PROSEDUR ADMINITRASI KEUANGAN

NASABAH KASIR ACCONTING PIMPINAN

Catat di
Buku Mutasi
Transaksi kas harian
(Buku1)
1
1 2
Catat di buku Kas 4 7
Masuk
Catat pada
( Buku 3)
kolom
Masukkan transaksi Laporan
ke buku bulan ini Keuangan
Rekapitulasi pada Neraca (Buku -7)
Kas harian percobaan
(Buku 2) Catat di Buku Kas (Buku 6)
Keluar 8 Periksa
3 ( Buku -4) semua buku
TUNAI 5 6
dan cocokkan
NON TUNAI
kebenarannya
Catat Juga di : Untuk (Buku1 s/d 7)
- Buku Tabungan Transaksi Non
- Buku Pinjaman Tunai Gunakan
Jurnal
Memorial
(Buku 5)
 BANK SYARI'AH " AMANAH "
LAPORAN KEUANGAN PER 31 JULI 2021

NERACA LAPORAN LABA/RUGI

AKTIVA Jumlah ( Rp) PENDAPATAN Jumlah ( Rp)

1.1 Kas 25,000,000 4.1 Bagi Hasil/ Marjin atas Pemby. Diberikan
1.2 Bank 20,000,000 a. Bagi Hasil Pemby Mudharabah 50,000,000
1.3 Surat Surat Berharga Lain b. Marjin Pemby. Murabahah 40,000,000
1,4 Pembiayaan diberikan : 4.2 Bagi Hasil dr dibank lain
a. Pembiayaan Mudharabah 150,000,000 4.3 Pendp. Adm.atas Pemby diberikan 5,000,000
b. Pembiayaan Murabahah 250,000,000 4.4 Pendp. operasional lainnya
1.5 (Penyisihan Ph. Pembiayaan) (15,000,000) 4.5 Pendapatan non Operasional
1.5 Beban dibayar dimuka ( BDD)
1.6 Inventaris dan Aktiva Tetap 30,000,000 Jumlah Pendapatan 95,000,000
1.7 (Akumulasi Penys.Inv.&AK. tetap) BIAYA
1.8 Aktiva lain-lain 5.1 Biaya bahas atas tab&Deposito 30,000,000
a. Pembiayaan Al Qodul Hasan ( AQH) 5.2 Biaya bahas atas pembiayaan diterima
b. Lainnya 5.3 Biaya Adm. Atas Pembyaan diterima
5.5 Beban Umum dan Administrasi
Jumlah Aktiva 460,000,000 a. Beban Gaji dan Upah 25,000,000
PASSIVA b. Beban lembur
2.1 Tabungan c. Beban alat tulis Kantor(ATK) 1,000,000
a. Tabungan Mudharabah 100,000,000 d. Biaya Listrik, air, Telpon
b. Tabungan Wadi'ah 10,000,000 e. Biaya Sewa Kantor 7,000,000
2.2 Deposito Mudharabah 20,000,000 f. Biaya Tranport 2,000,000
2.3 Pembiayaan diterima g. Biaya Penyusutan aktiva tetap
2.4 Kewajiban lain-lain h. Biaya Perbaikan alat kantor
a. Titipan dana ZIS 5,000,000 i. Biaya Penghapusan Piutang
b. Lainnya j. Lainnya 2,000,000
3. Kekayaan bersih 5.6 Beban Organisasi
a. Modal 250,000,000 5.7 Beban operasional lainnya
b. Modal setor Tambahan 5.9 Beban Non operasi
c. Cadangan 17,000,000
d Laba Ditahan 30,000,000 Jumlah Biaya 67,000,000
e. Laba tahun berjalan 28,000,000
Laba / Rugi (Pendapatan-Biaya ) 28,000,000
Jumlah Pasiva 460,000,000
 BANK SYARI'AH "MU'MIN"
BUKU MUTASI KAS HARIAN
Tanggal: 15 Agustus 2021
Masuk Keluar Saldo
No. No. Bukti Keterangan
(Rp) (Rp) (Rp)
1 2 4 5 6 7

Saldo Awal…………………. 25,000,000

1 BKK-01 Pembiayaan mudharabah a.n Tono 10,000,000 15,000,000

2 BKM-01 Pendaptan administrasi 200,000 15,200,000

BKK-02 Pembiayaan mudharabah a.n Toni 5,000,000 10,200,000
BKM-02 Pendapatan administrasi 100,000 10,300,000

3 BKM-03 Deposito a.n Ana 5,000,000 15,300,000

4 BKM-04 Tabungan Mudharabah A.n Siti 10,000,000 25,300,000

5 BKM-05 Tabungan Mudharabah A.n Windi 4,000,000 29,300,000

6 BKK-03 Pembiayaan murarabah a.n Andi 5,000,000 24,300,000

7 BKM-06 Pendaptan administrasi 100,000 24,400,000

BKK-04 Pembiayaan murabahah a.n Sani 7,000,000 17,400,000
BKM-07 Pendapatan administrasi 200,000 17,600,000

8 BKK-05 ATK 50,000 17,550,000

9 BKK-06 Tabungan mudharbah a/n budi 200,000 17,350,000

10 BKK-07 Pembiayaan murarabah a/n Padi 15,000,000 2,350,000

11 BKM-08 Pendaptan administrasi 300,000 2,650,000
12 BKK-08 Biaya transport 100,000 2,550,000

13 BKK-09 servis komputer 500,000 2,050,000

1 BKM-09 Tabungan Wadiah a/n John 150,000 2,200,000

2 BKM-10 Angusuran Pembiayaan Murabahah a/n Andi 1,000,000 3,200,000
3 BKM-11 Pendapatan margin murabahah 200,000 3,400,000
4 BKM-12 Angusuran Pembiayaan Murabahah a/n Burhan 1,000,000 4,400,000
5 BKM-13 Pendapatan margin murabahah 200,000 4,600,000
6 BKK-10 Tabungan mudharabah a.n Ahmad 150,000 4,450,000
7 BKM-14 Pelunasan Pembiayaaan mudharabah a.n Andi 10,000,000 14,450,000
8 BKM-15 Pendapatan margin mudharabah 200,000 14,650,000
9 BKK-11 Pencairan deposito a.n Jadi 5,000,000 9,650,000
10 BKK-12 transport 60,000 9,590,000
11 BKK-13 fotocopy 27,000 9,563,000
12 BKK-14 gaji karyawan 6,000,000 3,563,000
Jumlah /Saldo akhir 32,650,000 54,087,000 3,563,000
Akunting Kasir

…………………………….. ……………………………..
 Buku- 2
BANK SYARI'AH "MU'MIN"
REKAPITULASI KAS HARIAN
( RKH )
Tanggal : 15 Agustus 2022
Nomor :
\ Saldo Awal Rp. 25,000,000
Penerimaan
1.2. Penarikan Tabungan dari Bank lain Rp.
2.1a. Tabungan Mudharabah Rp. 14,000,000
2.1b. Tabungan Wadiah Rp.
2.2, Deposito Mudharabah Rp. 5,000,000
2.4a Titipan Dana ZIS Rp.
Angsuran Pembiayaan
1.4a Angsuran Pokok Pemb Mudharabah Rp.
4.1.a Bagi Hasil Pemby Mudharabah Rp.

1.4.b Angsuran Pokok Pemb Murabahah Rp.

4.1.b Marjin Pemby Murabahah Rp.
4.3. Pendapatan Adminitrasi Pembiayaan Rp. 900,000
4.2. Bagi Hasil dr dibank lain Rp.
…… ………………………………………………. Rp.
…… ………………………………………………. Rp.
…… ………………………………………………. Rp.
…… ………………………………………………. Rp. +
Jumlah Penerimaan (1.1 = Dbt) Rp. 19,900,000
Jumlah kas…………………………………….. Rp. 44,900,000
Pengeluaran
2.1a. Tabungan Mudharabah Rp.
2.1b. Tabungan Wadiah Rp.
2.2, Deposito Mudharabah Rp.
2.4a Titipan Dana ZIS Rp.
1.2. Setor Tabungan kepada Bank lain Rp.
1.4.a Pencairan Pembiayaan Mudharabah Rp. 15,200,000
1.4.b Pencairan Pembiayaan Murabahah Rp. 27,000,000
1.6' Pembelian Aktiva Tetap
5.5.f Biaya Transport Rp. 100,000
5.5.c Beban ATK Rp. 50,000
5.5.b Biaya Lembur Rp.
5.5.h Biaya Perbaikan AT Rp. 500,000
5.5.a Biaya Gaji Rp.
……. ………………………………………….. Rp.
……. ………………………………………….. Rp.
……. ………………………………………….. Rp.
Jumlah Pengeluaran *1.1 = Krd Rp. 42,850,000
Saldo Akhir Rp. 2,050,000

Tanggal : 30 Agustus 2022

Nomor :
 Buku - 3
BANK SYARI'AH "MU'MIN"

BUKU KAS MASUK ( BKM ) Bulan : Agustus

Tabungan Angs.pokok Setoran Tabungan Deposito Pendapatan Pend.Adm Perkiraan lain-lain Jumlah
No TGL No. RKH di Bank P.MudharabahP.MurabahahMudharabah Murabahah Berjangka Bagi hasil Marjin PembiayaanTgl. Nomor dan Jumlah Tgl. Kas masuk
B. Transk. 1.2 1.4.a 1.4.b. 2.1 a 2.1 b 2.2, 4.1a 4.1b 4.3 Nama Perkiraan. ( Rp ) 1.1
1 08/15/21 14,000,000 5,000,000 900,000 19,900,000
2 08/30/21 150,000 10,000,000 2,000,000 200,000 400,000 12,750,000

Jumlah 150,000 10,000,000 2,000,000 14,000,000 0 5,000,000 200,000 400,000 900,000 0 0 0 32,650,000
Kredit Kredit Kredit Kredit Kredit Kredit Kredit Kredit Kredit Debet
1.2 1.4.a 1.4.b 2.1 a 2.1 b 2.2 3. b 4.1 4.3 1.1
control
32,650,000
 Buku -4

BANK SYARI'AH "MU'MIN"

BUKU KAS KELUAR ( BKK ) Untuk Bulan :

Tabungan Realisasi Pengambilan Tabungan Deposito Biaya Biaya Biaya T Perkiraan lain-lain Jumlah
No TGL No. RKH di Bank P.Mudharabah P.Murabahah Mudharabah Murabahah Berjangka ATK TranportLainnyaG Nomor & Jumlah Tgl. Kas Keluar
B. Transk. 1.2 1.4.a 1.4.b. 2.1 a 2.1 b 2.2, 5.5c 5.5f 5.5j L Nama Perk. ( Rp ) (1.1).
1 08/15/21 15,200,000 27,000,000 50,000 100,000 (5.5.h) Biaya Perbaikan AT 500,000 42,850,000
2 08/30/21 150,000 5,000,000 27,000 60,000 (5.5.a) Biaya Gaji 6,000,000 11,237,000

Jumlah 0 15,200,000 27,000,000 150,000 0 5,000,000 77,000 160,000 0 0 0 6,500,000 54,087,000

Debet Debet Debet Debet Debet Debet Debet Debet Debet Kredit
1.2 1.4.a 1.4.b. 2.1 a 2.1 b 2.2, 5.5c 5.5f 5.5j 1.1
 BANK SYARI'AH "MU'MIN" Buku -5
JURNAL MEMORIAL bulan : AGUSTUS
( Transaksi Non Tunai ) (Tutup Buku)

Tgl. Jumlah Tgl. Jumlah

Nama Perkiraan yang di debet Nama Perkiraan yang di kredit
( Rp) ( Rp)
Aktiva Aktiva
1.1 Kas 1.1 Kas
1.2 Bank 1,000,000 1.2 Bank
1.3 Surat Surat Berharga Lain 1.3 Surat Surat Berharga Lain
1,4 Pembiayaan diberikan : 1,4 Pembiayaan diberikan :
a. Pembiayaan Mudharabah a. Pembiayaan Mudharabah
b. Pembiayaan Murabahah b. Pembiayaan Murabahah
1.5 (Penyisihan Ph. Pembiayaan) 1.5 (Penyisihan Ph. Pembiayaan)
1.5 Beban dibayar dimuka ( BDD) 1.5 Beban dibayar dimuka ( BDD)
1.6 Inventaris dan Aktiva Tetap 1.6 Inventaris dan Aktiva Tetap
1.7 (Akumulasi Penys.Inv.&AK. tetap) 1.7 (Akumulasi Penys.Inv.&AK. tetap)
1.8 Aktiva lain-lain 1.8 Aktiva lain-lain
a. Pembiayaan Al Qodul Hasan ( AQH) a. Pembiayaan Al Qodul Hasan ( AQH)
b. Lainnya b. Lainnya
Jumlah Aktiva 1,000,000 Jumlah Aktiva
Passiva Passiva
2.1 Tabungan 2.1 Tabungan
a. Tabungan Mudharabah a. Tabungan Mudharabah
b. Tabungan Wadi'ah b. Tabungan Wadi'ah
2.2 Deposito Mudharabah 2.2 Deposito Mudharabah
2.3 Pembiayaan diterima 2.3 Pembiayaan diterima
2.4 Kewajiban lain-lain 2.4 Kewajiban lain-lain
a. Titipan dana ZIS a. Titipan dana ZIS
b. Lainnya b. Lainnya
3. Kekayaan bersih 3. Kekayaan bersih
a. Modal a. Modal
b. Modal setor Tambahan b. Modal setor Tambahan
c. Cadangan c. Cadangan
d. Laba Ditahan d. Laba Ditahan
e. Laba tahun berjalan e. Laba tahun berjalan
Jumlah Pasiva Jumlah Pasiva
Pendapatan Pendapatan
4.1 Bagi Hasil/ Marjin atas Pemby. Diberikan 4.1 Bagi Hasil/ Marjin atas Pemby. Diberikan
a. Bagi Hasil Pemby Mudharabah a. Bagi Hasil Pemby Mudharabah
b. Marjin Pemby. Murabahah b. Marjin Pemby. Murabahah
4.2 Bagi Hasil dr dibank lain 4.2 Bagi Hasil dr dibank lain 1,000,000
4.3 Pendp. Adm.atas Pemby diberikan 4.3 Pendp. Adm.atas Pemby diberikan
4.4 Pendp. operasional lainnya 4.4 Pendp. operasional lainnya
4.5 Pendapatan non Operasional 4.5 Pendapatan non Operasional
Jumlah Pendapatan Jumlah Pendapatan 1,000,000
Beban Biaya Beban Biaya
5.1 Biaya bahas atas tab&Deposito 5.1 Biaya bahas atas tab&Deposito
5.2 By. bahas atas pembiayaan diterima 5.2 By. bahas atas pembiayaan diterima
5.3 Biaya Adm. Atas Pembyaan diterima 5.3 Biaya Adm. Atas Pembyaan diterima
5.5 Beban Umum dan Administrasi 5.5 Beban Umum dan Administrasi
a. Beban Gaji dan Upah a. Beban Gaji dan Upah
b. Beban lembur b. Beban lembur
c. Beban alat tulis Kantor(ATK) c. Beban alat tulis Kantor(ATK)
d. Biaya Listrik, air, Telpon d. Biaya Listrik, air, Telpon
e. Biaya Sewa Kantor e. Biaya Sewa Kantor
f. Biaya Tranport f. Biaya Tranport
g. Biaya Penyusutan aktiva tetap g. Biaya Penyusutan aktiva tetap
h. Biaya Perbaikan alat kantor h. Biaya Perbaikan alat kantor
i. Biaya Penghapusan Piutang i. Biaya Penghapusan Piutang
j. Lainnya j. Lainnya
5.6 Beban Organisasi 5.6 Beban Organisasi
5.7 Beban operasional lainnya 5.7 Beban operasional lainnya
5.8 Beban Non operasi 5.8 Beban Non operasi
Jumlah Jumlah

JUMLAH TOTAL 1,000,000 JUMLAH TOTAL 1,000,000

 BANK SYARI'AH "MU'MIN"
NERACA PERCOBAAN PER :

Saldo Awal (Rp) Transaksi bulan ini (Rp) Saldo Akh

Nama Perkiraan
Debet Kredit + (Dbt) - (Krd) Debet
Aktiva
1.1 Kas Rp 25,000,000 Rp 32,650,000 ### Rp 3,563,000
1.2 Bank Rp 20,000,000 Rp 1,000,000 Rp 21,000,000
1.3 Surat Surat Berharga Lain Rp - Rp -
1,4 Pembiayaan diberikan : Rp - Rp -
a. Pembiayaan Mudharabah Rp 150,000,000 Rp 15,200,000 Rp 10,000,000 Rp 155,200,000
b. Pembiayaan Murabahah Rp 250,000,000 Rp 27,000,000 Rp 2,000,000 Rp 275,000,000
1.5 (Penyisihan Ph. Pembiayaan) Rp 15,000,000
1.5 Beban dibayar dimuka ( BDD)
1.6 Inventaris dan Aktiva Tetap Rp 30,000,000 Rp 30,000,000
1.7 (Akumulasi Penys.Inv.&AK. tetap)
1.8 Aktiva lain-lain
a. Pembiayaan Al Qodul Hasan ( AQH)
b. Lainnya

Jumlah Aktiva Rp 475,000,000 Rp 15,000,000 Rp 75,850,000 Rp 66,087,000 Rp 484,763,000

Rp 15,000,000 Rp -
Passiva Dbt(-) Krd(+)
2.1 Tabungan
a. Tabungan Mudharabah Rp 100,000,000 Rp 150,000 Rp 14,000,000
b. Tabungan Wadi'ah Rp 10,000,000 Rp 150,000
2.2 Deposito Mudharabah Rp 20,000,000 Rp 5,000,000 Rp 5,000,000
2.3 Pembiayaan diterima Rp -
2.4 Kewajiban lain-lain Rp -
a. Titipan dana ZIS Rp 5,000,000
b. Lainnya Rp -
3. Kekayaan bersih Rp -
a. Modal Rp 250,000,000
b. Modal setor Tambahan Rp -
c. Cadangan Rp 17,000,000
d. Laba Ditahan Rp 30,000,000
e. Laba tahun berjalan Rp 28,000,000

Jumlah Pasiva 460,000,000 5,150,000 19,150,000

Pendapatan Dbt(-) Krd(+)
4.1 Bagi Hasil/ Marjin atas Pemby. Diberikan
a. Bagi Hasil Pemby Mudharabah 200,000
b. Marjin Pemby. Murabahah 400,000
4.2 Bagi Hasil dr dibank lain 1,000,000
4.3 Pendp. Adm.atas Pemby diberikan 900,000
4.4 Pendp. operasional lainnya
4.5 Pendapatan non Operasional
Jumlah Pendapatan - 2,500,000
Beban Biaya + (Dbt) - (Krd)
5.1 Biaya bahas atas tab&Deposito -
5.2 By. bahas atas pembiayaan diterima -
5.3 Biaya Adm. Atas Pembyaan diterima -
5.5 Beban Umum dan Administrasi -
a. Beban Gaji dan Upah 6,000,000 6,000,000
b. Beban lembur -
c. Beban alat tulis Kantor(ATK) 77,000 77,000
d. Biaya Listrik, air, Telpon -
e. Biaya Sewa Kantor -
f. Biaya Tranport 160,000 160,000
g. Biaya Penyusutan aktiva tetap -
h. Biaya Perbaikan alat kantor 500,000 500,000
i. Biaya Penghapusan Piutang -
j. Lainnya -
5.6 Beban Organisasi -
5.7 Beban operasional lainnya -
5.8 Beban Non operasi -
Jumlah 6,737,000 - 6,737,000

JUMLAH TOTAL 87,737,000 87,737,000 491,500,000

 Buku - 6

ldo Akhir (Rp)

Kredit

Rp 15,000,000

Rp 15,000,000

Rp -
Rp 113,850,000
Rp 10,150,000
Rp 20,000,000
Rp -
Rp -
Rp 5,000,000
Rp -
Rp -
Rp 250,000,000
Rp -
Rp 17,000,000
Rp 30,000,000
Rp 28,000,000

474,000,000

-
200,000
400,000
1,000,000
900,000
-
-
2,500,000

491,500,000
 Buku- 7
BANK SYARI'AH "MU'MIN"
LAPORAN KEUANGAN PER : AGUSTUS

LAPORAN POSISI KEUANGAN LAPORAN LABA/RUGI

AKTIVA Jumlah ( Rp) PENDAPATAN Jumlah ( Rp)

1.1 Kas 3,563,000 4.1 Bagi Hasil/ Marjin Pemby. Diberikan 0

1.2 Bank 21,000,000 a. Bagi Hasil Pemby Mudharabah 200,000

1.3 Surat Surat Berharga Lain 0 b. Marjin Pemby. Murabahah 400,000

1,4 Pembiayaan diberikan : 0 4.2 Bagi Hasil dr dibank lain 1,000,000

a. Pembiayaan Mudharabah 155,200,000 4.3 Pendp. Adm. Pemby diberikan 900,000

b. Pembiayaan Murabahah 275,000,000 4.4 Pendp. operasional lainnya 0

1.5 (Penyisihan Ph. Pembiayaan) (15,000,000) 4.5 Pendapatan non Operasional 0

1.5 Beban dibayar dimuka ( BDD)

1.6 Inventaris dan Aktiva Tetap 30,000,000 Jumlah Pendapatan 2,500,000

1.7 (Ak. Penys.Inv.&AK. tetap) BIAYA

1.8 Aktiva lain-lain 5.1 Biaya bahas atas tab&Deposito 0

a. Pembiayaan Al Qodul Hasan ( AQH) 5.2 Biaya bahas atas pemby. diterima 0

b. Lainnya 5.3 Biaya Adm. Atas Pemby. diterima 0

5.5 Beban Umum dan Administrasi 0

Jumlah Aktiva 469,763,000 a. Beban Gaji dan Upah 6,000,000

PASSIVA b. Beban lembur 0

2.1 Tabungan c. Beban alat tulis Kantor(ATK) 77,000

a. Tabungan Mudharabah 113,850,000 d. Biaya Listrik, air, Telpon 0

b. Tabungan Wadi'ah 10,150,000 e. Biaya Sewa Kantor 0

2.2 Deposito Mudharabah 20,000,000 f. Biaya Tranport 160,000

2.3 Pembiayaan diterima g. Biaya Penyusutan aktiva tetap 0

2.4 Kewajiban lain-lain h. Biaya Perbaikan alat kantor 500,000

a. Titipan dana ZIS 5,000,000 i. Biaya Penghapusan Piutang 0

b. Lainnya 0 j. Lainnya 0

3. Kekayaan bersih 5.6 Beban Organisasi 0

a. Modal 250,000,000 5.7 Beban operasional lainnya 0

b. Modal setor Tambahan 0 5.9 Beban Non operasi 0

c. Cadangan 17,000,000

d Laba Ditahan 30,000,000 Jumlah Biaya 6,737,000

e. Laba tahun berjalan 23,763,000

Laba / Rugi (Pendapatan-Biaya ) -4,237,000

Jumlah Pasiva 469,763,000

0
……………….., …………………………….., 20 ………..
Di buat Oleh,

( ………………………………… ) ( ………………………………… )
Pimpinan Akunting