etika
- Penegakan disiplin
- Pemberian reward and punishment
- Penetapan struktur dan mekanisme penanganan penegakan integritas dan nilai etika
- Komite/satgas/unit/tim yang ditetapkan dengan kewenangan dan tanggung jawab yang memadai untu
membantu pimpinan meyakini kepatuhan internal dan pengelolaan risiko korupsi melaksanakan agend
rutin dan kontinyu untuk mereviu dan mengevaluasi kebijakan antikorupsi.
- Pengembangan kebijakan antikorupsi berkelanjutan mencakup perbaikan struktur,standar perilaku, da
pernyataan kebijakan benar-benar dilakukan pimpinan sebagai hasil dari reviu dan evaluasi berkala.
- Komite/satgas/unit/tim yang ditetapkan untuk membantu pimpinan meyakini kepatuhan internal dan
pengelolaan risiko korupsi telah bekerja dengan wewenang dan tanggung jawab yang diberikan.
- Standar perilaku telah dipromosikan dalam berbagai cara, termasuk melalui keteladanan pimpinan,
konsisten sesuai dengan pernyataan kebijakan antikorupsi yang dicanangkan.
- Kebijakan antikorupsi yang termanifestasi pada penetapan struktur pengelolaan risiko korupsi dan
penegakan standar perilaku telah mulai diimplementasikan, tetapi belum untuk semua kegiatan utama
dan kegiatan pendukung.
- Komite/pokja/satgas/unit yang diberi tanggung jawab dalam Pengelolaan risiko korupsi telah berusaha
bekerja sesuai kewenangan yang diberikan.
- Standar perilaku antikorupsi telah dipromosi dalam berbagai cara, a.l. terdapat bukti adanya tindakan
penegakan standar perilaku oleh pimpinan.
- Ada pernyataan kebijakan antikorupsi secara eksplisit yang ditetapkan.

- Ada komite/pokja/satgas/unit yang diberi tanggung jawab dalam pengelolaan risiko korupsi dengan
kewenangan yang memadai
- Ada Standar perilaku antikorupsi yang spesifik dan jelas mengatur perilaku yang boleh dan tidak bole
dilakukan, namun kebijakan dan standar perilaku baru sebatas terdiseminasi dan diterapkan secara
parsial dan terbatas lingkupnya. Struktur yang dibentuk belum bekerja secara efektif sesuai tanggung
jawab dan kewenangan yang diberikan.
Kebijakan antikorupsi yang mencakup pernyataan kebijakan, penetapan struktur pengelolaan risiko
korupsi dan standar perilaku tidak dilakukan. Kalaupun ada, tidak berjalan sehingga kebijakan antikoru
sekadar formalitas
- SOP mencakup aspek edukasi, asesmen risiko, atau tematik seperti pengendalian gratifikasi,
penyuapan, WBS, dan investigasi
- SOP efektif dilaksanakan secara komprehensif menjangkau semua kegiatan utama dan pendukung.
- SOP direviu dan dievaluasi secara berkala dan hasil reviu/evaluasi ditindaklanjuti dengan perbaikan
berkelanjutan.
- Hambatan atas pelaksanaan SOP tidak pernah dibiarkan.
- SOP mencakup aspek edukasi, asesmen risiko, atau tematik seperti pengendalian gratifikasi,
- SOP efektif dilaksanakan secara komprehensif menjangkau semua kegiatan utama dan pendukung.
- Reviu dan evaluasi atas SOP belum ada atau insindentil saja sifatnya hanya jika terdapat hambatan a
rekomendasi hasil audit eksternal
SOP mencakup aspek edukasi, asesmen risiko, atau tematik seperti pengendalian gratifikasi,
- SOP dilaksanakan tetapi belum secara konsisten untuk semua SOP atau dari segi jangkauan lingkup
penerapannya
- Reviu dan evaluasi atas SOP belum pernah ada.
- SOP anti korupsi tidak mencakup cegah deteksi respons, misalnya SOP yang ada hanya aspek cegah
dan deteksi, tetapi minus aspek respons (investigasi)
- SOP dilaksanakan untuk lingkup yang terbatas
- Pelaksanaan SOP masih cenderung seremonial dan terhadap hambatan tidak terlaksananya SOP tid
diatasi.
Tidak ada penetapan SOP antikorupsi spesifik. Kalaupun ada, tidak berfungsi sama sekali sehingga
formalitas belaka.
- Ada kegiatan edukasi/pembelajaran yang dilaksanakan secara terstruktur dan terjadwal
- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level plus stakeholder (penyedia dan pengguna layana
- Kegiatan pembelajaran dievaluasi secara berkala
- Perbaikan benar-benar dilakukan sebagai tindak lanjut hasil reviu dan evaluasi pembelajaran.

- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level plus stakeholder (penyedia dan pengguna layana

- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level
- Stakeholder (penyedia dan pengguna layanan) belum dilibatkan.
- Kegiatan edukasi/pembelajaran dilaksanakan insindentil dan tidak kontinyu
- Sasaran edukasi seluruh pegawai pada semua level
- Stakeholder (penyedia dan pengguna layanan) belum dilibatkan.
Tidak terdapat kegiatan pembelajaran anti korupsi yang terencana, sistematis dan terstruktur.
Kultur transparansi dan akuntabilitas sudah terbentuk dan menjadi keyakinan bersama bahwa
pengelolaan semua kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia selalu mematuhi
peraturan/hukum/standar profesional sesuai prinsip yang melandasi terbitnya peraturan/hukum/standar
profesional tersebut. Praktik korupsi seperti gratifikasi dan suap, percaloan, serta nepotisme (favoritism
sudah menjadi keyakinan bersama seluruh anggota unit organisasi untuk dihindari.
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia pada kegiatan utama dan pendukun
telah menunjukkan prinsip transparansi dan mematuhi peraturan/hukum/standar profesional dan/atau n
prinsip yang melandasi terbitnya suatu peraturan/hukum/standar profesional demi menghindari praktik
korupsi, seperti gratifikasi dan suap, percaloan, serta nepotisme (favoritism).
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia pada kegiatan utama telah mengara
pada transparansi dan mematuhi peraturan/hukum/standar profesional untuk menghindari praktik korup
seperti gratifikasi dan suap, percaloan, serta nepotisme (favoritism).
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan dan sumberdaya manusia pada banyak kegiatan masih
mengabaikan transparansi dan kepatuhan kepada peraturan dan/atau nilai prinsip yang melandasi
terbitnya suatu peraturan. Praktik gratifikasi, percaloan, nepotisme masih sering terjadi dan cenderung
dibiarkan.
Kultur pengelolaan kegiatan, keuangan, dan sumberdaya manusia pada hampir semua kegiatan
mengabaikan transparansi dan kepatuhan kepada peraturan/hukum/standar. Perilaku koruptif seperti
gratifikasi, nepotisme, percaloan, dll biasa terjadi dan dianggap lazim
Di dalam unit kerja iklim etis prinsip sudah sangat dominan, yang dicirikan oleh adanya persepsi bersam
di antara semua pegawai untuk menempatkan kepatuhan kepada aturan hukum di atas pertimbangan-
pertimbangan yang lain. Menaati kode etik, standar profesi, dan aturan organisasi dianggap hal yang
amat penting. Dalam membuat keputusan, apakah suatu keputusan tidak bertentangan dengan hukum
dan peraturan menjadi pertimbangan yang paling utama di dalam organisasi.
Persepsi bersama bahwa peraturan dan hukum dianggap hal yang amat penting di dalam organisasi
dalam pertimbangan membuat keputusan, baik itu pribadi atau organisasional telah tumbuh cukup
dominan ketimbang pertimbangan-pertimbangan lainnya.
Persepsi bersama bahwa peraturan dan hukum dianggap hal yang amat penting di dalam organisasi
dalam pengambilan keputusan, baik itu keputusan pribadi atau organisasional telah tumbuh meskipun
belum dominan.
Persepsi bersama bahwa aturan organisasi, peraturan dan hukum, serta standar profesional dianggap
yang amat penting di dalam organisasi telah tumbuh tetapi tidak dominan. Kepatuhan kepada aturan,
hukum, dan norma standar belum menjadi pertimbangan utama di dalam organisasi
Persepsi yang dominan berlaku di dalam organisasi adalah sikap-sikap yang menonjolkan self interest
(mementingkan diri sendiri), mencari keuntungan sendiri dan/atau mengejar efisiensi tanpa
mengindahkan apakah suatu keputusan melanggar kode etik, aturan hukum, standar profesi, dst.
Unit kerja telah melaksanakan semua tindak lanjut audit dan pengawasan lainnya yang dilakukan oleh
oleh orang yang yang kompeten dan independen sehingga pelaksanaan tindak lanjut telah secara efek
menyelesaikan kejadian korupsi/perilaku koruptif, tindak lanjut sesuai dengan rekomendasi auditor, ser
dokumentasi penyelesaian tindak lanjut menjelaskan secara memadai tindak lanjut yang telah dilakuka
Hal ini ditandai dengan:
1. kejadian korupsi/perilaku korupsi sesuai dengan hasil temuan audit tidak terlihat
2. Indikasi korupsi terdeteksi direspons segera
Unit kerja telah melaksanakan sebagian besar tindak lanjut audit dan pengawasan lainnya yang dilakuk
oleh oleh orang yang yang kompeten dan independen sehingga pelaksanaan tindak lanjut telah secara
efektif menyelesaikan kejadian korupsi/perilaku koruptif, tindak lanjut sesuai dengan rekomendasi audit
serta dokumentasi penyelesaian tindak lanjut menjelaskan secara memadai tindak lanjut apa saja yang
telah dilakukan.
Unit kerja telah melaksanakan tindak lanjut atas temuan kejadian korupsi/perilaku koruptif yang ditemuk
dalam satu tahun terakhir, namun pelaksanaannya tidak dilakukan oleh orang yang mempunyai konfilik
kepentingan yang ditandai dengan:
1. pelaksanaan tindak lanjut oleh pihak yang melakukan atau bertanggung jawab terhadap kejadian
korupsi/perilaku koruptif (seharusnya tindak lanjut menjadi tanggung jawab pejabat di atas pihak yang
menjadi pelaku korupsi)
2. pelaksanaan tindak lanjut tidak secara efektif menghilangkan kejadian korupsi/perilaku koruptif di un
kerja.
Unit kerja telah melaksanakan tindak lanjut atas temuan kejadian korupsi/perilaku koruptif, namun
pelaksanaannya tidak dilakukan oleh orang yang mempunyai kompetensi dan kewenangan serta beba
dari konfilik kepentingan yang ditandai dengan:
1. tindak lanjut yang dilakukan tidak menghilangkan kejadian korupsi/perilaku koruptif di unit kerja
2. tindak lanjut yang dilakukan tidak sesuai dengan rekomendasi yang disampaikan auditor
3. dokumentasi penyelesaian tindak lanjut tidak disusun secara memadai
Unit kerja tidak menindaklanjuti temuan atas perilaku koruptif yang terjadi di lingkungan kerjanya dan/a
tidak mempunyai dan melaksanakan monitoring dan evaluasi penyelesaian tindak lanjut.
Tindak lanjut dan tindakan korektif atas hasil audit dan investigasi mencerminkan upaya perbaikan yan
memadai yang ditandai dengan
1.Upaya pemulihan kerugian akibat korupsi dijadikan prioritas untuk dilakukan
2.Penegakan sanksi kepada pelaku korupsi dilakukan secara konsisten
3. Hasil investigasi selalu diikuti aksi perbaikan pengendalian
4. adanya evaluasi berkala atas tindakan perbaikan untuk memastikan bahwa tindakan korektif berfung
secara efektif dan kejadian korupsi/perilaku koruptif tidak berulang
Tindak lanjut dan tindakan korektif atas hasil audit dan investigasi mencerminkan upaya perbaikan yan
memadai yang ditandai dengan
1.Upaya pemulihan kerugian akibat korupsi dijadikan prioritas untuk dilakukan
2.Penegakan sanksi kepada pelaku korupsi dilakukan secara konsisten
3. Hasil investigasi diikuti aksi perbaikan pengendalian
Namun belum terlihat adanya evaluasi berkala atas tindakan perbaikan untuk memastikan bahwa
tindakan korektif berfungsi secara efektif dan kejadian korupsi/perilaku koruptif tidak berulang
Tindak lanjut berupa sanksi yang dikenakan sepadan dengan tindakan korupsi yang dilakukan serta
pengembalian kerugian keuangan negara telah sepadan dengan kerugian yang diderita unit organisasi
atau negara/daerah, namun tidak dilakukan perbaikan pengendalian dan tindak lanjut tidak dilaksanaka
sesuai dengan rekomendasi sehingga kejadian korupsi/perilaku koruptif sesuai dengan temuan hasil au
tetap ditemukan dalam organisasi
Terdapat upaya pengembalian atau pemulihan kerugian keuangan namun:
1. sanksi yang dikenakan tidak sepadan dengan tindakan koruptif yang dilakukan
2. pengembalian kerugian keuangan neara tidak sepadan dengan kerugian yang diderita unit organisas
atau negara/daerah
3. perbaikan pengendalian dan tindak lanjut tidak dilaksanakan
Tidak ada upaya dari unit organisasi maupun unit terkait misalnya unsur penegak hukum terkait dengan
tindakan korupsi/perilaku koruptif
1. pelaku tetap bertugas seperti biasa dan tidak dikenakan sanksi (misalnya penurunan jabatan), denda
maupun kurungan
2. tidak ada pengembalian kerugian keuangan negara yang disebabkan oleh kejadian korupsi
3. laporan hasil investigasi tidak disampaikan kepada pihak penegak hukum
4. kejadian korupsi/perilaku koruptif tetap berjalan dalam organisasi
- Setiap posisi dalam organisasi telah diisi oleh SDM sesuai dengan standar kompetensinya
- Penerapan standar kompetensi telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan kompetensi SDM-nya
Standar kompetensi dan implementasi/pemanfaatannya telah dievaluasi dengan ketentuan:
- Berkala
- Terdokumentasi
- Standar kompetensi dimanfaatkan untuk menyusun analisis kompetensi SDM
- Analisis kompetensi yang disusun berdasarkan standar kompetensi dimanfaatkan untuk perencanaan
rekrutmen SDM
- Analisis kompetensi yang disusun berdasarkan standar kompetensi dimanfaatkan untuk perencanaan
pengembangan SDM
- Standar kompetensi dimanfaatkan sebagai dasar pertimbangan pengisian jabatan (mutasi/ promosi/
seleksi)
Standar kompetensi telah dikomunikasikan dan dipahami oleh:

- Pimpinan (struktural)
- Penanggungjawab pengelolaan SDM
- Pegawai
sesuai tusinya
Terdapat standar kompetensi yang mengatur:
- Standar kompetensi SDM struktural
- Standar kompetensi SDM fungsional
- Standar kompetensi manajerial
- Standar kompetensi sosio kultural
- Standar kompetensi teknis
Sudah Jelas
a. K/L/D melakukan evaluasi untuk meninjau kembali relevansi kebijakan beserta implementasinya
dengan ketentuan sebagai berikut:
1. Telah dilaksanakan evaluasi berkala;
2. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
3. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan;
b. Pimpinan organisasi terbuka atas masukan dari pegawai dan adaptif terhadap perubahan.
c. Keluhan dari pegawai atas keterbatasan/masalah sumberdaya dukungan pelaksanaan pekerjaan da
diatasi.
a. Pimpinan organisasi menerapkan manajemen berbasis kinerja dan mempertimbangkan risiko dalam
pengambilan keputusan.
b. Pimpinan organisasi memberikan keteladanan dalam beretika, berintegritas, ketaatan terhadap
perundang-undangan, dan berkinerja secara efektif dan efisien.
c. Pegawai mendukung pimpinan organisasi dengan hadir dan bekerja sesuai dengan ketentuan.
a. Pimpinan organisasi telah memahami substansi dari kebijakan yang telah ditetapkan.
b. Pimpinan organisasi mengarahkan pegawai agar dapat bekerja selaras dengan kebijakan, melalui:
1. Rapat internal.
2. Upacara/apel pagi.
3. Forum diskusi/jam pimpinan.
4. Interaksi informal.
Pimpinan organisasi terlibat dalam penyusunan kebijakan yang mendukung penciptaan lingkungan ker
yang kondusif untuk pencapaian tujuan organisasi, antara lain kebijakan terkait manajemen kinerja,
manajemen keuangan dan aset, manajemen SDM, serta manajemen risiko.
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan dana implementasi manajemen risiko seperti rapat terkait
manajemen risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusunan profil risiko, implementasi RTP, kegiatan
monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA dan dalam implementasi manajemen risiko tidak
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan
strategis K/L/D
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional dan strategis unit kerja serta
strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional dan strategis unit kerja, namun ma
terkendala kekurangan dana pada tingkat strategis K/L/D dan
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional dan strategis unit kerja diisi
oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko serta kurang dari 70% SDM yang menja
anggota UPR pada tingkat Strategis K/L/D diisi oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajeme
risiko
terkendala kekurangan dana implementasi ditingkat operasional dan strategis unit kerja
b. Minimal 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional dan strategis unit kerja diisi
oleh orang yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan dana implementasi manajemen risiko pada tingkat
operasional unit kerja seperti rapat terkait manajemen risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusun
profil risiko, implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA secara
memadai, namun belum memadai pada tingkat strategis unit kerja, dan/atau
b. Kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional Unit Kerja diisi oleh oran
yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
a. Instansi Pemerintah telah menganggarkan dana implementasi manajemen risiko pada tingkat
operasional unit kerja seperti rapat terkait manajemen risiko, identifikasi dan analisis risiko, penyusun
profil risiko, implementasi RTP, kegiatan monitoring dan reviu dalam rencana kerja/DPA/DIPA namun
belum memadai, dan/atau
b. Kurang dari 70% SDM yang menjadi anggota UPR pada tingkat operasional Unit Kerja diisi oleh oran
yang berkompeten dalam bidang manajemen risiko
Seluruh keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara umum menggunakan informa
terkait risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D dan memberikan
dampak bagi pencapaian tujuan organisasi
terkait risiko di tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
terkait risiko di tingkat operasional dan strategis unit kerja
terkait risiko di tingkat operasional
Sebagian keputusan pimpinan instansi maupun pimpinan unit kerja secara umum menggunakan inform
terkait risiko di tingkat operasional
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja pada dokumen
perencanaan UPR tingkat strategis K/L/D, seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja, dan seluruh UPR
tingkatan operasional unit kerja secara tepat, telah diukur pencapaiannya, serta dievaluasi
pencapaiannya
perencanaan UPR tingkat strategis K/L/D, seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja, dan seluruh UPR
tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
perencanaan seluruh UPR tingkatan strategis unit kerja dan seluruh UPR tingkatan operasional unit ke
secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
perencanaan seluruh UPR tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiann
Kinerja penerapan manajemen risiko sudah digunakan sebagai indikator kinerja pada sebagian dokum
perencanaan tingkatan operasional unit kerja secara tepat dan telah diukur pencapaiannya
Anggaran untuk pengelolaan risiko korupsi dialokasikan secara eksplisit dalam dokumen anggaran
Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi ditetapkan dalam jumlah dan kualitas yang memada
Sarana dan prasarana untuk memastikan kegiatan pengelolaan risiko korupsi berjalan disediakan.
Tidak ditemukan kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor sumberdaya.
- Anggaran untuk pengelolaan risiko korupsi dialokasikan secara eksplisit dalam dokumen anggaran
- Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi ditetapkan dan dalam jumlah dan kualitas yang
memadai.
- Masih ditemukan kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor sarana dan prasarana yang masi
kurang memadai meskipun sudah ada upaya kompensatif untuk mengatasinya.
- Alokasi anggaran untuk aktivitas pengelolaan risiko korupsi kurang memadai
- Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi ditetapkan dalam jumlah yang cukup meskipun
kualitas masih kurang memadai.
- Sarana dan prasarana untuk memastikan kegiatan pengelolaan risiko korupsi berjalan belum
disediakan.
- Ditemukan kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor anggaran dan sarana dan prasarana.
- Alokasi anggaran untuk aktivitas pengelolaan risiko korupsi kurang memadai
- Personil/petugas untuk pengelolaan risiko korupsi tidak ditetapkan dan/atau jumlah dan kualitasnya tid
memadai
- Sarana dan prasarana untuk memastikan kegiatan pengelolaan risiko korupsi berjalan tidak disediaka
- Terdapat kegiatan antikorupsi yang terhambat karena faktor anggaran, SDM, dan sarana dan prasara
tetapi sudah ada upaya kompensatif untuk mengatasi permasalahan sumberdaya.
- Alokasi anggaran, SDM, dan sarana prasana untuk aktivitas pengelolaan risiko korupsi tidak ada atau
sangat kurang
- Kegiatan antikorupsi terhambat secara signifikan karena faktor anggaran, SDM, dan sarana dan
prasarana, dan tidak ada upaya kompensatif untuk mengatasi permasalahan.
Sikap antikorupsi dalam penggunaan kuasa dan wewenang diperlihatkan a.l.:

- Memilih kebijakan yang tidak berisiko korupsi
- Mendiskusikan perilaku korupsi internal sebagai pembelajaran
- Terbuka menerima kritikan, masukan, laporan pegawai terkait korupsi
- Tidak membiarkan potensi benturan kepentingan
- Aktif terlibat dalam kegiatan edukatif, internal dan eksternal
- Berinisiatif menjalin kerjasama dengan lembaga lain dalam kegiatan cegah-deteksi-respons
- Sikap antikorupsi termanifestasi dalam keputusan formal dan dipatuhi bawahan.
- Terjadi perubahan nyata pada organisasi dan peningkatan kinerja pelayanan publik.
Sikap antikorupsi dalam penggunaan kuasa dan wewenang diperlihatkan a.l.:

- Memilih kebijakan yang tidak berisiko korupsi
- Mendiskusikan perilaku korupsi internal sebagai pembelajaran
- Terbuka menerima kritikan, masukan, laporan pegawai terkait korupsi
- Tidak membiarkan potensi benturan kepentingan
- Aktif terlibat dalam kegiatan edukatif, internal dan eksternal
- Berinisiatif menjalin kerjasama dengan lembaga lain dalam kegiatan cegah-deteksi-respons
- Sikap antikorupsi termanifestasi dalam keputusan formal dan dipatuhi bawahan.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan keputusan sehari-hari,
dan melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta melaksanakan upaya-upaya pengelolaan
risiko korupsi yang bersifat kemitraan dan kolaboratif dan telah cukup substansial meskipun lingkupnya
masih terbatas (tidak semua kegiatan) dan belum konsisten.
Pimpinan telah mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan keputusan sehari-hari,
dan melibatkan diri dalam kegiatan-kegiatan edukatif, serta melaksanakan kegiatan antikorupsi
bekerjasama dengan lembaga lain tetapi banyak aktivitas masih cenderung seremonial.
Pimpinan tidak mempertontonkan sikap antikorupsi dalam proses pengambilan keputusannya sehari-ha
a.l tampak dari tidak pernah mendiskusikan risiko korupsi secara terbuka dengan bawahan, dan tidak
membuat pilihan kebijakan atas dasar pertimbangan antikorupsi.
Pimpinan tidak aktif dalam kegiatan-kegiatan edukasi antikorupsi baik internal maupun eksternal
Pimpinan cenderung melakukan pembiaran terhadap keberadaan atau potensi perilaku koruptif di unit
kerja sendiri, a.l. membiarkan potensi benturan kepentingan, bersikap negatif terhadap pelapor korupsi
tidak mengambil tindakan atas informasi perilaku koruptif, dsb.
Pimpinan senantiasa memperlihatkan perilaku yang sesuai dengan kaidah atau standar etis yang berla
di organisasi dalam aktivitas sehari-hari (mampu menjadi role model), terbuka mendiskusikan isu etis/
korupsi dengan bawahan, konsisten menegakkan norma etis yang berlaku kepada seluruh pegawai, da
memberikan perlakuan yang adil dan seimbang kepada bawahan
Pimpinan telah berupaya memperlihatkan perilaku sesuai dengan kaidah atau standar etis yang berlak
organisasi dalam aktivitas sehari-hari untuk menjadi role model, cukup terbuka mendiskusikan isu etis/
korupsi dengan bawahan dan berusaha mendorong semua bawahan untuk melaksanakan standar etis
pada aktivitas sehari-hari di kantor meskipun masih ada sejumlah kekurangan dalam beberapa hal
sehingga belum sepenuhnya konsisten.
Pimpinan telah berupaya memperlihatkan perilaku sesuai dengan kaidah/standar etis yang berlaku di
organisasi dalam aktivitas sehari-hari, namun tidak cukup memaksa atau mendorong bawahan bawaha
untuk melaksanakan standar etis yang sama. Masih terdapat bukti adanya pembiaran atas praktik
perilaku yang tidak etis yang dilakukan bawahan serta memberikan perlakuan yang kurang adil dan
seimbang kepada bawahan terkait penegakan norma etis di dalam organisasi.
Pimpinan masih kurang memperlihatkan perilaku sesuai dengan kaidah/standar etis yang berlaku di
organisasi dalam aktivitas sehari-hari, dan tidak mendorong bawahan bawahan untuk melaksanakan
standar etis. Masih terdapat bukti adanya perilaku tidak etis yang dilakukan pimpinan dan/atau pembiar
atas praktik perilaku taketis yang dilakukan bawahan serta perlakuan yang kurang adil dan seimbang
kepada bawahan terkait penegakan norma etis di dalam organisasi.
Pimpinan menjadi pelaku perilaku tidak etis sehingga menjadi contoh yang buruk bagi bawahan. Terda
banyak bukti perilaku tidak etis yang dilakukan pimpinan dan/atau pembiaran atas praktik perilaku take
yang dilakukan bawahan serta perlakuan yang tidak adil dan seimbang kepada bawahan terkait
penegakan norma etis di dalam organisasi.
Perbaikan struktur organisasi dan tata laksana dapat dilakukan secara berkelanjutan dengan dukungan
teknologi informasi yang terintegrasi untuk mengelola arus data dan informasi dalam menjalanan fungs
fungsi dalam proses bisnis organisasi. sehingga kedudukan fungsi berada di atas struktur.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait struktur organisasi dan tata laksana beserta
implementasinya antara lain dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
b. Terdapat duplikasi fungsi karena struktur yang tidak efektif/efisien;
c. Arus data dan informasi yang tidak handal dalam pelaksanaan proses bisnis;
d. Perubahan lingkungan strategis.
- Struktur organisasi telah ditindaklanjuti dengan implementasi/pelaksanaan kegiatan organisasi sesuai
proses bisnis;
- Proses bisnis telah dijabarkan dengan SOP
- Organisasi telah menerapkan kebijakan/SOP yang mengatur mengenai hubungan dan jenjang
pelaporan intern/arus data dan informasi.
- Organisasi telah memetakan kebutuhan pegawai untuk mendukung proses bisnis yang diantaranya
mengatur mengenai analisis beban kerja untuk pimpinan dan pegawai.
a. Struktur organisasi dan tata laksana sesuai dengan proses bisnis yang ditetapkan dengan
mempertimbangkan:
- Ukuran dan sifat kegiatan.
- Faktor-faktor yang menjadi pertimbangan sentralisasi/desentralisasi organisasi.
- Struktur organisasi harus mampu memfasilitasi arus informasi di dalam instansinya.
b. Struktur organisasi dan tata laksana telah dikomunikasikan dan dipahami.
Adanya struktur organisasi dan tata laksana yang disusun yang mengacu kepada peraturan terkait.
a. Terdapat tools untuk memonitor pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab yang diberikan secara
berjenjang dan menampung pelaporan atas pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab kepada jenjan
di atasnya.
b. Kemudahan akses memungkinkan pimpinan untuk memberikan teguran/arahan atas pelaksanaan
wewenang dan tanggung jawab pelaksanaan kegiatan sebelum menyalahi prosedur yang ditetapkan;
c. penerima manfaat/stakeholder memberikan feedback yang baik atas kecepatan respon organisasi
terhadap kebutuhan mereka.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur terkait pendelegasian wewenang dan tanggun
jawab beserta implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
a. Telah dilaksanakan evaluasi berkala;
b. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan.
d. Menindaklanjuti keluhan/kekurangan kualitas pelaksanaan tugas fungsi yang disampaikan oleh
stakeholder.
a Tugas fungsi dan program/kegiatan telah dilaksanakan dengan menerapkan pendelegasian wewenan
dan tanggung jawab sebagaimana diatur dalam kebijakan/prosedur yang ditetapkan;
b. Pihak-pihak yang menerima pendelegasian telah melaksanakan tugas dan fungsinya sesuai dengan
prosedur dan menyampaikan pelaporan kepada pihak yg memberikan wewenang secara berkala sesua
kebijakan.
a.Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab tela
dipahami oleh pegawai yang berkepentingan;
b. Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan pendelegasian wewenang dan tanggung jawab tela
dikomunikasikan kepada seluruh pegawai dan stakeholder.
Organisasi memiliki kebijakan/prosedur yang mengatur pendelegasian wewenang dan tanggung jawab
dalam pelaksanaan tugas fungsi dan program/kegiatan dalam rangka mendukung pencapaian tujuan
organisasi yang memuat antara lain:
- Prosedur pelaksanaan wewenang dan tanggungjawab yang didelegasikan;
- Alur hubungan vertikal serta horizontal dan kejelasan ruang lingkung pendelegasian wewenang dan
tanggung jawab;
- Kewajiban dan pertanggungjawaban pihak yang diberikan wewenang kepada pihak yang memberikan
wewenang.
Perbaikan berkelanjutan telah menghasilkan:

- Pengelolaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi pencapaian
tujuan organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan pengelolaan SDM-nya
- Pengelolaan SDM mampu meningkatkan kepuasan kerja pegawai
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan kebijakan/prosedur yang ditetapkan
- Pengelolaan SDM dilakukan sesuai dengan perencanaan yang disusun
- Terdapat database kepegawaian yang update dan handal yang dapat dimanfaatkan untuk perencana
pengelolaan SDM
- Pengelolaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
SDM/Man
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan SDM
- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai
- Prosedur penerimaan pegawai
- Prosedur penilaian kinerja individu pegawai
- Prosedur kenaikan pangkat, jabatan, golongan
- Prosedur kenaikan gaji
- Prosedur pengembangan kompetensi (diklat, tugas belajar, ijin belajar)
- Prosedur mutasi
- Prosedur seleksi
- Prosedur pemberhentian pegawai
- Prosedur pensiun
- Prosedur supervisi oleh pimpinan
A. Kriteria upaya peningkatan kompetensi yang memadai:
1. Memiliki program pelatihan/sertifikasi terkait manajemen risiko baik tahunan maupun lima tahunan ba
ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun Kerja/OPD;
2. Unit Kerja Eseon I/OPD memiliki program in house training tahunan;
3. Instansi Pemerintah telah melaksanakan program pelatihan/sertifikasi tersebut dan dibuktikan denga
adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja Eseon I/OPD terdap
pegawai yang memiliki sertifikat keahlian);
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu semester oleh masing-masing
Unit Kerja Eseon I/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
Pelatihan dan in house training untuk meningkatkan kompetensi telah dilakukan untuk setiap tingkatan
risiko:
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah lebih dari 90% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah lebih dari 90% pejabat;
3. Operasional Kerja/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah lebih dari 90% pejabat d
staff di level ini.
C. Terdapat evaluasi atas dampak peningkatan kompetensi dan ketrampilan terhadap kualitas proses d
hasil manajemen risiko

ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun Kerja/OPD;
2. Unit Kerja Eseon I/OPD memiliki program in house training tahunan;
adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja Eseon I/OPD terdap
pegawai yang memiliki sertifikat keahlian);
Unit Kerja Eseon I/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
risiko:
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah lebih dari 90% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah lebih dari 90% pejabat;
3. Operasional Kerja/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah lebih dari 90% pejabat d
staff di level ini.
ditingkat K/L/Pemerintah daerah maupun Unit Kerja/OPD;
2. Unit Kerja/OPD memiliki program in house training tahunan;
adanya laporan pelatihan dan bukti perolehan sertifikat keahlian (setiap Unit Kerja/OPD terdapat pegaw
yang memiliki sertifikat keahlian);
unit Kerja/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriria Output:
risiko:
1. Strategis Pemda untuk Eselon I adalah 71%-90% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah 71%-90% pejabat;
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah 71%-90% pejaba
dan staff di level ini.
A. Kriteria Memadai:
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu semester oleh masing2 Unit
Kerja/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
risiko:
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah 50% - 70% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah 50% -70% pejabat;
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah 50% -70% pejab
dan staff di level ini.
Kriteria belum memadai apabila terdapat parameter point 1-4 dalam kriteria memadai tidak terpenuhi.
Kriteria Memadai:
4. In House Training telah dilaksanakan setidaknya satu kali dalam satu semester oleh masing2 Unit
Kerja/OPD serta instruktur harus orang yang telah memiliki sertifikat keahlian;
B. Kriteria Output:
risiko:
1. Strategis K/L/D untuk Eselon I adalah < 50% pejabat;
2. Strategis Unit Eselon I/OPD untuk Eselon II adalah < 50% pejabat;
3. Operasional Unit Eselon I/OPD untuk Eselon III ke atas sampai dengan staf adalah < 50% pejabat d
staff di level ini.
100% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
70-99% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
50% - 70% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
20% - 49% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
< 20% pegawai sampel menunjukan kesadaran/keaktifan dalam penerapan MR
Mengikuti syarat Level 5 Kapabilitas APIP (Optimizing)
Mengikuti syarat Level 4 Kapabilitas APIP (Managed)
Mengikuti syarat Level 3 Kapabilitas APIP (Integrated)
Mengikuti syarat Level 2 Kapabilitas APIP (Infrastructure)

Mengikuti syarat Level 1 Kapabilitas APIP (Initial)
Pimpinan organisasi telah menjalin hubungan kerja yang baik dengan instansi lain melalui pembagian
peran dan ukuran kinerja yang diharapkan dapat saling mendukung kepada tujuan masing-masing.
Pembagian peran mendukung pimpinan untuk mengoptimalkan sumber daya yang ada untuk
melaksanakan kegiatan sesuai lingkupnya.
Organisasi melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja
antar unit/organisasi/mitra kerja beserta implementasinya dengan ketentuan sebagai berikut:
b. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani hambatan koordinasi/kerjasama;
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan dengan pembaharuan kebijakan/perubahan pola
kerjasama yang diperlukan.
Organisasi melaksanakan komunikasi, koordinasi, pertukaran data dan informasi dengan
unit/organisasi/mitra kerja sesuai dengan kebijakan/prosedur dan kebutuhan dalam rangka pencapaian
tujuan organisasi.
Kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja antar
unit/organisasi/mitra kerja telah dikomunikasikan dan dipahami oleh pihak yang berkepentingan.
Adanya kebijakan/prosedur yang mengatur pelaksanaan kerjasama dan mekanisme kerja antar
unit/organisasi/mitra kerja dalam upaya pencapaian tujuan organisasi. Kebijakan/prosedur tersebut ant
lain memuat:
- lingkup dan hasil kerjasama yang diharapkan;
- alur komunikasi dan koordinasi;
- wewenang, tugas, fungsi, hak, dan kewajiban masing-masing pihak;
- ukuran hasil kerjasama dalam rangka mencapai tujuan organisasi masing-masing.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan, telah dilakukan rev
secara berkala dan hasil reviu dijadikan media pembelajaran.
B. Kriteria implementasi adalah sebagai berikut:
1. Terintegrasi apabila penerapan manajemen risiko:
a. Telah menyatu dalam proses perencanaan kegiatan kemitraan;
b. Manajemen risiko diterapkan diseluruh kegiatan kemitraan;
c. Dirancang untuk mengelola seluruh risiko yang muncul
d. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan
keputusan.
2. Kriteria memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap semua kemitraan ya
memiliki peran yang penting dalam organisasi.
A. Instansi Pemerintah telah memiliki kebijakan pengelolaan risiko terkait kemitraan.

B. Kriteria implementasi adalah sebagai berikut:
1. Terintegrasi apabila penerapan manajemen risiko:
a. Telah menyatu dalam proses perencanaan kegiatan kemitraan;
b. Manajemen risiko diterapkan diseluruh kegiatan kemitraan;
c. Dirancang untuk mengelola seluruh risiko yang muncul
d. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan
keputusan.
2. Kriteria memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhadap semua kemitraan ya
memiliki peran yang penting dalam organisasi.

B. Kriteria implementasi secara memadai apabila penerapan manajemen risiko telah dilakukan terhada
semua kemitraan yang memiliki peran yang penting dalam organisasi.
B. Kriteria implementasi secara tidak memadai apabila sebagian dari kemitraan utama (yang memiliki
peran penting terhadap organisasi) yang telah menerapkan manajemen risiko.
Sudah Jelas
Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan tersebut telah menjelaska
bahwa:
1. Penerapan manajemen risiko oleh Instansi Pemerintah telah menyatu/menjadi pertimbangan dalam
proses perencanaan (perumusan target dan strategi pencapaian tujuan Instansi Pemerintah),
2. Manajemen risiko diterapkan diseluruh level organisasi
3. Manajemen risiko dirancang untuk mengelola seluruh risiko yang muncul
4. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan
keputusan
5. Kebijakan tersebut telah direviu secara berkala
Terintegrasi berarti bahwa Kebijakan Manajemen Risiko memiliki kriteria memadai dan dalam kebijakan
tersebut telah menjelaskan bahwa:
1. Penerapan manajemen risiko oleh Instansi Pemerintah telah menyatu/menjadi pertimbangan dalam
proses perencanaan (perumusan target dan strategi pencapaian tujuan Instansi Pemerintah),
2. Manajemen risiko diterapkan diseluruh level organisasi
3. Manajemen risiko dirancang untuk mengelola seluruh risiko yang muncul
4. Menginkorporasikan hasil dari manajemen risiko kedalam dokumen kinerja dan pengambilan
keputusan
Memadai apabila Kebijakan Manajemen Risiko yang dibuat telah memuat:

1. Penetapan konteks manajemen risiko (konteks risiko strategis dan Operasional)
2. Identifikasi risiko setidaknya memuat penyebab risiko, dampak risiko, pihak yang terkena dampak
3. Analisis risiko setidaknya memuat metode prioritisasi risiko
4. Penetapan kriteria penilaian risiko (kriteria dampak, kriteria kemungkinan, dan skala nilai risiko);
5. Penetapan struktur manajemen risiko dan alur pertanggungjawaban;
6. Penetapan risk appetite/selera risiko
7. Gambaran proses manajemen risiko.
8. Pembangunan budaya risiko
Belum memadai apabila K/L/D telah memiliki kebijakan terkait manajemen risiko namun belum memen
seluruh kriteria kebijakan yang memadai (hanya memenuhi beberapa parameter yang ada dalam kriter
memadai)
Sudah Jelas
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register yang memadai bila:

1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama dan peluang yang bisa diambil;
2. Seluruh sasaran strategis K/L/D, sasaran strategis unit kerja serta program dan kegiatan yang telah
ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi risikonya;
3. Pihak yang terlibat setidakya seluruh pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
4. Proses identifikasi telah sesuai dengan kebijakan yang dibuat;
5. Risk register setidaknya memuat hal berikut: a. uraian tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator
tujuan/sasaran strategis/kegiatan, c. Uraian Risiko, d. Pemilik risiko, e. Uraian dan sumber penyebab, f
Uraian dan pihak yang terdampak;
6. Pernyataan risiko, RTP, penyebab secara umum jelas/dapat dipahami (>90% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register yang memadai bila:
1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama;
2. Seluruh program dan kegiatan serta sasaran statregis unit kerja yang telah ditetapkan dalam
penetapan konteks telah diidentifikasi risikonya;
3. Pihak yang terlibat setidakya seluruh pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab, secara umum jelas/dapat dipahami (70%-90% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register cukup memadai bila:

1. Proses identifikasi risiko menghasilkan risiko utama;
2. Seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah diidentifikasi
risikonya;
3. Pihak yang terlibat setidakya 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab sebagia besar jelas/dapat dipahami (50%-70% sampling).
Kualitas Identifikasi Risiko dan Risk Register belum memadai bila:

1. Proses identifikasi risiko menghasilkan daftar risiko
2. Belum seluruh program dan kegiatan yang telah ditetapkan dalam penetapan konteks telah
diidentifikasi risikonya;
3. Pihak yang terlibat kurang dari 2/3 pegawai unit kerja yang benar-benar memahami proses bisnis
organisasi;
4. Proses identifikasi belum sesuai dengan kebijakan yang dibuat, baru sebatas 1-2 proses yang sesua
dengan kebijakannya;
5. Risk register yang dibuat belum sesuai dengan kriteria memadai yaitu masih ada hal-hal sebagai
berikut ini yang tidak dicantumkan: a. uraian tujuan/sasaran strategis/kegiatan, b. Indikator
Uraian dan pihak yang terdampak
6. Pernyataan risiko, RTP penyebab secara umum kurang jelas/dapat dipahami (<50%sampling).
Sudah Jelas
Proses manajemen risiko telah terintegrasi dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait dan menja
pertimbangan dalam proses perencaan strategis K/L/D dan Unit kerja Eselon I/II/OPD maupun dalam
proses perencanaan operasional unit kerja Eselon I/II/OPD. Proses manajemen risiko juga dilakukan
untuk mengidentifikasi dan memaksimalkan peluang-peluang yang ada serta mendorong adanya inova
inovasi. Disamping itu, hasil dari proses manajemen risiko menjadi bahan pembelajaran dalam
Proses manajemen risiko telah melekat (terintegrasi) dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait
dan menjadi pertimbangan dalam proses perencanaan strategis K/L/D, strategis unit kerja, dan
pertimbangan dalam proses perencanaan pada strategis unit kerja dan pada operasional unit kerja
pertimbangan dalam proses perencaan pada operasional unit kerja serta implementasi dari proses
manajemen risiko ini telah dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
Proses manajemen risiko mulai dihubungkan dengan proses bisnis utama dari unit kerja terkait dan mu
diterapkan dalam proses perencaan unit kerja. Namun demikian implementasi dari proses manajemen
risiko ini belum dilakukan secara konsisten oleh unit kerja.
A. Instansi Pemerintah telah melakukan analisis risiko untuk hasil identifikasi risiko di tingkat operasion
unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D secara memadai yaitu:
1. Telah sesuai dengan kebijakan (termasuk selera risiko dan langkah analisis);
2. Kriteria yang digunakan baik dampak maupun probabilitasnya konsisten antara satu unit kerja denga
unit kerja lain;
3. Proses analisis risiko dilaksanakan setidaknya oleh orang2 yang memiliki kompetensi.
B. Hasil dari proses ini telah menghasilkan tren risiko.
unit kerja dan strategis unit kerja secara memadai yaitu:
unit kerja lain;
unit kerja secara memadai yaitu:
unit kerja lain;
Instansi Pemerintah telah melakukan proses analisis risiko terhadap seluruh risiko operasional unit kerj
yang telah diidentifikasi. Namun demikian proses analisis risiko belum dikerjakan secara memadai sesu
dengan 3 kriteria sistematis (sebagaimana disebutkan pada kriteria C)
Analisis hanya dilakukan pada sebagian dari keseluruhan risiko yang teridentifikasi
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan prioritas risiko operasional un
kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan
2. Proses evaluasi risiko telah didokumentasikan.
3. Evaluasi risiko dilakukan sesuai dengan kebijakan kriteria risiko yang telah ditetapkan sebelumnya
kerja dan strategis unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang telah dilakukan;
1. Instansi Pemerintah telah melakukan evaluasi risiko untuk menentukan prioritas seluruh risiko
operasional unit kerja dan sebagian risiko strategis unit kerja terhadap seluruh hasil analisis risiko yang
telah dilakukan;
kerja serta telah mendokumentasikan proses evaluasi risiko tersebut evaluasi risiko telah dilakukan
terhadap seluruh hasil analis risiko yang telah dilakukan.
2. Evaluasi risiko yang dilakukan belum sesuai dengan kebijakan kriteria risiko yang telah ditetapkan
sebelumnya
kerja serta telah mendokumentasikan proses evaluasi risiko tersebut namun demikian evaluasi risiko
belum dilakukan terhadap seluruh hasil analis risiko yang telah dilakukan.
2. Evaluasi risiko yang dilakukan belum sesuai dengan kebijakan kriteria risiko yang telah ditetapkan
sebelumnya
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D yang disusun
(sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukur
pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja yang disusun (sampling) telah
relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan,
secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap risiko strategis unit kerja yan
disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung
jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinilai dapat mengurangi dampak/menghilangkan
penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan
yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinila
dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja yang disusun (sampling) telah relevan dengan tujuan
yang ingin dicapai, jelas target waktu, penanggung jawab, ukuran pelaksanaan, secara substansi dinila
dapat mengurangi dampak/menghilangkan penyebab,realistis.
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D (sampling) ya
direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja (sampling) yang direncanakan
telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja dan <60% RTP terhadap risiko strategis unit kerja
(sampling) yang direncanakan telah diimplementasikan dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhk
>60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan telah diimplementasika
dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
<60% RTP terhadap risiko operasional unit kerja (sampling) yang direncanakan telah diimplementasika
dan didukung oleh sumber daya yang dibutuhkan
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja, tingkat strategis unit kerja, dan tingkat strategis K/L/D
mampu menurunkan level risiko sebesar >60%.
Misalnya terdapat 20 risiko yang yang perlu ditangani (diluar batas risk tolerance), dari 20 risiko terseb
ternyata terdapat 5 kejadian risiko yang mana 2 kejadian masih dalam batas risk tolerance sedangkan
kejadian diluar batas risk tolerance. Maka efektivitas penangan risiko dihitung dengan cara
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja dan tingkat strategis unit kerja mampu menurunkan leve
risiko sebesar >60%.
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60% dan risik
tingkat operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60%.
((20-3)/20)X100%=85%.
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar >60%
RTP untuk risiko operasional unit kerja mampu menurunkan level risiko sebesar <60%.
Seluruh proses manajemen risiko telah dilaksanakan oleh unit organisasi mulai dari identifikasi risiko
korupsi, asesmen risiko korupsi, penyusunan rencana tindak pengendalian, evaluasi pelaksanaan
rencana tindak pengendalian dan pemutahiran risiko korupsi secara berkala.
Asesmen risiko yang dilakukan unit kerja dapat digunakan sebagai bahan penyusunan rencana tindak
pengendalian dan unit kerja secara berkala mencatat dan mengevaluasi pelaksanaan rencana tindak
pengendalian.
Penilaian risiko korupsi telah dilakukan atas risiko yang diidentifikasi unit organisasi atau unit manajem
risiko. Peta risiko telah disusun dan rencana mitigasi dan pengendalian risiko korups telah diputuskan
namun belum terdapat evaluasi atas rencana pengandalian risiko tersebut.
Unit kerja telah melakukan identifikasi risiko korupsi namun belum dilakukan penilaian atas risiko terseb
sehingga belum diketahui risiko mana yang mempunyai tingkat keterjadian dan dampak yang tinggi
maupun yang rendah.
Unit kerja tidak pernah melakukan penilaian risiko korupsi yang dapat digunakan dalam rangka mitigas
risiko dan penyusunan kebijakan.
a. Terdapat perbaikan yang berkelanjutan atas kinerja organisasi, unit kerja, kegiatan, dan pegawai
sebagai akibat pelaksanaan reviu kinerja,
b. Reviu kinerja memungkinkan penilaian terhadap tolok ukur kinerja seluruh level pimpinan dan pegaw
dalam mendukung pencapaian tujuan organisasi.
c. Hasil reviu kinerja digunakan pimpinan organisasi dalam penetapan kebijakan pelaksanaan kegiatan
pengalokasikan sumber daya, dan pertimbangan dalam penilaian kinerja secara individual.
K/L/D melakukan evaluasi atas kebijakan/prosedur reviu kinerja dengan ketentuan sebagai berikut:
1. Dilaksanakan secara berkala;
2. Dilaksanakan untuk menangani residual risk; dan
3. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan.
a. Reviu kinerja telah dilaksanakan secara berjenjang dengan didasarkan pada tolok ukur kinerja yang
ditetapkan,
b. Rekomendasi/arahan pimpinan yang diberikan relevan dengan kendala pencapaian kinerja yang
ditemukan dan tepat sasaran,
c. Rekomendasi /arahan pimpinan dilaksanakan,
d. Perbaikan capaian kinerja dapat ditunjukan sebagai akibat pelaksanaan rekomendasi perbaikan.
Pimpinan unit dan pegawai telah mengetahui target kinerja yang harus dicapai dan seluruh kegiatan ya
dilaksanakan memiliki tolok ukur kinerja dan wajib direviu secara berkala sesuai jenjang tanggung
jawabnya.
Adanya kebijakan/prosedur terkait pelaksanaan reviu kinerja organisasi, unit kerja, kegiatan, dan pegaw
- Pembinaan SDM telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Pembinaan SDM telah berhasil meningkatkan kinerja yang memberikan dampak bagi pencapaian tuju
organisasi
- Keberhasilan pencapaian kinerja organisasi dapat dihubungkan dengan pembinaan SDM-nya

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk mencapai visi, misi, tujuan dan sasaran organisasi
- Pembinaan SDM dilakukan sesuai dengan perencanaan yang disusun
- Perencanaan pembinaan SDM disusun dengan mempertimbangkan gap kompetensi pegawai dan
penugasan yang akan dilaksanakannya
- Pembinaan SDM dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
SDM/Man
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan SDM
- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural) dan pegawai
- Prosedur pendidikan dan pelatihan pegawai
- Rencana pengembangan karir pegawai
- Sistem penilaian kinerja pegawai
- Sistem kompensasi, program kesejahteraan, dan fasilitas pegawai
untuk seluruh pegawai baik pimpinan maupun staf
a. Terdapat sistem pengelolaan sistem informasi yang terintegrasi;

b. Terdapat perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan sistem informasi sesuai dengan perubahan
lingkungan strategis;
c. Sistem informasi menghasilkan seluruh data yang dibutuhkan untuk pelaporan dan pengambilan
keputusan oleh pimpinan.
c. Pengelolaan sistem informasi telah mendukung pencapaian tujuan organisasi.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengelolaan sistem informasi beserta implementasinya
1. Telah dilaksanakan evaluasi berkala;
2. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
3. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan.
4. Perbaikan menghasilkan perbaikan kualitas atas informasi yang dihasilkan.
Seluruh kebijakan/SOP tentang pengelolaan sistem informasi telah diimplementasikan, antara lain:
a. Sistem informasi yang digunakan telah dianalisis kemanfaatannya bagi pencapaian tujuan organisas
b. Aset-aset yang berhubungan dengan teknologi informasi telah dipetakan dan dicatat serta dianalisis
kebutuhannya;
c. Struktur organisasi pengelola sistem informasi telah menjalankan proses bisnis yang diatur dengan
SOP;
d. Kewenangan dan tanggung jawab pengelola sistem informasi dan pengguna sistem informasi
dijalankan sesuai dengan perannya masing-masing.
Unit pengelola dan pengguna sistem informasi memahami prosedur pengelolaan sistem informasi dan
tanggung jawab sesuai dengan perannya masing-masing.
Adanya kebijakan pengelolaan sistem informasi yang antara lain mempertimbangkan:
a. Risiko penggunaan sistem informasi;
b. Prosedur otorisasi atas sistem informasi;
c. Penetapan aset teknologi informasi yang perlu dikelola dan rencana penyusunan kebijakan dan
prosedur teknologi informasi;
d. Penetapan struktur organisasi untuk mengelola sistem informasi (termasuk program pengamanan);
e. Kebijakan dan prosedur pemisahan fungsi dalam pengelolaan sistem informasi; dan
f. Pedoman rencana kontinjensi (contingency plan).
Perbaikan berkelanjutan atas pengelolaan aset didukung dengan sistem pengendalian atas aset yang
terintegrasi dan menghasilkan aset yang tersedia secara optimal dalam mendukung kinerja organisasi;
antara lain ditunjukan dengan kondisi:
a. tidak terdapat aset dengan kondisi rusak baik ringan maupun berat;
b. tidak terdapat keluhan atas penggunaan aset oleh pengguna;
c. tidak terdapat aset pribadi yang digunakan untuk keperluan organisasi akibat keterbatasan aset.
K/L/D melakukan evaluasi atas K/SOP terkait pengendalian fisik atas aset beserta implementasinya
b. Evaluasi dilaksanakan untuk menangani residual risk;
c. Tindak lanjut atas hasil evaluasi telah dilaksanakan.
d. Evaluasi meningkatkan kepuasan penggunaan aset oleh pengguna aset dalam mendukung
pencapaian kinerja.
a. Kebijakan pengelolaan aset diimplementasikan, antara lain:

- Aset yang berisiko hilang, dicuri, rusak, digunakan tanpa hak secara fisik diamankan dan akses ke as
tersebut dikendalikan.
- Aset secara periodik dihitung dan dibandingkan dengan catatan pengendalian; setiap perbedaan
diperiksa secara teliti.
- Identitas aset dilekatkan pada masing-masing fisik aset.
- Persediaan dan perlengkapan disimpan di tempat yang diamankan secara fisik dan dilindungi dari
kerusakan.
b. Observasi dilakukan secara rutin oleh pengelola aset untuk melihat secara langsung kegiatan
pengamanan dan penggunaan aset sudah sesuai dengan kebijakan/SOP yang ditetapkan.
c. Kejadian dalam penggunaan aset yang menimbulkan risiko rusak segera ditangani dengan
pengamanan dan perbaikan yang diperlukan agar aset dapat segera digunakan kembali.
d. Sebagian besar pengguna aset dapat memperoleh manfaat atas keberadaan aset dalam mendukung
kinerja organsisasi.
Kebijakan/SOP tentang pengelolaan aset disampaikan kepada seluruh pejabat dan sebagian besar
pegawai serta pihak lain yang berkepentingan (eksternal).
a. Adanya kebijakan mengenai aset yang memuat antara lain perencanaan kebutuhan dan
penganggaran, pengadaan, pengunaan, pemanfaatan, pengamanan, dan pemeliharaan, penilaian,
pemindahtanganan, pemusnahan, penghapusan, penatausahaan, dan pembinaan pengawasan dan
pengendalian.
b. Kebijakan pengelolaan aset mempertimbangkan identifikasi, pengamanan, dan rencana pemulihan
setelah bencana (disaster recovery plan).
Perbaikan berkelanjutan atas kebijakan/prosedur penetapan indikator dan ukuran kinerja menghasilkan
pencapaian tujuan organisasi.
a. K/L/D telah melaksanakan reviu secara berkala terhadap kebijakan/prosedur penetapan indikator da
ukuran kinerja dari organisasi, unit kerja, kegiatan, sampai dengan pegawai.
b. Hasil reviu telah ditindaklanjuti dengan perbaikan perumusan indikator dan ukuran kinerja.
c. Indikator dan ukuran kinerja yang ditetapkan mencapai kriteria tepat dan andal.
Indikator dan ukuran kinerja direviu dan divalidasi secara periodik atas ketepatan dan keandalan ukura
dan indikator kinerja.
Setiap tingkatan pada organisasi sampai dengan individu telah memahami prosedur penetapan indikat
dan ukuran kinerja terutama unit/pegawai yang menjalankan fungsi perencanaan kinerja namun belum
sepenuhnya tepat dan andal.
Adanya kebijakan/prosedur sebagai pedoman penetapan atas indikator dan ukuran kinerja untuk tingka
unit, kegiatan, sampai dengan individu dan memuat bagaimana pimpinan melaksanaan reviu atas
ketepatan indikator dan ukuran kinerjanya.
- Pemisahan fungsi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Pemisahan fungsi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan penyalahgunaan wewenang
- Pemisahan fungsi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih efektif dalam mencapai
tujuan organisasi
- Berkala
- Terdokumentasi
- Pemisahan fungsi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, peraturan/keputusan, SOP,
petunjuk teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Pemisahan fungsi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan
(penerimaan/pengeluaran) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Pemisahan fungsi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan keuangan/kegiatan

- Tanggung jawab dan tugas atas transaksi atau kejadian telah dipisahkan di antara pegawai berbeda
yang terkait dengan otorisasi, persetujuan, pemrosesan dan pencatatan, pembayaran dan penerimaan
dana, reviu dan audit, penyimpanan dan penanganan aset
- Pelimpahan tugas dan kewenangan secara sistematik ke sejumlah orang untuk memastikan terdapat
proses check and balances
- Fungsi otorisasi telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Fungsi otorisasi secara efektif mampu memitigasi risiko kolusi dan penyalahgunaan wewenang
- Fungsi otorisasi mampu membuat pelaksanaan program dan kegiatan lebih efektif dalam mencapai
tujuan organisasi

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Otorisasi dilaksanakan sesuai ketentuan (struktur organisasi, peraturan/keputusan, SOP, petunjuk
teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Fungsi otorisasi dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan maupun kegiatan tek
operasional organisasi
- Fungsi otorisasi dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur

- Kondisi dan/atau syarat spesifik suatu transaksi atau kejadian dapat diotorisasi
- Pihak yang berwenang melakukan otorisasi sesuai lingkup otoritasnya
- Proses pencatatan telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pencatatan secara efektif mampu memitigasi risiko manipulasi transaksi dan penyalahgunaan
wewenang
- Proses pencatatan mampu menghasilkan informasi yang relevan, bernilai, dan berguna bagi manajem
dalam mengendalikan operasi dan mengambil keputusan

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pencatatan dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petunjuk
pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Pencatatan dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi keuangan dan
BMN/BMD) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Fungsi pencatatan dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur

- Mekanisme pencatatan untuk seluruh siklus transaksi dan kejadian yang mencakup otorisasi,
pelaksanaan, pemrosesan, dan klasifikasi akhir
- Klasifikasi yang jelas untuk seluruh transaksi dan kejadian
- Tenggat waktu pencatatan seluruh transaksi dan kejadian
- Proses pembatasan akses telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis
- Proses pembatasan akses secara efektif mampu memitigasi risiko penggunaan secara tidak sah dan
penyalahgunaan wewenang
- Menghasilkan zero significant fraudulent/dangerous intrusion

- Berkala
- Terdokumentasi
- Pencatatan dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petunjuk
- Pembatasan akses dilaksanakan baik pada sumber daya yang dimiliki organisasi maupun terhadap
pencatatan atas sumber daya tersebut
- Pembatasan akses dilakukan dengan mempertimbangkan nilai aset, kemudahan dipindahkan, dan
kemudahan ditukarkan
- Pembatasan akses direviu secara periodik
- Pembatasan akses dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan kelemahan
alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan keuangan dan BMN/BMD


- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap sumber daya
- Mekanisme/desain pembatasan akses yang tidak diinginkan terhadap pencatatan sumber daya
- Proses pertanggungjawaban telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis

- Proses pertanggungjawaban secara efektif mampu memitigasi risiko penggunaan secara tidak sah da
penyalahgunaan wewenang
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya telah dibagi habis kepada
pihak/pegawai sesuai dengan kewenangannya

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pertanggungjawaban dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk
teknis/petunjuk pelaksanaan, dan/atau kebijakan lain)
- Dilakukan perbandingan berkala antara sumber daya dengan pencatatannya
- Pertanggungjawaban dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi
keuangan dan BMN/BMD) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Pertanggungjawaban terhadap sumber daya dan pencatatannya direviu secara periodik
- Fungsi pertanggungjawaban dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan
kelemahan alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan keuangan dan BMN/BMD


- Mekanisme pertanggungjawaban penyimpanan, penggunaan, dan pencatatan sumber daya
- Penetapan pihak/pegawai yang harus bertanggungjawab
- Penetapan bentuk pertanggungjawaban yang harus dilaksanakan/dibuat
- Proses pendokumentasian telah mampu menyesuaikan dengan perubahan lingkungan strategis
- Proses pendokumentasian mampu menghasilkan dokumen yang relevan, bernilai, dan berguna bagi
manajemen dan pihak lain secara real time

- Berkala .
- Terdokumentasi
- Pendokumentasian dilaksanakan sesuai ketentuan (peraturan/keputusan, SOP, petunjuk teknis/petun
- Dokumentasi dan catatan dikelola, dipelihara, dan dimutakhirkan secara berkala
- Pendokumentasian dilaksanakan secara manual dan/atau elektronik sesuai karakteristik dokumen da
kebutuhan organisasi
- Pendokumentasian dilaksanakan baik pada kegiatan yang terkait dengan keuangan (akuntansi
keuangan dan BMN/BMD) maupun kegiatan teknis operasional organisasi
- Fungsi pendokumentasian dilakukan sebagai upaya untuk menangani risiko yang disebabkan
kelemahan alur/prosedur
- Kebijakan telah dipahami oleh penanggungjawab pengelolaan dokumen/arsip

- Kebijakan telah dikomunikasikan kepada pimpinan (struktural), pegawai, dan stakeholders

- Pendokumentasian secara manual dan elektronik
- Mencakup seluruh pendokumentasian pengendalian serta transaksi dan kejadian penting
- Untuk pendokumentasian secara elektronik mencakup sistem informasi otomatis, pengumpulan dan
penanganan data, serta pengendalian umum dan pengendalian aplikasi
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan telah memenu
ekspektasi stakeholder;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) telah memenuhi ekspektasi
stakeholder;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) telah memenuhi ekspektasi
stakeholder.
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan telah dievalua
dan ditindaklanjuti sehingga:
a. Jelas klasifikasi informasi;
b. Jelas prosedur pengelolaan informasi;
c. Disajikan tepat waktu, andal, dan relevan.
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) telah dievaluasi dan ditindaklanjuti
sehingga:
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) telah dievaluasi dan ditindaklanju
sehingga:
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan tersedia secar
lengkap dan mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia secara lengkap dan mudah
diakses;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia secara lengkap dan
mudah diakses.
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan tersedia secar
lengkap, namun tidak mudah diakses;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) tersedia secara lengkap, namun tida
mudah diakses.
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) tersedia secara lengkap, namun
tidak mudah diakses
- Informasi produk, standar, prosedur layanan/pelaksanaan tugas fungsi dan pengaduan belum tersedia
secara lengkap;
- Informasi layanan internal (keuangan, kepegawaian, umum, dsb) belum tersedia secara lengkap;
- Informasi manajemen kinerja (rencana kinerja, capaian kinerja, dsb) belum tersedia secara lengkap;
Perbaikan berkelanjutan antara lain berdampak pada peningkatan kinerja, perbaikan pelayanan publik,
dan kepuasan stakeholder.
- Berkala
- Terdokumentasi
Sudah Jelas
Sudah Jelas
Sudah Jelas
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja, strategis unit kerja, dan strategis K/L/D
menunjukan pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan strategis unit kerja menunjukan
pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja dan <60% pada tingkat strategis unit kerja
menunjukan pengetahuan akan strategi dan kebijakan yang telah ditetapkan
>60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
kebijakan yang telah ditetapkan
<60% pegawai sample pada tingkat operasional unit kerja menunjukan pengetahuan akan strategi dan
kebijakan yang telah ditetapkan
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, dan
strategis Unit Kerja/OPD telah dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana
komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya dan dijadikan
bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut serta menjadi bahan pembelajaran dan inovasi
bagi K/L/D
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, dan
komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya dan dijadikan
bahan pembuatan keputusan oleh pihak-pihak tersebut.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD, strate
Unit Kerja/OPD dan strategis K/L/D telah dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam
rencana komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD dan
komunikasi sebagaimana tertuang dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
Komunikasi Register risiko dan rencana tindak pengendalian tingkat operasional Unit Kerja/OPD tidak
dilakukan kepada semua pihak yang telah diidentifikasi dalam rencana komunikasi sebagaimana tertua
dalam dokumen RTP yang telah disusun sebelumnya.
- Pegawai memahami keberadaan saluran whistleblowing internal
- Intensi whistleblowing pada pegawai tinggi.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) sangat positif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan terpercaya (laporan ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor terpercaya
- Ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.
- Evaluasi dan perbaikan atas sistem whistleblowing telah dilakukan secara berkala
- 'Pegawai memahami keberadaan saluran whistleblowing internal
- Intensi whistleblowing pada pegawai cukup tinggi.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) positif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan terpercaya (laporan ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor terpercaya
- Ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.
- Tidak ada evaluasi berkala dan perbaikan secara berkelanjutan atas sistem whistleblowing

- Intensi whistleblowing pegawai pada tingkat sedang.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) cukup positif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan kurang terpercaya (laporan kurang ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor kurang terpercaya
- Tidak ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.
- Intensi whistleblowing pegawai cenderung rendah.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) cenderung negatif.
- Pegawai mempersepsi saluran pelaporan tidak terpercaya (laporan tidak ditindaklanjuti).
- Pegawai mempersepsi perlindungan pelapor tidak terpercaya
- Tidak ada bukti saluran pelaporan berfungsi dan dimanfaatkan pegawai/stakeholder.
- Pegawai tidak paham keberadaan saluran whistleblowing internal
- Intensi whistleblowing pegawai sangat rendah.
- Sikap pegawai terhadap tindakan pelapor (whistleblower) sangat negatif.
- Saluran pelaporan yang ada tidak bekerja sama sekali
Perbaikan berkelanjutan atas komunikasi yang efektif menghasilkan:

- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi yang telah berhasil
meningkatkan kepercayaan publik/stakholder;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder yang telah berhasil memperbaiki citra instansi.
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan
tugas fungsi yang menghasilkan perbaikan.
Contohnya: melalui evaluasi kepuasan layanan, survei citra instansi di mata stakeholder
- Telah dilakukan evaluasi terhadap upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu
negatif, yang menghasilkan perbaikan
- Upaya promosi/sosialisasi tentang produk/layanan/ pelaksanaan tugas fungsi dalam rangka
meningkatkan kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif telah dilakukan secara
terstruktur dan berkala;
- Seluruh pegawai telah memahami visi, misi, tujuan, sasaran strategis, fokus dan prioritas secara
terstruktur dan berkala;
- Seluruh pegawai telah memahami risiko dan kegiatan pengendalian.

meningkatkan kepercayaan publik/stakholder telah dilakukan;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif telah dilakukan;
- Telah dilakukan pengkomunikasian pengarahan tentang visi, misi, tujuan, sasaran strategis, fokus dan
prioritas namun belum dilakukan secara terstruktur dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun belum dilakukan secara
terstruktur dan berkala.
meningkatkan kepercayaan publik/stakholder belum dilakukan;
- Upaya komunikasi dengan publik/stakeholder untuk mengatasi isu negatif belum dilakukan;
- Telah dilakukan pengkomunikasian pengarahan tentang visi, misi, tujuan, sasaran strategis, fokus dan
prioritas namun belum terstruktur dan berkala;
- Telah dilakukan komunikasi terkait risiko dan kegiatan pengendalian namun belum terstruktur dan
berkala.
a. Pemantauan atas pelaksanaan pengendalian telah efektif mengurangi dampak dan frekuensi
keterjadian risiko;
b. Terdapat sistem informasi terintegrasi untuk memantau pengendalian untuk seluruh proses bisnis
secara realtime.
c. Pemantauan kinerja digunakan sebagai dasar dalam reward and punishment;
d. Didukung oleh sistem informasi pemantauan kinerja yang terintegrasi.
Seluruh hasil pemantauan dikelola dan ditindaklanjuti.

Pemantauan dilaksanakan:
a. Secara berkala;
b. Pemantauan menilai pelaksanaan pengendalian (membandingkan rencana tindak pengendalian
dengan pelaksanaan dan memberikan rekomendasi perbaikan);
c. Hasil pemantauan dikomunikasikan kepada seluruh anggota organisasi.
Pemantauan atas kinerja K/L/D, unit level I, unit level II, unit level III dan pemantauan kinerja individu
membahas:
a. Capaian pelaksanaan rincana aksi;
b. Hambatan;
c. Rencana ke depan.
Pemantauan dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian.

a. Secara berkala;
membahas:
b. Hambatan;
Pemantauan dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian.
a. Secara berkala;
membahas:
b. Hambatan;
- Pemantauan pelaksanaan pengendalian telah dilaksanakan;

- Pemantauan pelaksanaan kinerja telah dilaksanakan.
Kebijakan, framework, metode, tahapan, proses, dan praktik yang dijalankan terkait dengan proses
manajemen risiko telah direviu oleh pihak internal dari Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite
manajemen risiko) untuk semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D. Hasil
reviu telah seluruhnya ditindaklanjuti dan sudah ada implementasi perbaikan atas hasil reviu tersebut.
manajemen risiko) untuk semua risiko operasional unit kerja, strategis unit kerja, strategis K/L/D
manajemen risiko) tetapi hanya atas risiko operasional unit kerja dan strategis unit kerja
manajemen risiko) tetapi hanya atas risiko operasional unit kerja
manajemen risiko belum direviu oleh pihak internal dari Instansi Pemerintah (oleh APIP maupun komite
manajemen risiko) dan hanya atas sebagian risiko operasional unit kerja
Memadai berarti:
1.Telah ada langkah Monitoring sesuai kebijakan;
2. Monitoring dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan sesuai kebijakan;
3. Monitoring dilakukan oleh unit kepatuhan dan dilaksanakan minimal satu kali per semester atau sesu
dengan kebutuhan;
4. Proses dan hasil Monitoring telah didokumentasikan;
5. Monitoring sepenuhnya dilakukan terhadap:
a. implementasi pengendalian;
b. kejadian risiko (termasuk mekanisme dan implementasi pelaporan segera);
c. Memantau pelaksanaan tiap tahapan pengelolaan risiko.
6. Hasil monitoring menunjukkan kondisi yang baik;
7. Hasil Monitoring seluruhnya telah ditindaklanjuti.
8. Terdapat implementasi perbaikan atas hasil monitoring
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
7. Hasil Monitoring sebagian telah diditindaklanjuti.
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
Memadai berarti:
dengan kebutuhan;
Belum memadai berarti:

1. Monitoring dilakukan tidak sesuai jadwal yang ditetapkan;
2. Monitoring dilakukan oleh atasan langsung unit UPR dan dilaksanakan minimal satu kali dalam satu
tahun;
3. Proses dan hasil Monitoring tidak didokumentasikan;
4. Monitoring belum sepenuhnya dilakukan terhadap:
5. Hasil monitoring menunjukkan kondisi yang belum baik;
6. Hasil Monitoring tidak ditindaklanjuti.
- Hasil tindak lanjut mampu mengurangi dampak dan frekuensi risiko.
- Hasil tindak lanjut mampu mengakselerasi pencapaian indikator program dan kegiatan.
Seluruh hasil evaluasi terpisah dikelola dan ditindaklanjuti. Pengelolaan hasil antara lain dilakukan
dengan dokumentasi yang baik dan monitoring atas penyelesaian tindak lanjut hasil evaluasi terpisah.
- Evaluasi dilakukan pada seluruh aktivitas pengendalian.
Evaluasi dianggap dilaksanakan jika:
a. Dilaksanakan oleh pihak yang kompeten dan independen;
b. Evaluasi menilai kecukupan pelaksanaan pengendalian (maturitas dan efektifitas pengendalian);
c. Memberikan rekomendasi yang relevan;
d. Rekomendasi perbaikan telah ditindaklanjuti sebagian.
- Evaluasi dilakukan pada seluruh program kegiatan.

b. Evaluasi menilai keselarasan prgram dan program dengan sasaran;
c. Memberikan rekomendasi yang relevan;
d. Rekomendasi perbaikan telah ditindaklanjuti sebagian.
- Evaluasi dilakukan pada sebagian aktivitas pengendalian.

b. Evaluasi menilai kecukupan pelaksanaan pengendalian (maturitas dan efektifitas pengendalian);
c. Memberikan rekomendasi yang relevan.
- Evaluasi dilakukan pada sebagian program kegiatan.

b. Evaluasi menilai keselarasan prgram dan program dengan sasaran;
c. Memberikan rekomendasi yang relevan.
- Evaluasi atas pelaksanaan pengendalian intern telah dilaksanakan;

- Evaluasi atas pelaksanaan program/kegiatan telah dilaksanakan.
Sangat memadai berarti:
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merunjuk pada best practice;
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan sesuai dengan pedoman;
3. Reviu dilakukan oleh APIP minimal satu kali per tahun;
4. Proses dan hasil reviu telah didokumentasikan serta dapat disimpulkan baik;
5. Reviu dilakukan untuk mereviu rencana dan implementasi pengendalian serta kejadian risiko serta
respon yang dilakukan
6. Hasil reviu menunjukkan kondisi yang seluruhnya telah sesuai dengan standar dan kebijakan serta
dapat disimpulkan baik;
7. Hasil reviu seluruhnya telah diditindaklanjut;
8. Terdapat implementasi perbaikan atas hasil reviu.
Memadai berarti:
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar yang merujuk pada best practice;
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan sesuai dengan pedoman;
3. Reviu dilakukan oleh APIP minimal satu kali per tahun;
4. Proses dan hasil reviu telah didokumentasikan;
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian besar kondisi yang ada telah sesuai dengan standar dan kebijaka
serta dapat disimpulkan baik;
7. Hasil reviu sebagian besar telah diditindaklanjuti.
Memadai berarti:
1.Telah ada pedoman reviu yang terstandar;
2. Reviu dilakukan sesuai dengan jadwal yang ditetapkan dan pedoman yang terstandar;
3. Reviu dilakukan oleh APIP dan dilaksanakan minimal satu kali per tahun;
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian besar kondisi yang ada telah sesuai dengan standar dan kebijaka
serta dapat disimpulkan baik;
7. Hasil reviu sebagian besar telah diditindaklanjuti.
Cukup memadai berarti:

1. Reviu dilakukan tidak sesuai jadwal yang ditetapkan;
2. Belum ada pedoman reviu yang terstandar
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kondisi yang ada sesuai dengan standar dan kebijakan;
7. Hasil reviu sebagian kecil ditindaklanjuti;
Belum memadai berarti:

1. Reviu dilakukan tidak sesuai jadwal yang ditetapkan;
2. Belum ada pedoman reviu yang terstandar
6. Hasil reviu menunjukkan sebagian kecil kondisi yang ada sesuai dengan standar dan kebijakan;
7. Hasil reviu belum ditindaklanjuti;
Indeks KK No. :
KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP Disusun oleh/Tanggal :
KK LEAD III - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP Direviu oleh/Tanggal :
Pencapaian Tujuan
No. Capaian K/L/D
Indikator Definisi Indikator Cara Pengukuran
A Efektivitas dan Efisiensi
1. Capaian Outcome Mengukur efektivitas pencapaian tujuan organisasi Menghitung rata-rata pencapaian indikator kinerja dari 5
sasaran strategis K/L/D
Menghitung rata-rata pencapaian indikator kinerja dari 5
sasaran OPD/sasaran program K/L
2. Capaian Output Mengukur efisiensi pencapaian tujuan kegiatan Menghitung rata-rata pencapaian indikator output dari 5
kegiatan satuan kerja
B Keandalan Pelaporan Keuangan
Opini atas Laporan Penilaian atas kewajaran penyajian Laporan Keuangan Dapatkan informasi Opini Laporan Keuangan dalam 5 5
Keuangan – BPK RI Instansi Pemerintah oleh BPK RI tahun terakhir, yang terdiri dari:
- TMP
- TW
- WDP
- WTP-DPP
- WTP
C Pengamanan atas Aset Negara/Daerah

Pengamanan Aset Penilaian atas kualitas pengamanan BMN/BMD Mengidentifikasi catatan pada LHP BPK terkait 5
permasalahan keamanan aset dalam 5 tahun terakhir
D Ketaatan terhadap Peraturan Perundang-undangan

Jumlah Temuan atas Banyaknya temuan yang dilaporkan dalam LHP BPK RI. Menghitung jumlah butir temuan dalam LHP BPK RI 5
Ketidakpatuhan dalam LHP
BPK RI
Lampiran 4

Indeks KK No. :
KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP
TUJUAN 1: EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI PENCAPAIAN TUJUAN ORGANISASI
KK 5.1A - PENILAIAN CAPAIAN SASARAN STRATEGIS K/L/D
KRITERIA OUTCOME CAPAIA

SASTRA
NO SASARAN STRATEGIS PEMDA INDIKATOR KINERJA SASTRA INDIKATOR DAN
RELEVAN DAN
BERORIENTASI TARGET DATA ANDAL TARGET
MENGGAMBARK
HASIL KINERJA TEPAT
AN MANDAT
KINERJA OUTCOME
Y Y Y Y 1
RATA-RATA CAPAIAN KINERJA
SIMPULAN GRADE
Gradasi Level
1 < 30%
2 ≥ 30% dan <50%
3 ≥ 50% dan <70%
4 ≥ 70% dan <90%
5 ≥ 90%
Lampiran 4
MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP

MERINTAH DAERAH …
Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
:
:
:
:
CAPAIAN
PERSENTASE
REALISASI
REALISASI
1 100.00%
RATA-RATA CAPAIAN KINERJA 100.00%

SIMPULAN GRADE A
Lampiran 5

KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP Indeks KK No. :

TUJUAN 1: EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI PENCAPAIAN TUJUAN ORGANISASI Direviu oleh/Tanggal :
KK 5.1B - PENILAIAN CAPAIAN SASARAN STRATEGIS UNIT KERJA Disetujui oleh/Tanggal :
KRITERIA SASARAN STRATEGIS OPD CAPAIAN

SASARAN SASARAN INDIKATOR SASARAN RELEVAN INDIKATOR
SASARAN STRATEGIS
NO STRATEGIS NO STRATEGIS KINERJA SASARAN OPD MENCAPAI DAN TARGET DATA PERSENTASE
PEMDA TARGET REALISASI
RELEVAN OPD STRATEGIS OPD BERORIENTAS SASARAN DI KINERJA ANDAL REALISASI
I HASIL ATASNYA TEPAT
KINERJA OUTCOME
… Y … … Y Y Y Y 1 1 100.00%
…
…
…
…
…
…
… … …
… … …
… … …
… … …
… … …
… … …
… … …
… … …

SIMPULAN GRADE A
Gradasi Level
1 < 30%
2 ≥ 30% dan <50%
3 ≥ 50% dan <70%
4 ≥ 70% dan <90%
5 ≥ 90%
Lampiran 5

Indeks KK No. :
TUJUAN 1: EFEKTIVITAS DAN EFISIENSI PENCAPAIAN TUJUAN ORGANISASI
KK 5.2 - PENILAIAN CAPAIAN OUTPUT
SASARAN SASARAN
INDIKATOR
SASARAN SASARAN RELEVAN RELEVAN
SASARAN STRATEGIS KINERJA
NO STRATEGIS NO STRATEGIS MENCAPAI NO SASARAN PROGRAM MENCAPAI NO SASARAN KEGIATAN
PEMDA KEGIATAN
RELEVAN OPD SASARAN DI SASARAN DI
(OUTPUT)
ATASNYA ATASNYA
KINERJA OUTCOME KINERJA OUTPUT
Y … Y … Y … …
… … … …
… … … …
… … … …
… … … …
… … … …
… … … …
… … … …
… … … …
Gradasi Level
1 < 30%
2 ≥ 30% dan <50%
3 ≥ 50% dan <70%
4 ≥ 70% dan <90%
5 ≥ 90%
Lampiran 5
MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP

MERINTAH DAERAH …
Juli 20XX-1 sampai dengan 30 Juni 20XX
Indeks KK No. :
KRITERIA KUALITAS OUTPUT CAPAIAN

SASARAN RELEVAN INDIKATOR
KEGIATAN MENCAPAI DAN TARGET DATA PERSENTASE
TARGET REALISASI
BERORIENTAS SASARAN DI KINERJA ANDAL REALISASI
I HASIL ATASNYA TEPAT
KINERJA OUTPUT
Y Y Y Y 1 1 100.00%

SIMPULAN GRADE A
Indeks KK No. :
TUJUAN 2: KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN
KK 6 - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN KEANDALAN PELAPORAN KEUANGAN
No Parameter T T-1 T-2 T-3 T-4
I Opini Wajar Tanpa Pengecualian Wajar Tanpa Pengecualian Wajar Dengan Pengecualian Tidak Wajar Tidak Memberikan Pendapat
(WTP/WTP (dengan paragraf penjelas)
DPP/WDP/Tidak Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP: Penyebab Opini Tidak WTP:
Wajar/TMP) (dalam hal opini BPK-RI atas LK (dalam hal opini BPK-RI atas LK K/L/D (dalam hal opini BPK-RI atas LK K/L/D (dalam hal opini BPK-RI atas LK K/L/D (dalam hal opini BPK-RI atas LK
K/L/D bukan WTP, uraikan bukan WTP, uraikan penyebabnya) bukan WTP, uraikan penyebabnya) bukan WTP, uraikan penyebabnya) K/L/D bukan WTP, uraikan
penyebabnya) penyebabnya)
II Temuan
a Ringkasan … … … … …
(uraikan secara … … … … …
ringkas substansi tiap … … … … …
butir temuan dalam
b Penyebab … … … … …
Buku II LHP BPK-RI)
(uraikan secara … … … … …
ringkas penyebab tiap … … … … …
butir temuan dalam
Buku II LHP BPK-RI)
Analisis:
1. Analisis apakah terdapat temuan dengan penyebab yang berulang dalam 5 tahun terakhir
2. Identifikasi sub unsur SPIP yang terkait dengan penyebab temuan berulang tersebut
Simpulan:
Berdasarkan hasil analisis dokumen …
Capaian komponen Pencapaian Tujuan Keandalan Pelaporan Keuangan adalah: A
Kriteria Gradasi
WTP minimal 5 kali berturut-turut tanpa temuan berulang pada 5 tahun terakhir A
WTP minimal 3 kali berturut-turut tanpa temuan berulang pada 3 tahun terakhir. B
WTP minimal 1 kali pada tahun terakhir. C
WDP/WTP Dengan Paragraf Penjelas pada tahun terakhir. D
Tidak Memberikan Pendapat/Tidak Wajar pada tahun terakhir. E
Indeks KK No. :
TUJUAN 3: PENGAMANAN ASET NEGARA/DAERAH
KK 7 - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN PENGAMANAN ASET NEGARA/DAERAH
Parameter T T-1 T-2 T-3 T-4
I Opini Wajar Tanpa Pengecualian Wajar Tanpa Pengecualian Wajar Dengan Pengecualian Tidak Wajar Tidak Memberikan Pendapat
(WTP/WTP (dengan paragraf penjelas)
DPP/WDP/Tidak
Wajar/TMP)
II Catatan Terkait [catatan 1 keamanan aset] [catatan 1 keamanan aset] [catatan 1 keamanan aset] [catatan 1 keamanan aset] [catatan 1 keamanan aset]
pengamanan aset dan
kategori pengamanan aset
(Keamanan
administrasi/fisik/hukum) Keamanan Administrasi Keamanan Fisik Keamanan Fisik Keamanan Hukum Keamanan Administrasi
[catatan 2 keamanan aset] [catatan 2 keamanan aset] [catatan 2 keamanan aset] [catatan 2 keamanan aset] [catatan 2 keamanan aset]
Keamanan Hukum Keamanan Administrasi Keamanan Hukum Keamanan Administrasi Keamanan Fisik
Simpulan:
Berdasarkan hasil analisis dokumen ...
Capaian komponen pencapaian tujuan Pengamanan Barang Milik Negara/Daerah adalah:

Pengamanan Aset A
Kriteria Gradasi
WTP minimal 5 kali berturut-turut dan tidak ada catatan pengamanan BMN/D selama 3 tahun terakhir A
WTP minimal 3 kali berturut-turut pada 3 tahun terakhir dan tidak ada catatan pengamanan BMN/D B
pada 1 tahun terakhir
WTP pada tahun terakhir, tetapi masih ada catatan pengamanan BMN/D C
WTP-DPP/WDP pada tahun terakhir D
Tidak Memberikan Pendapat/Tidak Wajar pada tahun terakhir E
Indeks KK No.
KERTAS KERJA PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN SPIP Disusun :
TUJUAN 4: KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG-UNDANGAN oleh/Tanggal :
KK 8 - PENILAIAN PENCAPAIAN TUJUAN KETAATAN PADA PERATURAN PERUNDANG- Direviu oleh/Tanggal :
UNDANGAN Disetujui :
oleh/Tanggal
No T T-1 T-2 T-3 T-4
I Opini Wajar Tanpa Wajar Tanpa Wajar Dengan Tidak Wajar Tidak Memberikan Pendapat
(WTP/WTP Pengecualian Pengecualian (dengan Pengecualian
DPP/WDP/Tidak paragraf penjelas)
Wajar/TMP)
II Jumlah Temuan per LHP
… … … … …
Keterjadian Tindak Pidana Korupsi pada Periode Penilaian: Ya

Penjelasan:
Simpulan
Berdasarkan hasil analisis dokumen …
Capaian komponen pencapaian tujuan Ketaatan terhadap Perundang-undangan adalah:
A
Kriteria Gradasi
Opini WTP dan jumlah temuan per LHP ≤10 selama 5 tahun terakhir A
Opini WTP dan jumlah temuan per LHP ≤10 selama 3 tahun terakhir B
Opini WTP dan jumlah temuan ≤10 pada tahun terakhir C
Opini WTP dan jumlah temuan >10 pada tahun terakhir D
Tidak mendapatkan Opini WTP pada tahun terakhir E

KK PM Pemda 040423

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

KK PM Pemda 040423

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP

Bobot Bobot Nilai Nilai

STRUKTUR DAN PROSES

PENCAPAIAN TUJUAN SPIP

Keandalan Laporan Keuangan

MANAJEMEN RISIKO INDEKS (MRI) 4.034

AREA/KOMPONEN BOBOT SKOR NILAI

INDEKS EFEKTIVITAS PENGENDALIAN KORUPSI (IEPK) 2.904

PILAR BOBOT SKOR NILAI

KEBIJAKAN ANTIKORUPSI 9.60% 2.000 0.192

KAPABILITAS APIP 3.000

A. Kualitas Sasaran Strategis (KK 1)

B. Kualitas Strategi Pencapaian Sasaran Strategis (KK 2)

PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI

PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI

KK 1.2 - PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN - SASARAN PERANGKAT DAERAH

SASTRA RELEVAN SASARAN OPD RELEVAN

PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI

KK 2.1 - PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN - SASARAN PROGRAM

INDIKATOR KINERJA TARGET SASARAN PROGRAM

KK 2.2 - PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN - SASARAN KEGIATAN

SASARAN OPD SASARAN PROGRAM SASARAN INDIKATOR KINERJA

PENILAIAN MANDIRI MATURITAS PENYELENGGARAAN SPIP TERINTEGRASI

KK 2.3 - PENILAIAN PENETAPAN TUJUAN - SUBKEGIATAN

KERTAS KERJA PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES

1.1 Penegakan Integritas dan Nilai Etika

1.2 Komitmen terhadap Kompetensi

1.3 Kepemimpinan yang Kondusif

1.4 Struktur Organisasi Sesuai Kebutuhan

1.5 Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

1.8 Hubungan Kerja yang Baik dengan Instansi Pemerintah Terkait

2.1 Identifikasi Risiko

2.2 Analisis Risiko

3.1 Reviu atas Kinerja

3.2 Pembinaan SDM

3.3 Pengendalian atas Pengelolaan Sistem Informasi

3.4 Pengendalian Fisik atas Aset

3.5 Penetapan dan Reviu atas Indikator dan Ukuran Kinerja

3.6 Pemisahan Fungsi

3.7 Otorisasi atas Transaksi dan Kejadian yang Penting

3.9 Pembatasan Akses atas Sumber Daya dan Pencatatannya

3.10 Akuntabilitas terhadap Sumber Daya dan Pencatatannya

4.1 Informasi yang Relevan

4.2 Komunikasi yang Efektif

PENILAIAN STRUKTUR DAN PROSES

an Integritas dan Nilai Etika

Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam pengelolaan keuangan

Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam pengelolaan aset

Organisasi menegakkan integritas dan nilai etika dalam pelaksanaan tugasnya

Kebijakan eksplisit atas pengendalian korupsi yang mencakup pernyataan SPIP

Struktur organisasi dibentuk dalam rangka mendukung pencapaian keandalan

Struktur organisasi dibentuk dalam rangka mendukung pencapaian keamanan

Dalam Struktur organisasi terdapat unit yang melaksanakan fungsi kepatuhan

asian Wewenang dan Tanggung Jawab yang Tepat

Pendelegasian Wewenang dan Tanggung Jawab memperhatikan benturan

Tindak pengendalian telah diimplementasikan SPIP

4.000 4.000 3.000 2.875

4.000 4.000 3.000 3.000

3.000 3.000 3.000 3.000

3.000 3.000 3.000 3.000

3.000 3.000 3.000 3.000

3.000 3.000 2.000 3.000

3.000 3.000 2.000 3.000

3.000 3.000 3.667 3.000