KERTAS KERJA ANALISIS WAJIB PAJAK

I. Profil Wajib Pajak

A. Identitas Wajib Pajak

B. Kegiatan Usaha

“Founded in 2013, this Jakarta based provides general contracting, renovation, construction
management and furniture production. We have built our impeccable reputation by making your
vision reality. We do this through our unique design and building process. We take the time to
find out exactly what you want. With over 10 years of experience, this industry has matured us to
provide superior service and to give the best quality along with superior satisfaction. Our work
scope including residential, office, commercial, landscaping and building maintenance.”

A. Indikasi Ketidakpatuhan
1. Analisis atas elemen SPT dan/atau Laporan Keuangan
Elemen Nilai (Rp)
No SPT / Jenis
Sumber Data
. Laporan Pajak 2017 2018 2019
Keuangan
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7)
1. Jumlah
Penyerahan
BKP/JKP
2. Peredaran
Usaha
3. Penjualan
4. Peredaran
Usaha

2. Indikasi transfer pricing dan transaksi afiliasi

Sejauh ini tidak ditemukan adanya indikasi transfer pricing maupun transaksi
dengan afiliasi atas sepanjang tahun 2017-2019.

B. Indikasi Modus Ketidakpatuhan Wajib Pajak

Beberapa modus ketidakpatuhan yang teridentifikasi adalah:
1. Tidak/belum memotong dan melaporkan PPN atas BKP/JKP dari seluruh objek pajak yang
muncul ditahun 2017.
2. Tidak/belum memotong dan melaporkan PPN atas BKP/JKP dari seluruh objek pajak yang
muncul ditahun 2018.
3. Tidak/belum memotong dan melaporkan PPN atas BKP/JKP dari seluruh objek pajak yang
muncul ditahun 2019.

C. Identifikasi Nilai Potensi Pajak

1. Kewajiban PPN berdasarkan ekualisasi SPT Masa PPh Final 4(2) 2017

1
 2. Objek PPN berdasarkan ekualisasi SPT Masa PPh Final 4(2) 2018

3. Objek PPN berdasarkan ekualisasi SPT Masa PPh Final 4(2) 2019

Berdasarkan perhitungan alket diatas, diperoleh potensi pajak sebesar:

D. Identifikasi Kemampuan Wajib Pajak untuk Membayar Ketetapan

Wajib Pajak dianggap memiliki kemampuan yang dalam membayar ketetapan pajak, hal ini
didukung dengan data sebagai berikut:
1. Wajib Pajak termasuk WP yang patuh dalam melakukan pelaporan dan pembayaran
SPT PPh Potput dan PPN setiap bulannya

 SPT Tahunan Badan

 SPT Masa PPh 21 Tahun 2017

Masa/Tahun Tanggal
No. Tanggal Pelaporan Nilai Pelaporan (Rp) Keterangan
Pajak Pembayaran

2
  SPT Masa PPh 4(2) Tahun 2017
Masa/Tahun Tanggal Tanggal
No. Nilai Pelaporan (Rp) Keterangan
Pajak Pembayaran Pelaporan

 SPT Masa PPN Tahun 2017

Tanggal Tanggal Nilai Pelaporan
No. Masa/Tahun Pajak Keterangan
Pembayaran Pelaporan (Rp)

 Jumlah Tunggakan
Tanggal
Nilai Tindakan
No. Nomor SKPKB/STP Jatuh Keterangan
SKPKB/STP Penagihan
Tempo

E. Indikator Kualitatif
F. Himbauan dan Konseling
Berikut adalah daftar SP2DK terbit:
No Surat Himbauan / BA Konseling Respon Wajib Pajak / Hasil Nilai Pembetulan

3
 Nomor Tanggal Konsultasi (Rp)

II. Usulan