Nama : Nurhayati

Nim : 210105020072
Jurusan : Perbankan Syariah
Lokal : 21A
Mata Kuliah : Akuntansi Bank

Jawaban Akuntansi Bank :

1. Diketahui :
Nominal sertifikat deposito : 300.000.000
Nilai Tunai Sertifikat deposito : 365 x 300.000.000/365 + (12% x 60) : 294.196.668,5
Bunga : 300.000.000 – 294.196.668,5 : 5.803.331,5

a. Jurnal yang dibuat pada saat penjualan 11 agustus 2006

Tgl Keterangan Debet Kredit
11 Giro pada BI 294.196.668,5
Sertifikat Deposito Bank 294.196.668,5
Yudistira

b. Jurnal saat amortisasi bunga sertifikat deposito bunga, 31 agustus 2006

Tgl Keterangan Debet Kredit
31 Beban Bunga Sertifikat 2.031.166,03
Deposito
Sertifikat deposito 2.031.166,03

Perhitungan : 21/60 x 5.803.331,5 : 2.031.166,03

c. Jurnal saat amortisasi bunga sertifikat deposito bunga 30 september 2006

Tgl Keterangan Debet Kredit
30 Beban Bunga Sertifikat 2.901.665,75
Deposito
Sertifikat Deposito 2.901.665,75

Perhitungan : 30/60 x 5.803.331,5 : 2.901.665,75

d. Jurnal pada saat amortisasi bunga sertifikat deposito bunga 9 oktober 2006
Tgl Keterangan Debet Kredit
09 Beban Bunga Sertifikat 870.499,725
Deposito
 Sertifikat Deposito 870.499,725

Perhitungan : 9/60 x 5.803.331,5 : 870.499,725

e. Jurnal pada saat pencairan sertifikat deposito

Tgl Keterangan Debet Kredit
Sertifikat Deposito 300.000.000
Giro pada BI pencairan 300.000.000
sertifikat deposito

2. 39 hari : 0,01%
Bunga 1 : 12% x 500.000.000 x 1 bulan / 12 : 5.000.000
Bunga 2 : 12% - 0,01% : 11,998%
Bulan 1 : 11,998% x 500.000.000 x 1 / 12 : 4.999.166,67
Bulan 2 : 11,998% x 500.000.000 x 9 / 365 : 1.479.205,48
4.999.166,67 + 1.479.205,48 : 6.478.372,15 Jadi denda yang harus dibayar ,6. 478.372,15
– 5.000.000 : 1.478.372,15