PEMERINTAH DAERAH

SKPD
BUKU JURNAL

Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian Debit Kredit

1 2 3 4 5 6
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
BUKU JURNAL

Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian Debit Kredit

1 2 3 4 5 6
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
BUKU JURNAL

Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian Debit Kredit

1 2 3 4 5 6
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
BUKU JURNAL

Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian Debit Kredit

1 2 3 4 5 6
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
BUKU JURNAL

Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian Debit Kredit

1 2 3 4 5 6
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
BUKU JURNAL

Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian Debit Kredit

1 2 3 4 5 6
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
BUKU JURNAL

Tanggal Nomor Bukti Kode Rekening Uraian Debit Kredit

1 2 3 4 5 6

JUMLAH - -

………., ……………………………..
PPK-SKPD
(tanda tangan)
(nama lengkap)
NIP. ……………..
 PEMERINTAH DAERAH
BUKU BESAR
1
SKPD : DINAS PDK
KODE REKENING : 1 1 1 02 01
NAMA REKENING : Kas di Bendahara Penerimaan
PAGU APBD : -
PAGU PERUBAHAN APBD : -

Tanggal Uraian Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

SKPD : DINAS PDK

KODE REKENING : 1 1 1 03 01
NAMA REKENING : Kas di Bendahara Pengeluaran
PAGU APBD :
PAGU PERUBAHAN APBD :

Tanggal Uraian Ref Debit (Rp) Kredit (Rp) Saldo (Rp)

 PEMERINTAH DAERAH
NERACA SALDO
PER TANGGAL 30 JUNI 2017
SKPD : DINAS PDK

Jumlah
Kode Rekening Nama Rekening
Debit (Rp) Kredit (Rp)
1 2 3 4
1 1 1 02 01 Kas di Bendahara Penerimaan
1 1 1 03 01 Kas di Bendahara Pengeluaran
1 1 3 02 13 Piutang Retribusi Pelayanan Pendidikan
1 1 7 01 01 Persediaan Alat Tulis Kantor
1 3 2 04 02 Kendaraan Bermotor Penumpang
1 3 2 04 05 Kendaraan Bermotor Beroda Dua
1 3 2 14 05 Alat Kantor Lainnya
1 3 2 15 01 Meubelair
1 3 2 16 01 Komputer Unit/Jaringan
1 3 2 16 02 Personal Komputer
1 3 2 16 07 Printer
1 3 2 16 08 UPS/Stabilizer
1 3 2 19 01 Alat Komunikasi Telephone
2 1 1 07 01 Utang Perhitungan Pihak Ketiga Lainnya
2 1 1 02 01 Utang Iuran Jaminan Kesehatan
2 1 1 05 01 Utang Taperum
2 1 1 06 01 Utang Iuran Wajib Pegawai
2 1 1 03 01 Utang PPh 21
2 1 1 03 02 Utang PPh 22
2 1 1 03 03 Utang PPh 23
2 1 1 04 01 Utang PPN Pusat
3 1 1 01 01 Ekuitas
0 0 0 00 00 Perubahan SAL
3 1 3 01 01 RK PPKD
4 1 2 23 03 Pelayanan Tempat Olahraga - LRA
5 1 1 01 01 Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi
5 1 1 01 02 Tunjangan Keluarga
5 1 1 01 03 Tunjangan Jabatan
5 1 1 01 05 Tunjangan Fungsional Umum
5 1 1 01 06 Tunjangan Beras
5 1 1 01 07 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus
5 1 1 01 08 Pembulatan Gaji
5 1 1 01 09 Iuran Jaminan Kesehatan
5 1 2 15 02 Belanja perjalanan dinas luar daerah
5 2 2 19 01 Belanja modal Pengadaan Alat Komunikasi Telephone
5 1 2 03 03 Belanja listrik
5 1 2 03 02 Belanja air
5 1 2 03 01 Belanja telepon
5 1 2 11 01 Belanja makanan dan minuman harian pegawai
5 1 2 25 03 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber
5 2 2 16 01 Belanja modal Pengadaan Komputer Unit/Jaringan
5 2 2 16 04 Belanja modal Pengadaan Peralatan Personal Komputer
5 2 2 16 06 Belanja modal Pengadaan Printer
5 2 2 16 07 Belanja modal Pengadaan UPS/Stabilizer
5 1 2 23 04 Belanja uang saku pelatihan
5 1 2 06 01 Belanja cetak
5 1 2 11 02 Belanja makanan dan minuman rapat
5 1 2 14 04 Belanja pakaian olahraga
5 2 2 04 02 Belanja modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Penumpang
5 2 2 04 05 Belanja modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Beroda Dua
5 1 2 08 01 Belanja sewa Sarana Mobilitas Darat
8 1 2 23 03 Pelayanan Tempat olahraga - LO
9 1 1 01 01 Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
9 1 1 01 02 Tunjangan Keluarga - LO
9 1 1 01 03 Tunjangan Jabatan - LO
9 1 1 01 05 Tunjangan Fungsional Umum - LO
9 1 1 01 06 Tunjangan Beras - LO
9 1 1 01 07 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus - LO
9 1 1 01 08 Pembulatan Gaji - LO
9 1 1 01 09 Iuran Jaminan Kesehatan - LO
9 1 2 15 02 Beban perjalanan dinas luar daerah
9 1 2 03 03 Beban Jasa listrik
9 1 2 03 02 Beban Jasa air
9 1 2 03 01 Beban Jasa telepon
9 1 2 11 01 Beban makanan dan minuman harian pegawai
9 1 2 25 03 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber
9 1 2 23 04 Beban uang saku pelatihan
9 1 2 06 01 Beban Cetak
9 1 2 11 02 Beban makanan dan minuman rapat
9 1 2 14 04 Beban pakaian olahraga
9 1 2 08 01 Beban Sewa Sarana Mobilitas Darat

JUMLAH
-
………., ……………………………..
PPK-SKPD
(tanda tangan)
(nama lengkap)
NIP. ……………..
 PEMERINTAH DAERAH
JURNAL PENYESUAIAN

SKPD : DINAS PDK

Tanggal Kode Rekening Nama Rekening Debet Kredit

1 2 3 4 5

JUMLAH - -
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
KERTAS KERJA
PER 30 JUNI 2017

Neraca Saldo Penyesuaian Neraca Saldo Sesudah Disesuaikan Laporan Realisasi Anggaran Laporan Operasional Neraca
Kode Rekening Uraian
DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT DEBIT KREDIT
1 1 1 02 01 Kas di Bendahara Penerimaan
1 1 1 03 01 Kas di Bendahara Pengeluaran
1 1 3 02 13 Piutang Retribusi Pelayanan Pendidikan
1 1 7 01 01 Persediaan Alat Tulis Kantor
1 3 2 04 02 Kendaraan Bermotor Penumpang
1 3 2 04 05 Kendaraan Bermotor Beroda Dua
1 3 2 14 05 Alat Kantor Lainnya
1 3 2 15 01 Meubelair
1 3 2 16 01 Komputer Unit/Jaringan
1 3 2 16 02 Personal Komputer
1 3 2 16 07 Printer
1 3 2 16 08 UPS/Stabilizer
1 3 2 19 01 Alat Komunikasi Telephone
2 1 1 07 01 Utang Perhitungan Pihak Ketiga Lainnya
2 1 1 02 01 Utang Iuran Jaminan Kesehatan
2 1 1 05 01 Utang Taperum
2 1 1 06 01 Utang Iuran Wajib Pegawai
2 1 1 03 01 Utang PPh 21
2 1 1 03 02 Utang PPh 22
2 1 1 03 03 Utang PPh 23
2 1 1 04 01 Utang PPN Pusat
3 1 1 01 01 Ekuitas
3 1 2 01 01 Ekuitas SAL
0 0 0 00 00 Perubahan SAL
3 1 3 01 01 RK PPKD
4 1 2 23 03 Pelayanan Tempat Olahraga - LRA
5 1 1 01 01 Gaji Pokok PNS/ Uang Representasi
5 1 1 01 02 Tunjangan Keluarga
5 1 1 01 03 Tunjangan Jabatan
5 1 1 01 05 Tunjangan Fungsional Umum
5 1 1 01 06 Tunjangan Beras
5 1 1 01 07 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus
5 1 1 01 08 Pembulatan Gaji
5 1 1 01 09 Iuran Jaminan Kesehatan
5 1 2 15 02 Belanja perjalanan dinas luar daerah
5 2 2 19 01 Belanja modal Pengadaan Alat Komunikasi Telephone
5 1 2 03 03 Belanja listrik
5 1 2 03 02 Belanja air
5 1 2 03 01 Belanja telepon
5 1 2 11 01 Belanja makanan dan minuman harian pegawai
5 1 2 25 03 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber
5 2 2 16 01 Belanja modal Pengadaan Komputer Unit/Jaringan
5 2 2 16 04 Belanja modal Pengadaan Peralatan Personal Komputer
5 2 2 16 06 Belanja modal Pengadaan Printer
5 2 2 16 07 Belanja modal Pengadaan UPS/Stabilizer
5 1 2 23 04 Belanja uang saku pelatihan
5 1 2 06 01 Belanja cetak
5 1 2 11 02 Belanja makanan dan minuman rapat
5 1 2 14 04 Belanja pakaian olahraga
5 2 2 04 02 Belanja modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Penumpang
5 2 2 04 05 Belanja modal Pengadaan Kendaraan Bermotor Beroda Dua
5 1 2 08 01 Belanja sewa Sarana Mobilitas Darat
8 1 2 23 03 Pelayanan Tempat olahraga - LO
9 1 1 01 01 Gaji Pokok PNS / Uang Representasi - LO
9 1 1 01 02 Tunjangan Keluarga - LO
9 1 1 01 03 Tunjangan Jabatan - LO
9 1 1 01 05 Tunjangan Fungsional Umum - LO
9 1 1 01 06 Tunjangan Beras - LO
9 1 1 01 07 Tunjangan PPh/Tunjangan Khusus - LO
9 1 1 01 08 Pembulatan Gaji - LO
9 1 1 01 09 Iuran Jaminan Kesehatan - LO
9 1 2 15 02 Beban perjalanan dinas luar daerah
9 1 2 03 03 Beban Jasa listrik
9 1 2 03 02 Beban Jasa air
9 1 2 03 01 Beban Jasa telepon
9 1 2 11 01 Beban makanan dan minuman harian pegawai
9 1 2 25 03 Honorarium Tenaga Ahli/Instruktur/Narasumber
9 1 2 23 04 Beban uang saku pelatihan
9 1 2 06 01 Beban Cetak
9 1 2 11 02 Beban makanan dan minuman rapat
9 1 2 14 04 Beban pakaian olahraga
9 1 2 08 01 Beban Sewa Sarana Mobilitas Darat
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0

TOTAL
Surplus/Defisit LRA
TOTAL
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
LAPORAN REALISASI ANGGARAN
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2017 dan 2016
(Dalam Rupiah)
Realisasi
NO. URAIAN Anggaran 2017 Realisasi 2017 (%) 2016
1 PENDAPATAN
2 PENDAPATAN ASLI DAERAH
3 Pendapatan Pajak Daerah
4 Pendapatan Retribusi Daerah 70,487,040 0%
5 Pendapatan Hasil Pengelolaan Kekayaan Daerah yang Dipisahkan
6 Lain-lain PAD yang sah
7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah (3 s/d 6) 70,487,040 0%
8
9 JUMLAH PENDAPATAN (7+8) 70,487,040 0%
10
11 BELANJA
12 BELANJA OPERASI
13 Belanja Pegawai 44,579,904 0%
14 Belanja Barang dan Jasa 143,890,230 0%
15 Jumlah Belanja Operasi (13+14) 188,470,134 0%
16
17 BELANJA MODAL
18 Belanja Tanah
19 Belanja Peralatan dan Mesin 201,000,000 0%
20 Belanja Gedung dan Bangunan
21 Belanja Jalan, Irigasi dan Jaringan
22 Belanja Aset Tetap Lainnya
23 Belanja Aset Lainnya
24 Jumlah Belanja Modal (18 s/d 23) 201,000,000 0%
25
26 JUMLAH BELANJA (15+24) 389,470,134 0%
27
28 SURPLUS / DEFISIT - LRA (9-26) (318,983,094) 0%
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
LAPORAN OPERASIONAL
UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 30 JUNI 2017 dan 2016
(Dalam rupiah)
Kenaikan/
No Uraian 2017 2016 (%)
Penurunan
1 KEGIATAN OPERASIONAL
2 PENDAPATAN
3 PENDAPATAN ASLI DAERAH
4 Pendapatan Pajak Daerah - LO
5 Pendapatan Retribusi Daerah - LO
6 Lain-lain PAD Yang Sah - LO
7 Jumlah Pendapatan Asli Daerah( 3 s/d 6 )
8
9 BEBAN
10 BEBAN OPERASI
11 Beban Pegawai
12 Beban Barang dan Jasa
13 Beban Bunga
14 Beban Subsidi
15 Beban Hibah
16 Beban Bantuan Sosial
17 Beban Penyusutan dan Amortisasi
18 Beban Penyisihan Piutang
19 Beban Lain-lain
20 Jumlah Beban (11 s/d 19)
21
22 SURPLUS/DEFISIT - LO (7-20)
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
NERACA
PER TANGGAL 30 JUNI 2017 DAN TAHUN 2016
(Dalam rupiah)
No Uraian 2017 2016
1 ASET
2 ASET LANCAR
3 Kas di Bendahara Penerimaan
4 Kas di Bendahara Pengeluaran
5 Piutang Pajak Daerah
6 Piutang Retribusi Daerah
7 Penyisihan Piutang
8 Belanja Dibayar Dimuka
9 Piutang Lainnya
10 Persediaan
11 Jumlah Aset Lancar
12
13 ASET TETAP
14 Tanah
15 Peralatan dan Mesin
16 Gedung dan Bangunan
17 Jalan, Irigasi dan Jaringan
18 Aset Tetap Lainnya
19 Konstruksi Dalam Pengerjaan
20 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap
21 Jumlah Aset Tetap
22 ASET LAINNYA
23
24 JUMLAH ASET
25
26 KEWAJIBAN
27 KEWAJIBAN JANGKA PENDEK
28 Utang Perhitungan Fihak Ketiga
29 Utang Bunga
30 Pendapatan Diterima Dimuka
31 Utang Belanja
32 Utang Jangka Pendek Lainnya
33 Jumlah Kewajiban Jangka Pendek
34 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG
35 EKUITAS
36 Ekuitas
37 Ekuitas SAL
38 RK PPKD
39 Jumlah Ekuitas
40
41 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS
Untuk Tahun yang berakhir sampai dengan 30 Juni 2017
(Dalam rupiah)
No Uraian 2017 2016

1 EKUITAS AWAL
2 SURPLUS/DEFISIT - LO
3 RK PPKD
4 DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN/KESALAHAN MENDASAR:
5 KOREKSI NILAI PERSEDIAAN
6 SELISIH REVALUASI ASET TETAP
7 LAIN-LAIN
8 EKUITAS AKHIR
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

PENDAHULUAN
Bab I Pendahuluan
1.1 Maksud dan tujuan penyusunan laporan keuangan SKPD
1.2 Landasan Hukum Penyusunan Laporan Keuangan SKPD
1.3 Sistematika penulisan catatan atas laporan keuangan SKPD
Bab II Ikhtisar Pencapaian Kinerja Keuangan SKPD
2.1 Ikhtisar realisasi pencapaian target kinerja keuangan SKPD
2.2 Hambatan dan kendala yang ada dalam pencapaian target yang telah ditetapkan
Bab III Penjelasan Pos-pos Laporan Keuangan SKPD
3.1 Rincian dari penjelasan masing-masing pos-pos pelaporan keuangan SKPD
3.1.1 Pendapatan
3.1.2 Beban
3.1.3 Belanja
3.1.4 Aset
3.1.5 Kewajiban
3.1.6 Ekuitas
3.2 Pengungkapan atas pos-pos aset dan kewajiban yang timbul sehubungan dengan penerapan basis akrual atas pendapatan dan belanja dan
rekonsiliasinya dengan penerapan basis kas, untuk entitas akuntansi/entitas pelaporan yang rnenggunakan basis akrual pada SKPD.
Bab IV Penjelasan atas informasi-informasi nonkeuangan SKPD
Bab V Penutup
 PEMERINTAH DAERAH
SKPD
BUKU JURNAL UMUM PENUTUP

Tanggal Kode Rekening Keterangan Ref Debet Kredit

JUMLAH - -

………., ……………………………..
PPK-SKPD
(tanda tangan)
(nama lengkap)
NIP. ……………..