INSPEKTORAT KODAM V/BRAWIJAYA

TIM AUDIT

LAPORAN HARIAN
TIM POST AUDIT ITDAM V/BRAWIJAYA TW I TA 2023
DI KIKAV 3/TSC TANGGAL 31 JANUARI 2023

1. Dasar:

a. Keputusan Pangdam V/Brawijaya Nomor Kep/285/XII/2022 tanggal 8 Desember

2022 tentang Program Kerja dan Anggaran Kodam V/Brawijaya TA 2023 selaku Kotama
Bin TNI AD bidang Pengawasan Umum dan Perbendaharaan; dan

b. Surat Perintah Pangdam V/Brawijaya Nomor Sprin/70/I/2023 tanggal 18 Januari

2023 tentang perintah melaksanakan Pengawasan Intern Itdam V/Brawijaya di satuan
jajaran Kodam V/Brawijaya TA 2023.

2. Sehubungan dengan hal tersebut di atas, dengan ini dilaporkan kegiatan Audit Kinerja
Post Audit Itdam V/Brawijaya Triwulan I TA 2023 di KIKAV 3/TSC tanggal 31 Januari 2023
sebagai berikut:

a. Kekuatan personel.

1) Tim Audit. Tim berjumlah 6 orang (1 Ketua Tim, 1 Sektim/Anggota, 3

orang anggota dan 1 operator) lengkap.

2) Kesiapan. Semua anggota Tim siap melaksanakan kegiatan Audit

sesuai dengan Surat Perintah, petunjuk dan arahan dari Pimpinan.

b. Kegiatan dan hasil.

1) Kegiatan. Tim Audit Itdam V/Brawijaya tanggal 31 Januari 2023

melaksanakan Entry Meeting pukul 08.00 WIB s.d. selesai di Ruang Aula
Deninteldam V/Brawijaya dilanjutkan dengan Audit Kinerja Triwulan I TA 2023
dengan metode Post Audit terhadap pelaksanaan Program Kerja dan Anggaran
Kodam V/Brawijaya TA 2022 dengan entitas Kikav 3/TSC.

2) Hasil. Pelaksanaan kegiatan Audit dapat berjalan lancar sesuai dengan

rencana.

c. Rencana kegiatan. Tim Audit Itdam V/Brawijaya tanggal 1 Februari 2023 akan
melaksanakan kegiatan Audit terhadap entitas Rumkit 05.08.05 Surabaya.

d. Hal menonjol.

1) Kinerja.

a) Tidak Efektif. Nihil.

b) Tidak Efisien. Nihil.

c) Tidak Ekonomis. Nihil.

 2

d) Ketidaktaatan/Kepatuhan terhadap Aturan. (12 temuan)

(1) Bidang Intel/Pam. Nihil.

(2) Bidang Ops/Lat.

(a) Latorsar, UTP, Lator Jab, UTP Jab, Latjab Ru, UTJ Ru,
Latjab Ton dan UTJ Ton Kikav 3/TSC TA 2022 dengan Pagu
Rp 28.000.000,- blm tertib dan tidak taat/patuh terhadap
aturan.

Kondisi.

i. Direktif tidak singkron dengan tahap

perencanaan, tahap persiapan, tahap pelaksanaan dan
tahap pengakhiran yaitu direktif sesudah pada tahap
persiapan seharusnya sebelum tahap perencanaan;

ii. Laplakgiat Latorsar, UTP, Lator Jab, UTP Jab,

Latjab Ru, UTJ Ru, Latjab Ton dan UTJ Ton Kikav
3/TSC TA 2022 belum melampirkan Dokumentasi
Tahap perencanaan, tahap persiapan dan Tahap
pengakhiran;

iii. Laplakgiat Latorsar, Lator Jab, Latjab Ru dan

Latjab Ton Kikav 3/TSC TA 2022 belum melampirkan
rekapitulasi nilai latihan;

iv. Renlakgiat dan Laplakgiat Latorsar, UTP, Lator

Jab, UTP Jab, Latjab Ru, UTJ Ru, Latjab Ton dan UTJ
Ton Kikav 3/TSC TA 2022 Dasar seharusnya dari
Tingkat atas kemudian satuan tingkat dibawahnya;

v. Wabku SJ barang dilaksanakan sesudah tahap

pelaksanaan seharusnya pada tahap sebelum atau
pada tahap persiapan; dan

vi. Renlap harus dibuat sesuai dengan materi

latihan.

Kriteria.

i. Peraturan Kasad Nomor Perkasad/35-

02/XII/2012 tanggal 27 Desember 2012 Bujukmin
tentang Penyelenggaraan Latihan.

ii. Keputusan Kasad Nomor Kep/480/V/2020

tanggal 28 Mei 2020 Bujuknis tentang Kelengkapan
Pertanggungjawaban Keuangan di Lingkungan TNI AD

iii. Keputusan Kasad Nomor Perkasad/500/VII/

2015 tanggal 29 Juli 2015 Juknis tentang Penyusunan
 3

produk latihan (Direktif Latihan, RGB, Renlat, Renlap

dan Laporan Latihan).

iv. Keputusan Kasad Nomor Kep/942/XII/2020

tanggal 22 Desember 2020 tentang Juknis
Penyusunan Produk Latihan (Direktif Latihan, RGB,
Renlat, Renlap dan Laporan Latihan).

Sebab.

i. Terbatasnya kemampuan dan pengetahuan

personel yang membidangi terkait bidang Latihan.

ii. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern (SPI)

dalam pembuatan rencana dan laporan kegiatan
latihan TA 2022.

iii. Lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

pejabat yang menangani pembuatan kegiatan latihan
TA 2022.

Akibat. Latorsar, UTP, Lator Jab, UTP Jab,

Latjab Ru, UTJ Ru, Latjab Ton dan UTJ Ton Kikav
3/TSC TA 2022 dengan Pagu Rp 28.000.000,- blm
tertib dan tidak taat/patuh terhadap aturan.

Rekomendasi. Agar Dankikak 3/TSC

memerintahkan pejabat terkait untuk:

i. Meningkatkan Sistem Pengendalian Internal

(SPI) dan Pengawasan terkait Kegiatan latihan
Latorsar, UTP, Lator Jab, UTP Jab, Latjab Ru, UTJ Ru,
Latjab Ton dan UTJ Ton Kikav 3/TSC TA 2022;

ii. Meningkatkan kemampuan Sumber Daya

Manusia (SDM) pejabat terkait yang menangani
Kegiatan latihan Latorsar, UTP, Lator Jab, UTP Jab,
Latjab Ru, UTJ Ru, Latjab Ton dan UTJ Ton Kikav
3/TSC TA 2022 melalui sosialisasi/Penataran dalam
satuan;

iii. Memperbaiki dokumen Renlakgiat dan

Laplakgiat sesuai arahan Tim Audit Itdam V/Brw; dan

iv. Mengirimkan hasil tindak lanjut kepada Tim

Audit Itdam V/Brw.

(b) Latbakjatri TW I sd TW IV TA 2022 Kikav 3/TSC dgn

pagu anggaran Rp. 6.250.000,-/TW blm tertib dan tidak
taat/patuh terhadap aturan.
 4

Kondisi.

i. RGB, Renlat dan Renlap Latbakjatri TW I sd TW

IV Ta. 2022 yang dibuat untuk sasaran kuantitatif
seluruh anggota Kikav 3/TSC seharusnya diperinci : a.
Bak Pan jumlah .... personel. b. Bak pistol jumlah ....
personel;

ii. Laplakgiat Latbakjatri TW I sd TW IV Ta. 2022

belum melampirkan Dokumentasi Tahap perencanaan,
tahap persiapan dan Tahap pengakhiran;

iii. Renlakgiat Latbakjatri TW I sd TW IV Ta. 2022

dilaksanakan per TW 2 kali latihan menembak
seharusnya cukup satu kali dalam satu Triwulan;

iv. Renlat Latbakjatri TW I sd TW IV Ta. 2022 pada

Pelaksanaan latihan hanya membuat jadwal waktu
kegiatan seharusnya menjelaskan mekanisme latihan
di mulai dari DP sampai TB akhir;

v. Laplakgiat Latbakjatri TW I sd TW IV Ta. 2022

belum melampirkan jadwal waktu latihan.

Kriteria.

i. Peraturan Kasad Nomor Perkasad/35-

02/XII/2012 tanggal 27 Desember 2012 Bujukmin
tentang Penyelenggaraan Latihan.

ii. Keputusan Kasad Nomor Kep/480/V/2020

tanggal 28 Mei 2020 Bujuknis tentang Kelengkapan
Pertanggungjawaban Keuangan di Lingkungan TNI AD

iii. Keputusan Kasad Nomor Perkasad/500/VII/

2015 tanggal 29 Juli 2015 Juknis tentang Penyusunan
produk latihan (Direktif Latihan, RGB, Renlat, Renlap
dan Laporan Latihan).

iv. Keputusan Kasad Nomor Kep/942/XII/2020

tanggal 22 Desember 2020 tentang Juknis
Penyusunan Produk Latihan (Direktif Latihan, RGB,
Renlat, Renlap dan Laporan Latihan).

Sebab.

i. Terbatasnya kemampuan dan pengetahuan

personel yang membidangi terkait bidang Latihan.

ii. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern (SPI)

dalam pembuatan rencana dan laporan kegiatan
latihan TA 2022.
 5

iii. Lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

pejabat yang menangani pembuatan kegiatan latihan
TA 2022.

Akibat. Latbakjatri TW I sd TW IV TA 2022 Kikav

3/TSC dgn pagu anggaran Rp. 6.250.000,-/TW blm
tertib dan tidak taat/patuh terhadap aturan.

Rekomendasi. Agar Dankikav 3/TSC

memerintahkan pejabat terkait untuk:

i. Meningkatkan Sistem pengendalian Internal

(SPI) dan pengawasan terkait Kegiatan latihan
Latbakjatri TW I sd TW IV TA 2022 Kikav 3/TSC;

ii. Meningkatkan kemampuan Sumber Daya

Manusia (SDM) pejabat terkait yang menangani
Kegiatan latihan Latbakjatri TW I sd TW IV TA 2022
Kikav 3/TSC melalui sosialisasi/Penataran dalam
satuan;

iii. Memperbaiki dokumen Direktif, RGB,

Renlakgiat, Laplakgiat dan Wabku sesuai arahan Tim
Audit Itdam V/Brw; dan

iv. Mengirimkan hasil tindak lanjut kepada Tim

Audit Itdam V/Brw.

(c) LPMM TA 2022 Kikav 3/TSC dgn pagu anggaran

Rp.6.055.000,-/TW blm tertib dan tidak taat/patuh terhadap
aturan.

Kondisi.

i. Renlat LPMM TA 2022 Kikav 3/TSC pada

Pelaksanaan latihan hanya membuat jadwal waktu
kegiatan seharusnya menjelaskan mekanisme latihan;

ii. Laplakgiat LPMM TA 2022 Kikav 3/TSC belum

melampirkan Dokumentasi Tahap perencanaan, tahap
persiapan dan Tahap pengakhiran; dan

iii. Laplakgiat LPMM TA 2022 Kikav 3/TSC belum

melampirkan Rekapitulasi nilai latihan.

Kriteria.

i. Peraturan Kasad Nomor Perkasad/35-

02/XII/2012 tanggal 27 Desember 2012 Bujukmin
tentang Penyelenggaraan Latihan.
 6

ii. Keputusan Kasad Nomor Kep/480/V/2020

tanggal 28 Mei 2020 Bujuknis tentang Kelengkapan
Pertanggungjawaban Keuangan di Lingkungan TNI AD

iii. Keputusan Kasad Nomor Perkasad/500/VII/

2015 tanggal 29 Juli 2015 Juknis tentang Penyusunan
produk latihan (Direktif Latihan, RGB, Renlat, Renlap
dan Laporan Latihan).

iv. Keputusan Kasad Nomor Kep/942/XII/2020

tanggal 22 Desember 2020 tentang Juknis
Penyusunan Produk Latihan (Direktif Latihan, RGB,
Renlat, Renlap dan Laporan Latihan).

Sebab.

i. Terbatasnya kemampuan dan pengetahuan

personel yang membidangi terkait bidang Latihan.

ii. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern (SPI)

dalam pembuatan rencana dan laporan kegiatan
latihan TA 2022.

iii. Lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

pejabat yang menangani pembuatan kegiatan latihan
TA 2022.

Akibat. LPMM TA 2022 Kikav 3/TSC dgn pagu

anggaran Rp. 6.055.000,-/TW blm tertib dan tidak
taat/patuh terhadap aturan

Rekomendasi. Agar Dankikav 3/TSC

memerintahkan pejabat terkait untuk:

i. Meningkatkan Sistem pengendalian Internal

(SPI) dan pengawasan terkait Kegiatan LPMM TA
2022 Kikav 3/TSC;

ii. Meningkatkan kemampuan Sumber Daya

Manusia (SDM) pejabat terkait yang menangani
Kegiatan LPMM TA 2022 Kikav 3/TSC melalui
sosialisasi/Penataran dalam satuan;

iii. Memperbaiki dokumen Renlakgiat, Laplakgiat

dan Wabku sesuai arahan Tim Audit Itdam V/Brw; dan

iv. Mengirimkan hasil tindak lanjut kepada Tim

Audit Itdam V/Brw.
 7

(d) UST tingkat Peleton Kikav 3/TSC Kodam V/Brw TA

2022 dengan Pagu Rp 31.964.000,- blm tertib dan tidak
taat/patuh terhadap aturan.

Kondisi. Giat Binlat UST Ton pelaksanaan tanggal

14 s.d 17 September 2022 dengan Pagu sebesar
Rp.31.964.000,- terdiri :

i. Giat Opslat sebesar Rp. 3.448.000,-

ii. Giat Manuver sebesar Rp. 16.524.000,-
iii. Giat Serpas sebesar Rp. 3.672.000,-
iv. UML UST Ton sebesar Rp. 6.400.000,-
v. Uang Saku UST TON sebesar Rp. 1.920.000,-
dalam pertanggungjawaban ditemukan :

i) Pada Giat Opslat UST Ton PerWabku

Berita AcaraPemeriksaan Barang (BAPB) dan
Berita AcaraPenerimaan Barang (BAPB)
tertanggal 15 September 2022, seharusnya
sebelum kegiatan UST Ton dilaksanakan.

ii) Pada Giat Serpas Ranpur Kikav 3/TSC

pada lembar perhitungan (Ku4) belum diisi
sesuai ketentuan dan Lembar Surat Perintah
Perjalanan Dinas (SPPD) tertanggal 19 s.d 22
September 2022 seharusnya sesuai RGB UST
TON tanggal 14 s.d 17 September 2022.

iii) Pada Giat UML dan Uang Saku Kikav

3/TSC PerWabku Berita Acara Pemeriksaan
Barang ( BAPB) dan Berita Acara Penerimaan
Barang ( BAPB) tertanggal 15 September 2022,
seharusnya sebelum kegiatan UST Ton
dilaksanakan dan Daftar hadir (absensi) tidak
terlampir.

iv) Pada Giat UST tingkat Peleton Kikav

3/TSC Kodam V/Brw TA 2022 Renlakgiat dan
laplakgiat tidak terlampir.

Kriteria.

i. Peraturan Kasad Nomor Perkasad/35-

02/XII/2012 tanggal 27 Desember 2012 Bujukmin
tentang Penyelenggaraan Latihan.

ii. Keputusan Kasad Nomor Kep/480/V/2020

tanggal 28 Mei 2020 Bujuknis tentang Kelengkapan
Pertanggungjawaban Keuangan di Lingkungan TNI AD
 8

iii. Keputusan Kasad Nomor Perkasad/500/VII/

2015 tanggal 29 Juli 2015 Juknis tentang Penyusunan
produk latihan (Direktif Latihan, RGB, Renlat, Renlap
dan Laporan Latihan).

iv. Keputusan Kasad Nomor Kep/942/XII/2020

tanggal 22 Desember 2020 tentang Juknis
Penyusunan Produk Latihan (Direktif Latihan, RGB,
Renlat, Renlap dan Laporan Latihan).

Sebab.

i. Terbatasnya kemampuan dan pengetahuan

personel yang membidangi terkait bidang Latihan.

ii. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern (SPI)

dalam pembuatan rencana dan laporan kegiatan
latihan TA 2022.

iii. Lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

pejabat yang menangani pembuatan kegiatan latihan
TA 2022.

Akibat. UST tingkat Peleton Kikav 3/TSC Kodam

V/Brw TA 2022 blm tertib dan tidak taat/patuh
terhadap aturan.

Rekomendasi. Agar Dankikav 3/TSC

memerintahkan pejabat terkait untuk:

i. Meningkatkan Sistem Pengendalian Internal

(SPI) dan Pengawasan terkait Kegiatan latihan UST
tingkat Peleton Kikav 3/TSC Kodam V/Brw TA 2022.

ii. Meningkatkan kemampuan Sumber Daya

Manusia (SDM) pejabat terkait yang menangani
Kegiatan.

iii. Memperbaiki dokumen Renlakgiat dan

Laplakgiat sesuai arahan Tim Audit Itdam V/Brw; dan

iv. Mengirimkan hasil tindak lanjut kepada Tim

Audit Itdam V/Brw.

(3) Bidang Personel.

(a) Sidang Jabatan Kikav 3/TSC Tw I sd Tw IV TA 2022

sebesar Rp. 500.000,00 per Tw, tidak tertib administrasi dan
tidak taat/patuh pada aturan.
 9

Kondisi.

i. Laplakgiat Sidang Jabatan Kikav 3/TSC Tw I sd

Tw IV TA 2022 dokumentasi duplikasi; dan

ii. Laplakgiat Sidang Jabatan Kikav 3/TSC Tw I sd

Tw IV TA 2022 untuk Daftar hadir tidak ada tanda
tangan peserta yang hadir.

Kriteria.

i. Keputusan Kasad Nomor Skep/441/XI/2006

tanggal 20 November 2006 tentang Naskah Sementara
Bujuk Bin Karier Perwira.

ii. Peraturan Kasad Nomor Perkasad/147/IX/2020

tanggal 28 September 2007 tentang Bujukmin tentang
Penyelenggaraan Penetapan jabatan/kesatuan Bintara
dan Tamtama Angkatan Darat.

iii. Keputusan Dirajenad Nomor Kep/2/II/2019

tanggal 4 Februari 2019 tentang Pedoman
Penyelenggaraan Sidang Kenaikan Pangkat, Jabatan
dan Tanda Kehormatan Prajurit.

iv. Surat Telegram Kasad Nomor ST/862/2019

tanggal 18 Februari 2019 tentang Pembuatan dan
Pengiriman Renlakgiat dan Laplakgiat bidang
Personel.

Sebab.

i. Terbatasnya kemampuan dan pengetahuan

personel yang membidangi terkait bidang personel.

ii. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern (SPI)

dalam pembuatan rencana dan laporan kegiatan
Sidang Jabatan TA 2022.

iii. Lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

pejabat yang menangani pembuatan kegiatan Sidang
jabatan TA 2022.

Akibat. Sidang Jabatan Kikav 3/TSC Tw I sd Tw

IV TA 2022 sebesar Rp. 1.000.000,00 per Tw,
pelaksanaan kegiatan belum tertib administrasi dan
tidak taat/patuh pada aturan.

Rekomendasi. Agar Dankikav 3/TSC

memerintahkan pejabat terkait untuk:
 10

i. Meningkatkan Sistem Pengendalian Internal

(SPI) dan pengawasan terkait Kegiatan Sidang
Jabatan Kikav 3/TSC.

ii. Meningkatkan kemampuan Sumber Daya

Manusia (SDM) pejabat terkait yang menangani
Kegiatan Sidang Jabatan Kikav 3/TSC melalui
sosialisasi/penataran dalam satuan.

iii. Memperbaiki dokumen Renlakgiat dan

Laplakgiat sesuai arahan Tim Audit Itdam V/Brw.

iv. Mengirimkan hasil tindak lanjut kepada Tim

Audit Itdam V/Brw.

(b) Sidang UKP Kikav 3/TSC Semester I sd Semester II

TA 2022 sebesar Rp. 500.000,00 per Semester, tidak tertib
administrasi dan tidak taat/patuh pada aturan.

Kondisi.

i. Laplakgiat Sidang UKP Kikav 3/TSC Semester I

s.d Semester II TA 2022 dokumentasi duplikasi; dan.

ii. Laplakgiat Sidang UKP Kikav 3/TSC Semester I

s.d Semester II TA 2022 untuk Daftar hadir tidak ada
tanda tangan peserta yang hadir.

Kriteria.

i. Keputusan Kasad Nomor Skep/441/XI/2006

tanggal 20 November 2006 tentang Naskah Sementara
Bujuk Bin Karier Perwira.

ii. Peraturan Kasad Nomor Perkasad/147/IX/2020

tanggal 28 September 2007 tentang Bujukmin tentang
Penyelenggaraan Penetapan jabatan/kesatuan Bintara
dan Tamtama Angkatan Darat.

iii. Keputusan Dirajenad Nomor Kep/2/II/2019

tanggal 4 Februari 2019 tentang Pedoman
Penyelenggaraan Sidang Kenaikan Pangkat, Jabatan
dan Tanda Kehormatan Prajurit.

iv. Surat Telegram Kasad Nomor ST/862/2019

tanggal 18 Februari 2019 tentang Pembuatan dan
Pengiriman Renlakgiat dan Laplakgiat bidang
Personel.
 11

Sebab.

i. Terbatasnya kemampuan dan pengetahuan

personel yang membidangi terkait bidang personel.

ii. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern (SPI)

dalam pembuatan Rencana dan Laporan kegiatan
Sidang UKP Semester I dan Semester II TA 2022

iii. Lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

pejabat yang menangani kegiatan Sidang UKP
Semester I dan Semester II TA 2022.

Akibat. Sidang UKP Kikav 3/TSC Semester I dan

Semester II TA 2022 sebesar Rp. 500.000,00 per
Semester, pelaksanaan kegiatan belum tertib
administrasi dan tidak taat/patuh pada aturan.

Rekomendasi. Agar Dankikav 3/TSC

memerintahkan pejabat terkait untuk:

i. Meningkatkan Sistem Pengendalian Internal

(SPI) dan pengawasan terkait Kegiatan Sidang UKP
TA 2022 Kikav 3/TSC.

ii. Meningkatkan kemampuan Sumber Daya

Manusia (SDM) pejabat terkait yang menangani
Kegiatan Sidang UKP Kikav 3/TSC melalui
sosialisasi/penataran dalam satuan.

iii. Memperbaiki dokumen Renlakgiat dan

Laplakgiat sesuai arahan Tim Audit Itdam V/Brw.

iv. Mengirimkan hasil tindak lanjut kepada Tim

Audit Itdam V/Brw.

(c) Penilaian Anjab dan beban kerja Kikav 3/TSC Tw I sd

Tw IV TA 2022 sebesar Rp. 500.000,00 per Tw, tidak tertib
administrasi dan tidak taat/patuh pada aturan.

Kondisi.

i. Laplakgiat Penilaian Anjab dan beban kerja

Kikav 3/TSC Semester I s.d Semester II TA 2022
dokumentasi duplikasi; dan.

ii. Laplakgiat Penilaian Anjab dan beban kerja

Kikav 3/TSC Semester I s.d Semester II TA 2022 untuk
Daftar hadir tidak ada tanda tangan peserta yang hadir.
 12

Kriteria.

i. Keputusan Kasad Nomor Skep/441/XI/2006

tanggal 20 November 2006 tentang Naskah Sementara
Bujuk Bin Karier Perwira.

ii. Peraturan Kasad Nomor Perkasad/147/IX/2020

tanggal 28 September 2007 tentang Bujukmin tentang
Penyelenggaraan Penetapan jabatan/kesatuan Bintara
dan Tamtama Angkatan Darat.

iii. Keputusan Dirajenad Nomor Kep/2/II/2019

tanggal 4 Februari 2019 tentang Pedoman
Penyelenggaraan Sidang Kenaikan Pangkat, Jabatan
dan Tanda Kehormatan Prajurit.

iv. Surat Telegram Kasad Nomor ST/862/2019

tanggal 18 Februari 2019 tentang Pembuatan dan
Pengiriman Renlakgiat dan Laplakgiat bidang
Personel.

Sebab.

i. Terbatasnya kemampuan dan pengetahuan

personel yang membidangi terkait bidang personel.

ii. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern (SPI)

dalam pembuatan Rencana dan Laporan kegiatan
Penilaian Anjab dan beban kerja Semester I dan
Semester II TA 2022

iii. Lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

pejabat yang menangani kegiatan Penilaian Anjab dan
beban kerja Semester I dan Semester II TA 2022.

Akibat. Penilaian Anjab dan beban kerja Kikav

3/TSC Semester I dan Semester II TA 2022 sebesar
Rp. 500.000,00 per Semester, pelaksanaan kegiatan
belum tertib administrasi dan tidak taat/patuh pada
aturan.

Rekomendasi. Agar Dankikav 3/TSC

memerintahkan pejabat terkait untuk:

i. Meningkatkan Sistem Pengendalian Internal

(SPI) dan pengawasan terkait Kegiatan Penilaian
Anjab dan beban kerja TA 2022 Kikav 3/TSC.

ii. Meningkatkan kemampuan Sumber Daya

Manusia (SDM) pejabat terkait yang menangani
Kegiatan Penilaian Anjab dan beban kerja Kikav 3/TSC
melalui sosialisasi/penataran dalam satuan.
 13

iii. Memperbaiki dokumen Renlakgiat dan

Laplakgiat sesuai arahan Tim Audit Itdam V/Brw.

iv. Mengirimkan hasil tindak lanjut kepada Tim

Audit Itdam V/Brw.

(d) Penilaian kinerja individu Kikav 3/TSC Tw I sd Tw IV

TA 2022 sebesar Rp. 500.000,00 per Tw, tidak tertib
administrasi dan tidak taat/patuh pada aturan.

Kondisi.

i. Laplakgiat Penilaian kinerja individu Kikav

3/TSC Semester I s.d Semester II TA 2022
dokumentasi duplikasi; dan.

ii. Laplakgiat Penilaian kinerja individu Kikav

3/TSC Semester I s.d Semester II TA 2022 untuk
Daftar hadir tidak ada tanda tangan peserta yang hadir.

Kriteria.

i. Keputusan Kasad Nomor Skep/441/XI/2006

tanggal 20 November 2006 tentang Naskah Sementara
Bujuk Bin Karier Perwira.

ii. Peraturan Kasad Nomor Perkasad/147/IX/2020

tanggal 28 September 2007 tentang Bujukmin tentang
Penyelenggaraan Penetapan jabatan/kesatuan Bintara
dan Tamtama Angkatan Darat.

iii. Keputusan Dirajenad Nomor Kep/2/II/2019

tanggal 4 Februari 2019 tentang Pedoman
Penyelenggaraan Sidang Kenaikan Pangkat, Jabatan
dan Tanda Kehormatan Prajurit.

iv. Surat Telegram Kasad Nomor ST/862/2019

tanggal 18 Februari 2019 tentang Pembuatan dan
Pengiriman Renlakgiat dan Laplakgiat bidang
Personel.

Sebab.

i. Terbatasnya kemampuan dan pengetahuan

personel yang membidangi terkait bidang personel.

ii. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern (SPI)

dalam pembuatan Rencana dan Laporan kegiatan
Penilaian kinerja individu Semester I dan Semester II
TA 2022
 14

iii. Lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

pejabat yang menangani kegiatan Penilaian kinerja
individu Semester I dan Semester II TA 2022.

Akibat. Penilaian kinerja individu Kikav 3/TSC

Semester I dan Semester II TA 2022 sebesar Rp.
500.000,00 per Semester, pelaksanaan kegiatan
belum tertib administrasi dan tidak taat/patuh pada
aturan.

Rekomendasi. Agar Dankikav 3/TSC

memerintahkan pejabat terkait untuk:

i. Meningkatkan Sistem Pengendalian Internal

(SPI) dan pengawasan terkait Kegiatan Penilaian
kinerja individu TA 2022 Kikav 3/TSC.

ii. Meningkatkan kemampuan Sumber Daya

Manusia (SDM) pejabat terkait yang menangani
Kegiatan Penilaian kinerja individu Kikav 3/TSC melalui
sosialisasi/penataran dalam satuan.

iii. Memperbaiki dokumen Renlakgiat dan

Laplakgiat sesuai arahan Tim Audit Itdam V/Brw.

iv. Mengirimkan hasil tindak lanjut kepada Tim

Audit Itdam V/Brw.

(e) Binsisfopers Kikav 3/TSC Tw I sd Tw IV TA 2022

sebesar Rp. 800.000,00 per Tw, tidak tertib administrasi dan
tidak taat/patuh pada aturan.

Kondisi.

i. Binsisfopers Kikav 3/TSC Semester I s.d

Semester II TA 2022 dokumentasi duplikasi; dan.

ii. Binsisfopers Kikav 3/TSC Tw I sd Tw IV TA

2022 untuk Sprin kegiatan dibuat masing masing
perorangan seharusnya cukup satu (1) sprin.

Kriteria.

i. Keputusan Kasad Nomor Skep/441/XI/2006

tanggal 20 November 2006 tentang Naskah Sementara
Bujuk Bin Karier Perwira.

ii. Peraturan Kasad Nomor Perkasad/147/IX/2020

tanggal 28 September 2007 tentang Bujukmin tentang
Penyelenggaraan Penetapan jabatan/kesatuan Bintara
dan Tamtama Angkatan Darat.
 15

iii. Keputusan Dirajenad Nomor Kep/2/II/2019

tanggal 4 Februari 2019 tentang Pedoman
Penyelenggaraan Sidang Kenaikan Pangkat, Jabatan
dan Tanda Kehormatan Prajurit.

iv. Surat Telegram Kasad Nomor ST/862/2019

tanggal 18 Februari 2019 tentang Pembuatan dan
Pengiriman Renlakgiat dan Laplakgiat bidang
Personel.

Sebab.

i. Terbatasnya kemampuan dan pengetahuan

personel yang membidangi terkait bidang personel.

ii. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern (SPI)

dalam pembuatan Rencana dan Laporan kegiatan
Binsisfopers Semester I dan Semester II TA 2022

iii. Lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

pejabat yang menangani kegiatan Binsisfopers
Semester I dan Semester II TA 2022.

Akibat. Binsisfopers Kikav 3/TSC Semester I dan

Semester II TA 2022 sebesar Rp. 500.000,00 per
Semester, pelaksanaan kegiatan belum tertib
administrasi dan tidak taat/patuh pada aturan.

Rekomendasi. Agar Dankikav 3/TSC

memerintahkan pejabat terkait untuk:

i. Meningkatkan Sistem Pengendalian Internal

(SPI) dan pengawasan terkait Kegiatan Binsisfopers
TA 2022 Kikav 3/TSC.

ii. Meningkatkan kemampuan Sumber Daya

Manusia (SDM) pejabat terkait yang menangani
Kegiatan Binsisfopers Kikav 3/TSC melalui
sosialisasi/penataran dalam satuan.

iii. Memperbaiki dokumen Renlakgiat dan

Laplakgiat sesuai arahan Tim Audit Itdam V/Brw.

iv. Mengirimkan hasil tindak lanjut kepada Tim

Audit Itdam V/Brw.

(4) Bidang Logistik.

(a) Renlakgiat, laplakgiat, dan Pertanggungjawaban

keuangan kegiatan pemeliharaan alsatri alsintor belum
sepenuhnya dilaksanakan secara tertib sesuai dengan
ketentuan.
 16

.
Kondisi.

i. Pada produk rencana kegiatan sub pasal waktu

dan tempat, waktunya masih diisi dengan “selama TA.
2022” sehingga tidak ada kepastian tanggal
pelaksanaannya.

ii. Pada produk laporan sub pasal hasil yang

dicapai belum menjelaskan tentang hal yang telah
dicapai setelah pelaksanaan kegiatan.

iii. Pada produk laporan lampiran foto belum

menjelaskan tetang bahan yang dibeli maupun hasil
dari pelaksanaan kegiatan.

Kriteria.

i. Perkasad No 480/IV/2020 tentang Petunjuk

Teknis Kelengkapan Pertanggungjawaban Keuangan
di Lingkungan TNI-AD tanggal 28 Mei 2020.

ii. Surat Edaran Pangdam V Brawijaya nomor :

SE/7/V/2022 tanggal 27 Mei 2022 tentang Penyusunan
Renlakgiat dan Laplakgiat bidang Logistik.

Sebab.

i. Sistem Pengendalian Internal (SPI) di KI KAV

3/TSC khususnya tentang renlakgiat, laplakgiat, dan
Wabku kegiatan pemeliharaan alsatri alsintor belum
berjalan secara optimal.

ii. Masih lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

Staf KI KAV 3/TSC yang membidangi renlakgiat,
laplakgiat, dan Wabku kegiatan pemeliharaan alsatri
alsintor dalam menindaklanjuti administrasi .

Akibat. Pelaksanaan kegiatan pemeliharaan

alsatri alsintor Satuan KI KAV 3/TSC sejumlah RP.
2.000.000,- diragukan kebenarannya.

Rekomendasi. Agar Dankikav 3/TSC untuk:

i. Meningkatkan Sistem Pengendalian Internal

(SPI) dalam pengawasan renlakgiat, laplakgiat dan
Wabku kegiatan pemeliharaan alsatri alsintor.

ii. Mengirimkan bukti tindak lanjut temuan sebagai

lampiran jawaban kepada Tim Audit Itdam.
 17

(b) Administrasi bidang logistik tentang alutsista dan

administrasi bentuk 10 dari ranpur jenis panhard belum
sepenuhnya dilaksanakan secara tertib sesuai dengan
ketentuan.

Kondisi.

i. Kondisi nyata senjata senapan jenis SS 1 V3

kelebihan 2 pucuk ( TOP 58 pucuk ) belum
dilaksanakan proses bentuk 10 ke Paldam V/Brw.

ii. Kondisi nyata teropong ukuran 7 x 50 kelebihan

2 unit ( TOP 22 unit ) belum dilaksanakan proses
bentuk 10 ke Paldam V/Brw.

iii. Tripod senjata AGL dukungan komando atas

belum dimasukkan kedalam bentuk 16 administrasi
logistik satuan KI KAV 3/TSC sejumlah 6 unit.

iv. Ranpur Panhard 2 unit dalam kondisi rusak

berat berada di Libanon dari tahun 2007 sudah
dilaksanakan Rikmat oleh Ditpalad namun sampai
sekarang proses bentuk 10 belum ada.

Kriteria.

i. KEP KASAD nomor Kep 1013/XI/2022 tentang

Administrasi logistik di lingkungan TNI AD tanggal 28
November 2022.

ii. KEP KASAD nomor Kep 735/X/ 2021 tentang

petunjuk teknis pemusnahan dan penghapusan barang
milik negara selain tanah dan atau bangunan di
lingkungan TNI AD tanggal 29 Oktober 2021.

Sebab.

i. Sistem Pengendalian Internal (SPI) di Kikav

3/TSC khususnya administrasi logistik tentang senjata
dan muhandak belum berjalan secara optimal.

ii. Masih lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

Staf Kikav 3/TSC yang membidangi administrasi
logistik tentang senjata dan muhandak dalam
menindaklanjuti administrasi.

iii. Terbatasnya kemampuan satuan untuk

berkoordinasi ke level Mabesad dan Puspalad dalam
menindaklanjuti proses administrasi

Akibat. administrasi logistik tentang senjata dan

muhandak Satuan KI KAV 3/TSC kurang tertib
 18

Rekomendasi. Agar Dankikav 3/TSC untuk:

i. Koordinasi dan menindaklanjuti administrasi

surat bentuk 10 ke Paldam V/BRW dan Slogdam
V/Brw

ii. Meningkatkan Sistem Pengendalian Internal

(SPI) dalam pengawasan system pengamanan senjata
dan muhandak.

iii. Mengirimkan bukti tindak lanjut temuan sebagai

lampiran jawaban kepada Tim Audit Itdam.

(5) Bidang Teritorial.

- Produk Renlakgiat dan Laplakgiat Komsos dengan

Kommas Kikav 3/TSC TA 2022, tidak taat/patuh terhadap
aturan

Kondisi. Dalam pelaksanaan kegiatan Komsos

dengan Kommas Kikav 3/TSC TA 2022 dengan
dukungan anggaran sebesar Rp. 9.000.000,00
ditemukan data sebagai berikut:

i) Kegiatan penyelenqqaraan Komsos

dengan Komas TA 2022 yang sudah
dilaksanakan untuk susunan organisasi
penanggung jawab kegiatan tertera Dansat
setempat seharusnya yang menjadi
penanggung jawab adalah Pangdam V/Brw
sesuai Lampiran Sprin Pangdam V/Brw Nomor
Sprin/551/III/2022 tanggal 30 Maret 2022.

ii) Pembuatan produk Renlakgiat dan

Laplakgiat Komsos dengan Kommas Kikav
3/TSC TA 2022 yang di buat oleh Basiter Kikav
3/TSC tidak mempedomani Buku Petunjuk
Teknis tentang Komunikasi Sosial Nomor
Kep/563/VI/2018 tanggal 29 Juni 2018.

iii) Produk Renlakgiat Komsos dengan

Kommas yang dibuat oleh Basiter Kikav 3/TSC
TA 2022 pada lampiran jadwal kegiatan yang
dibuat hanya memberikan 1 materi (Materi
gotong royong sebagai upaya dalam membantu
kesulitan rakyat) dai 5 materi yang seharusnya
diberikan.

iv) Kelengkapan Wabku Komsos dengan

Kommas Kikav 3/TSC TA 2022 sebagai berikut:
 19

v) Pada Wabku kegiatan Komsos dengan

Kommas Kikav V/Brawijaya TA 2022 untuk
kelengkapanya sebagai berikut :

(i) CV. ANUGRAH JAYA ABADI

selaku rekanan untuk pengadaan ATK
dan Makan/minum SIUP nya mati/tidak
berlaku TMT 30 Maret 2017..

(ii) Surat Jalan Nomor

:SJ/3465/VIII/2022 tanggal 18 Agustus
2022 mengirimkan kebutuhan barang
ATK, Souvenir dan Makan, Snack dan
Minum, namun pelaksanaan kegiatan
pada tanggal 25 Agustus 2022 (Makan
dan Snack basi) serta pengiriman ATK
terlambat.

Kriteria.

i. Keputusan Kasad Nomor Kep/522/VII/2017

tanggal 12 Juli 2017 Juknis tentang Kerja sama
dengan komponen Bangsa Lain.

ii. Surat Keputusan Kasad Nomor Kep/480/V/2020

tanggal 28 Mei 2020 Petunjuk Tehnis tentang
Pertanggungjawaban keuangan di lingkungan TNI AD.

iii. Surat Perintah Kasad Nomor Sprin/704/II/2021

tanggal 26 Februari 2021 tentang perintah untuk
merencanakan, mempersiapkan, melaksanakan dan
melaporkan kegiatan penyelenggaraan komunikasi
sosial dengan komponen masyarakat di
wilayah/lingkungan satuan masing-masing TA 2021
antara lain, Pasal 15. Penekanan khusus:

i) Pedomani Buku Petunjuk Teknis

Komunikasi Sosial Tahun 2018 Nomor
Kep/563/VI/2018 tanggal 29 Juni 2018 tentang
Komunikasi Sosial (Bujuknis Komsos Th 2018).

ii) Pelaksananaan kegiatan Komunikasi

Sosial dengan Komas agar disinergikan dengan
Instansi/Pemerintah daerah, maka perlu adanya
koordinasi yang komprehensif dan pengendalian
yang baik sehingga sasaran tercapai secara
optimal.

iii) Administrasi Wabku penyerapan

anggaran penyelenggaraan komsos dengan
komas tidak boleh dijadikan satu dengan
 20

kegiatan lainnya yang mirip dengan acara yang

dilaksanakan oleh setiap satuan.

iv) Dokumentasi foto kegiatan

Penyelenggaraan Komsos dengan Komas agar
menggambarkan urutan kegiatan secara
sistematis.

Sebab.

i. Lemahnya Sistem Pengendalian Intern (SPI)

dan pengawasan pada pelaksanaan kegiatan Komsos
dengan Kommas Kikav 3/TSC TA 2022.

ii. Lemahnya Sumber Daya Manusia (SDM)

personel yang menangani pelaksanaan kegiatan
Komsos dengan Kommas Kikav 3/TSC TA 2022.

iii. Pejabat yang menangani pelaksanaan kegiatan

Komsos dengan Kommas Kikav 3/TSC TA 2022
belum memahami dan memedomani ketentuan yang
berlaku.

Akibat. Pelaksanaan kegiatan Komsos dengan

Kommas Kikav 3/TSC TA 2022 tidak tertib administrasi
dan tidak efektif pelaksanaannya.

Rekomendasi. Dimohon kepada Dankikav 3/TSC

untuk memperbaiki produk Renlakgiat dan Laplakgiat
serta lampiran Wabkunya Komsos dengan Kommas
Kikav 3/TSC TA 2022 sesuai dengan aturan yang
berlaku.

(6) Bidang Renproggar. Nihil.

2) Perbendaharaan.

a) Dukungan anggaran yang tidak sesuai peruntukannya. Nihil.

b) Dukungan anggaran yang diragukan pertanggungjawabannya.

(2 temuan)

(1) Bidang Intel/Pam. Nihil.

(2) Bidang Operasi/Lat. Nihil.

(3) Bidang Personel.

- Biaya Perjalanan Dinas Tw I s.d IV TA.2022 @

Rp.1.256.000,- sebesar Rp.5.024.000,- pertanggungjawaban
diragukan.
 21

Kondisi. Perwabku Perjalanan Dinas Tw I dan IV

TA. 2022 sebesar Rp. 5.024.000,- diarsip satuan data:

i) Di Renlakgiat materi/kegiatan Sprin

pelaksanaan di Perwabku dan Laplagiat tidak
Sesuai.

ii) Di laplakgiat materi/kegiatan (data yang

dikirim ke Ajen) tidak terlampir.

iii) Foto Dkumentasi di Laplakgiat Tw I s.d IV

TA. 2022 duplikasi.

Kriteria.

i. Keputusan Kasad Nomor Skep/441/XI/2006

tanggal Keputusan Kasad Nomor Kep/933/XII/2017
tanggal 7 Desember 2017 tentang Pedoman Biaya
Perjalanan Dinas di lingkungan TNI AD

ii Keputusan Kasad Nomor Kep/480/V/2020

tanggal 28 Mei 2020 Petunjuk Teknis tentang
Kelengkapan Pertanggungjawaban Keuangan di
Lingkungan TNI AD.

Sebab. Pejabat Personel yang menangani

kegiatan Perjalanan Dinas belum sepenuhnya
memahami ketentuan pertanggungjawaban keuangan.

Akibat. Pertanggungjawaban Keuangan BPD

Kiav 3/TSC tidak sesuai ketentuan dan diragukan
pertanggungjawabannya.

Rekomendasi. Agar Dankikav3/TSC Kodam

V/Brawijaya memerintahkan pejabat pembuat
Pertanggungjawaban keuangan memperbaiki dan
melengkapi administrasinya.

(4) Bidang Logistik.

- Pertanggungjawaban kegiatan Kodal TA 2022 sebesar

Rp. 18.000.000,- Ransum DF Tw I s.d IV TA 2022 sebesar
Rp.24.820.000,- dan ATK TA. 2022 sebesar Rp.12.000.000,-
diragukan pertanggungjawabannya

Kondisi.

i. Pada Perwabku Kodal, Ransum DF TA 2022

Faktur barang, Surat pengantar Barang penanggalan
tidak diisi.
 22

ii. Pada Arsip Satuan Kegiatan Kodal, Ransum DF

dan ATK TA 2022 Renlakgiat an Laplakgiat belum
dibuat.

Kriteria.

i. Peraturan Presiden Republik Indonesia Nomor

16 tahun 2018 tentang Pengadaan Barang/Jasa
Pemerintah.

ii. Keputusan Kasad Nomor Kep/480/V/2020

tanggal 28 Mei 2020 Petunjuk Teknis tentang
Kelengkapan pertanggungjawaban keuangan di
lingkungan TNI AD.

iii. SE Kasad Nomor SE/8a/V/2022 tanggal 31 Mei

2022 tentang Penyusunan Renlakgiat dan Laplakgiat
Bidang Logistik.

Sebab. Pejabat yang menangani kegiatan Kodal,

Ransum DF dan ATK TA 2022 belum sepenuhnya
memahami ketentuan pertanggungjawaban keuangan.

Akibat. Pertanggungjawaban keuangan dan

pelaksanaan kegiatan Kodal, Ransum DF dan ATK TA
2022 diragukan.

Rekomendasi/Saran. Agar Dankikav 3/TSC

memerintahkan Pejabat yang membidangi untuk
memperbaiki dan melengkapi administrasinya, dan
pertanggungjawaban keuangan.

(5) Bidang Teritorial. Nihil.

(6) Bidang Renproggar. Nihil.

c) Dukungan anggaran yang tidak dapat dipertanggungjawabkan. Nihil.

3. Demikian mohon dimaklumi.

Surabaya, 3 Januari 2023

Ketua Tim,

Djoni Deciana
Kolonel Cpl NRP 32829
23