Transaksi April Kode Buku

Madrasah menerima transfer dana BOS tahap I B

15-Apr-21
sebesar Rp 150.000.000
Madrasah melakukan penarikan tunai sebesar Rp B
16-Apr-21 16.000.000
T

Dibeli ATK untuk keperluan operasional madrasah T

16-Apr-21 secara tunai sebesar Rp 750.000
16-Apr-21 Dibayar secara tunai ke toko buku pelanggan biaya T
pembelian ATK bulan Jan s.d Maret sebesar Rp
1.500.000
T
Dibayar secara tunai biaya listrik, telp, air dan internet
16-Apr-21 madrasah Jan s.d April sebesar Rp 4.500.000

B
Dibayar secara transfer honor bulanan PTK dari bulan
Jan s.d Mar sebesar Rp.22.500.000. Honor rata2 PTK
16-Apr-21
adalah Rp 1.500.000,- (dibawah PTKP sebulan sebesar
Rp 4.500.000,- sehingga tidak dipotong PPh 21)

B
Dibeli laptop seharga Rp 7.500.000, pembayaran atas
pembelian laptop tersebut dilakukan dengan cara
28-Apr-21
transfer dari rekening BOS madrasah ke rekening
penjual. Harga jual belum termasuk PPN
Dibayar secara transfer honor PTK bulan Apr sebesar B
30-Apr-21
Rp. 7.500.000

Pada hari ini, Jumat, tanggal 30 Apri

Saldo Buku Kas Umum

Terdiri dari :

Saldo Bank

Saldo Kas Tunai

Jumlah Perbedaan

Kepala Madrasah
 Transaksi Mei Kode Buku
B&T

3 Mei 2021 Pengadaan buku pelajaran senilai Rp10.000.000, B

pembayaran dilakukan melalui transfer bank.
(Pembelian buku mata pelajaran, buku agama dan
kitab suci dibebaskan dari PPN)

3 Mei 2021 B
Dibayar honor operator secara transfer sebesar Rp
450,000, untuk pekerjaan selama 3 hari kerja
@Rp150.000. Honor operator dibawah PTKP harian
sebesar Rp 450.000 sehari sehingga tidak dipotong
PPh 21.
4 Mei 2021 Dibayar secara tunai pengadaan ATK untuk keperluan T
operasional bulan Mei Rp1.000.000
15 Mei 2021 Dibayar tunai biaya listrik bulan Mei Rp750.000 T

16 Mei 2021 T
Dibayar tunai biaya internet bulan Mei Rp500.000
17 Mei 2021 Dibayar tunai biaya PDAM bulan Mei Rp250.000 T
17 Mei 2021 Dibayar tunai biaya telepon bulan Mei Rp500.000 T
18 Mei 2021 Dibayar secara transfer honor narasumber pelatihan B
penyusunan RPP sebesar Rp.1.250.000. Narasumber
berasal dari Universitas swasta setempat.

18 Mei 2021 Potong PPh 21 honor narsum pelatihan penyusunan B

RPP dari universitas = 50% x Rp.1.250.000 x 5% = Rp
31.250
20 Mei 2021 Setor PPh 21 honor narsum pelatihan RPP dari B
universitas
31 Mei 2021 Dibayar secara transfer honor rutin guru dan tenaga B
kependidikanbulan Mei sebesar Rp7.500.000

Pada hari ini, Senin, tanggal 31 Mei

Saldo Buku Kas Umum
Terdiri dari :
Saldo Bank
Saldo Kas Tunai
Jumlah Perbedaan

Kepala Madrasah
 Transaksi Mei Kode Buku
B&T

1 Juni 2021 Pengadaan buku agama senilai Rp13.000.000,

pembayaran dilakukan melalui transfer bank.
(Pembelian buku mata pelajaran, buku agama dan
kitab suci dibebaskan dari PPN)

2 Juni 2021 Pembelian kitab suci Al-Quran senilai Rp7.500.000.

Pembayaran dilakukan secara transfer.
3 Juni 2021 Dibayar secara tunai pengadaan ATK untuk keperluan
operasional bulan Juni Rp1.500.000

15 Juni 2021 Dibayar tunai biaya listrik bulan Juni Rp750.000

16 Juni 2021 Dibayar tunai biaya internet bulan Mei Rp500.000
17 Juni 2021 Dibayar tunai biaya PDAM bulan Mei Rp250.000
17 Juni 2021 Dibayar tunai biaya telepon bulan Mei Rp500.000
18 Juni 2021 Pembelian konsumsi secara transfer dalam rangka
rapat dengan orang tua siswa @ 150 kotak x Rp
45.000 = Rp 6.750.000. Pembelian konsumsi dilakukan
pada restoran yang bukan usaha katering.

18 Juni 2021 Dibayar tunai biaya fotocopy dalam rangka kegiatan

pertemuan orang tua siswa = 150 orang x Rp 300 x 50
lembar = Rp 2.250.000
20 Juni 2021 Pembelian alat peraga kesenian, 1 set angklung Rp.
11.500.000, dibayar secara transfer
20 Juni 2021 Pembelian meja ping pong dibayar secara transfer Rp
1.600.000
30 Juni 2021 Dibayar secara transfer honor rutin guru dan tenaga
kependidikan bulan Juni sebesar Rp7.500.000

Pada hari ini, Senin, tanggal 31 Mei

Saldo Buku Kas Umum
Terdiri dari :
Saldo Bank
Saldo Kas Tunai
Jumlah Perbedaan

Kepala Madrasah
 BUKU KAS UMUM
Juni 2021
Tanggal No. Kode No. Bukti Uraian

15-Apr-21 BM-001 Terima transfer BOS Tahap I

16-Apr-21 BK-001 Tarik tunai

16-Apr-21 TM-001 Tarik tunai

16-Apr-21 TK-002 Pembelian ATK

16-Apr-21 TK-003 Pembelian ATK Jan - Mar. Pembayaran baru

dilakukan pada bulan April krn dana BOS baru
diterima tanggal 15 April 2021
16-Apr-21 TK-003 Biaya listrik, telp, air dan internet. Pembayaran
untuk Jan s.d Mar baru dilakukan pada bulan
April krn dana BOS baru diterima tanggal 15
April 2021

16-Apr-21 BK-002 Honor bulanan PTK bulan Jan s.d Mar.

Pembayaran baru dilakukan pada bulan April
krn dana BOS baru diterima tanggal 15 April
2021

28-Apr-21 BK-003 Pembelian laptop

30-Apr-21 BK-004 Honor PTK bulan April 2021

Total

Pada hari ini, Jumat, tanggal 30 April 2021, Buku Kas Umum ditutup dengan keadaan/posisi buku sebagai berikut:

Saldo Buku Kas Umum 106,000,000.00

Terdiri dari :

96,500,000

Saldo Kas Tunai 9,250,000 105,750,000

Jumlah Perbedaan 250,000.00

Mengetahui,

Kepala Madrasah
 BUKU KAS UMUM
Mei 2021
Tanggal No. Kode No. Bukti Uraian
1 Mei 2021 BP Tunai dan Bank Saldo Awal

3 Mei 2021 BK - 005 Pengadaan buku pelajaran

3 Mei 2021 BK - 006 Honor operator

4 Mei 2021 TK - 003 Pembelian ATK

15 Mei 2021 TK - 004 Biaya listrik bulan Mei

16 Mei 2021 TK - 005 Biaya internet bulan Mei

17 Mei 2021 TK - 006 Biaya PDAM bulan Mei

17 Mei 2021 TK - 007 Biaya telepon bulan Mei
18 Mei 2021 BK - 007 Honor narasumber pelatihan penyusunan RPP

18 Mei 2021 BM - 002 Potong PPh 21 honor narsum pelatihan

penyusunan RPP

20 Mei 2021 BK - 008 Setor PPh 21 honor narsum pelatihan

penyusunan RPP
31 Mei 2021 BK - 009 Honor rutin PTK bulan Mei

Total
Pada hari ini, Senin, tanggal 31 Mei 2021, Buku Kas Umum ditutup dengan keadaan/posisi buku sebagai berikut:
Saldo Buku Kas Umum 83,550,000
Terdiri dari :
77,300,000
Saldo Kas Tunai 6,250,000 83,550,000
Jumlah Perbedaan -

Mengetahui,

Kepala Madrasah
 BUKU KAS UMUM
Juni 2021
Tanggal No. Kode No. Bukti Uraian
1 Juni 2021 BP Tunai dan Bank Saldo Awal

1 Juni 2021 BK - 010 Pembelian buku agama

2 Juni 2021 BK - 011 Pembelian kitab suci Al - Quran

3 Juni 2021 TK - 008 Pembelian ATK bulan Juni

15 Juni 2021 TK - 009 Biaya listrik bulan Juni

16 Juni 2021 TK - 010 Biaya internet bulan Juni
17 Juni 2021 TK - 011 Biaya PDAM bulan Juni
17 Juni 2021 TK - 012 Biaya telepon bulan Juni
18 Juni 2021 BK - 012 Konsumsi rapat dengan orang tua siswa dalam
rangka evaluasi pembelajaran tahun ajaran
2020/2021 dan rencana pembelajaran
2021/2022

18 Juni 2021 TK - 013 Fotocopy untuk pertemuan orang tua siswa

20 Juni 2021 BK - 013 Pembelian 1 set angklung

20 Juni 2021 BK - 014 Pembelian 1 set meja pingpong

30 Juni 2021 BK - 015 Honor PTK Juni 2021

Total
Pada hari ini, Senin, tanggal 31 Mei 2021, Buku Kas Umum ditutup dengan keadaan/posisi buku sebagai berikut:
Saldo Buku Kas Umum 29,950,000
Terdiri dari :
29,450,000
Saldo Kas Tunai 500,000 29,950,000
Jumlah Perbedaan -

Mengetahui,

Kepala Madrasah
UMUM
21
Penerimaan (Debet) Pengeluaran (Kredit) Saldo Tanggal

150,000,000 150,000,000 15-Apr-21

16,000,000 134,000,000
16-Apr-21
16,000,000 150,000,000 16-Apr-21

750,000 149,250,000 28-Apr-21

1,500,000 147,750,000 30-Apr-21

4,500,000 143,250,000

22,500,000 120,750,000

7,500,000 113,250,000

7,500,000 105,750,000

166,000,000 60,250,000 105,750,000

ku sebagai berikut:

Disusun oleh

Bendahara
UMUM
21
Penerimaan (Debet) Pengeluaran (Kredit) Saldo Tanggal
105,750,000
1 Mei 2021
10,000,000 95,750,000 3 Mei 2021

450,000 95,300,000 3 Mei 2021

1,000,000 94,300,000 18 Mei 2021

750,000 93,550,000 18 Mei 2021

500,000 93,050,000 20 Mei 2021

250,000 92,800,000 31 Mei 2021

500,000 92,300,000
1,250,000 91,050,000

31,250 91,081,250

31,250 91,050,000

7,500,000 83,550,000

31,250 22,231,250 83,550,000

u sebagai berikut:

Disusun oleh

Bendahara
UMUM
21
Penerimaan (Debet) Pengeluaran (Kredit) Saldo Tanggal
83,550,000 1 Juni 2021

13,000,000 70,550,000 1 Juni 2021

7,500,000 63,050,000 2 Juni 2021

1,500,000 61,550,000 18 Juni 2021

750,000 60,800,000 20 Juni 2021

500,000 60,300,000 20 Juni 2021
250,000 60,050,000 30 Juni 2021
500,000 59,550,000
6,750,000 52,800,000

2,250,000 50,550,000

11,500,000 39,050,000

1,600,000 37,450,000

7,500,000 29,950,000

- 53,600,000 29,950,000
u sebagai berikut:

20%

Disusun oleh

Bendahara
 BUKU PEMBANTU BANK
Apr-21
No. Kode No. Bukti Uraian Penerimaan (Debet)

BM-001 Terima transfer BOS Tahap I 150,000,000

Tarik tunai
BK-001
BK-002 Honor bulanan PTK bulan Jan s.d Mar. Pembayaran
baru dilakukan pada bulan April krn dana BOS baru
diterima tanggal 15 April 2021
BK-003 Pembelian laptop

BK-004 Honor PTK bulan April 2021

Total 150,000,000
 BUKU PEMBANTU BANK
Mei 2021
No. Kode No. Bukti Uraian Penerimaan (Debet)
BP Bank
April Saldo Awal
BK - 006 Pengadaan buku pelajaran

BK - 006 Honor operator

BK - 007 Honor narasumber pelatihan penyusunan RPP

BM - 002 Potong PPh 21 honor narsum pelatihan penyusunan 31,250

RPP

BK - 008 Setor PPh 21 honor narsum pelatihan penyusunan RPP

BK - 008 Honor rutin PTK bulan Mei

Total 31,250
 BUKU PEMBANTU BANK
Juni 2021
No. Kode No. Bukti Uraian Penerimaan (Debet)
BP Bank Saldo Awal
Juni
BK - 010 Pembelian buku agama

BK - 011 Pembelian kitab suci Al - Quran

BK - 0 12 Konsumsi rapat dengan orang tua siswa dalam rangka

evaluasi pembelajaran tahun ajaran 2020/2021 dan
rencana pembelajaran 2021/2022
BK - 013 Pembelian 1 set angklung
BK - 014 Pembelian 1 set meja pingpong
BK - 015 Honor PTK Juni 2021

Total -
 BUKU PEMBA

Pengeluaran (Kredit) Saldo Tanggal No. Kode No. Bukti

150,000,000

16,000,000 134,000,000

22,500,000 111,500,000 16-Apr-21 TM-001

7,500,000 104,000,000
16-Apr-21 TK-002
7,500,000 96,500,000 16-Apr-21 TK-003

16-Apr-21 TK-003

53,500,000 96,500,000 Total

 BUKU PEMBA
Me
Pengeluaran (Kredit) Saldo Tanggal No. Kode No. Bukti
BP Kas Tunai
96,500,000 1 Mei 2021 April
10,000,000 86,500,000 4 Mei 2021 TK-003

450,000 86,050,000 15 Mei 2021 TK-004

1,250,000 84,800,000 16 Mei 2021 TK - 005

84,831,250 17 Mei 2021 TK - 006

31,250 84,800,000 17 Mei 2021 TK - 007

7,500,000 77,300,000

19,231,250 77,300,000 Total

 BUKU PEMBA

Pengeluaran (Kredit) Saldo Tanggal No. Kode No. Bukti

77,300,000 1 Juni 2021 BP Kas Tunai
April
13,000,000 64,300,000 3 Juni 2021 TK - 008

7,500,000 56,800,000 15 Juni 2021 TK - 009

6,750,000 50,050,000 16 Juni 2021 TK - 010

11,500,000 38,550,000 17 Juni 2021 TK - 011

1,600,000 36,950,000 17 Juni 2021 TK - 012
7,500,000 29,450,000 18 Juni 2021 TK - 013

47,850,000 29,450,000 Total

 BUKU PEMBANTU KAS TUNAI
Apr-21
Uraian Penerimaan (Debet) Pengeluaran (Kredit) Saldo

Tarik tunai 16,000,000 16,000,000

750,000 15,250,000
Pembelian ATK
Pembelian ATK Jan - Mar. Pembayaran baru 1,500,000 13,750,000
dilakukan pada bulan April krn dana BOS baru
diterima tanggal 15 April 2021
4,500,000 9,250,000
Biaya listrik, telp, air dan internet.
Pembayaran untuk Jan s.d Mar baru
dilakukan pada bulan April krn dana BOS baru
diterima tanggal 15 April 2021

Total 16,000,000 6,750,000 9,250,000

 BUKU PEMBANTU KAS TUNAI
Mei 2021
Uraian Penerimaan (Debet) Pengeluaran (Kredit) Saldo

Saldo Awal 9,250,000

Pembelian ATK 1,000,000 8,250,000

Biaya listrik bulan Mei 750,000 7,500,000

Biaya internet bulan Mei 500,000 7,000,000

Biaya PDAM bulan Mei 250,000 6,750,000

Biaya telepon bulan Mei 500,000 6,250,000

Total - 3,000,000 6,250,000

 BUKU PEMBANTU KAS TUNAI
Juni 2021
Uraian Penerimaan (Debet) Pengeluaran (Kredit) Saldo
Saldo Awal 6,250,000

Pembelian ATK bulan Juni 1,500,000 4,750,000

Biaya listrik bulan Juni 750,000 4,000,000

Biaya internet bulan Juni 500,000 3,500,000

Biaya PDAM bulan Juni 250,000 3,250,000

Biaya telepon bulan Juni 500,000 1,000,000
Fotocopy untuk pertemuan orang tua siswa 2,250,000 1,000,000
1,000,000
1,000,000

1,000,000

Total - 5,750,000 500,000

 BUKU PEMBANTU PAJAK
Apr-21
Tanggal No. Kode No. Bukti Uraian Penerimaan (De
PPN

NIHIL
 BUKU PEMBANTU PAJAK
Mei 2021
Tanggal No. Kode No. Bukti Uraian Penerimaan (De

PPN
1 Mei 2021 BP PAJAK April Nihil

18 Mei 2021 BM - 002 Potong PPh 21 honor narsum pelatihan

penyusunan RPP

20 Mei 2021 BK - 008 Setor PPh 21 honor narsum pelatihan

penyusunan RPP

Total -
 BUKU PEMBANTU PAJAK
Juni 2021
Tanggal No. Kode No. Bukti Uraian Penerimaan (De

PPN
1 Juni 2021 BP PAJAK Mei Saldo Awal

Total -
NTU PAJAK
21
Penerimaan (Debet) Pengeluaran (Kredit) Saldo
PPh 21 PPh 22 PPh 23

NIHIL
NTU PAJAK
021
Penerimaan (Debet) Pengeluaran (Kredit) Saldo

PPh 21 PPh 22 PPh 23

-

31,250 31,250

31250 -

31,250 - - 31,250 -
NTU PAJAK
021
Penerimaan (Debet) Pengeluaran (Kredit) Saldo

PPh 21 PPh 22 PPh 23

-

- - - - -
 Form LPJ LAPORAN PERTANGGUNGJAWABAN BENDAHARA PENGELUARAN Tahun Anggaran
Pengeluaran 2021
Bulan : Juni 2021
Kementerian/Lembaga : (……)……………………………………. (2)
Unit Organisasi : (……)……………………………………. (3)
Provinsi/Kab/Kota : (……)……………………………………. (4)
Satuan Kerja : (……)……………………………………. (5)
Alamat dan Telp. : ……..……………………………………. (6)
No.Krws & Kewenangan : (……)……………………………………. (7)
Dokumen : (……)……………………………………. (8)
Nomor Dokumen : .…………………………………………. (9)
Tanggal Dokumen : .…….……………………………………. (10)
Tahun Anggaran : …………………………………………. (11)
KPPN : (……)……………………………………. (12)

I. Keadaan Pembukuan bulan Pelaporan dengan saldo akhir BKU sebesar Rp29.950.000
dan Bukti terakhir Nomor : BK - 015
No Jenis Buku Pembantu Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir
(1) (2) (3) (4) (5) (6)
A. BP Kas, BPP, dan UM Perjadin 150,000,000 0 120,050,000 29,950,000

1. BP Kas (tunai dan Bank) 150,000,000 0 120,050,000 29,950,000

2. BP Uang Muka/Voucher ……….. ……….. ……….. ………..
3. BP BPP (Kas pada BPP) ……….. ……….. ……….. ………..
B. BP Selain Kas, BPP, dan UM Perjadin ……….. ……….. ……….. ………..
1. BP UP *) ……….. ……….. ……….. ………..
2. BP LS-Bendahara ……….. ……….. ……….. ………..
3. BP Pajak ……….. ……….. ……….. ………..
4. BP Lain-Lain ……….. ……….. ……….. ………..
* Jumlah Pengurangan pada BP UP sudah termasuk kuitansi UP yang belum di SPM-GU-kan Sebesar Rp. 0 (15)
II. Keadaan Kas pada akhir Bulan
1. Uang Tunai di Brankas 500,000
2. Uang di rekening bank (terlampir Daftar Rincin Kas di Rekening) 29,450,000
3. Jumlah Kas 29,950,000
III. Selisih Kas
1. Saldo Akhir BP Kas (I.A 1 Kolom (6) 29,950,000
2. Jumlah Kas (II.3) 29,950,000
3. Selisih Kas -
IV. Hasil Rekonsiliasi internal dengan UAKPA
1. Saldo UP 0
2. Kuitansi UP 0
3. Jumlah UP 0
4. Saldo UP menurut UAKPA 0
5. Selisih Pembukuan UP 0
V. Penjelasan Selisih Kas dan/atau selisih pembukuan (apabila ada) :
Tidak ada selisih antara saldo pembukuan dan saldo kas

……………….., ……………………………
Mengetahui,
Kepala Madrasah Bendahara Pengeluaran,

……………………………………….(29) ……………………………………….(31)
NIP. ……………………………….(30) NIP. ……………………………….(32)
 Catatan : 80%
BP = Buku Pembantu
BPP = Bendahara Pembantu Pengeluaran
UP = Uang Persediaan
LS = Langsung
UAKPA = Unit Akuntasi Kuasa Pengguna Anggaran
KPA = Kuasa Pengguna Anggaran
PPK = Pejabat Pembuat Komitmen

(+)

(-)

(+)

(+)

(27)

(28)