Modul MYOB PDF

MYOB ACCOUNTING Hal |1
BAB I
Pendahuluan
MYOB ( Mind Your Own Business ) dibuat di Australia sekitar tahun 1991 perusahaan
yang sukses membuat software aplikasi akuntansi yang dapat membantu kebutuhan perusahaan
kecil, menengah, besar akan sistem akuntansi, dapat dengan mudah dipahami dan digunakan.
Terus-menurus mengambangkan MYOB yang kemudian mengembangkan 6 cabang untuk
meng-cover pemasaran MYOB di seluruh dunia, yaitu MYOB Australia Pty Ltd., MYOB New
Zealand, MYOB US, Inc., MYOB Canada Inc., MYOB UK Ltd. dan MYOB Asia, yang
berkembang dengan munculnya berpagai versi khusus negara lainnya, versi Malaysia yang
pertama dia Asia, sebelum muncul versi Singapura, Hongkong dan Asia-International, dan
sekarang telah banyak lagi versi negara yang tersedia.
1. Otomatisasi Pembukuan
Banyak sekali fungsi yang dapat diatur untuk mempermudah penggunaan, salah satunya
adalah otomatisasi proses pembukuan dengan menggunakan Link Account (Link
Perkiraan Transaksi) yang akan mengambil alih proses pembukuan mulai dari proses
penjurnalan, posting sampai penyusunan laporan dan proses analisa bahkan fungsi
pengendalian operasional. Dengan adanya otomatisasi pembukuan ini tidak diperlu lagi
untuk melakukan pembuatan ayat jurnal, melakukan proses posting ke buku besar,
melakukan proses summary dan filtering buku besar untuk menghasilkan laporan-laporan
yang anda inginkan. Program ini hanya melakukan ‘Data Entry’ dari dokumen dasar,
proses-proses berikutnya akan dilakukan MYOB secara otomatis. Jurnal akan dibentuk
secara otomatis, yang kemudian di ‘posting’ ke dalam Buku Besar dan Buku Besar
Pembantu, dan seterusnya sampai pembentukan Laporan Keuangan dan Laporan
Penunjang lainnya.
2. Sistem Pembukuan Terintegrasi
Memberikan kemudahan dalam proses dengan mengintegrasikan fungsi-fungsi yang ada
dari Buku Besar, Pembelian, Penjualan, Persediaan dan Relasi, proses input sampai pada
proses pelaporan. dengan menggintegrasinya fungsi-fungsi Buku Besar, Pembelian,
Penjualan, Keuangan dan persediaan dapat memberikan efisiensi kerja dengan
menghilangkan pengulangan pencatatan transaksi yang seringkali terjadi, dengan
dimelaluinya fungsi-fungsi yang berbeda, dan memungkinkan ekplorasi data secara
maksimal.
3. Integrasi dengan Microsoft Office
MYOB dapat diintegerasikan dengan MS Office untuk di olah menjadi output atau laporan
yang baik, data.laporan dengan mudah dapat dikonversi ke MS Excel untuk.
GENERAL LEDGER SYSTEM

I. Mengoperasikan MYOB Accounting
Tujuan :
Dapat memahami dengan mudah pengoperasikan transaksi journal umum serta dapat
melakukan koreksi kesalahn
1. Aplikasi MYOB pada Perusahaan Jasa

Pertama yang harus dilakukan adalah membuka aplikasi MYOB, kemudian pilih
Create a new Comapany seperti tampilan gambar di bawah ini.
2. Setelah itu akan muncul tampilan seperti di bawah ini, yang isinya merupakan pengenalan
tentang aplikasi MYOB. Langkah selanjutnya adalah klik next
3. Setelah itu akan muncul bagian Company Information yang harus di isi dengan informasi
perusahaan yang meliputi nama, alamat, nomor telpon, nomor fax, serta alamat e-mail dari
perusahaan tersebut. Untuk lebih jelasnya seperti dibawah ini
4. Kemudian, langkah selanjutnya adalah Klik Next pada kolom bagian bawah, sehingga
nantinya akan muncul tampilan seperti gambar dibawah ini
5. Current Financial Year disesuaikan dengan tahun yang digunakan.

Last Month of Financial Year di isi dengan bulan terakhir dari pembukuan
Conversion Month di isi dengan bulan awal pembukuan
Number of Accounting Periods di isi dengan Twelve
6. Klik Next sehingga akan muncul tampilan seperti dibawah ini
7. Kemudian langkah selanjutnya adalah Klik Next. Dan akan muncul tampilan seperti
dibawah ini
8. Pada tampilan ini terdapat tiga pilihan, pilih I would like to import a list ......., dan
langsung Klik Next, dan akan muncul tampilan seperti dibawah ini
9. Selanjutnya klik change
10. Simpan file pada folder dengan nama file Latih-1. Setelah itu klik save dan kemudian
klik Next, Kemudian pilih Command Centre untuk memulai mengerjakan soal
II. Membuat Nama Dan Nomor Perkiraan

a. Pengelompokan nomor perkiraan terdiri dari :
Nama Akun Nomor Akun Level Header
Asset 1-0000 1 Header
Cash 1-1000 2 Header / Detail
Petty cash 1-1100 3 Detail
Liability 2-0000 1 Header
Equity 3-0000 1 Header
Income 4-0000 1 Header
Cost Of Sales 5-0000 1 Header
Expenses 6-0000 1 Header
Other Income 8-0000 1 Header
Other Expense 9-0000 1 Header
1. Header Account digunakan untuk akun utama atau sub akun contoh Current Assets
(akun utama), Cash On Hand (sub akun) tidak dapat digunakan untuk transaksi.
2. Detai Account digunakan untuk transaksi contoh Cash, Patty Cash dll.
b. Memulai membuat nama dan nomor perkiraan
Klik Accounts (1) Klik Accounts List (2)
Klik Asset (3)
Account Type : Bank (5)

Account Number : 1001 (6)
Account Name : Cash (7)
Klik Ok (8)
Klik New (4)
Lakukan hal yang sama untuk Nomor dan Nama perkiraan selanjutnya 1102 ..1103 dan
seterusnya
Masukkan Nomor dan Nama Perkiraan dibawah ini
Account Account Name Keterangan
Number (Account Type)
1-1001 Kas Bank (New) Detail
1-1002 Piutang Dagang Accounts Receivable (New) Detail
1-1003 Peralatan Other Assets (New) Detai
2-2001 Hutan Dagang Accounts Payable (New) Detai
2-2002 Hutang Wesel Other liability (New) Detai
3-3001 Isi Nama MHS, Equity Equity (New) Detai
4-4001 Pendapatan Jasa Income (New) Detai
6-6001 Biaya Sewa Expense (New) Detai
6-6002 Biaya Gaji Expense (New) Detai
6-6003 Biaya Iklan Expense (New) Detail
6-6004 Miscellaneous Expense Expense (New) Detail
Berikut ini Transaksi yang terjadi pada bulan (bulan sekarang) dan (Tahun sekarang)
Catatan : ... bulan sekarang / Tahun sekarang
1. 2 ... 20... Telah menyetor uang sebesar Rp. 12.000,- sebagai modal usaha pada
perusahaan jasa Kontruksi “Kuat Jaya”
General Journal
Tanggal Nama Perkiraan Debit Kredit
2 ... 20 ... kas 12.000 ----------
......., Equity ---------- 12.000
Untuk memulai transaksi lakukan Klik Accounts , Klik Record Journal Entry
simpan trasaksi tersebut dengan mengklik Record.

lakukan hal yang sama untuk trasaksi berikutnya.
2. 5 ... 20... Membayar sewa ruangan untuk bulan ..... 20.. sebesar Rp. 750
General Journal
5 ... 20 ... Biaya Sewa 750 ----------
Kas -------- 750
3. 8 ... 20... Telah dibeli peralatan sebesar Rp. 650 dari PT. Hangtua secara kredit
General Journal

8 ... 20 ... Peralatan 650 ----------
Hutang Dagang -------- 650
4. 10 ... 20... Telah diterima tunai pendapatan jasa sebesar Rp. 950
General Journal
10 ... 20 ... Kas 950 ----------
Pendapatan Jasa -------- 950
5. 15 ... 20.. Dibayar tunai per kas sebagai berikut :

Biaya Listrik Rp. 200
Biaya Air Rp. 120
Biaya telpon Rp. 80
General Journal
15 ... 20 ... Biaya Listrik 200 ----------
Biaya Air (PDAM) 120 ----------
Biaya Telpon 80 ----------
Kas --------- 400
6. 28 ... 20... Dibayar gaji Karyawan untuk bulan ... sebesar Rp. 1.300
General Journal
28 ... 20 ... Biaya Gaji 1.300 ----------
Kas -------- 1.300
7. 29 ... 20... Telah diselesaikan pekerjaan pembuatan kontruksi jembatan sebesar

Rp. 15.000, dibayar bulan depan
General Journal
29 ... 20 ... Piutang Dagang 15.000 ----------
Pendapatan Jasa -------- 15.00
8. 29 ... 20... Dibayar biaya pemasangan iklan untuk bulan ... sebesar Rp. 200
General Journal
29 ... 20 ... Biaya Iklan 200 ----------
Kas -------- 200
9. 29 ... 20... Dibeli peralatan sebesar Rp. 450,- dari PT. Bina Utama secara kredit
General Journal
29 ... 20 ... Peralatan 280 ----------
Hutang Dagang -------- 280
MYOB ACCOUNTING H a l | 10
1. Lihat Profit & Loss Rp. ...................

2. Trail Balance (D/C) Rp. ...................
3. Standar Balance Sheet Rp. .........................
Untuk melihat hasil klik Report (Lihat Gambar di bawah ini )
Trial Balance
Standar Balance Sheet
Profit & Loss
Perusahaan Jasa (Latih-2)

Buka MYOB
Klik Create
Klick Next
Isi Company name dengan NRP
Current Financial Year disesuaikan dengan tahun yang digunakan (tahun sekarang)
Last Month of Financial Year di isi dengan bulan terakhir dari pembukuan (Desember)
Conversion Month di isi dengan bulan awal pembukuan (Januari)
Number of Accounting Periods di isi dengan Twelve
(Lihat Halaman 2)
Chat Of Account (Nomor dan nama perkiraan)
Catatan : yang di cetak tebal tidak di input
Account Opening
Account Name Header Account Type
Number Balance
1-1000 Harta Lancar Header Asset
1-1101 Kas di Bank ABC Detail Acc 20.000.000 Bank
1-1102 Kas Detail Acc 1.700.000 Bank
1-1103 Piutang Dagang Detail Acc 10.000.000 Accounts Receivable
1-1104 Perlengkapan Kantor Detail Acc 600.000 Other Current Asset
1-1105 Sewa dibayar dimuka Detail Acc 2.400.000 Other Current Asset
1-1106 Asuransi dibayar dimuka Detail Acc 1.200.000 Other Current Asset
1-1999 Undeposited Funds Detail Acc Bank (Edit dari 1-0180)
1-2000 Harta Tetap Header Asset
1-2101 Peralatan Detail Acc 24.000.000 Fixed Asset
1-2102 Kendaraan Detail Acc 160.000.000 Fixed Asset
1-2103 Gedung Detail Acc 900.000.000 Fixed Asset
1-2104 Tanah Detail Acc 600.000.000 Fixed Asset
1-2105 Akum. Penyusutan Peralatan Detail Acc -545.000 Fixed Asset
Akum. Penyusutan
1-2106 Kendaraan Detail Acc -3.600.000 Fixed Asset
1-2107 Akum. Penyusutan Gedung Detail Acc -15.000.000 Fixed Asset
2-0000 Liabilities Header Libility
2-1000 Hutang Lancar Header Libility
2-1101 Hutang Dagang Detail Acc 7.000.000 Accounts Payable
2-2000 Long-Term Liabilities Header Libility
3-0000 Equity Header Equity
3-1101 Nama MHS, Equity Detail Acc ????? Equity
3-1102 Nama MHS, Prive Detail Acc -1.000.000
4-0000 Income Header Income
5-0000 Cost Of Goods Sold Header Cost of Sales
6-0000 Expenses Header Expense
Untuk mengisi Capital (Modal)

- Klik Setup => Balances => Klik Account Openging Balances
- Lihat (bar di bawah ) jumlah Amount left to be allocated Rp. ...........
- Isikan kedalam modal (MHS, Capital)
Mengganti Linked dan Menghapus Accounts
a. Mengganti Linked
Perhatikan Gambar dibawah ini lihat Linked ( cek list )
Klik Setup => Linked Accounts => Klik Accounts & Banking Account
Bank Account for Electronic Payment 1-0190 Ganti dengan Account 1-1101
Klik User Account , Klik Yes atau Enter
Klik OK
Klik Setup => Linked Accounts => Klik Sales Accounts

Asset Account for Tracking Receivable (1-0200) Ganti dengan Account 1-1103
Bank Acount for Customer Receipts (1-0100) Ganti dengan Account 1-1101
Klik User Account Klik Yes atau Enter
Klik OK
Klik Setup => Linked Accounts => Klik Purchases Account
Liability Account for Tracking Receivable (2-0200) Ganti dengan Account 2-1101
Klik User Account, Klik Yes atau Enter
Bank Acounts for Paying Bills (1-0100) Ganti dengan Account 1-1101
Klik OK
Klik Setup => Linked Accounts => Payroll Account

Bank Account Cash Payments isi dengan Account (1-1101)
Bank Accounts for Cheque Payment (1-0100) Ganti dengan Account 1-1101
Klik User Account, Klik Yes atau Enter
Bank Accounts for Electronic Payments (1-0190) Ganti dengan Account 1-1101
Klik OK
b. Menghapus Accounts
Perkiraan yang dapat di hapus yang tidak terdapat tanda cek list pada linked
(Posisi di menu utama MYOB) Klik Accounts => Klik Accounts List
Klik dua kali atau enter pada nama perkiraan Cheque Account
Klik Edit => Klik Delete Account

Lakukah hal yang sama untuk nama perkiraan yang terletak di atas Current Asset
Total Neraca Rp. 1.720.900.000 , modal Rp. 1.694.755.000
Cek di Trial Balance : Klik Reports => Klik Trial Balance (Didalam Account)
Bila tidak sama dengan diatas lakukan perbaikan, bila sudah benar lakukan transaksi berikut :
Untuk Melihat Jurnal Transaksi : Klik Journal (Pada menu Record Jurnal Entry)
Isi Dated From ................... dengan tanggal awal transaksi

Isi to .................................... dengan tanggal akhir transaksi
Transaksi terjadi pada Bulan dan Tahun sekarang

Tgl Traksaksi
1 Dibayar Tunai per kas sebagai berikut :
Biaya Gaji Rp. 15.000.000
Biaya Listrik Rp. 300.000
Biaya Telpon Rp. 600.000
Biaya PDAM Rp. 150.000
Biaya Internet Rp. 475.000
2 Diterima jasa design interior dengan kontrak sebesar Rp. 50.000.000
Dan baru dibayar sebesar Rp. 15.000.000, sisanya akan dibayar setelah pekerjaan
selesai
6 Dibeli Equipment berupa satu unit mesin foto copy
harga satu unit Rp. 29.000.000
Biaya Kontrak services untuk 1 tahun Rp. 1.500.000+
Total Rp. 30.500.000
Baru dibayar per kas sebesar Rp. 28.500.000-
Sisanya akan dibayar bulan depan Rp 2.000.000
8 Melakukan pembayaran melalui bank atas jasa services kendara sebesar Rp.
1.500.000
10 Di beli dengan kredit pelengkapan kantor Rp. 800.000
17 Penarikan uang tunai dari kas Rp. 2.500.000
27 Diterima tranfer pembayar atas jasa konsultasi interior sebesar Rp. 1.000.000
Lakukan Adjustment pada tanggal akhir bulan sebagai berikut :
- Beban sewa gudang sebesar Rp. 200.000 untuk bulan ini
- Beban Asuransi bulan in Rp. 100.000
- Perlenkapan kantor yanng tersisa Rp. 300.000
- Depresiasi Equipment Peralatan Kantor 12 % pertahun dari total nilai barang
(lihat jumlah Equipment pada neraca)
- Depresiasi Kendaraan 15 % per tahun dari nilai barang
- Depresiasi Bangunan 20 % per tahun dari nilai bagunan
Diminta :
- Berapakah Net Profitnya Rp. ................................. dan Total Income Rp. ...............
dari Profit and Loss
- Berapakah Net Assetnya Rp. ..................................... dari Balance Sheet

BAB II
Perusahaan Dagang
ACCOUNT RECEIVIABLE DAN ACCOUNT PAYABEL
Tujuan :
a. Dapat merancang sendiri nomor account yang akan dipergunakan untuk transaksi
perusahan dagang
b. Mentukan sendiri kode pajak sesuai dengan ketentuan yang berlaku
c. Membuat account payable dan account receivable linked account
d. Membuat tarif pajak
e. Memproses Saldo awal neraca
f. Setup customer (proses saldo buku pembantu piutang)
g. Setup vendor (proses saldo buku pembantu hutang)
h. Melihat Balance Sheet
Petunjuk pengerjaan:
♦ Buat file baru dengan nama file (File Name): Latih-3
♦ Identitas perusahaan isi dengan NRP atau NPM
♦ Start Current Financial Year gunakan tahun sekarang : Last Month of Financial Year:
diisi Desember (conversion Month) Gunakan January
I. Membuat / mengedit nama-nama Perkiraan
Numor Nama Perkiraan Nomor Nama Perkiraan
1-1109 Kas di Tanggan 2-1320 GST Paid / PPN Masukan
1-1110 Kas di BNI 3-1101 Nama Mhs, Equity
1-1111 Kas di BRI 3-1102 Nama Mhs, Prive
1-1112 Perlengkapan 4-1101 Penjualan
1-1113 Sewa dibayar dimuka 4-1102 Retur Penjualan
1-1114 Asuransi di bayar dimuka 4-3200 Finance Charges/Collected
1-1200 Piutang Dagang 5-1101 Persedian barang Awal
1-1201 Persedian Barang Dagangan 5-1102 Pembelian
1-1301 Peralatan 5-1103 Retur Pembelian
1-1302 Mesin Generator 5-1104 Diskon Pembelian
1-1303 Kendaraan 5-1105 Biaya Pembelian
1-1304 Gedung 5-1106 Biaya Asuransi
1-1305 Tanah 5-9999 Persedian Barang Akhir
1-1306 Akum. Penyusutan Peralatan 6-1700 Freight Paid
1-1307 Akum. Penyusutan Kendaraan 6-6030 Finance Charges Paid
1-1308 Akum. Penyusutan Mesin Generator
1-1309 Akum. Penyusutan Gedung
2-1200 Hutang Dagang
2-1201 Hutang Wesel
2-1301 Hutang Dealer “JMP”
2-1310 Gst collected/ PPN Keluaran
II. Tarif Pajak (PPN)

 Pilih List
 Pilih Tax Code List
 Clisk New
 Tax Code: PPN, Enter
 Description: Pajak Pertambahan Nilai, Tab
 Tax Type: Pilih Goods & Services Tax
 Rate: 10%
 Linked Account for Tax Collected: diisi nomor 2-1310 PPN Keluaran
 Linked Account for Tax Paid: diisi 2-1320 PPN Masukkan
 Linked Card for Tax Authority: diabaikan saja
 Click OK, Click Close
III. Menentukan Sales Accounts (Accounts Receivable) Linked Account

Klik Setup, Pilih Linked Accounts => Pilih Sales Accounts
1-1200 (Piutang Dagang)
1-1110 (Kas Di BNI)
4-2000 (Pendapatan Angkutan)
2-1500 (Pendapatan diterima muka)
6-2100 (Potongan Penjualan)
4-3000 (Pendapatan Bunga/Denda)

IV. Menentukan Purchases Accounts ( Account Payable )Linked Account

Click Setup, Pilih Linked Accounts => Pilih Purchases Account
2-1200 (Hutang Dagang)
1-1101 (Kas di BNI)
5-5104 (Biaya Kirim Barang)
1-1500 (Uang Muka Pembelian)
6-2101 (Potongan Pembelian)
6-1500 (Biaya Bunga/Denda)
V. Membuat File Customer (Card File )

Company Name PT. Tiga Sekawan PD. Utama CV. Wahana Toko Persegi
VI. Membuat File Supplier ( Card File)
Company Name PT. Liga PT. Personal PT. Baru Utama PT. Pelangi
NERACA PER 1 (Bulan dan Tahun Sekarang)

Kas di Tangan 580.000 Accounts Payable 48.000.000
Kas di BNI 94.500.000 Hutang Wesel 2.300.000
Kas di BRI 80.000.000 Hutang Dealer :JPM: 20.000.000
Perlengkapan 500.000 Modal, nama mahasiswa ??????
Sewa dibayar di muka 1.200.000 Prive, nama Mahasiswa -560.000
Asuransi dibayar dimuka 2.400.000
Accounts Receivable 45.000.000
Sediaan Barang Dagangan 3.000.000
Peralatan 4.500.000
Kendaraan 80.000.000
Mesin Generator 14.500.000
Bangunan 450.000.000
Tanah 900.000.000
Akum. Depre. Peralatan -500.000
Akum. Depre. Kendaraan -20.000.000
Akum. Depre. Mesin -500.000
Generator
Akum. Depre. Bangunan -90.000.000
VII. Cara memproses Saldo-saldo neraca di atas adalah sebagai berikut:

♦ Pilih Setup, Pilih Balances, Pilih Accounts Opening Balances
♦ Pada kolom Opening Balances, masukkan angka-angka tersebut di atas, setelah itu
di-Record
♦ Untuk mencari Modal = Total Asset - Total Hutang ( 1.495.440.000 )
♦ Amount left to be allocated saldonya haras sudah Nol, baru OK
VIII. Tampilkan Balance Sheet (neraca)

♦ klik Report
♦ klik Balance Sheet
♦ Klik Display
Perhatikan jika masih keluar saldo Historical Balancing, ,maka Setup Neraca anda
masih belum benar, benar jika saldo rekening Historical Balancing Nol alias tidak
tampil lagi.
Keterangan Accounts Receivable dan Accounts Payable:
IX. Accounts Receivable (Customer ) sejumlah Rp.45.000.000, dengan uraian sebagai
berikut:
Customer PT. Tiga Sekawan PD. Utama CV. Wahana Toko Persegi
Term Diabaikan Diabaikan Diabaikan Diabaikan
Sales # NRP/NPM anda NRP/NPM anda NRP/NPM anda NRP/NPM anda
Date
Customer PO #
Memo
T.Including Tax 5.000.000 17.000.000 10.000.000 13.000.000
Tax Code N-T N-T N-T N-T
X. Cara memproses Saldo Customer:

♦ Pilih Setup, Pilih Balances, Pilih Customer Balances, Klik Customer Detail
♦ Klik Add Sale, Pilih Look for: nama perusahaan yang akan diproses, misalnya
pilih PT. Tiga Sekawan use customer isikan data-data date sampai dengan
Tax Code pada tabel di atas, setelah masuk semua data di atas Klik Record
♦ Lakukan untuk customer lainnya semuanya. Jika anda benar maka akan mendapat
pesan “Congratulation ”
XI. Accounts Payable (Supplier) sejumlah Rp.48.000.000, dengan uraian sebagai
berikut:
Supplier PT. Liga PT. Personal PT. Baru Utama PT. Pelangi
Term diabaikan Diabaikan diabaikan Diabaikan
Purchase # NRP/NPM anda NRP/NPM anda NRP/NPM anda NRP/NPM anda
Date
Vendor Inv.#
Memo
Amount Due 9.400.000 12.100.000 8.300.000 18.200.000
Date : diisi tanggal 1 (bulan dan tahun sekarang)
XII. Menghapus Nama Customer / Nama Supplier (Syaratnya saldonya NOL)

Pilih Cards File, Cards List, Klik Customer / Supplier, Pilih Nama perusahaan yang akan
dihapus dengan cara Klik tanda panah di depannya, klik Edit, Pilih Delete Card
XIII. Membuat BACKUP
Jika sudah benar lakukan BACKUP file ke Disket ketja anda agar minggu depan bisa
melanjutkan ke pekerjaan berikutnya tanpa hams mengulang kembali latihan ini, tetapi
tinggal melanjutkan.
Untuk itu bisa melalui Backup, Copy File dengan windows explorer, untuk membuat
backup caranya sebagai berikut:
♦ Klik File, Klik Backup, Click Continue, Click OK
♦ Drive: dipindahkan ke Drive ... : OK
♦ File Name: MYOBL-3.ZIP atau dapat diganti dengan nama lain.
♦ OK
Catatan: File ini tidak bisa langsung dibuka (open), tetapi harus di RESTORE terlebih
dahulu
Langkah RESTORE
♦ Pilih File, Pilih Restore,
♦ Pilih Drive ... , dan file apa yang akan direstore, cari file yang extensinya .ZIP, OK
♦ Pindahkan ke Drive ... , OK
♦ File Name: ketik nama file, OK
♦ User Id, OK, Register Later, maka data anda sudah siap untuk diakses
BAB III
ACCOUNTS PAYABLE TRANSACTIONS
Tujuan :
Peserta dapat
1. Memproses transaksi pembelian kredit dengan metode physical
2. Memproses transaksi retur pembelian dengan metode physical
3. Memproses transaksi pembelian tunai
4. Memproses transaksi pembelian dengan uang muka
5. Menampilkan laporan jurnal pembelian
6. Menampilkan laporan vendor
7. Menampilkan laporan keuangan
• Buka file latihan Latih-3
Memproses transaksi pembelian barang dagangan secara kredit
1. Transaksi Bulan dan Tahun sekarang
Tanggal Transaksi
2 Dibeli dengan kredit dari PT, Liga degan uraian sebagai berikut :
Harga barang Rp. 900.000
Pajak 10% 90.000
Biaya Kirim 100.000+
Total Rp. 1.090.000 (hutang)
Cara memprosesnya :
1. Pilih Purchase
2. Pilih Enter Purchase
3. Pilih Spplier PT. Liga dengan cara
4. Klik simbol pilihan Supplier
5. Pindahkan pointer ke PT. Liga
6. Klik Use Supplier
7. Tax Inclusive di-non-aktifkan dengan cara di-click
8. Ship to terisi otomatis
9. Purchase #: terisi nomor urut otomatis, Enter
10. Date: isi dengan tanggal, jika keluar pesan “the date your entered” OK, saja.
11. Description: Ketik Pembelian kredit (nama mahasiswa), Tab
12. Acct#: isi dengan nomor Rekening Pembelian (5-1102), tekan TAB
13. Amount: isi dengan 900000, tekan Tab
14. Click kolom Tax, ketik PPN, tekan Tab
15. Field : Freight, diisi dengan 100000, tab dan Tax diisi dengan Fre/N-T
16. Tax akan terisi otomatos sebesar 90000 yaitu 10% dari 900.000
17. Total Amount terisi otomatis, sebesar 1.090.000
18. Paid to day: diisi jika ada uang muka atau pembelian tunai, dalam kasus ini diabaikan
saja
19. Balance Due: terisi sebasar 1.090.000
20. Field lainnya boleh diabaikan, dan click Record, jika tampilan sudah seperti berikut
ini:
2. Transaksi Pembelian dengan Uang Muka

Tanggal Transaksi
3 Dibeli barang dari PT. Personal sebagai berikut :
Barang dangangan seharga Rp. 800.000
Pajak Pembelian 10% 80.000
Biaya Kirim 50.000 +
Total 930.000
Uang Muka Pembelian 500.000 - ( isi pada Paid Toda )
Sisa hutang Rp. 430.000
3. Transaksi Pembelian Tunai
Tanggal Transaksi
5 Dibeli barang dari PT. Baru Utama sebagai berikut :
Barang dagangan seharga Rp. 700.000
Biaya pengiriman 50.000 +
Pembayaran Total Rp. 820.000 (Paid Today)
4. Transaksi Pembelian dengan beberapa pembayaran ( variasi )
Tanggal Transaksi
7 Dibeli barang Dagangan dari PT. Pelangi sebagai berikut
Biaya Kirim 85.000 +
Jumlah Hutang Total Rp. 1.020.000
a. Pembayaran tangal 8 (*) melalui kas di BNI Sebesar Rp. 500.000
b. Pembayaran tanggal 15 (*) melalui kas di BRI sebesar Rp. 500.000
c. Pembayaran tanggal 20 (*)melalui kas di tanggan sebesar Rp. 20.000 +
Total Pembayaran Rp. 1.020.000
Sisa Hutang Rp. 0
Catatan : (*) Bulan dan Tahun sekarang
Lakukan transaksi sama seperti transaksi sebelumnya.
Cara pembayarannya :
Klik Purchases => Pay Bills => Pay From Account Cast in BNI => Supplier => PT. Pelangi
Klik User Supplier => Date isi dengan tanggal 8 (*) => Amount Isi dengan jumlah
pembayaran Rp. 500.000 => Klik Amount Applied => Klik Record (Simpan)
Lakukan hal yang sama untuk pembayaran tanggal 15 dan 20,
- Pay From Account. Tanggal 15 Kas di BRI Rp. 500.000

- Pay From Account Tanggal 20 Kas Rp. 20.000
5. Pembelian Kredit ( Supplier belum tercantum )
Tanggal Transaksi
21 Dibeli barang dagangan dengan kredit dari PT. Bahama Putra
Biaya kirim barang 200.000 +
Total Rp.1.190.000
PT. Bahama Putra (new supplier) Klik Supplier => Select From List => Klik New => Isi
Name dengan PT. Bahama Putra => Klik Ok => Klik Supplier => Pilih PT. Bahama Putra
=> Klik Use Supplier atau Enter, selanjutnya isi data transaksi tanggal 21
6. Transaksi Retur Pembelian
Tanggal Transaksi
25 Dikembalikan sebagaian barang yang rusak tidak sesuai dengan pesanan
pembelian tanggal 21 dari PT. Bahama Putra sebesar :
Barang dagangan Rp. 100.000
Pajak 10 % 10.000+
Total Retur Rp. 110.000
Retur Pembelian :
Transaksi sama dengan pembelian, untuk jumlah retur 100.000 ditulis -100.000 (min 100.000)
dan pajak -10.000 (otomatis )
7. Pembebanan Bunga/ Denda Karena hutang yang kadaluarsa

Pada akhir bulan (isi tanggal akhir bulan sekarang dan tahun sekarang) diterima
memo dari PT. Bahama Putra, hutang kepadanya dengan uraian sebagai berikut dikenakan
denda (bunga) sebesar 20% dari total hutang :
Faktur tanggal 21 pembelian kredit Rp. 1.190.000
Retur Pembelian 110.000 –
Sisa hutang Rp. 1.080.000
Bunga 20 % dari Rp. 1.0.80.000 Rp. 21.600
Klik Record
Tampilkan hasil :
1. Berapa Total dari Supplier Rp. .............................
PT. Liga Rp. ...............
PT. Personal RP. ..............
PT. Baru Utama Rp. ................
PT. Pelangi Rp. .................
PT. Bahama Putra Rp. ..................
Klik => Setup => Balance => Klik Supplier Balance

BAB IV
ACCOUNTS RECEIVABLE
Tujuan :
1. Memproses transaksi penjualan kredit
2. Memproses transaksi penjualan tunai
3. Memproses penjualan dengan pembayaran sebagain
4. Memproses uang muka dari customer
5. Memproses Retur Penjualan
6. Memproses penjualan dengan kartu kredit
7. Penerimaan piutang/pelunasan/discount customer
• Gunakan file (File Name:) Latih-3
1. Transaksi Penjualan Kredit
Tanggal Transaksi
3 Dijual Barang dagangan dengan kredit kepada PD. Utama sebagai beikut :
Barang dagangan Seharga Rp. 2.400.000
Pajak 10 % 240.000
Ongkos Kirim 60.000 +
Total Tagihan Rp. 2.700.000
Cara memproses Penjualan kredit:

1. Pilih Sales
2. Pilih sub Menu Enter Sales
3. Panggil PD. Utama dan isikan data-data berikut ini :
Jangan lupa Tax Inclusive harus di-non-aktifkan

Simpan data klik record
2. Transaksi Penjualan Tunai
Tanggal Transaksi
10 Dijual Barang dagangan Tunai kepada PT. Tiga Sekawan sebagai beikut :
Pajak 10 % 140.000
3. Penjualan dengan pembayar dimuka (sebagian dibayar)
Tanggal Transaksi
12 Dijual Barang dagangan kepada CV. Wahana sebagai beikut :
Pajak 10 % 750.000
Uang Muka 310.000 - (Paid Today)
Sisa Tagihan Rp. 8.000.000
4. Retur Pejualan (Pengembalian Barang )
Tanggal Transaksi
15 Diterima barang dagangan yang rusak dari PD. Utama
Barang dagangan Seharga Rp. 400.000
Pajak 10 % 40.000 +
Total Pengembalian (Retur) Rp. 440.000
Proses retur penjualan :
a. Proses retur pejualan di sales edit service (Penjualan )
b. Angka pengembalian ditulis menggunakan tanda – (min) contoh -400.000
c. Gunakan nomor akun return pejualan 4-1102

5. Pembebanan Piutang Kadaluarsa
Tanggal Transaksi
Akhir Tagihan kepada Toko Persegi :Sebesar Rp. 13. 000.000
bulan Denda / Bunga 2 % (13.000.000 X 0.02 ) Rp 260.000 untuk bulan ini
Proses Denda / Bunga :

a. Proses di sales edit service (Penjualan )
b. Gunakan nomor akun Pendapatan Bunga / denda 4-3000
Transaksi Adjustment (Tanggal Akhir Bulan)
1. Perlengkapan yang terpakai Rp. 450.000

2. Beban sewa untuk bulan ini sebesar Rp. 150.000
3. Beban Asuransi bulan ini sebesar Rp. 200.000
4. Persediaan yang ada di gudang setelah di cek ada sebesar Rp. 4.000.000
5. Depresiasi peralatan 24 % per tahun dari harga cost (dibulatkan ribuan penuh ke atas)
6. Depresiasi kendaraan 24% per tahun dari harga cost (dibulatkan ribuan penuh ke atas)
7. Depresiasi mesin generator 20% per tahun dari harga cost (dibulatkan ribuan penuh ke
atas)
8. Depresiasi bagunan 5 % per tahun dari harga cost (dibulatkan ribuan penuh ke atas)
Profit and Loss Rp.

Total Asset Rp.
Gross Profi Rp.
Total Pendapatan Income Rp.
Total Biaya Rp.
Total Cost of Good Sold Rp.
Total Net Asset Rp.
Customer (AR) Rp.
Supplier (AP) Rp.
Saldo Piutang / Customer / Account Receivable
PT. Tiga Sekawan Rp.
PD. Utama Rp.

CV. Wahana Rp.
Toko Pelangi Rp.
Total Rp.
KASUS 1
Petunjuk:
1. Buat file baru dengan Company Name : Nama MHS
2. Simpan dengan nama Latih-4
3. Rancang Nomor dan nama perkiraan
4. Buat pajak yang diperlukan, lihat transaksi
5. Buat linked yang diperlukan untuk transaksi
6. Buat Customer Balances dan Supplier Balance sesaui dengan tabel dibawah
Pada awal (bulan dan tahun sekarang ) Necara seperti di bawah ini, Adapun neraca per 1 (bulan
dan tahun sekarang ) adalah sebagai berikut:
Petty Cash Rp. 680.000 Hutang Dagang Rp.30.000.000

Kas di BNI 84.500.000 Modal, nama MHS ????
Kas di BRI 74.000.000

Perlengkapan 600.000
Sediaan barang 1.500.000
Piutang Dagang 39.000.000
Piutang Wesel 34.000.000
Kendaraan 200.000.000
Penjelasan Neraca :
Piutang Dagang ( Customer ) sebesar Rp. 39.000.000 tagihan terdiri dari :
Customer Name Toko. Gelombang CV Radio CV. Johnson

Pemancar Malam Nusantara Electric
Sales # Saldo Saldo Saldo Saldo
Date 1 /bulan/th * 1 /bulan/th * 1 /bulan/th * 1 /bulan/th *
Cust PO. #
Memo
To.Include.Tax 9.000.000 7.000.000 10.000.000 13.000.000
Keterangan : * Bulan dan th sekarang

Hutang Dagang (Supplier) Sebesar Rp. 30.000.000 tagihan terdiri dari :
Supplier Name PT. Sony Int. Toko Antena Toko Barata Toko. Radio
Gobel
Purchase # NPM NPM NPM NPM
Date 1 /bulan/th * 1 /bulan/th * 1 /bulan/th * 1 /bulan/th *
Supplier Inv. #
Memo
Amount Due 8.000.000 6.000.000 5.000.000 11.000.000
Keterangan : * Bulan dan th sekarang
Tampilkan Balance Sheet. Historical Balancing saldo Nol (404.280.000)
1. Transaksi Pembelian Kredit
Tgl Dibeli kepada Uraian Transaksi

2 PT. Sony Internsional Barang Dagangan sebesar Rp. 800.000 , PPN 10 %
No. Faktur 003201, Biaya kirim Rp. 50.000
5 Toko Antena Barang Dagangan sebesar Rp. 900.000 , PPN 10 %
No. Faktur 004022,
6 Toko Barata Barang Dagangan sebesar Rp. 700.000 tanpa PPN
No. Faktur 005034
9 Toko Radio Gobel Barang Dagangan sebesar Rp. 800.000 dengan PPN
5 % No. Faktur 006021 , Biaya Kirim Rp. 45.000
2. Transaksi Retur Pembelian
Tgl. Dikembalikan Kepada Uraian Transaksi

4 PT. Sony Internasional Barang Dagangan sebesar Rp. 100.000 , PPN 10 %,
No. Faktur 003201
8 Toko Antena Barang Dagangan sebesar Rp. 200.000 , PPN 10 %,
No. Faktur 004022
9 Toko Barata Barang Dagangan sebesar Rp. 150.000, PPN 5 %,
No. Faktur 005034
12 Toko Radio Gobel Barang Dagangan sebesar Rp. 100.000, PPN 10 %
No. Faktur 006021
Tgl Dijual Kepada Uraian Transaksi

10 Toko Pemancar Barang Dagangan sebesar Rp. 670.000, PPN 10 %
No. Faktur 020033
12 Gelombang Malam Barang Dagangan sebesar Rp. 870.000, PPN 10 %
No. Faktur 020156
14 CV. Radio Nusantara Barang Dagangan sebesar Rp. 750.000, PPN 10 %
No. Faktur 020200
No. Faktur 020250
17 Gelombang Malam Barang Dagangan sebesar Rp. 900.000, PPN 10 %
No. Faktur 020275
18 CV. Johnson Electric Barang Dagangan sebesar Rp. 870.000, PPN 10 %
No. Faktur 020280
4. Transaksi Retur Penjualan
Tgl Diterima dari Uraian Transaksi

No. Faktur 020033
19 Gelombang Malam Barang Dagangan sebesar Rp. 80.000, PPN 10%
No. Faktur 020275
19 CV. Radio Nusantara Barang Dagangan sebesar Rp. 70.000, PPN 10 %
No. Fakur 020250
5. Penerimaan uang melalui kas di BNI dari Customer

19 Toko Pemancar Cicilan sebesar Rp. 1.000.000
20 Gelombang Malam Cicilan sebesar Rp. 900.000
20 CV. Radio Nusantara Cicilan sebesar Rp. 950.000
21 Toko Pemancar Cicilan sebesar Rp. 800.000
21 Gelombang Malam Dilunasi Faktur No. 020275 dengan diskon Rp.
100.000
22 CV. Johnson Electric Dilunasi Faktur No. 020280 dengan diskon Rp.
80.000
6. Pembayaran Hutang kepada Supplier dengan uang kas di BNI
Tgl Dibayar Kepada Uraian Transaksi

18 PT. Sony Internasional Dilunasi Faktur No. 003201 dan diberi diskon Rp.
50.000
18 Toko Antena Dilunasi Faktur No. 004022 dan diberi diskon Rp.
45.000
19 Toko Barata Dilunasi Faktur No. 005034 dan diberi diskon Rp.
55.000
19 Toko Radio Gobel Dilunasi Faktur No. 006021 dan diberi diskon Rp.
35.000
7. Transaksi pembayaran melalui Kas di BNI lainnya
Tgl Dibayar untuk RP. Nomor Resi

1 Gaji Pegawai 1.000.000 453654
10 Biaya Listrik 200.000 321765
11 Sewa Gudang Bayar Dimuka 600.000 234543
12 Petty Cash 1.000.000 124326
12 Perlengkapan 500.000 765895
13 Equipment 900.000 542104
8. Transaksi pembayaran melalui Kas di Tanggan
Tgl Dibayar untuk RP. Kwitansi Nomor

1 Upah Pegawai lepas 500.000 000123
1 Keamanan lingkungan 50.000 02351
10 Biaya Air 200.000 0007543
12 Biaya Konsumsi Rapat 80.000 0231
12 Biaya Pemeliharaan Kantor 150.000 12345
9. Transaksi Penerimaan uang tunai melalui kas di BNI sekai dari Customer
Tgl Diterima dari RP.

9 Jasa Konsultasi 800.000
10 Equipment 500.000
10 Jasa Pengukuran Jalan 400.000
12 Jasa Perencanaan Market 350.000
10. Adjustmen (tanggal akhir bulan)
a. Serba-serbi
1. Perlengkapan terpakai sebesar Rp. 200.000 (Biaya perlengkapan)
2. Biaya sewa gudang ulan ini sebesar Rp. 200.000
3. Depresiasi Equipment bulan ini sebesar Rp. 150.000
4. Depresiasi Kendaraan sebesar Rp. 500.000 untuk bulan ini.
b. Penyesuaian laporan dengan BNI

1. BNI mebebankan biaya jasa bank sebesar Rp. 200.000
2. BNI memberikan hasil bunga simpanan sebesar Rp. 25.450.000
c. Penyesuaian laporan dengan BRI

1. Pihak BRI menghitung beban jasa Bank BRI sebesar Rp. 175.000
2. Pihak BRI memberikan keuntingan bunga sebesar Rp. 9.760.000
3. Pihak BRI berhasil menghingkaso dari wesel sebesar Rp. 34.000.000 dengan
membebankan biaya inkaso sebesar Rp. 135.000
d. Sedian barang akhir bulan tersisa tidak terjual Rp. 2.000.000
Diminta :
1. Berapakah Perusahaan memperoleh laba ? ............... (25.390.000)
2. Berapakah Total Account Receivable (Customer ) ? ........... (38.562.000)
3. Berapakah Total Account Payable (Supplier) ? ............... (30.000.000)
4. Berapakah Total Net Assets ? ............... (439.670.000)
Dengan rincian sebagai berikut:

PT. Sony Internasional = 8.000.000 Sales = 4.860.000
Toko Antena = 6.000.000 Total Income = 41.370.000
Toko Barata = 5.000.000 Pembelian = 3.200.000
Toko Radio Gobel = 11.000.000 Disc Given = 180.000
Disc Taken = (185.000)
John Electric = 3.000.000

CV Radio Nusantara = 7.798.000
Gelombang Malam = 7.057.000
Toko Pemancar = 8.707.000
KASUS 2
Petunjuk :
1. Buat File Baru dan Simpan dengan Nama file Latih-5
2. Tentukan sendiri untuk Nomor dan Nama perkiraan
3. Buat Pajak lihat transaksi
4. Buat Linked yang diperlukan
Nama Perusahaan gunakan Nama MHS

Neraca per 1 (bulan dan tahun sekarang ) (dalam ribuan)
Kas di tangan 900 Hutangn Bunga 350

Supplies/Perlengkap. 600 Hutang Gaji 2.000
Sewa dibayar dimuka 2400 Hutang Dealer 50.000
Asuransi dibayar dimuka 3600 KMKP
W 200.000
Kas di BNI
dimukadimuka 450.000 Hutang Dagang
Y 1.500
Kas di BRI 300.000 Modal, nama mhs
N ?????
Piutang Wesel 1.000 Laba ditahan
A 100.000
Piutang Dagang 3.150 Prive, nama Mhs -350
Persediaan 13.000
Kendaraan 300.000
Bangunan 450.000
Akum.Penyu.Kendaraan -25.000
Akum.Penyu.Bangunan -50.000
Piutang Dagang Rp. Hutang Dagang Rp.

(customer) (Supplier)
Toko Semar Sakti 1.100 PT. Talaga Bodas 500
Toko Barbara 1.000 PT. Sigay Jaya 600
Toko Amanda 1.050 PT. MISI GRAND 400
Total 3.150 Total 1.500
1. Transaksi Pembelian Kredit

Tgl Dibeli dari Uraian Transaksi
2 PT. Talaga Bodas Barang Dagangan seharga Rp. 900, PPN 10 % , Biaya Kirim
Rp. 50
Barang Dagangan seharga Rp. 1.900, PPN 10%, Biaya Kirim
4 PT. Sigay Jaya
Rp. 70
Barang Dagangan seharga Rp. 2.900, PPN 10%, Biaya Kirim
4 PT. Misi Grand
Rp. 70, Biaya asuransi barang Rp. 250
2. Retur Pembelian
Tgl Dikembalikan
kepada Uraian Transaksi
3 PT. Talaga Bodas Barang Dagangan seharga Rp. 100, PPN 10 %
6 PT. Sigay Jaya Barang Dagangan seharga Rp. 100, PPN 10%
6 PT. Misi Grand Barang Dagangan seharga Rp. 200, PPN 10%

Tgl Dijual Kepada Uraian Transaksi
8 Toko Semar Sakti Barang Dagangan seharga Rp. 400, PPN 10 % , Ongkos Kirim
Rp. 100
Barang Dagangan seharga Rp. 5.000, PPN 10%, Ongkos Kirim
12 Toko Barbara
Rp. 100
Barang Dagangan seharga Rp. 7.000, PPN 10%, Ongkos
13 Toko Amanda
Kirim Rp. 100
4. Retur Penjualan
Tgl Dikembalikan
dari Uraian Transaksi
10 Toko Semar Sakti Barang Dagangan seharga Rp. 100, PPN 10 % ,
13 Toko Barbara Barang Dagangan seharga Rp. 200, PPN 10 %,
15 Toko Amanda Barang Dagangan seharga Rp. 300, PPN 10%
5. Trasaksi Penerimaan dari Customer melalui Kas di BNI

10 Toko Semar Sakti Tagihan untuk tanggal 1 Sebesar Rp.1.100, diskon 50, diterima
bersih Rp. 1.050.
Tagihan untuk tanggal 1 sebesar Rp. 1.000, diskon 50, diterima

15 Toko Barbara
bersih sebesar Rp. 950
Tagihan untuk tanggal 1 sebesar Rp. 1.050, diskon 50,
15 Toko Amanda
diterima bersih sebesar Rp. 1.000
17 Toko Amanda Pelunasan untuk tanggal 13, mendapat diskon 150
6. Transaksi Pembayaran kepada Supplier melalui Kas di BNI

Tgl Dibayar Kepada Uraian Transaksi
8 PT. Talaga Bodas Hutang tanggal 2, Pembayaran sebesar Rp. 490, setelah diskon
Rp. 10 (Rp. 500)
PT. Sigay Jaya Hutang tanggal 4, Pembayaran sebesar Rp.590, setelah
9
mendapat diskon Rp. 10 (Rp. 600)
PT. Misi Grand Hutang Tanggal 1, Pembayaran sebesar Rp. 390, setelah
12
mendapat diskon Rp. 10 (Rp. 400)
27 PT. Misi Grand Dilunasi hutang tanggal 4, dan mendapat diskon Rp. 100
7. Transaksi pengeluaran melalui kas di BNI untuk lain-lain

Tgl Transaksi
1 Dibayar Gaji Pegawai melalui kas di BNI sebesar Rp. 3.500
8. Transaksi Rekonsiliasi Bank

Tgl Transaksi
Akhir
bulan BNI membebankan baiaya jasa bank sebesar Rp. 75, untuk bulan ini
Akhir
bulan Mendapat bunga dari BNI sebesar Rp. 650
9. Adjustment
Tgl Transaksi
Akhir
bulan Akumulasi penyusutan kendaraan 24 % per tahun dari nilai perolehan yang tersisa
Akhir
Akumulasi penyusutan gedung sebesar 5 % per tahun dari nilai perolehan
bulan
Akhir
Perlengkapan yang terpakai untuk bulan ini sebesar Rp. 200
bulan
Akhir
Biaya Asuransi untuk bulan ini sebesar Rp. 100
bulan
Akhir
Persedian yang tersisa digudang ditaksir seharga Rp. 3000
bulan
Ditanyakan :
1. Total Asset (Lihat Balance Sheet) Rp. .........................................
2. Net Profit/Loss (Lihat Profi & Loss ) Rp. ........................................
3. Saldo Tagihan Kepada Semar Sakti Rp. .......................................
4. Saldo Tagihan Kepada Barbara Rp. .......................................
5. Saldo Tagihan Kepada Amanda Rp. ......................................
6. Saldo Hutang Kepada Talaga Bodas Rp. ......................................
7. Saldo Hutang Kepada Sigay Jaya Rp. ......................................
8. Saldo Hutang Kepada Misi Grand Rp. .......................................
BAB V
INVENTORY PERPETUAL SYSTEM
Tujuan:
♦ Dapat memproses saldo awal Merchandise Inventory pada Subsidiary Ledger
♦ Peserta dapat membedakan metode penilaian Average Cost atau Last in First Out
(Inventory, Set Item Price, Chortcuts, Basis for Calculation), dan laporan non-
departemental
Petunjuk:
1. Buat file baru (create new company)
2. Buat Linked Perkiraan
3. Buat Pajak lihat Transaksi
4. Dengan nama file Nama Latih-6 perusahaan dan alamat gunakan Identitas Saudara,
Financial year: (tahun sekarang) ; Conversion Month: January; Last month : December
Nama Mahasiswa Neraca per 1 ( Bulan dan Tahun Sekarang)
1-1101 Kas Kecil 200.000 2-1200 Hutang Dagang * 45.000.000

1-1102 Kas di Tangan 8.000.000 3-1101 Modal, PD. Nama anda ?
1-1110 Kas di BNI 50.000.000 3-1102 Prive, PD Nama anda -2.000.000
1-1104 Kas di BRI 80.000.000 3-1103 Laba ditahan 12.000.000
1-1400 Inventory 40.000.000
1-1200 Piutang Dagang* 50.000.000
1-1501 Equipment 16.000.000
1-1502 Bangunan 240.000.000
1-1503 Akum. Dep.Equipment -250.000
1-1504 Akum.Dep.Bangunan -12.000.000
Keteranga :
* Perkiraan Linked
Piutang Dagang (Customer) sebesar Rp. 50.000.000, terdiri tagihan kepada:
Toko “GERUMBA JAYA” Rp. 25.000.000 (Faktur Nomor GE-001)
Toko “SEJATI “ Rp. 10.000.000 (Faktur Nomor SE-001)
Toko “MISSION JAYA” Rp. 15.000.000 (Faktur Nomor MI-001)
Hutang Dagang (Supplier) sebesar Rp. 45.000.000, terdiri tagihan kepada:
PT. “SIGAY SEJAHTERA” Rp. 20.000.000 (Faktur Nomor SI-001)
PT “BUANA PERMAI” Rp. 11.000.000 (Faktur Nomor BU-001)
PT. “SANGGA DUNIA” Rp. 14.000.000 (Faktur Nomor SA-001
Merchandise Inventory sebesar Rp. 40.000.000, terdiri dari produk sebagai berikut:
Item Number P001 P002 P003

Sepeda Gunung Sepeda Gunung Sepeda Gunung
Name Element XC 150 Polygon Monoach United Crossline
Quantity 15 10 10
Unit Cost 1.000.000 2.000.000 500.000
Amount 15.000.000 20.000.000 5.000.000
Langkah-langkah memproses data sebagai berikut :
I. Menentukan metode penilaian Persediaan (Lifo atau Average)

Pilih Commands Centres => Pilih Inventory => Pilih Set item Prices => Pilih Last Cost
(LIFO) => OK
II. Membuat Nomor dan Nama Perkiraan
Buatlah Nomor dan Nama Perkiraan yang ada pada Neraca
III. Membuat PPN ( PPN Keluaran dan PPN Masukan )

a. Pilih Setup
b. Pilih Tax Code List
c. Klik New
d. Description “Pajak Pertambahan Nilai”
e. Tax Type : Pilih Goods & Services Tax
f. Rate 10%
g. Linked Account for Tax Collected : di isi Nomor Perkiraan 2-1310 PPN Keluaran
(New)
h. Linked Account for Tax Paid : di isi Nomor Perkiraan 2-1320 PPN Masukan
(New)
i. Linked Card for Tax Authority : diabaikan saja
j. Klik OK
IV. Menentukan Sales Accounts (Accounts Receivable) Linked Account

Klik Setup, Pilih Linked Accounts => Pilih Sales Accounts
- Buat linked yang diperlukan
V. Menentukan Purchases Accounts ( Account Payable )Linked Account

Click Setup, Pilih Linked Accounts => Pilih Purchases Account
- Buat Linked yang diperlukan
VI. Membuat file Customer

- Klik Card File => Klik Card List =>Klik Customer => Klik New
- Masukan Data Customer alamat di abaikan (Lihat daftar customer)
VII. Membuat File Supplier

- Klik Card File => Klik Card List =>Klik Supplier => Klik New
- Masukan Data Supplier alamat di abaikan (Lihat daftar Supplier)
VIII. Membuat file Product / Inventor (Memasukan data Barang )
1. Klik Inventory => Klik Items List => Klik Profile
2. Item Number : Isi dengan Kode Barang / Produk .. P001
3. Name : Isi nama barang ....... Sepeda Gunung Element XC 150
4. Cek list I Buy This Item ...... dan isi nomor Perkiraan lihat contoh dibawah
5. Klik Buying Detail

- Isi data (lihat gambar )
6. Klik Selling Detail

- Isi data (lihat gambar)
- Klik Ok
IX. Menentukan Term
- Pilih Setup => Klik Easy Setup Asistent

- Klik Sales = > Klik Next
- Pilih Item = > Klik Next
- Icome Account isi dengan Nomor Perkiraan Penjualan (4-1101)
- Cridit Limit Isi 9000000 => Klik Next
- Tax Code isi dengan PPN, Freight Tax code isi dengan ITS (Input Taxed
Sales)
- Klik Next =>Payment Method Klik Panah (Bawah) => Klik New => Method
Type Pilih Cash Payment Method Isi Bank BNI => Klik Ok => Klik Panah
(Bawah) Pilih Bank BNI
- Paymen Is Due : Pilih Day of Mount after EOM
- Diskcount Days : Pilih 10th
- Balance due days : Pilih 30th
- % Discount for early payment :isi 5%
- % monthly charger for late payments : isi 0% => Klik Next
- Account for customer receipts : isi kas di BNI (1-1101)
- Account for undeposited funds : isi (New) 1-1999 (undeposited funds) =>
Klik Next => Klik Next => Klik Next => Klik Close => Klik Close
X. Memproses saldo Neraca
- Pilih Setup => Pilih Balances => kllik Accounts Opening Balances
- Masukan angka-angka yang ada dalam neraca
- Pasitkan apakah akun Histirical Balance saldonya Nol (0) , jika belum periksa
Akun modal dan akun lainnya
- Perhatikan pada field “Amount left to be allocated”, jika field ini
menunjukan angka Nol (0), maka pekerjaan sudah benar
- Jika sudah benar lanjutkan ke tahap berikutnya
XI. Isi data Piutang (Lihat data customer ) dan Hutang (Lihat data Supplier)
XII. Memproses Marchandise Inventory (Persediaan )
Catatan :
Sebelum menjalankan langkah ini sebaiknya di-backup terlebih dahulu, dikarenakan
jika ada kesalahan tidak bisa diedit!!!!!! Alias mulai dari awal lagi
1. Command Centres, => Klik Inventory => Count Inventory
2. Masukkan jumlah/kuantitas barang pada kolom Counted
3. Pada kolom Counted isi dengan masing-masing 15, 10,10 unit untuk Item Number
P001, P002 dan P003.
4. Klik Adjust Inventory, jika kolom Counted telah diisi dengan 15,10,10 unit
5. Default Adjusmcnt Account: diisi dengan 6-1001 Kerugian Selisih
Inventory(New)
6. Klik Continue
7. Klik Opening Balances

8. Klik Adjust Balances
9. Inventory Journal Number, diisi NRP/NPM
10. Date: diisi tanggal 01 (bulan dan tahun sekarang
11. Memo :isi Nama Mhs
12. Perhatikan kolom Unit Cost:
13. Untuk Item Number P001 unit costnya diisi 1.000.000
14. Untuk Item Number P002 unit costnya diisi 2.000.000
15. Untuk Item Number P003 unit costnya diisi 500.000
16. Periksa lagi apakah sudah tidak ada kesalahan, jika sudah benar Klik Record
XIII. Pengujian Keseluruhan
Tampilkan Neraca
Klik Report => Klik Account => Klik Standar Balance Sheet => Pilih Periode (Bulan) => Klik
Display.
1. Total Net Assets = Total Equity, modal = 416.950.000
2. Historical Balancing Account tidak tampak di Neraca alias saldonya NOL, jika saldonya
ada. berarti masih salah dan jangan melanjutkan ke latihan berikutnya.
Tampilan Trial Balance
Klik Report => Klik Account => Klik Trial Balance => Pilih Periode => Pilih Display, jika
masih ada saldo Historical Banlancing itu menunjukan masih salah.
1. Klik setup => Klik Balance => Klik Account opening Balance
2. Lihat amount left tobe allocated harus nol (0), bila ada nilainya pindahkan kedalam
modal amount left tobe allocated = Nol (0)
Cara lain untuk membuat data cadangan yaitu dengan Windows Explorer
dengan cara dicopy
BAB VI
PURCHASING PERPETUAL SYSTEM
Tujuan:
♦ Dapat memproses transaksi pembelian barang dagangan yang diproses dengan metode
Perpetual
♦ Dapat memproses transaksi retur pembelian barang dagangan yang diproses dengan
metode perpetual System.
Petunjuk:
Open file sebelumnya yang bernama file Latih-6
Contoh Soal:
1. Pembelian Kredit
Tanggal 3 (Bulan dan Tahun Sekarang )
Dibeli barang dagangan dengan kredit kepada PT. SIGAY SEJAHTERA sebagai berikut:
Sepeda Gunung Element XC 150 10 unit ® Rp. 1.050.000 10.500.000

Sepeda Gunung Polygon Monoach 10 unit ® Rp. 2.100.000 21.000.000
Sepeda Gunung United Croassline 10 unit ® Rp. 530.000 5.300.000
Total 36.800.000
PPN 10% 3.680.000
Biaya Kirim Barang 100.000
Total Faktur Nomor SN-002 40.580.000
Cara memproses transaksi Pembelian di atas:

a. Pilih Purchases, Klik Purchases => Klik Enter Purchases
b. Klik shortcut Layout (lihat bar di bawah)
c. Pilih Item (ada 4 pilihan service, Item, Professional, Miscellaneous), OK
d. Supplier : diisi PT. “SIGAY SEJAHTERA”, Klik Use Supplier atau Enter
e. Purchase #: diisi NRP/NIRM
f. Date : diisi 02 (Bulan dan Tahun Sekarang)
g. Supplie Inv # : diisi Nama mahasiswa, tab
h. Bill: diisi jumlah barang yang dibeli yaitu masing-masing 10,10,10
i. Backorder: diisi Nol
j. Item number: diisi dengan Kode Barang
k. Description : terisi otomatis nama-nama barang
l. Price : diisi dengan harga-harga barang yaitu harga beli per unit
m. Disc %: diisi jika ada potongan, dalam soal ini diabaikan
n. Total : Teisi otomatis hasil perklian dari Received dengan Price
o. Tax diisi dengan PPN, Nilai Tax akan terisi otomatis
p. Freigth 100.000 NT (No Tax)
q. Paid Today : Nol
r. Balance Due terisi 40.580.000
s. Klik Record untuk menyimpan transaksi ( Jika Keluar Pesan Would you like to change the
tax code used ? ) Pilih No
Menghapus Purchases Pembelian
Klik Purchases => (Posisi di Command Centre) => Enter Purchases => Klik Journal => Klik
tanda panah untuk transaksi yang akan dihapus => Pilih Edit => klik Delete Purchases
2. Retur Pembelian
Tanggal 6 (Bulan dan Tahun sekarang) dikembalikan barang yang cacat kepada PT.
SIGAY SEJAHTERA sebagai berikut :
Sepeda Gunung Element XC 150 2 unit ® Rp. 1.050.000 2.100.000

Sepeda Gunung Polygon Monoach 1 unit ® Rp. 2.100.000 2.100.000
Sepeda Gunung United Croassline 1 unit ® Rp. 530.000 530.000
Total 4.730.000
PPN 10% 473.000
Total Nota Debit 5.203.000
Cara memproses Retur pembelian

a. Klik Purchases, Klik Purchase
b. Klik shortcut Layout
c. Klik Item (ada 4 pilihan service, Item, Professional, Miscellaneous), OK
d. Supplier : diisi PT. SIGAY SEJAHTERA, Klik Use Supplier
e. Purchase #: diisi SN-002
f. Date : diisi Tanggal 6 (Bulan dan Tahun sekarang)
g. Supplier Inv # : diisi NRP/NIRM

h. Bill : diisi jumlah barang yang dibeli yaitu masing-masing -2,-1 ,-l (diawali dengan
minus)
i. Backorder: diisi Nol
j. Item number: diisi dengan Kode Barang
k. Description : terisi otomatis nama-nama barang
l. Price : diisi dengan harga-harga barang yaitu harga beli per unit
m. Disc % : diisi jika ada potongan, dalam soal ini diabaikan
n. Total : Terisi otomatis yaitu Received dikalikan dengan Price
o. Job: diabaikan
p. Tax: : diisi kode PPN
q. Tax: terisi otomatis sebesar [Rp. 473000]
r. Total Amount: terisi otomatis sebesar [Rp.5203.000]
s. Paid Today: nol
t. Balance Due: terisi [Rp.5203.000]
u. Klik Record, (Jika keluar pesan Would you like to change the tax code used?) Pilih No
v. Klik Regiter
w. Klik Apply To Purchases
x. Klik di kolom Amount Applied dan sejajar dengan pembelian Rp. 40.580.000, akan
muncul Angka retur pembelian sebesar Rp. 5.203.000 (40.580.000 – 5.203.000 =
35.377.00 Hutang Pembelian tanggal 3)
y. Simpan Klik Record => Close
3. Pembayaran / Pelunasan Hutang Dagang (Supplier)

Tanggal 10 (Bulan dan Tahun searang) Dibayar hurang Kepada PT. SIGAY SEJAHTERA,
dengan uraian hutang sebagai berikut :
Pembelian Tanggal 3 Rp. 40.580.000
Retur Pembelian Tanggal 6 Rp. 5.203.000 -
Sisa Hutang Pembelian (Pembelian – Retur Pembelian) Rp. 35.377.000
Hutang (Lihat Hutang Dagang /Supplier) Rp. 20.000.000 +
Total Hutang Rp. 55.377.000
Pembayaran Hutang
Dibayar dengan cek No. 324176432 BNI sebesar Rp. 50.000.000
Dibayar dengan cek No. 342167843 BRI sebesar Rp. 5.000.000
Dbayar dengan Kas di Tangan Kwitansi No. 235 Rp. 77.000 +
Total Pembayaran Rp. 55.077.000
Total Hutang Rp. 55.377.000 +
Sisa Hutang Rp. 300.000
Discount Rp. 300.000 -
Sisa Hutang 0
Cara memproses transaksi (pembayaran ) di atas diproses 3 kali :

Proses 1 : Pembayaran Melalui Kas di BNI
Pilih Command Centres => Pilih Purchases => Klik Pay Bills
Masukkan Nomor Perkiraan 1-1110 Kas di BNI
Masukkan Supplier : PT. SIGAY SEJAHTERA
Cheque No. : diisi NRP/NPM
Tanggal : diisi sesuai dengan tanggal pembayaran
Amount : isi 50.000.000 (isi data tanpa titik)
Memo : diisi Nama MHS
Kolom Amount Applied : lurus dengan angka 20.000.000, diisi dengan 20.000.000
(isi data tanpa titik)
Kolom Amount Applied : lurus dengan angka 35.377.000, 30.000.000 (isi tanpa
titik) Tekan Enter atau Tab
Klik Record (Simpan)
Proses 2 : Pembayaran Melalui Kas di BRI
Cara sama dengan yang diatas (pembayaran Melalui BNI )

Masukkan Nomor Perkiraan 1-1104 Kas di BRI
Pembayaran untuk pembelian tanggal 3 sebesar Rp. 5.000.000 (Sisa Hutang Rp.
5.377.000 )

Proses 3 : Pembayar Melalui Kas di Tangan
Cara sama dengan yang diatas (pembayaran Melalui BNI )

Masukkan Nomor Perkiraan 1-1104 Kas di Tangan
Pembayaran untuk pembelian tanggal 3 (Sisa Hutang Rp. 377.000 ) mendapat diskon
Rp. 300.000 sisa yang harus dibayar sebesar Rp. 77.000

BAB VII
SELLING PERPETUAL SYSTEM
Tujuan:
♦ Dapat memproses transaksi penjualan barang dagangan yang diproses dengan metode;
Perpetual
♦ Peserta dapat memproses transaksi retur penjualan barang dagangan yang diproses
dengan metode; perpetual system.
Petunjuk:
Open file sebelumnya yang bernama file Latih-6
1. Penjualan Kredit
Tanggal 10 (Bulan dan tahun sekarang )
Dijual barang dagangan degan kredit kepada Toko SEJATI sebagai berikut
Sepeda Gunung Element XC 150 9 Unit @ Rp. 1.500.000 13.500.000
Sepeda Plygon Monoach 8 Unit @ Rp. 2.400.000 19200.000
Sepeda Gunung United Crossline 7 Unit @ Rp. 580.000 4.060.000
Total 36.760.000
PPN 10% 3.676.000
Total Faktur nomor DEA-004 40.536.000
Cara memproses transaksi Pembelian di atas:

a. Pilih sales, Klik Sales => Klik Enter Sales
b. Klik shortcut Layout (lihat bar di bawah)
c. Pilih Item (ada 4 pilihan service, Item, Professional, Miscellaneous), OK
d. Customer : diisi Toko. “Sejati”, Klik Use Customet atau Enter
e. Invoice #: Otomatis
f. Date : diisi Tanggal 10 (Bulan dan Tahun Sekarang)
g. Ship : diisi jumlah barang yang dijual yaitu masing-masing 9, 8, 7
h. Backorder: diisi Nol
i. Item number: diisi dengan Kode Barang
j. Description : terisi otomatis nama-nama barang
k. Price : diisi dengan harga-harga barang yaitu harga Jual per unit
l. Disc %: diisi jika ada potongan, dalam soal ini diabaikan
m. Total : Teisi otomatis hasil perklian dari Received dengan Price
n. Tax diisi dengan PPN, Nilai Tax akan terisi otomatis
o. Freigth 100.000 NT (No Tax)
p. Paid Today : Nol
q. Balance Due terisi 40.536.000
r. Klik Record untuk menyimpan transaksi ( Jika Keluar Pesan Would you like to change
the tax code used ? ) Pilih No
2. Retur Penjualan
Tanggal 15 (Bulan dan Tahun sekara)
Sepeda Gunung Element XC 150 1 Unit @ Rp. 1.500.000 1.500.000

Sepeda Plygon Monoach 1 Unit @ Rp. 2.400.000 2.400.000
Sepeda Gunung United Crossline 1 Unit @ Rp. 580.000 580.000
Total 4.480.000
PPN 10% 448.000
Total Faktur nomor DEA-004 4.928.000
Cara memproses transaksi Retur Penjulan sebagai berikut :

1. Pilih Sales => Klik Sales
2. Klik Shortcut Type
3. Klik Item ( ada 4 pilihan Service, Item Professional, Miscellaneous) Ok
4. Customer : diisi Customer Toko SEJATI => Klik Customer
5. Invoice # : Otomatis
6. Tanggal : diisi tanggal 10 (bulan dan tahun sekarang)
7. Customer PO # : diisi nama mahasiswa
8. Ship : diisi jumlah barang yang dikembalikan masing-masing -1, -1, -1 (diawali
dengan min)
9. Item Number : diisi kode barang
10. Backorder : abaikan aja
11. Yang lainnya abaikan aja (otomatis)

12. Klik Record
13. Klik Register

14. Klik Return & Credits
15. Klik Apply to Sale

16. Klik kolom Amount Applied sebaris / sejajar dengan Rp. 40.536.000 (Penjualan)
artinya penjualan – retur penjualan (40.536.00 – 4.928.000 = piutang dagang ) Enter
17. Klik Record (Simpan)
3. Pembayaran Piutang dari Customer ( Toko Sejati) melalui kas di BNI

Tanggal 22 (Bulan dan Tahun Sekarang) diterima pembayaran sebesar Rp. 45.000.000
serta mendapatkan diskon sebesar Rp. 608.000, dengan rincian sebagai berikut :
Piutang awal Rp. 10.000.000

Penjualan Tanggal 10 Rp. 40.536.000
Retur Penjualan Tanggal 15 Rp. 4.928.000 -
Rp. 35.608.000 +
Total tagihan bersih Rp. 45.608.000
Diterima pembayaran tgl 20 Rp. 45.000.000
Diskon Rp. 608.000 +
Total Pembayaran + Diskon Rp. 45.608.000 -
Lunas 0
Cara memproses transaksi pembayaran piutang (customer ) sebagai berikut :

1. Pilih Sales => Klik Receive payments
2. Klik Panah Deposit to Account : Isi dengan 1-1110 Kas Di BNI
3. Klik Panah Customer : diisi dengan Toko Sejati
4. Date (Tanggal ) : Isi 20 (Bulan dan Tahun Sekarang)
5. Amount Receive : isi jumlah pembayar (45.000.000)
6. Klik kolom amount applied yang sejajar dengan baris angka 10.000.000 (baris
pertama)
7. Discount : Klik di kolom Discount yang sejajar dengan angka 35.608.000 (baris kedua)
Isi dengan angka diskon yang diberikan sebesar 608.000
8. Klik kolom amout applied yang sejajar dengan 35.000.000 Enter
9. Klik Record (Simpan)
Lihat Jumlah Hutang Dagang Rp. ....................
Lihat Jumlah Piutang Dagang Rp. .....................

Catatan :

Modul MYOB PDF

Diunggah oleh

Informasi Dokumen

Judul Asli

Hak Cipta

Format Tersedia

Bagikan dokumen Ini

Bagikan atau Tanam Dokumen

Opsi Berbagi

Apakah menurut Anda dokumen ini bermanfaat?

Apakah konten ini tidak pantas?

Hak Cipta:

Format Tersedia

Modul MYOB PDF

Diunggah oleh

Hak Cipta:

Format Tersedia

MYOB ACCOUNTING Hal |1

GENERAL LEDGER SYSTEM

1. Aplikasi MYOB pada Perusahaan Jasa

5. Current Financial Year disesuaikan dengan tahun yang digunakan.

9. Selanjutnya klik change

II. Membuat Nama Dan Nomor Perkiraan

Klik Accounts (1) Klik Accounts List (2)

Klik Asset (3)

Account Type : Bank (5)

simpan trasaksi tersebut dengan mengklik Record.

Tanggal Nama Perkiraan Debit Kredit

5. 15 ... 20.. Dibayar tunai per kas sebagai berikut :

7. 29 ... 20... Telah diselesaikan pekerjaan pembuatan kontruksi jembatan sebesar

1. Lihat Profit & Loss Rp. ...................

Standar Balance Sheet

Profit & Loss

Perusahaan Jasa (Latih-2)

Untuk mengisi Capital (Modal)

Klik Setup => Linked Accounts => Klik Sales Accounts

Klik Setup => Linked Accounts => Klik Purchases Account

Klik Setup => Linked Accounts => Payroll Account

Klik Edit => Klik Delete Account

Isi Dated From ................... dengan tanggal awal transaksi

Transaksi terjadi pada Bulan dan Tahun sekarang

- Berapakah Net Assetnya Rp. ..................................... dari Balance Sheet

II. Tarif Pajak (PPN)

III. Menentukan Sales Accounts (Accounts Receivable) Linked Account

1-1200 (Piutang Dagang)

1-1110 (Kas Di BNI)

4-2000 (Pendapatan Angkutan)

2-1500 (Pendapatan diterima muka)

6-2100 (Potongan Penjualan)

4-3000 (Pendapatan Bunga/Denda)

IV. Menentukan Purchases Accounts ( Account Payable )Linked Account

2-1200 (Hutang Dagang)

1-1101 (Kas di BNI)

5-5104 (Biaya Kirim Barang)

1-1500 (Uang Muka Pembelian)

6-2101 (Potongan Pembelian)

6-1500 (Biaya Bunga/Denda)

V. Membuat File Customer (Card File )

VI. Membuat File Supplier ( Card File)

NERACA PER 1 (Bulan dan Tahun Sekarang)

VII. Cara memproses Saldo-saldo neraca di atas adalah sebagai berikut:

VIII. Tampilkan Balance Sheet (neraca)

X. Cara memproses Saldo Customer:

Date : diisi tanggal 1 (bulan dan tahun sekarang)

XII. Menghapus Nama Customer / Nama Supplier (Syaratnya saldonya NOL)

2. Transaksi Pembelian dengan Uang Muka

3. Transaksi Pembelian Tunai

4. Transaksi Pembelian dengan beberapa pembayaran ( variasi )

Lakukan transaksi sama seperti transaksi sebelumnya.

Lakukan hal yang sama untuk pembayaran tanggal 15 dan 20,

- Pay From Account. Tanggal 15 Kas di BRI Rp. 500.000

5. Pembelian Kredit ( Supplier belum tercantum )

6. Transaksi Retur Pembelian

7. Pembebanan Bunga/ Denda Karena hutang yang kadaluarsa

Klik => Setup => Balance => Klik Supplier Balance

Cara memproses Penjualan kredit:

Jangan lupa Tax Inclusive harus di-non-aktifkan

Simpan data klik record

2. Transaksi Penjualan Tunai

3. Penjualan dengan pembayar dimuka (sebagian dibayar)