Nama : Nadya Nuryana (E2B020314)

Mata Kuliah : Pengantar Akuntansi

Dosen Pengampu : Ida Kristiana,SE.,M.Si

Tugas Rekonsiliasi Bank

PT MUMU merupakan nasabah bank BRI. Saldo kas pada pembukuan perusahaan per
tanggal 30 November 2017 adalah Rp.23.000.000,- Total penerimaan kas selama bulan
November 2017 adalah sebesar Rp.5.460.000,- dan total pengeluaran kas selama bulan
November 2017 adalah sebesar Rp.2.210.000,- Saldo kas pada laporan Bank per tanggal 30
November 2017 menunjukkan saldo Rp.16.000.000,- Perbedaan informasi yang ditemukan
disebabkan oleh hal-hal Sbb:
a. Cek perusahaan yang belum diuangkan oleh pemasok sebesar Rp.1.400.000,-
b. Cek yang dikeluarkan untuk membeli perlengkapan senilai Rp.838.000,- salah dicatat oleh
perusahaan sebesar Rp.383.000,-
c. Terdapat pelunasan utang sebesar Rp.545.000,- yang belum dicatat oleh perusahaan
d. Terdapat setoran melalui bank dari pelanggan sebagai pelunasan wesel yang telah jatuh
tempo sebesar Rp.2.080.000,- (sudah termasuk bunga sebesar Rp.100.000,- dan biaya
penagihan sebesar Rp.20.000,)
e. Cek untuk pembelian barang dagang sebesar Rp.1.696.000,- dibukukan perusahaan sebesar
Rp.1.969.000,- perusahaan menggunakan sistem pencatatan periodik
f. Setoran milik PT Mumi sebesar Rp.2.600.000,- oleh pihak Bank dicatat sebagai setoran
perusahaan
g. Terdapat debit memo untuk beban administrasi sebesar Rp.150.000,- dan kredit memo
untuk pendapatan bunga sebesar Rp.350.000,-
h. Setoran perusahaan sebesar Rp.4.560.000,- belum tampak dalam rekening koran
i. Terdapat pelunasan piutang dari pelanggan sebesar Rp.1.297.000,- yang belum dicatat oleh
perusahaan
j. Sebuah cek yang diterima dari pelanggan sebesar Rp.3.850.000,- ternyata tidak cukup
dananya
k. Cek sebesar Rp.5.440.000,- yang ditarik oleh PT.MUMI masuk dalam rekening koran
perusahaan
Buatlah laporan Rekonsiliasi Bank untuk PT MUMU per 30 November 2017 beserta jurnal
yang diperlukan ?
 PT.MUMU
Rekonsiliasi Bank
30 November 2017
REKONSILIASI BANK
Catatan pada Perusahaan Catatan pada Bank
Saldo Kas Perusahaan Rp.23.000.000,- Saldo Kas Bank Rp.16.000.000,-
Tambah : Tambah :
Penagihan Piutang Wesel Rp.2.080.000,- Setoran dalam Perjalanan Rp.4.560.000,-
= 2.000.000 + 100.000 – 20.000 Kesalahan Pencatatan Rp.5.440.000,-
Kesalahan Pencatatan Rp.273.000,-
= 1.969.000 – 1.696.000
Pendapatan Bunga Rp.350.000,-
Piutang Usaha Rp.1.297.000,-
Total Penambahan Rp.4.000.000,- Total Penambahan Rp.10.000.000,-
Kurang : Kurang :
Kesalahan Pencatatan Rp.455.000,- Cek dalam Peredaran Rp.1.400.000,-
= 838.000 – 383.000 Kesalahan Pencatatan Rp.2.600.000,-
Utang Usaha Rp.545.000,-
Beban Administrasi Rp.150.000,-
Cek Kosong Rp.3.850.000,-
Total Pengurangan (Rp.5.000.000,-) Total Pengurangan (Rp.4.000.000,-)

Saldo Kas pada Perusahaan Rp.22.000.000,- Saldo Kas pada Laporan Rp.22.000.000,-
setelah Penyesuaian Bank setelah Penyesuaian

PT.MUMU
Jurnal Penyesuaian
30 November 2017
Tanggal Keterangan Debit Kredit
2017 30 Kas Rp.2.100.000,- -
NOV Piutang Wesel - Rp.2.000.000,-
Pendapatan Bunga Wesel - Rp.100.000,-
30 Kas Rp.273.000,- -
Pembelian - Rp.273.000,-
30 Kas Rp.350.000,- -
Pendapatan Bunga - Rp.350.000,-
30 Kas Rp.1.297.000,- -
Piutang Usaha - Rp.1.297.000,-
30 Perlengkapan Rp.455.000,- -
Kas - Rp.455.000,-
30 Utang Usaha Rp.545.000,- -
Kas - Rp.545.000,-
30 Beban Wesel Rp.20.000,- -
Beban Administrasi Rp.150.000,- -
Kas - Rp.170.000,-
30 Piutang Usaha Rp.3.850.000,- -
Kas - Rp.3.850.000,-
TOTAL Rp.9.040.000,- Rp.9.040.000,-