1.

Pelaporan
a. Penata usahaan Dana Desa dan Alokasi Dana Desa
Berdasarkan penelusuran dokumen diketahui bahwa Pemerintah Desa Nursifa
Kecamatan patani Timur Kabupaten Halmahera Tengah telah melaksanakan
penatausahaan Dana Desa dan Alokasi Dana Desa Tahap I, II dan III Tahun 2021,
dan 2022 dengan mencatat setiap penerimaan dan pengeluaran ke dalam :
a. Buku Kas Umum;
b. Buku Kas Pembantu Pajak;
c. Buku Kas Pembantu Bank; dan
d. Buku Kas Pembantu Kegiatan.
b. Perpajakan
Berdasarkan penelusuran dokumen diketahui bahwa Pemerintah Desa Nursifa
Kecamatan patani Timur Kabupaten Halmahera Tengah telah merealisasi penerimaan
dan penyetoran pajak atas Dana Desa tahun 2021 dan 2022, Namun demikian masih
terdapat pajak yang Dipungut dan belum disetor ke kas negara dan masih terdapat
kelemahan dalam hal :
1. Perhitungan pajak belum sesuai dengan ketentuan peraturan perundang-
undangan;
2. Terdapat pemungutan pajak yang tercatat dalam buku kas pembantu pajak namun
tidak didukung dengan bukti yang sah berupa bukti setoran pajak
3. Terdapat kewajiban perpajakan yang masih harus diselesaikan oleh Bendahara
Desa sebesar Rp 71.344.793 (PPn) dan sebesar Rp 11.868.113,45 (PPh).
Dengan rincian sebagai berikut:
PPN Ket
No LPJ Yang dipungut Yang harus disetor Yang belum
disetor
1 2 3 4 5 6
I DD + ADD 2021
1. Tahap I 19.090.758 19.090.758 19.090.758
2. Tahap II 19.872.448 20.201.985 20.201.985
3. Tahap III 18.938.956 18.938.956 18.938.956
Tahap I+II=III 57.902.162 58.231.699 58.231.699
II DD + ADD 2022
1. Tahap I 7.028.455 7.355.432 7.355.432
2. Tahap II 5.710.454 5.757.662 5.757.662
3. Tahap III
Tahap I+II=III 12.738.909 13.113.094 13.113.094
TOTAL 2 TA 70.641.071 71.344.793 71.344.793

2
 PPH Ket
No LPJ Yang dipungut Yang harus Yang belum
disetor disetor
1 2 3 4 5 6
I DD + ADD 2021
1. Tahap I 2.897.585,45 2.897.585,45 2.897.585,45
2. Tahap II 0 3.015.298 3.015.298
3. Tahap III 3.000.326 3.000.326 3.000.326
Tahap I+II+III 5.897.911,45 8.913.209,45 8.913.209,45
II DD + ADD 2022
1. Tahap I 1.415.455 1.351.541 1.351.541
2. Tahap II 1.425.476 1.603.363 1.603.363
3. Tahap III
Tahap I+II=III 2.840.931 2.954.904 2.954.904
TOTAL 2 TA 8.738.842,45 11.868.113.45 11.868.113.45

1. Sistem Pengendalian Intern Dana Desa

a. Aset

Berdasarkan penelusuran dokumen dan wawancara dengan Pengelola Dana Desa dan
pihak terkait lainnya, diketahui bahwa secara umum Sistem Pengendalian Intern
Penggunaan Dana Desa dan Alokasi dana desa Tahun Anggaran 2021 dan 2022 pada
Desa Nursifa Kecamatan Patani Timur Kabupaten Halmahera Tengah, telah memadai.

Namun demikian masih terdapat kelemahan antara lain :

Pengamanan aset dan kekayaan Desa yang bersumber dari Dana Desa belum
dilakukan secara memadai, hal ini dibuktikan dengan belum ditunjuknya pengurus
barang/asset desa sehingga pencatatan dalam Buku Inventaris Desa, belum terlaksana
dengan baik dan benar sehingga berpotensi menimbulkan kerugian berupa hilangnya
beberapa asset milik desa dan atau tidak dipergunakan sebagaimana mestinya.

b. Sisa Anggaran Dana Desa

Berdasarkan Stock Opname kas yang dilakukan oleh tim pemeriksa Inspektorat dan
pernyataan langsung dari Kepala Desa dan Bendahara diketahui bahwa dalam
pelaksanaan kegiatan Dana Desa Tahap I dan tahap III Tahun 2022 pada Desa Nursifa
Kecamatan Patani Timur Kabupaten Halmahera Tengah terdapat Anggaran Bumdes
yang belum diserahkan ke Pengurus Bumdes, namun dana tersebut telah digunakan
tetapi tidak sesuai dengan penggunaannya serta tidak didukung dengan bukti-bukti

3
 yang sah. Masih berdasarkan keterangan bendahara bahwa anggaran tahap I hanya
membeli satu buah meter dengan harga Rp. 3.500.000Dengan uraian sebagai berikut:

Jumlah Jumlah Sisa Anggaran

Anggaran yang Anggaran yang Dana Desa
Pagu
No Uraian telah dicairkan telah (Rp)
Anggaran (Rp)
(Rp) digunakan
(Rp)
1 2 3 4 5 6(4-5)
1 Bidang Pemberdayaan Masyarakat Desa
Kegiatan Bumdes
70.280.800 70.280.800 60.280.800 10.000.000
Tahap I+III
Jumlah 70.280.800 70.280.800 60.280.800 10.000.000

Terdapat selisih belanja pada TA 2022 atas DD Tahap II sebesar Rp. 7.698.183 dan ADD Tahap II sebesar
Rp.2.851.822

4
5