UJI KOMPETENSI KEAHLIAN

TAHUN PELAJARAN 2021/2022

SOAL PRAKTIK KEJURUAN

ALOKASI WAKTU : 150 Menit

KODE UNIT : M.692000.023.02
JUDUL UNIT : Mengoperasikan Aplikasi Komputer Akuntansi
DISKRIPSI UNIT : Unit kompetensi ini berkaitan dengan ketrampilan,
pengetahuan dan sikap kerja yang dibutuhkan dalam
mengoperasikan aplikasi komputer akuntansi sesuai dengan
prosedur yang ditetapkan pada perusahaan.

ELEMEN KOMPETENSI KRITERIA UNJUK KERJA

1. Menyiapkan data 1.1 Peralatan dan perlengkapan yang
awal perusahaan dibutuhkan disiapkan
1.2 Data perusahaan dibuat
2. Menyusun Data Setup 2.1 Daftar Akun disusun dan saldo awal akun
Awal dan Saldo dientry
Awal 2.2 Kode Pajak disiapkan
2.3 Kartu Piutang dan pelanggan dibuat dan saldo awal
piutang dientry
2.4 Kartu utang dan pemasok dibuat dan saldo awal utang
dientry
2.5 Kartu Persediaan dibuat dan saldo awal
persediaan dientry

3. Melakukan entry 3.1 Transaksi yang akan dientry dianalisis

transaksi 3.2 Transaksi dientry dengan menggunakan
menu yang tepat
3.3 Penyesuaian dientry dengan tepat
3.4 Proses tutup buku dilakukan secara tepat

1
 4. Mencetak laporan 4.1 Laporan laba rugi dibuat sesuai dengan
keuangan dan laporan ketentuan SOP
lainnya 4.2 Laporan neraca dibuat sesuai dengan
ketentuan SOP
4.3 Laporan ekuitas dibuat sesuai dengan
ketentuan SOP
4.4 Laporan arus kas dibuat sesuai dengan
ketentuan SOP
4.5 Laporan piutang dibuat sesuai dengan
ketentuan SOP
4.6 Laporan Utang dibuat sesuai dengan
ketentuan SOP
4.7 Laporan persediaan dibuat sesuai dengan ketentuan
SOP

5. Membuat backup file 5.1 Backup file data dibuat sesuai dengan
ketentuan SOP
5.2 Backup file data disimpan dalam media
penyimpanan data

INSTRUKSI KERJA :
1. Buatlah data perusahaan
2. Susun daftar akun dan saldo awal akun
3. Siapkan kode pajak
4. Siapkan kartu piutang, kartu utang dan kartu persediaan
5. Entry saldo awal piutang, saldo awal utang dan saldo awal persediaan
6. Entry transaksi dan penyesuaian menggunakan menu yang tepat
7. Cetak laporan keuangan dalam bentuk PDF, yaitu :
a. Laporan Laba / Rugi (Profit and Loss)
b. Laporan Posisi Keuangan / Neraca (Standard Balance Sheet)
c. Laporan Arus Kas (Statement of Cash Flow)
d. Laporan Kartu Piutang (Customer Ledger)
e. Laporan Kartu Utang (Supplier Ledger)
f. Laporan Kartu Persediaan (Items Register Detail)
8. Buatlah backup file

2
I. INFORMASI KEBIJAKAN PERUSAHAAN
A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok
Nama Perusahaan : UD FAJAR JAYA
Alamat : Jl. Pondok Labu I B Cilandak Jakarta Selatan.
Akte Pendirian : No. 1616 Tgl. 1 Juli 2010
(Akte : Perubahan Notaris Tn. Ahmad Syukur, S.H. di Jakarta).
NPWP Nomor : 35.618.868.1-016.000 tanggal 23 Desember 2010
NPPKP Nomor : 35.418.117.1-016.000 tanggal 16 Juli 2010
No. Telp./Fax & HP : 021-7691234 / 081285022485
E-mail address : info@suburjaya.co.id
Pemilik : Fajar Syamsudin, S.E

B. Kebijakan Akuntansi yang Diterapkan Perusahaan.

UD FAJAR JAYA mengambil kebijakan sebagai berikut:
1. Umum
 Sistem berpasangan dengan dasar akrual basis.
 Periode akuntansi tahunan, dimulai dari 1 Januari s.d. 31 Desember.
 Sub periode akuntansi: 12 bulan
 Pada setiap akhir bulan disusun Neraca Saldo.
 Jurnal khusus dan jurnal umum untuk mencatat transaksi.
 Transaksi menggunakan mata uang rupiah (single currency)

2. Pembelian
 Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian.
 Beban transport ditanggung oleh perusahaan.
 Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan
PPN Masukan
 Termin pembayaran 2/10 net 30. Pembayaran dalam periode diskon akan
mengurangi nilai hutang dan nilai PPN Masukan.
 Keterlambatan pembayaran hutang didenda 1% dari nilai hutang (pembelian).
 Asumsi: Faktur pembelian yang diterima sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

3. Pengeluaran Kas
 Pengeluaran kas di atas Rp. 1.000.000,- dilakukan dengan Cek.
 Setiap pengeluaran Cek harus didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.
 Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,- atau kurang dilakukan dengan
dana kas kecil.
 Sistim pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (impress found system)
 Pengisian kas kecil dilakukan ketika saldonya Rp. 500.000,- atau kurang.

4. Penjualan
 Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan.
 Beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli.
 Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan
PPN Keluaran.
 Termin pembayaran 2/10 net 30. Pelunasan piutang dalam periode diskon akan
mengurangi nilai piutang dan nilai PPN Keluaran.
 Keterlambatan membayar piutang didenda 1% dari nilai piutang (penjualan).
 Penjualan jasa pelatihan dilakukan secara tunai ditambah 10% PPN Keluaran.

3
  Asumsi: Faktur penjualan yang dibuat sesuai dengan Faktur Pajak Standar.

5. Penerimaan Kas
 Setiap penerimaan kas langsung disetor ke bank Mandiri.
 Dana perusahaan disimpan dalam rekening nomor 0025-09-29330 Bank Mandiri
Jalan RS Fatmawati Jakarta .

6. Penilaian Persediaan Barang

 Sistim perpectual dengan metode Rata-rata bergerak ( Moving Average Method )
 Disediakan kartu barang untuk mencatat persediaan, keluar dan masuk untuk
setiap item barang dagangan.

7. Penyusutan Aktiva Tetap

 Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.
 Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

II. RINCIAN TUGAS

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara

ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan
anda adalah menyelesaikan jurnal umum dan jurnal khusus atas transaksi yang terjadi di UD
FAJAR JAYA

4
I. Daftar Akun – UD FAJAR JAYA:
1. Account Lists

Nomor Nama akun

Current assets :
1-1110 Cash in bank Kas di bank
1-1120 Petty cash Kas kecil
1-1210 Accounts receivable Piutang dagang
1-1220 Allowance for doubtful debt Penyisihan atss cadangan kerugian piutang
1-1230 Employee Receivable Piutang Karyawan
1-1310 Merchandise inventory Persediaan barang dagangan
1-1320 Supplies Perlengkapan toko
1-1330 PPN Income PPn Masukan
1-1410 Prepaid rent Asuransi dibayar dimuka
1-1420 Prepaid insurance Sewa dibayar dimuka
Investment
12100 Stock invesment Investasi dalam saham
Fixed assets :
13100 Land Tanah
13210 Building at Costs Gedung
13220 Building Accumulated Depr. Akum. Peny gedung
13301 Vehicle at Cost Kendaraan
13302 Vehicle Accumulated Depr. Akumulasi penyusutan kendaraan
13401 Equiptment at Cost Peralatan
13402 Equiptment Accumulated Depr. Akumulasi penyusutan peralatan
Current liabilities :
2-1110 Credit Card Kartu kredit
2-1210 Accounts payable Hutang dagang
2-1211 Accruad expense Hutang biaya
2-1212 Income tax payable Hutang pajak penghasilan (pph)
2-1213 PPN payable Hutang ppn
2-1310 PPN Outcome Ppn keluaran
Long term liabilities :
Feb-00 Bank Mandiri loan Hutang jangka panjang
Equity :
31100 Modal Fajar Modal Fajar
31300 Drawing Fajar Prive Fajar
31500 Income Summary Ikhtisar laba
Revenues :
41100 Sales of Merchandise Penjualan barang dagangan
42100 Freight Collected Pendapatan angkutan
42200 Late Fee Collected Pendapatan denda
42300 Sales Discount Potongan penjualan
42400 Sales Return Retur penjualan

Cost of goods sold :

5-1100 Cost of goods sold Harga pokok penjualan

5
Operating expenses :
6-1100 Advertising expenses Beban iklan
6-1200 In store promotion oxpenses Beban promosi toko
6-1210 Utility expense Beban lain lain
6-1220 Telepon expense Beban telepon
6-2300 Rent expense Beban sewa
6-2400 Supplies expense Beban perlengkapan
6-2500 Maintenance and repair expense Beban reparasi
6-2600 Bad debt expense Beban kerugian piutang
6-2700 Depreciation expenses Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)
6-2800 Insurance expense Beban asuransi
6-2900 Late fee expense Beban denda
6-3100 Wages & salaries Beban upah dan gaji
Other revenues and gains :
8-1000 Interest income Pendapatan bunga
8-2000 Gain/loss sales vehicle Laba rugi penjualan kendaraan
Other expenses and losses :
9-1000 Interest expense Beban bungan
9-2000 Bank service charge Beban administrasi bank
9-3000 Income tax expense Beban pajak penghasilan (PPh)

6
 II. Trial Balance
UD FAJAR JAYA
TRIAL BALANCE
PER 30 NOVEMBER 2021
Acc
Account’s Name Debit Credit
No.
11110 Cash in Bank Rp. 273.629.200
11120 Petty Cash Rp. 10.000.000
11210 Accounts Receivable Rp. 97.850.000
11220 Allowance for Doubtful Debt Rp. 2.600.000
11230 Employee Receivable Rp. 6.000.000
11310 Merchandise Inventory Rp. 321.500.000
11320 Supplies Rp. 6.800.000
11330 PPN Income Rp 56.100.000
11410 Prepaid Rent Rp. 2.500.000
11420 Prepaid Insurance Rp. 4.000.000
12100 Stock Investments Rp. 353.500.000
13100 Land Rp. 275.000.000
13210 Building at Costs Rp. 475.000.000
13220 Building Accumulated Depr. Rp. 61.875.000
13301 Vehicle at Cost Rp. 200.000.000
13302 Vehicle Accumulated Depr. Rp. 52.500.000
13401 Equiptment at Cost Rp. 150.000.000
13402 Equiptment Accumulated Depr. Rp. 24.000.000
21110 Credit Card Rp. 5.200.000
21210 Accounts Payable Rp. 77.000.000
21211 Accrued expenses Rp. 1.300.000
21212 Income tax payable
21213 PPN Payable
21310 PPN Outcome Rp. 73.700.000
22100 Bank Mandiri Loan (KUK) Rp. 254.569.200
31100 Fajar’s Equity Rp. 1.348.850.000
31300 Fajar’s Drawing Rp. 50.000.000
31500 Income Summary
41100 Sales of Merchandise Rp. 800.000.000
42100 Freight Collected Rp. 27.500.000
42200 Late Fee Collected
42300 Sales Discount Rp. 8.500.000
42400 Sales Return
51100 Cost of Good Sold Rp. 321.695.000
61100 Advertising Expense Rp. 14.000.000
61200 In Store Promotion Expense Rp. 5.000.000
61210 Utility Expense Rp. 7.200.000
61220 Telephone Expense Rp. 5.400.000
62300 Rent Expense Rp. 12.500.000
62400 Supplies Expense Rp. 7.600.000

7
62500 Maintenance and Repair Expense Rp. 10.000.000
62600 Bad Debt Expense Rp. 2.000.000
62700 Depreciation Expense Rp. 13.750.000
62800 Insurance Expense Rp. 6.500.000
62900 Late Fee Expense
63100 Wages & Salaries Rp. 26.000.000
81000 Interest Income Rp. 4.500.000
82000 Gain (loss) on sales vehicle
91000 Interest Expense Rp. 4.070.000
92000 Bank Service Charge Rp. 7.500.000
93000 Income tax expenses
Jumlah Rp.2.729.276.000 Rp.2.729.276.000

III. Catatan Atas Trial Balance

NO KETERANGAN Jumlah
1. Nilai Stock Investment meliputi:
350 lbr Saham PT Indo Food dengan nilai nominal
@Rp.1.000.000,-
dengan tambahan biaya komisi Rp 10.000 perlembar Rp.353.500.000
Pencatatan dengan metode biaya perolehan (pemilikan dibawah
20%)
Building mempunyai umur ekonomis 40 tahun, metode
2. penyusutan"Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp.
25.000.000,-
Gedung tersebut dibeli tahun Juni 2015 Rp.61.875.000
Penyusutan diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Vehicle mempunyai umur ekonomis 10 tahun, metode
3. penyusutan"Garis -
Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 20.000.000,-
Penyusutan Rp.52.500.000
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Vehicle dibeli Januari 2018
Equiptment mempunyai umur ekonomis 15 tahun, metode
4.
penyusutan -
“Garis Lurus", nilai residu ditaksir sebesar Rp. 15.000.000,-
Rp.24.000.000
Penyusutan
diperhitungkan dan dicatat setiap bulan sebesar
Equipment dibeli April 2018

8
1. Daftar Customer
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat
kredit (termin)
C001 Toko Cakrawala 6.345.569.5.406.421 Jl. Pondok Indah No. 30 Jakarta 2/10 net 30
Elementer Tlp. (021) 7510 1022

C002 Toko Bintang 6.345.569.8.655.000 Jl. Nusa 3 No.40 Jakarta 2/10 net 30
Esensial Tlp. (021) 7891 9052

2. Daftar Saldo Account Receivable Per tanggal 30 November 2021

Kode Keterangan Nilai Piutang

C001 Toko Cakrawala Elementer Rp.57.850.000

Faktur FPJ11-8, 25 Nop. 2021

C002 Toko Bintang Esensial

Faktur FPJ11-11, 30 Nop. 2021 Rp.40.000.000

Jumlah Rp.97.850.000

3.Daftar Supplier
Kebijakan
Kode Nama NPWP Alamat kredit
(termin)
S001 PT Delta Infinit 1.345.569.5.406.421 Jl. Melawai II , Jakarta 2/10 net 30
Tlp. (021) 798 6103
S002 PT Mega Transenden 1.520.569.8.655.000 Jl. Pejaten Raya No.4, Jakarta 2/10 net 30
Tlp. (021) 779 3976

4. Daftar Saldo Account Payable Per tanggal 30 November 2021

Kode Keterangan Nilai Hutang

S001 PT Delta Infinit Rp.27.500.000

Faktur PD5-11, 15 Nop. 2021
S002 PT Mega Transenden Rp.49.500.000
Faktur BG15-20, 30 Nop. 2021

Jumlah Rp.77.000.000
5. Data Persediaan 27
Per tanggal 30 November 2021
Item No. Nama Produk Saldo Persediaan Nilai Persediaan
Unit Harga/Unit
AA3-315 Acer Aspire 3 A315 27 Rp 4.500.000,00 Rp 121.500.000,00
LI-330 Lenovo Ideapad 330 40 Rp 5.000.000,00 Rp 200.000.000,00
Total Rp 321.500.000,00

9
6. Data Other Receivable
Piutang karyawan a.n. Joko Sutanto Rp.4.000.000,00
Piutang karyawan a.n. Ari Wibowo Rp.2.000.000,00

7. Data Bank Loan (Rp.)

Tahun Bulan Total Payment Interest Payment Balance
300.000.000,00
2021 1 6.227.500,00 2.250.000,00 3.977.500,00 296.022.500,00
2 6.227.500,00 2.220.200,00 4.007.300,00 292.015.200,00
3 6.227.500,00 2.190.100,00 4.037.400,00 287.977.800,00
4 6.227.500,00 2.159.800,00 4.067.700,00 283.910.100,00
5 6.227.500,00 2.129.300,00 4.098.200,00 279.811.900,00
6 6.227.500,00 2.098.600,00 4.128.900,00 275.683.000,00
7 6.227.500,00 2.067.600,00 4.159.900,00 271.523.100,00
8 6.227.500,00 2.036.400,00 4.191.100,00 267.332.000,00
9 6.227.500,00 2.005.000,00 4.222.500,00 263.109.500,00
10 6.227.500,00 1.973.300,00 4.254.200,00 258.855.300,00
11 6.227.500,00 1.941.400,00 4.286.100,00 254.569.200,00
12 6.227.500,00 1.909.300,00 4.318.200,00 250.251.000,00
8. Data Marketable Securities
Marketable securities adalah pemilikan saham-saham PT Jaya Coal sebanyak 100.000 lembar

10
9. Daftar Aset Tetap
Harga Tanggal Metode Penyusutan Akumulasi
No Nama Perolehan perolehan Penyusutan Nilai Residu Perbulan Nilai buku
penyusutan
per 31 Des 2021
sampai Nov 2021

1 Land Rp 275.000.000 Mei-10 Rp - Rp - 0 0

2 Buliding Rp 475.000.000 Jun-15 Garis lurus Rp 25.000.000 Rp 937.500 Rp 61.875.000 Rp 412.187.500
3 Vehicle Rp 200.000.000 Jan-18 Garis lurus Rp 20.000.000 Rp 1.500.000 Rp 52.500.000 Rp 15.600.000
4 Equipment Rp 150.000.000 April-18 Garis lurus Rp 15.000.000 Rp 750.000 Rp 24.000.000 Rp 125.250.000
Jumlah Rp 1.100.000.000 Rp 60.000.000 Rp 3.187.500 Rp 138.375.000 Rp 553.037.500

11
IV. DOKUMEN TRANSAKSI :

UD FAJAR JAYA
JL.Pondok labu 1B, Jakarta

Dokumen 1

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1
Tanggal : 2 Desember 2021

Uang Tunai Cek v No.Cek: B13 Tgl.. Cek : 2-12-2021

Diterima dari Toko Cakrawala Elementer

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 2%(Rp.) Jumlah (Rp.)
57.850.000 1.157.000 56.693.000

Dengan huruf Lima puluh enam juta enam ratur sembilan puluh tiga ribu rupiah
Pelunasan atas faktur SPJ11-11 tanggal 25 Nopember 2021
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

(Lubna) (Lovina)

12
PT DELTA INFINIT
Jl. Melawai II Dokumen 2
Jakarta
FAKTUR Nomor : PD2-12
Tanggal: 4 Des. 2021

Kepada Yth. Tgl. Kirim 4 Desember 2021

UD FAJAR JAYA Order Pembelian# 001-12
Jl. Pondok Labu I B Syarat pembayaran 2/10 net 30
Syarat pengiriman FOB Shipping point

Q Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

18 AA3-315 Acer Aspire 3 A315 4.500.000 81.000.000 PPN
10 LI-330 Lenovo Ideapad 330 5.000.000 50.000.000 PPN
Sub Total 131.000.000
PPN 10% 13.100.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman -
Jumlah 144.100.000

Seratus empat puluh empat juta seratus ribu rupiah

Dibukukan oleh: Disetujui oleh Bagian Penjualan

13
 UD FAJAR JAYA
JL.Pondok labu 1B, Jakarta
Dokumen 3

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 6 Desember 2021
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari SITI
Isi Memo Retur pembelian ke PT Delta Infinit , atas Faktur
no. PD2-12 tertanggal 4 Desember 2021:
2 unit AA3-315 @ Rp. 4.500.000,- total Rp. 9.000.000,-
1 unit LI-330 @ Rp. 5.000.000,- total Rp. 5.000.000,-
Rp 14.000.000,-
PPN 10% Rp. 1.400.000,-
Total Rp 15.400.000-

Untuk pencatatan tunggu NOTA KREDIT dari PT Delta Infinit

Dibukukan oleh:

14
 UD FAJAR JAYA Dokumen 4
JL.Pondoklabu 1 B,
Jakarta
VOUCHER KAS KECIL

Nomor : VKK12-1
Tanggal : 7 Desember 2021

Dibayarkan kepada PT PLN Cabang Pondok Labu, Jakarta

Jumlah Rp. 400.000,-
Dengan huruf Empat ratus ribu rupiah
Keterangan Tagihan rekening listrik bulan November 2021

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Lubna Lovina

15
 UD FAJAR JAYA
JL.Pondok labu 1B
Dokumen 5
Jakarta

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-2
Tanggal : 7 Desember 2021

Uang Tunai Cek v No.Cek: B14 Tgl.. Cek : 7-12-2021

Diterima dari Tn. Rahmat

Perincian Harga pasar kendaraan (vehicle) Rp 170.000.000,00
Dengan huruf Seratus tujuh puluh juta rupiah
Keterangan Penjualan tunai satu-satunya kendaraan yang dimiliki perusahaan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

(Lubna) (Lovina)

16
 UD FAJAR JAYA
JL.Pondoklabu Dokumen 6
1B,Jakarta
FAKTUR COPY
No. FJ12-1 Tanggal: 8 Desember 2021

Kepada Yth.
PT Bintang Esensial Kirim 8 Desember 2021
Jl. Nusa 3 No.40 Purchase
Jakarta Order# --
Termin 2/10, N/30
Freight FOB Shipping point

Price
Qty. Item No. Description (Rp.) Total (Rp.) Tax
16 AA3-315 Acer Aspire 3 A315 5.000.000 80.000.000 PPN
14 LI-330 Lenovo Ideapad 330 5.500.000 77.000.000 PPN

Sub Total 157.000.000

PPN 10% 15.700.000
Freight
Late Fees 1% Collected 500.000 N-T
Total 173.200.000

Seratus tujuh puluh tiga juta dua ratus ribu rupiah

Dibukukan
oleh: Approve by: Sales Dept.:

Reva Labib

17
 UD FAJAR JAYA
JL.Pondoklabu 1B,
Jakarta Dokumen 7

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1
Tanggal : 10 Desember 2021

Tgl.
Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-1 Cek : 10-12-2021

Dibayar
kepada PT Mega Transenden, Jakarta
Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
49.500.000 990.000 48.510.000

Dengan huruf Empat puluh delapan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah

Pelunasan Faktur NS30-11 tertanggal 30 November 2021

Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Lubna Lovina

18
 UD FAJAR JAYA
Jl.Pondoklabu 1B, Dokumen 8
Jakarta

NOTA KONTAN Nomor : KN12-1

Tanggal: 15 Des 2021

Kepada Yth. Tgl. Kirim 15 Desember 2021

Toko Alfa Prima Syarat pembayaran Cash Harga Khusus
Jakarta Syarat pengiriman FOB Shipping point

Qty Item No. Uraian Harga (Rp.) Jumlah (Rp.) Kd Pjk

7 AA3-315 Acer Aspire 3 A315 5.000.000 35.000.000 PPN
5 LI-330 Lenovo Ideapad 330 5.500.000 27.500.000 PPN
Sub Total 62.500.000
PPN 10% 6.250.000
Denda Keterlambatan 1% Jasa Pengiriman 300.000 N-T
Jumlah 69.050.000

Dibukukan oleh: Disetujui oleh Bagian Penjualan

Reva Labib

19
 UD FAJAR JAYA
Jl.Pondoklabu 1B
Jakarta Dokumen 9

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-2
Tanggal :20 Desember 2021

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-2 Tgl. Cek : 20-12-2021

Dibayar kepada PT Delta Infinit , Jakarta

Perincian Jumlah Hutang(Rp.) Diskon 2% (Rp.) Jumlah Dibayar (Rp.)
27.500.000 - 27.500.000

Dua puluh tujuh juta lima ratus ribu rupiah

Dengan huruf
Pelunasan Faktur PD5-11, 15 Nop. 2020
Keterangan

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Lubna Lovina

20
 UD FAJAR JAYA
Jl.Pondoklabu 1B
Jakarta Dokumen 10

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-3
Tanggal : 22 Des 2021

Uang Tunai Cek v No.Cek: B15 Tgl.. Cek : 22-12-2021

Diterima dari Toko Bintang Esensial

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 2%(Rp.) Jumlah (Rp.)
40.000.000 - 40.000.000

Dengan huruf Empat puluh juta rupiah

Pelunasan atas Faktur FPJ11-11, 30 Nop. 2021
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Lubna Lovina

21
 UD FAJAR JAYA
Jl.Pondoklabu 1B Dokumen 11
Jakarta

FAKTUR COPY
No. FJ12-2 Tanggal: 26 Desember 2021

Kepada Yth. Kirim 26 Desember 2021

Toko Cakrawala Elementer Purchase Order# --
Pondok Indah No. 30 Termin 2/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

10 AA3-315 Acer Aspire 3 A315 5.000.000 50.000.000 PPN
10 LI-330 Lenovo Ideapad 330 5.500.000 55.000.000 PPN
Sub Total 105.000.000
PPN 10% 10.500.000
Late Fees 1% Freight Collected 300.000 N-T
Total 115.800.000

Enam puluh sembilan juta seratus enam puluh ribu rupiah

Dibukukan oleh Approve by: Sales Dept.:

Reva Labib

22
 UD FAJAR JAYA Dokumen 12
Jl.Pondoklabu 1B
Jakarta
NOTA KREDIT COPY
No. NK12-1 Tanggal: 27 Desember 2021

Kepada Yth. Atas Faktur No FJ12-2

Toko Cakrawala Elementer Tanggal 26 Desember 2021
Pondok Indah No. 30 Termin 2/10, N/30
Jakarta Freight FOB Shipping point

Qty. Item No. Description Price (Rp.) Total (Rp.) Tax

2 AA3-315 Acer Aspire 3 A315 5.000.000 10.000.000 PPN
1 LI-330 Lenovo Ideapad 330 5.500.000 5.500.000
Sub Total 15.500.000
PPN 10% 1.550.000
Late Fees 1% Freight Collected -
Total 17.050.000

Empat juta empat puluh delapan ribu rupiah

Dibukukan oleh Approve by: Sales Dept.:

Reva Labib

23
 UD FAJAR JAYA
Jl.Pondoklabu 1B
Jakarta Dokumen 13

BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-4
Tanggal : 29 Desember 2021

Uang Tunai Cek v No.Cek: B16 Tgl.. Cek : 29-12-2021

Diterima dari Toko Cakrawala Elementer

Perincian Piutang (Rp.) Potongan 2%(Rp.) Jumlah (Rp.)
98.750.000 1.975.000 96.775.000

Dengan huruf Sembilan puluh enam juta sembilan ratus dua puluh enam ribu rupiah
Pelunasan atas faktur FJ12-4 tanggal 26 Desember 2021
Keterangan

Dibukukan oleh: Diperiksa oleh: Diterima oleh:

Lubna Lovina

24
 UD FAJAR JAYA
Jl.Pondoklabu 1B
Jakarta Dokumen 14

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-4
Tanggal :30 Des 2021

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-3 Tgl. Cek : 30-12-2021

Dibayar kepada Pemegang kas kecil

Perincian Rp400.000
Dengan huruf Empat ratus ribu rupiah
Keterangan Pengisian kembali dana kas akecil

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Lubna Lovina

25
 UD FAJAR JAYA
Jl.Pondoklabu 1B
Jakarta Dokumen 15

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor :BKK12-4
Tanggal :30 Des 2021

Uang Tunai Cek v No.Cek: C12-4 Tgl. Cek : 30-12-2021

Dibayar kepada Bank Mandiri Cabang Jakarta Fatmawati

Pinjaman (Loan) Bunga Jumlah
Perincian
Rp4.318.200,- Rp1.909.300,- Rp6.227.500,-
Dengan huruf Enam juta dua ratus dua puluh tujuh ribu lima ratus rupiah
Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari
Keterangan
Bank Mandiri ditambah bunga

Dibukukan oleh: Disetujui oleh: Dibayar oleh: Diterima oleh:

Lubna Lovina

26
 UD FAJAR JAYA Dokumen 16
Jl.Pondoklabu 1B
Jakarta

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-1

Tanggal : 31 Desember 2021
Kepada Tehnisi Akuntansi
Dari Asep
Isi Memo Data Penyusutan Aktiva Tetap bulan Desember 2021 :
- Building Rp. 937.500,-
- Equiptment Rp. 750.000,-

Dibukukan oleh:

27
 UD FAJAR JAYA
Jl.Pondoklabu 1B
Jakarta Dokumen 17

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-2

Tanggal : 31 Desember 2021
Ke Tehnisi Akuntansi
Dari Asep
- Pendapatan bunga di bank sebesar Rp 4.000.000,- , biaya administrasi
Isi sebesar Rp 200.000,-
Memo

Dibukukan oleh:

28
 UD FAJAR JAYA
Jl.Pondoklabu 1B
Jakarta Dokumen 18

BUKTI MEMORIAL Nomor : BM12-3

Tanggal : 31 Desember 2021

Ke Tehnisi Akuntansi
Dari Asep
1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur
Isi pajak standar, maka kedua akun tersebut dapat segera ditutup saldonya
Memo dipindahkan ke PPN Payable.
2. Pajak final terutang untuk bulan Desember 2021 adalah 0,5% dari peredaran
bruto. Peredaran bulan desember 2021 adalah Rp306.968.000,-

Dibukukan oleh:

29