Nomor : 440/SOP.KMP.__/418.25.3.65.

1/2022

Revisi ke :

Berlaku tanggal :

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

PENGELOLAAN KEUANGAN BOK

Diperiksa Oleh : Disahkan :

Ketua Tim Managemen Mutu Kepala UPTD PUSKESMAS WATES

drg. Retno Wijayanti dr. Eny Dian Agustin

NIP. 19780411 200501 2 015 NIP. 19850821 201001 2 021

PEMERINTAH KABUPATEN KEDIRI

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS WATES
2022
 PENGELOLAAN KEUANGAN BOK
440/SOP.KMP.__/
No.Dokumen :
418.25.65.1/2022
S No.Revisi :
O
P Tanggal Terbit :

Halaman : 1/3

UPTD dr. Eny Dian A

PUSKESMAS NIP. 19850821
WATES 201001 2 021

Pengelolaan keuangan BOK adalah tahapan-tahapan proses

yang harus dilakukan mulai dalam pembuatan SPJ sampai
1. Pengertian
kepada pencairan dan setelah pencairan dana BOK

Sebagai acuan penerapan langkah- langkah pengeleolaan

2. Tujuan
keuangan
SK Kepala Puskesmas Wates No.
3. Kebijakan
Tentang Pengelola Keuangan
4. Referensi Pedoman Bantuan Operasional Kesehatan (BOK)
5. Alat dan 5.1 Alat :
Bahan 5.1.1 ATK
5.1.2 Komputer
5.2 Bahan :

6. Prosedur/ 6.1 Pengelolan BOK mengsosialisasikan kepada setiap

Langkah- pemegang program tentang kegiatan yang didanai oleh BOK
langkah
6.2 Pengelola BOK membuat SPJ BOK
6.3 Pengelola BOK meminta hasil kegiatan kepada pemegang
program untuk keperluan SPJ
6.4 Pengelola BOK membuat dan melengkapi SPJ dari masing-
masing program sesuai dengan ketentuan yang telah
ditetapkan
6.5 Pengelola BOK membuat NPD yang dilampiri dengan SPJ
dari masing-masing program
6.6 Pengelola BOK menyerahkan SPJ ke Dinas Kesehatan
Kabupaten Kediri
6.7 Setelah pencairan, pengelola BOK memberikan dana BOK
kepada pemegang program yang didanai oleh dana BOK
6.8 Pengelola BOK membuat pembukuan BOK

1
 6.9 Pengelola BOK membuat laporan realisasi penyerapan
anggaran dan melaporkannya ke Dinas Kesehatan
7 Diagram Alir
Pengelolan BOK mengsosialisasikan kepada
setiap pemegang program tentang kegiatan
yang didanai oleh BOK

Pengelola BOK membuat SPJ BOK

Pengelola BOK meminta hasil kegiatan kepada pemegang program

untuk keperluan SPJ

Pengelola BOK membuat dan melengkapi SPJ dari masing-masing

program sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan

Pengelola BOK membuat NPD yang dilampiri dengan SPJ dari

masing-masing program

Pengelola BOK menyerahkan SPJ ke Dinas Kesehatan Kabupaten

Kediri

Setelah pencairan, pengelola BOK memberikan dana BOK kepada

pemegang program yang didanai oleh dana BOK

Pengelola BOK membuat pembukuan BOK

Pengelola BOK membuat laporan realisasi

penyerapan anggaran danLaporan Disampaikan
melaporkannya ke
Kepada Kepala
Dinas Kesehatan
Puskesmas

8 Hal-hal yang
harus
diperhatikan
Kepala Puskesmas

9.1 Penanggung jawab UKM

9 Unit Terkait
9.2 Pelaksana Program
9.3 Masyarakat/sasaran
10 Dokumen
Terkait

2
11 Rekaman
Historis
Perubahan No. Yang Diubah Isi Perubahan Tgl. Mulai
diberlakukan

3
 PENGELOLAAN KEUANGAN BOK

440/
No.Dokumen : SOP.KMP.___/
418.25.3.65.1/2022
DAFTAR
TILIK No.Revisi :
Tanggal terbit :
Halaman : 1/2

UPTD dr. Eny Dian A

PUSKESMAS NIP.19850821
WATES 201001 2 021

Unit :……………………………………………….............
Nama Petugas :……………………………………………….............
Tanggal Pelaksanaan :………………………………………………….........

No Kegiatan Ya Tidak TB
1 Apakah Pengelolan BOK mengsosialisasikan
kepada setiap pemegang program tentang
kegiatan yang didanai oleh BOK?
2 Apakah Pengelola BOK membuat SPJ BOK ?
3 Apakah Pengelola BOK meminta hasil kegiatan
kepada pemegang program untuk keperluan SPJ
?
4 Apakah Pengelola BOK membuat dan
melengkapi SPJ dari masing-masing program
sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan?
5 Apakah Pengelola BOK membuat NPD yang
dilampiri dengan SPJ dari masing-masing
program ?
6 Pengelola BOK menyerahkan SPJ ke Dinas
Kesehatan Kabupaten Majalengka ?

7 Apakah pengelola BOK memberikan dana BOK

kepada pemegang program yang didanai oleh
dana BOK?

1
 8 Apakah Pengelola BOK membuat pembukuan
BOK ?

9 Apakah Pengelola BOK membuat laporan

realisasi penyerapan anggaran dan
melaporkannya ke Dinas Kesehatan ?

Jumlah

Compliance rate (CR) : ………………………%

Kediri, ……………….
Auditie Pelaksana/Auditor

(...............................................) (...............................................)