Nomor :

Revisi ke :

Berlaku :
tanggal

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR

PENGELOLAAN KEUANGAN BOK

Diperiksa Oleh : Disahkan :

Ketua Tim Managemen Mutu Kepala UPTD PUSKESMAS WATES

drg. Retno Wijayanti dr. Eny Dian Agustin

NIP. 19780411 200501 2 015 NIP. 19850821 201001 2 021

PEMERINTAH KABUPATEN KEDIRI

DINAS KESEHATAN
UPTD PUSKESMAS WATES
2022
 PENGELOLAAN KEUANGAN
BOK
No. Dokumen :

S
No. Revisi :
O
P Tanggal Terbit :

Halaman :
UPTD
PUSKESMAS dr. Eny Dian Agustin
NIP. 19850821 201001 2 021
WATES
Pengelolaan keuangan BOK adalah tahapan-tahapan proses

1. Pengertian yang harus dilakukan mulai dalam pembuatan SPJ sampai

kepada pencairan dan setelah pencairan dana BOK

Sebagai acuan pencatatan dan pembukuan terhadap dana yang

2. Tujuan
diterima dan yang dikeluarkan
SK Kepala Puskesmas Wates No.
3. Kebijakan
Tentang Pengelola Keuangan
4. Referensi Pedoman Bantuan Operasional Kesehatan (BOK)
5. Alat dan 5.1 Alat :
Bahan 5.1.1 ATK
5.1.2 Komputer
5.2 Bahan :

6. Prosedur/ 6.1 Pengelolan BOK mengsosialisasikan kepada setiap

Langkah- pemegang program tentang kegiatan yang didanai oleh BOK
langkah 6.2 Pengelola BOK membuat SPJ BOK
6.3 Pengelola BOK meminta hasil kegiatan kepada pemegang
program untuk keperluan SPJ
6.4 Pengelola BOK membuat dan melengkapi SPJ dari masing-
masing program sesuai dengan ketentuan yang telah
ditetapkan
6.5 Pengelola BOK membuat NPD yang dilampiri dengan SPJ
dari masing-masing program
6.6 Pengelola BOK menyerahkan SPJ ke Dinas Kesehatan
Kabupaten Kediri
6.7 Setelah pencairan, pengelola BOK memberikan dana BOK
 kepada pemegang program yang didanai oleh dana BOK
6.8 Pengelola BOK membuat pembukuan BOK
6.9 Pengelola BOK membuat laporan realisasi penyerapan
anggaran dan melaporkannya ke Dinas Kesehatan.
6 Diagram Alir
Pengelolan BOK mengsosialisasikan kepada
setiap pemegang program tentang kegiatan
yang didanai oleh BOK

Pengelola BOK membuat SPJ BOK

Pengelola BOK meminta hasil kegiatan kepada pemegang program

untuk keperluan SPJ

Pengelola BOK membuat dan melengkapi SPJ dari masing-masing

program sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan

Pengelola BOK membuat NPD yang dilampiri dengan SPJ dari

masing-masing program

Pengelola BOK menyerahkan SPJ ke Dinas Kesehatan Kabupaten

Kediri

Setelah pencairan, pengelola BOK memberikan dana BOK kepada

pemegang program yang didanai oleh dana BOK

Pengelola BOK membuat pembukuan BOK

Laporan Disampaikan
Kepada
Pengelola BOK membuat laporan Kepala
realisasi
Puskesmaske
penyerapan anggaran dan melaporkannya
Dinas Kesehatan

7 Hal-hal yang
harus
diperhatikan
8.1 Kepala Puskesmas
8.2 Penanggung jawab UKM
8 Unit Terkait
8.3 Pelaksana Program
8.4 Masyarakat/sasaran
9 Dokumen
Terkait
10 Rekaman
Historis No. Yang Diubah Isi Perubahan Tgl. Mulai
Perubahan diberlakukan
 PENGELOLA KEUANGAN BOK
No. Dokumen :

DAFTAR
TILIK No. Revisi :
Tanggal Terbit :
Halaman :
UPTD
PUSKESMAS dr. Eny Dian A
NIP.19850821 201001 2 021
WATES

Unit :……………………………………………….............
Nama Petugas :……………………………………………….............
Tanggal Pelaksanaan :………………………………………………….........

No Kegiatan Ya Tidak TB
1 Apakah Pengelolan BOK mengsosialisasikan kepada
setiap pemegang program tentang kegiatan yang didanai
oleh BOK?
2 Apakah Pengelola BOK membuat SPJ BOK ?
3 Apakah Pengelola BOK meminta hasil kegiatan kepada
pemegang program untuk keperluan SPJ ?
4 Apakah Pengelola BOK membuat dan melengkapi SPJ
dari masing-masing program sesuai dengan ketentuan
yang telah ditetapkan?
5 Apakah Pengelola BOK membuat NPD yang dilampiri
dengan SPJ dari masing-masing program ?
6 Pengelola BOK menyerahkan SPJ ke Dinas Kesehatan
Kabupaten Majalengka ?
7 Apakah pengelola BOK memberikan dana BOK kepada
pemegang program yang didanai oleh dana BOK?
8 Apakah Pengelola BOK membuat pembukuan BOK ?
9 Apakah Pengelola BOK membuat laporan realisasi
penyerapan anggaran dan melaporkannya ke Dinas
Kesehatan ?
Jumlah

Compliance rate (CR) : ………………………%

Kediri, ……………….
Auditie Pelaksana/Auditor

(...............................................) (...............................................)