SOAL UJIAN AKHIR SEMESTER

SEMESTER GENAP TA. 2021 - 2022

Mata Kuliah : Akuntansi Pajak
Dosen : Ajat Sudrajat, S.AP., M.Ak
Sifat Ujian : Close Book
Tipe Soal : B-1

1. Berdoalah sebelum dan sesudah mengerjakan soal

2. Jawaban diupload melalui sso
3. Anda tidak diperkenankan untuk saling mencontoh sesama teman, jika terjadi ada jawaban
yang kalimatnya sama persis antar teman maka keduanya tidak akan diberi nilai.

Keterangan Detail Laporan Laba Rugi

LAPORAN LABA RUGI PT. ANDALAN BERSAMA
Uraian 2015
Penjualan 10.000.000.000
HPP 5.000.000.000
Margin Kontribusi 5.000.000.000
Biaya Operasi:
Biaya Pegawai 1.000.000.000
Biaya transportasi 200.000.000
Biaya telekomunikasi 100.000.000
Biaya Listrik, Air dan Gas 50.000.000
Biaya Perjalanan Dinas 250.000.000
Biaya rekreasi dan olahraga 70.000.000
Biaya pendidikan karyawan 70.000.000
Biaya bunga 20.000.000
Piutang tak tertagih 50.000.000
Biaya Pemeliharaan 200.000.000
Akumulasi penyusutan 500.000.000
Biaya pajak 220.000.000
sumbangan 150.000.000
lain lain 200.000.000
Biaya Promosi 460.000.000
Biaya Operasi: 3.540.000.000
Laba Operasi 1.460.000.000
Penghasilan(biaya) lain
pendapatan deviden 500.000.000
Pendapatan sewa 240.000.000
Biaya lain (40.000.000)
Penghasilan(biaya) lain 700.000.000
Total Laba sebelum pajak 2.160.000.000

Rugi tahun 2011 (100.000.000)

Rugi tahun 2012 (100.000.000)
untung tahun 2013 100.000.000
Rugi tahun 2014 (189.000.000)
 SOAL UJIAN AKHIR SEMESTER
SEMESTER GENAP TA. 2021 - 2022
Mata Kuliah : Akuntansi Pajak
Dosen : Ajat Sudrajat, S.AP., M.Ak
Sifat Ujian : Close Book
Tipe Soal : B-1

1. Berdoalah sebelum dan sesudah mengerjakan soal

2. Jawaban diupload melalui sso
3. Anda tidak diperkenankan untuk saling mencontoh sesama teman, jika terjadi ada jawaban
yang kalimatnya sama persis antar teman maka keduanya tidak akan diberi nilai.

Dengan rincian sebagai berikut:

Biaya Operasi
1. Biaya Pegawai
Termasuk pemberian bingkisan kepada karyawan 50.000.000
Sumbangan atas kematian karyawan 50.000.000
2. Biaya transportasi
a. biaya tiket keluarga direksi 30.000.000
3. Biaya telekomunikasi
a. biaya pulsa direksi dan karyawan 30.000.000
4. Biaya perjalanan Dinas
a. biaya akomodasi tamu (tanpa bukti) 20.000.000
b. biaya akomodasi tamu (dengan bukti lengkap) 30.000.000
6. Piutang tak tertagih
Rekanan yang dinyatakan pailit oleh PN 30.000.000
7. biaya pemeliharaan
Termasuk Pemeliharaan kendaraan fasilitas direksi 50.000.000
8. Biaya Pajak
Denda pajak sesuai STP 20.000.000
Pajak Bumi dan Bangunan 100.000.000
Pajak penghasilan karyawan 30.000.000
9. Sumbangan
a. sumbangan anak asuh, sisanya sumbangan lain 10.000.000
10. Biaya Promosi
Dengan bukti lengkap 200.000.000

Daftar Aset Metode Garis lurus

Harga tahun Biaya Penyusutan Biaya penyusutan
Keterangan Jumlah Penyusutan
Pembelian pembelian Komersial Fiskal
1. Inventaris Golongan 1
Laptop 2 20.000.000 Mar-14 2 tahun 10.000.000 5.000.000
Meja kursi 20 100.000.000 Jun-13 4 tahun 25.000.000 25.000.000
Komputer 10 60.000.000 Jun-13 3 tahun 20.000.000 15.000.000

2. Kendaraan
Mobil Toyota Inova 3 750.000.000 Jun-13 5 tahun 150.000.000 46.875.000
Mobil Minibus 1 400.000.000 Jun-13 6 tahun 80.000.000 50.000.000
Mobil Box 1 450.000.000 Jun-13 6 tahun 90.000.000 56.250.000
-
3. Bangunan Permanen -
Kantor 3 tingkat 1 2.500.000.000 Jun-13 20 tahun 125.000.000 125.000.000
500.000.000 323.125.000
Koreksi 176.875.000
 SOAL UJIAN AKHIR SEMESTER
SEMESTER GENAP TA. 2021 - 2022
Mata Kuliah : Akuntansi Pajak
Dosen : Ajat Sudrajat, S.AP., M.Ak
Sifat Ujian : Close Book
Tipe Soal : B-1

1. Berdoalah sebelum dan sesudah mengerjakan soal

2. Jawaban diupload melalui sso
3. Anda tidak diperkenankan untuk saling mencontoh sesama teman, jika terjadi ada jawaban
yang kalimatnya sama persis antar teman maka keduanya tidak akan diberi nilai.

1. Jawaban Rekonsiliasi Fiskal:

LAPORAN LABA RUGI PT. ANDALAN BERSAMA
Uraian Komersial Koreksi Fiskal Fiskal
+ -
Penjualan 10,000,000,000
HPP 5,000,000,000
Margin Kontribusi 5,000,000,000
Biaya Operasi:
Biaya Pegawai 1,000,000,000 100,000,000
Biaya transportasi 200,000,000 30,000,000
Biaya telekomunikasi 100,000,000 15,000,000
Biaya Listrik, Air dan Gas 50,000,000
Biaya Perjalanan Dinas 250,000,000 20,000,000
Biaya rekreasi dan olahraga 70,000,000 70,000,000
Biaya pendidikan karyawan 70,000,000
Biaya bunga 20,000,000
Piutang tak tertagih 50,000,000 20,000,000
Biaya Pemeliharaan 200,000,000 25,000,000
Akumulasi penyusutan 500,000,000 176,875,000
Biaya pajak 220,000,000 120,000,000
sumbangan 150,000,000 140,000,000
lain lain 200,000,000 20,000,000
Biaya Promosi 460,000,000 260,000,000
Biaya Operasi: 3,540,000,000 996,875,000 -
Laba Operasi 1,460,000,000
Penghasilan(biaya) lain
pendapatan deviden 500,000,000
Pendapatan sewa 240,000,000
Biaya lain (40,000,000)
Penghasilan(biaya) lain 700,000,000 -
Total Laba sebelum pajak 2,160,000,000 - -

Rugi tahun 2011 (100,000,000)

Rugi tahun 2012 (100,000,000)
untung tahun 2013 100,000,000
Rugi tahun 2014 (189,000,000)
Total Kompensasi Kerugian (289,000,000) - -
Total penghasilan kena pajak
 SOAL UJIAN AKHIR SEMESTER
SEMESTER GENAP TA. 2021 - 2022
Mata Kuliah : Akuntansi Pajak
Dosen : Ajat Sudrajat, S.AP., M.Ak
Sifat Ujian : Close Book
Tipe Soal : B-1

1. Berdoalah sebelum dan sesudah mengerjakan soal

2. Jawaban diupload melalui sso
3. Anda tidak diperkenankan untuk saling mencontoh sesama teman, jika terjadi ada jawaban
yang kalimatnya sama persis antar teman maka keduanya tidak akan diberi nilai.

2. Buatlah perhitungan Pph Badan dan jurnal pembebanan biayanya

3.Jika seluruh Laba setelah pajak dibagikan kepada pemegang saham dengan
kepemilikan:
a. PT. A (kepemilikan 50%)
b. PT. B (kepemilikan 30%)
c. PT. C (kepemilikan 20%)
Buatlah jurnal pada saat dibagikan deviden disertai implikasi pajaknya.