Diperiksa oleh: Taufikur Rahman, S.E., MBA., Ak., CA.
Tanggal: 30 Agustus 2021
NO. PERTANYAAN YA TIDAK KOMENTAR
LINGKUNGAN PENGENDALIAN Tujuan: Untuk mendapatkan pemahaman mengenai lingkungan pengendalian Keluarga Menunjukkan Komitmen terhadap Integritas dan Nilai Etika 1 Apakah bapak sebagai kepala keluarga v Menghormati dan mengkomunikasikan nilai etika dalam menghargai satu keluarga? sama lain ketika berdiskusi untuk mencapai suatu keputusan. 2 Apakah anggota keluarga memegang v Menceritakan teguh integritas? segala sesuatu satu sama lain. Keluarga Menjalankan Tanggung Jawab Pengawasan 3 Apakah orang tua melakukan v Ya, melalui pengawasan kepada anak-anak? telepon. Keluarga Menetapkan Struktur, Otoritas, dan Tanggung Jawab 4 Apakah terdapat garis otoritas yang jelas v Orang tua sebagai dalam keluarga? pemegang otoritas tertinggi. 5 Apakah anggota keluarga memiliki peran v Bapak sebagai dan tanggung jawab masing-masing yang pencari nafkah, jelas? ibu mengurus rumah tangga, dan anak-anak belajar. Keluarga Menunjukkan Komitmen terhadap Kompetensi 6 Apakah anggota keluarga menjalankan v Meskipun peran yang sesuai dengan kemampuan mengurus rumah masing-masing? tangga, ibu turut mencari nafkah membantu bapak. Keluarga Menegakkan Akuntabilitas 7 Apakah anggota keluarga akuntabel v Penggunaan uang dalam mengatur keuangan? dilakukan dengan bertanggung jawab. PENILAIAN RISIKO Tujuan: Untuk mengidentifikasi dan menganalisis risiko Keluarga Menentukan Tujuan yang Sesuai 8 Apakah keluarga memiliki tabungan v Ya, keluarga masa depan? memiliki tabungan masa depan untuk pendidikan S2 anak-anak. Keluarga Mengidentifikasi dan Menganalisis Risiko 9 Apakah keluarga memiliki buku v Terdapat buku pencatatan keuangan rumah tangga? pencatatan keuangan. 10 Apakah seluruh anggota keluarga v Orang tua dan memiliki akses terhadap uang kas rumah anak-anak tangga? memiliki akses. Keluarga Menilai Risiko Kecurangan 11 Apakah pencatatan keuangan rumah v Pencatatan tangga dilakukan secara rutin? keuangan dilakukan setiap hari oleh ibu. Keluarga Mengidentifikasi Perubahan yang Signifikan 12 Apakah pengeluaran rumah tangga sering v Tidak sering, tapi melebihi budget? pernah melebihi budget karena pengeluaran tidak terduga cukup besar. AKTIVITAS PENGENDALIAN Tujuan: Untuk memahami aktivitas pengendalian Keluarga Memilih dan Mengembangkan Aktivitas Pengendalian 13 Apakah buku rekening anggota keluarga v Dicetak sesekali dicetak secara rutin? tapi tidak rutin. 14 Apakah pencatatan keuangan rumah v Pencatatan tangga dilakukan secara rutin? dilakukan setiap hari. 15 Apakah setiap penggunaan uang v Terutama anak- memerlukan perizinan terlebih dahulu? anak meminta izin dari orang tua terlebih dahulu. Keluarga Memilih dan Mengembangkan Pengendalian atas Teknologi 16 Apakah pencatatan keuangan dilakukan v Pencatatan secara digital? dilakukan secara tradisional dengan buku tulis. Keluarga Menyebarkan Aktivitas Pengendalian Melalui Kebijakan dan Prosedur 17 Apakah terdapat kebijakan untuk v Pengeluaran mencatat pengeluaran masing-masing? diberitahukan kepada ibu untuk dicatat. INFORMASI DAN KOMUNIKASI Tujuan: Untuk memperoleh pemahaman mengenai informasi dan komunikasi dalam keluarga Keluarga Menggunakan Informasi yang Relevan 18 Apakah anggota keluarga mengetahui v Anak-anak hanya dan memahami budget untuk setiap mengetahui pengeluaran? budget untuk uang saku sehari- hari. 19 Apakah anggota keluarga memiliki v Pembayaran informasi mengenai skala prioritas dalam kewajiban dan penggunaan uang? kebutuhan primer lebih didahulukan. Keluarga Melakukan Komunikasi Internal 20 Apakah catatan keuangan rumah tangga v Komunikasi dikomunikasikan kepada seluruh dilakukan antar anggota keluarga? orang tua saja. Keluarga Melakukan Komunikasi Eksternal 21 Apakah pajak dilaporkan dan dibayar v Pajak dilaporkan secara rutin kepada pihak berwenang? dan dibayar oleh bapak secara rutin. 22 Apakah pembayaran iuran keamanan v Keluarga dilakukan secara rutin? melakukan kewajiban membayar iuran secara rutin. AKTIVITAS PEMANTAUAN Tujuan: Untuk memperoleh pemahaman mengenai aktivitas pemantauan yang dilakukan dalam keluarga Keluarga Melakukan Evaluasi Berkelanjutan dan atau Terpisah 23 Apakah keluarga dapat menyisihkan v Keluarga uang tiap bulannya untuk tabungan? menabung secara konsisten. 24 Apakah penentuan budget sesuai dengan v Budget sesuai kebutuhan rumah tangga? dengan kebutuhan. 25 Apakah dilakukan evaluasi khusus v Tidak ada terhadap penggunaan uang untuk evaluasi khusus. keperluan rumah tangga? Mengevaluasi dan Mengkomunikasikan Defisiensi 26 Apakah ada sanksi apabila anggota v Tidak diberikan keluarga lalai mengelola uang sehingga sanksi, apabila terjadi pengeluaran tidak terduga? akibat kelalaian hanya diberi teguran. 27 Apakah keluarga memiliki auditor v Ibu yang internal atau fungsi serupa untuk memeriksa sistem memeriksa sistem pengendalian internal pengendalian dan secara rutin? keuangan rumah tangga secara rutin.