02
INSTRUCTIONS TO CANDIDATES
1. CANDIDATES ARE REMINDED THAT THEY MUST NOT HAVE BOOKS, NOTES,
PAPER OR OTHER MATERIAL IN THEIR POSSESSION UNLESS THEIR USE IS
SPECIFICALLY PERMITTED BY "INSTRUCTIONS TO CANDIDATES" SET OUT
BELOW.
Page 1 of 4
TAZ.04-SOP.01/F.02
senilai Rp 500 juta dengan bagi hasil per tahun 4% belum termasuk pajak
dengan pajak penghasilan deposito 20%. Dan deposito di bank konvensional
senilai Rp. 50 juta dengan bunga 3% pertahun (belum termasuk pajak). Uang di
tabungan pak Mr. X sebesar 30 juta dengan bagi hasil per tahun 1% (belum
termasuk pajak 20% penghasilan).
Mereka tinggal di rumah seharga 500 juta yang dengan pembiayaan Ijarah di
bank Syariah dengan besar pinjaman jangka waktu 20 tahun dan biaya
pembiayaan/ rental fee sebesar 8% per tahun dan telah berjalan 10 tahun.
Pasangan belum memiliki anak.
Informasi harta tambahan yang dimiliki oleh keluarga pak Heru pada 30 Maret 2021
adalah
Pertanyaan
Page 2 of 4
TAZ.04-SOP.01/F.02
3. Berika analisa dan rekomendasi dari sisi manajemen keuangan Islam. (20
point).
Petunjuk :
Jawaban
1) Pada dasarnya, Islam adalah agama yang sempurna mencakup segala bidang
kehidupan manusia. Harta di dalam sistem ekonomi Islam memiliki kedudukan
yang penting. Dalam kaitannya dengan kegiatan bisnis ekonomi dan ritual ibadah,
harta diperhatikan betul sehingga di dalam maqashid syariah menjadikannya salah
satu poin penting, yaitu memelihara atau menjaga harta. Hal ini adalah maksud
dan tujuan Allah dalam rangka memberikan kemaslahatan kepada manusia untuk
kiranya dijadikan sebagai pedoman di dalam berbisnis dan bermuamalah.contoh
dalam penerapannya ialah Penggunaan harta dalam ajaran Islam harus senantiasa
dalam pengabdian kepada Allah SWT dan dimanfaatkan dalam rangka taqarrub
(mendekatkan diri) kepada Allah SWT. Pemanfaatan harta pribadi tidak boleh
hanya untuk pribadi pemilik harta, melainkan juga digunakan untuk fungsi sosial
dalam rangka membantu sesama manusia sehingga harta yang dimiliki itu
mempunyai nilai ibadah di sisi Allah dalam rangka pencapaian kehidupan yang
lebih bahagia di akhirat.
2) Ketika seseorang memiliki sikap yang baik, lingkungan sosial pun juga akan
bersikap baik. Seiring dengan meningkatnya taraf hidup masyarakat, seseorang
membutuhkan perencanaan keuangan untuk menentukan kelangsungan hidup di
masa depan. Perencanaan keuangan akan sangat membantu keluarga bertahan
hidup sampai masa yang akan datang karena dapat diketahui, bahwa hari demi
hari tentu saja akan diikuti dengan taraf hidup yang semakin tinggi. Oleh karena
itu perencanaan keuangan sangatlah dibutuhkan, dan dapat dibantu dengan
beberapa hal salah satunya dengan memiliki sikap yang baik dalam melakukan
perencanaan keuangan. Sikap yang baik akan berpengaruh positif terhadap
perencanaan keuangan sehingga mengakibatkan perencanaan keuangan yang
dilakukan terutama dalam keluarga akan berjalan dengan baik pula. Sebagai
penjelas nya ialah jika seseorang yang memiliki sikap baik dalam perencanaan
keuangan, dia akan mampu untuk mengelola aspek perencanaan keuangan yang
terdiri dari manajemen uang, perencanaan asuransi, perencanaan investasi,
perencanaan pensiunan, perencanaan rumah, serta dapat memotivasi diri sendiri
untuk perencanaan keuangan tersebut. Sebaliknya, jika individu memiliki sikap
dalam perencanaan yang kurang baik, perencanaan keuangan tidak akan berjalan
lancar.
Page 3 of 4
TAZ.04-SOP.01/F.02
3) 1.
Net Worth Statement
Posisi 31 Desember 2022
2.
Cash Flow
1 Jan 2022 sd 31 Desember 2022
Bulanan Tahun
Cash in
Gaji mr x dan istri Rp 34.000.000 Rp 408.000.000 gaji mr x bersih setelah dikenakan
24.000.000pajak 20%
deposito bank konvensional
Rp 100.000 Rp 1.200.000 pajak 20%, dapatnya 100-20= 80 %, deposito 50 juta
bagi hasil dari 2 deposito
Rp 2.666.667 Rp 32.000.000 2 deposito senilai masing 500 jt dengan
deposito
pajak masing
1 sebesar
Rp1.333.333,33
20% , diperoleh 100 -20 = 80%, maka mas
bagi hasil tabungan Rp 20.000 Rp 240.000 pajak 20%, tabungan 20 juta deposito 2 Rp1.333.333,33
total Rp2.666.666,67
Sukuk Hasil Rp 466.667 Rp 5.600.000
Total Rp 37.253.333 Rp 447.040.000
Cash Out
Angsuran Rumah Rp 4.182.200 Rp 50.186.404
Listiik Rp 500.000 Rp 6.000.000
Telekomunikasi Rp 500.000 Rp 6.000.000
Belanja Rp 5.000.000 Rp 60.000.000
Transportasi Rp 1.000.000 Rp 12.000.000
Donasi Rp 1.000.000 Rp 12.000.000
PBB Rp 83.333 Rp 1.000.000
Total Rp 12.265.534 Rp 147.186.404
Cash in - cash out Rp 24.987.800 Rp 299.853.596
3.
1. Basic Liquidity Ratio 170,200796 bulan
2. Standby Liquidity Ratio129,4361613 bulan
3. Saving Ratio 67%
18,91%
4. Liquid Asset to Networth Ratio
5. Debt to Asset Ratio 0,24
6. Net Investment Asset to Net112,74%
Worth Ratio
7. Solvency Ratio 75,96%
8. Non Mortgage Debt Service32,35%
Ratio
berdasarkan analisa yang dilakukan dengan menggunakan 8 jenis financial ratio maka dapa dikatakan bahwa nasabah dapat menjamin kehidupan nya melalui asset yang ada padanya selain itu
nasabah juga dapat memberikan jaminan apabila melakukan pembiayaan terhadap perbankan
4.
sesuai dengan syariat islam bahwa apa yang dilakukan oleh nasabah sudah hampir mengikuti apa diajarkan oleh syariat islam,
nasabah sudah dapat memanfaat kan hartanya selain untuk bisnis tetepi juga untuk sarana sebagai ibadah kepada Allah SWT.
Namun berdasarkan bisnis atau kegiatan invest yang dilakukan oleh nasabah masih terdapat kegiatan yang dilakukan tidak sesuai syariat yaitu pada kegiatan deposito pada bank konvensional,
maka dari itu supaya harta menjadi lebih berkah lebih baik nasabah mengganti deposito tersbut dengan deposito pada bank syariah dan terkait pada bunga hasil deposito bank konvesional lebih baik tidak perlu digunakan atau diambil.
Page 4 of 4